Кредитная политика коммерческого банка и методы ее улучшения

Ольга Плетнева

Кредитная политика коммерческого банка и методы ее улучшения

В работе рассматривается кредитная политика на примере конкретного коммерческого банка, проведен анализ его экономической деятельности и кредитного портфеля, а также разработаны методы улучшения кредитной политики, которые будут способствовать снижению кредитных рисков коммерческого банка.

Экономика и экономические науки

Дипломы

Вуз: Липецкий государственный технический университет (ЛГТУ)

ID: 5f490705cd3d3e00017845db

UUID: 9a10aac0-cb60-0138-237c-0242ac180006

Язык: Русский

Опубликовано: больше 3 лет назад

Просмотры: 62

11.24

Ольга Плетнева

Комментировать 0

Рецензировать 0

Скачать - 315,6 КБ

Поделиться работой

ЛИПЕЦКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ Кафедра «Финансы, налогообложение и бухгалтерский учет» Направление 38.03.01 «Экономика» ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА «Кредитная политика коммерческого банка и методы ее улучшения» Студент О.А. Плетнева Руководитель работы О.А. Голикова Консультант по нормоконтролю Л.Ю. Селезнева Работа рассмотрена кафедрой и допущена к защите в ГЭК «08» июня 2018 г.

5 Заведующий кафедрой проф., д.э.н. Е.В. Иода Липецк – 2018г.

6 ЛИПЕЦКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ Кафедра «Финансы, налогообложение и бухгалтерский учет» «УТВЕРЖДАЮ» Зав. кафедрой _________________Е.В. Иода «22» декабря 2017 г. ЗАДАНИЕ на выпускную квалификационную работу Студенту группы ФК-14 Ф.И.О. Плетневой Ольге Андреевне Тема выпускной квалификационной работы «Кредитная политика коммерческого банка и методы ее улучшения» Содержание выпускной квалификационной работы Введение 1.Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка 2.Анализ кредитной политики АО «Альфа-Банк» 3.Основные направления совершенствования кредитной политики АО «Альфа-Банк» Заключение Список использованных источников Приложения Студент группы ФК-14 Плетнева __________/ О.А. Руководитель работы старший преподаватель ______________________________ звание, должность О.А. Голикова __________/

7 «01» июня 2018 г.

8 Аннотация Структура выпускной квалификационной работы (ВКР) представлена ведением, тремя параграфами, заключением, главами, списком восьмью литературы и приложениями. Во введении раскрыта актуальность темы ВКР. Первая кредитной глава посвящена политики теоретическим коммерческого банка. основам В ней рассмотрены теоретические аспекты кредитной политики и кредитного портфеля, процесс управления кредитными рисками в коммерческом банке. Во второй – исследуются особенности кредитной политики в АО «Альфа-Банк». Изучены вопросы содержания кредитного портфеля, управления кредитным риском. В третьей части анализируются проблемы, выявленные в ходе анализа кредитной совершенствования политики. кредитной Намечены политики. пути Рассчитан экономический эффект от предложенных мероприятий. В ВКР использованы 20 таблиц, 8 рисунков и 4 приложения, список использованной литературы содержит 31 источник. Общий объем ВКР составляет 63 страницы.

9 Содержание Введение...................................................................................... 5 1. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка.................................................................8 1.1...Понятие и сущность кредитной политики коммерческого банка............................................................................................ 8 1.2..........Виды кредитной политики коммерческого банка и ее основные направления.............................................................13 1.3...Кредитный портфель и управление кредитными рисками в коммерческом банке................................................................20 2. Анализ кредитной политики АО «Альфа-Банк».................26 2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк»............................................................................26 2.2 Анализ кредитной политики и кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»............................................................................36 2.3.............Управление кредитным риском в АО «Альфа-Банк» 47 3. Основные направления совершенствования кредитной политики АО «Альфа-Банк».....................................................55 3.1................Проблемы и мероприятия по совершенствованию кредитной политики АО «Альфа-Банк»...................................55 3.2.........Пути снижения кредитного риска в АО «Альфа-Банк» 61 Заключение............................................................................... 66 Список использованных источников.......................................68

10 Приложения.............................................................................. 71

11 Введение Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банкой системы находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, диапазон коммерческий выполняемых банк операций вынужден расширять с получения целью достаточной для нормального функционирования прибыли. Банковская секторов система экономики считается одним государства. из важных Оказывая услуги физическим и юридическим лицам, банки создают часть валового потоки, национального банки являются инфраструктуры продукта; направляя ключевым народного звеном хозяйства; денежные денежной чувствительно реагируя на перемены экономической конъюнктуры, под воздействиями государственных органов управления, банки выступают политики проводниками страны. стабилизационной Кредитование выступает финансовой банковской

12 услугой, приносящей наибольший объем прибыли. Но при совершении кредитных операций у банка появляются высокие риски. Кредитная политика является составной частью экономической политики банка. Она занимает важное место в экономической политике наряду с финансовой, налоговой, процентной, ценовой и прочими видами политики на микро- и макронациональном, а также международном уровнях. Субъектами кредитной политики могут являться не только центральный коммерческий банк, но и ломбарды, кассы взаимопомощи и прочие небанковские кредитные организации. Исследование кредитной проблем политики создания коммерческого и осуществления банка необходимо, поскольку кредитная политика является базой для всего процесса кредитования. В связи с этим тема выпускной квалификационной работы весьма актуальна. Объектом исследования в выпускной квалификационной работе выступает финансово-хозяйственная деятельность АО «Альфа Банк». Предметом квалификационной исследования работе является в выпускной процесс реализации кредитной политики в коммерческом банке. Гипотеза выпускной квалификационной работы: следует ожидать, что совершенствованию снижению улучшению разработка кредитной кредитных качества рисков его рекомендаций политики приведет коммерческого кредитного банка портфеля, по к и а,

13 следовательно, увеличению прибыли и росту других показателей его экономической деятельности. Целью работы исследования является выпускной изучение квалификационной кредитной политики коммерческого банка и разработка методов ее улучшения. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:  определить понятие и сущность кредитной политики коммерческого банка;  изучить виды кредитной политики коммерческого банка и ее основные направления;  рассмотреть кредитный портфель и процесс управления кредитными рисками в коммерческом банке;  проанализировать кредитную политику и кредитный портфель АО «Альфа-Банк»;  определить проблемы и основные направления совершенствования кредитной политики АО «Альфа-Банк». Новизна работы результатов заключается совершенствования в выпускной квалификационной разработке кредитной политики новых методов коммерческого банка, в том числе выработке новых способов снижения кредитного риска. При написании выпускной квалификационной работы были использованы труды отечественных и зарубежных ученых таких, как Е.А. Звоновой, О.М. Маркова, П.П. Ковалев, О.И. Лаврушин, Мотовилов и Н.И. др.; Валенцева, С.А. нормативно-правовая Белозеров, база; О.В. устав и финансовая отчетность АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг.; статьи из научных изданий и других источников.

15 1. Теоретические основы кредитной политики кредитной политики коммерческого банка 1.1 Понятие и сущность коммерческого банка Кредитная политика является составной частью экономической политики банка. Она занимает важное место в экономической политике наряду с финансовой, налоговой, процентной, ценовой и прочими видами политики на микро- и макронациональном, а также международном уровнях. Кредитная политика проводится как Банком России, так и отдельными коммерческими банками. Часто кредитную политику определяют как деятельность, направленную на регулирование кредитных отношений в целях обеспечения эффективного функционирования кредитора и заемщика. Кредитная политика входит в понятие банковской политики, наряду с инвестиционной, валютной политикой, политикой в сфере управления рисками, персоналом, доходностью банка и прочее. Кредитную политику можно рассматривать на макрои микроуровне. С позиции макроэкономического уровня кредитную политику осуществляет Банк России, ее сущность заключается в создании условий, регулирующих доступность централизованных кредитов для коммерческих банков в целях поддержания ликвидности проведения операций, а также привлекательности размещения депозитов коммерческий банков в Банке России. Кредитная политика на микроуровне характерна для кредитных организаций [11, c. 400].

16 Прежде чем определить понятие «кредитная политика», необходимо рассмотреть такие термины, как «кредит», «кредитование», «кредитные операции». Кредит – совокупность денежных средств, предоставляемых юридическому или физическому лицу во временное пользование за плату в виде процента. Кредитование – размещение привлеченных банком денежных средств от своего имени и за свой счет в виде займа, т.е. предоставление денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого назначения. Принцип срочности означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок, который устанавливается банком. Принцип платности означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное пользование денежных средств. На практике этот принцип осуществляется через механизм банковского процента. Принцип обеспеченности означает, что ссуды должны выдаваться под конкретные материальные ценности, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствует об обеспеченности кредита и, соответственно, о гарантии его возврата. Коммерческие банки выдают кредиты на строго определенные цели и следят за целевым использованием выданных ссуд. Кредитные которой операции формируются – деятельность, взаимоотношения в результате кредитора и заемщика по предоставлению денежных средств. Банковские

17 кредитные операции делятся на три большие группы: пассивные операции (по привлечению средств), активные операции (по размещению средств), комиссионно- посреднические и доверительные. Итак, кредитная политика – совокупность активных и пассивных банковских операций, обеспечивающих банку достижение намеченных целей. Основными элементами кредитной политики банка являются:  определение структуры кредитного портфеля;  разработка положения о кредитном отделе (с полномочиями и ответственными лицами);  установление перечня документов для получения кредитов;  выбор вида обеспечения;  порядок определения кредитоспособности клиента и характеристика диагностики проблемы кредитов;  установление кредитных рисков и их минимизация [20, c. 104]. Исходным моментом в разработке кредитной политики коммерческого банка является определение ее целей. Цели кредитной политики существенно отличаются, вопервых, с точки формируемой зрения уровня кредитной политики, с позиции Банка России или отдельного коммерческого банка; во-вторых, с позиции приоритетов кредитной политики. При разработке приоритетов кредитной политики выделяют глобальные, конечные цели стратегии банка и оперативные цели, достижение которых позволит реализовать конечную цель кредитной политики.

18 Глобальной целью коммерческого банка в области кредитной политики в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» является извлечение прибыли от банковской деятельности разрешения (лицензии) на основании Банка специального России в процессе привлечения во вклады денежных средств на условиях возвратности, платности последующего размещения и срочности, в а также кредитование и их другие, связанные с кредитованием виды банковской деятельности [11, c. 401]. Конечной целью кредитной политики коммерческого банка является создание условий для развития кредитных операций в широком смысле, повышения из совокупной доходности при приемлемом уровне рисков и соблюдении банком требований банковского законодательства. Оперативные цели носят более узкий и конкретный характер по сравнению с конечными целями. К оперативным целям коммерческого банка относятся обязательные для выполнения плановые задания для его подразделений и персонала. При выборе оперативных целей в рамках кредитной политики коммерческого банка необходимо учитывать следующие обстоятельства:  значимость оперативной цели, т.е. наличие ее устойчивых связей с конечной целью кредитной политики;  гибкость цели, т.е. возможность ее изменения на достаточно коротком временном отрезке под воздействием инструментов кредитной и денежной политики;

19  адекватность, предсказуемость и четкость реакции состояния цели на систему проводимых в рамках кредитной политики мероприятий;  легкость количественной оценки состояния цели, наличие или возможность разработки системы показателей для оценки происходящих изменений;  возможность измерения изменений состояния оперативной цели практически немедленно или в короткие временные периоды [11, c. 403]. Процесс разработки глобальных, конечных и оперативных целей обычно начинается с анализа ситуации на кредитном рынке, потенциала банка как участника рынка, позиций его основных возможность конкурентов. выявить сильные и Такой анализ дает слабые стороны коммерческого банка в кредитной деятельности, оценить его преимущества, а также емкость кредитного рынка в определенном секторе кредитных услуг. Далее необходимо провести оценку кредитного ресурсных возможностей, персонала, обеспеченности потенциала наличия и банка, его квалификации методическими материалами проведения кредитных операций в банке, состав клиентской базы и ее недостатки. На основании результатов анализа и оценки разрабатывается иерархия целей кредитной политики. Однако для того чтобы подготовить условия для реализации поставленных целей в рамках кредитной политики, по каждой из целей должны быть сформулированы конкретные задачи и их количественные ориентиры [11, c. 405].

20 Стратегию определить банка как приоритетов в кредитных систему и целей принципов, а операциях кредитной также можно политики, существующих ограничений в процессе реализации кредитной политики. В процессе формирования стратегии кредитной политики коммерческого банка целесообразно учитывать следующие принципы:  кредитная политика должна носить системный характер, который предусматривает органическое сочетание стратегии кредитной стратегией. политики При с общей формировании банковской стратегических предпочтений кредитной политики необходимо исходить из возможности использования доступных для банка стратегий в сложившихся рыночных условиях;  кредитная политика должна быть комплексной, т.е. отражать всю систему кредитных отношений данного коммерческого банка как в сфере активных, так и пассивных кредитных операций;  кредитная политика банка должна учитывать его специфику, состав клиентов и их потребности; сегменты финансового рынка, на которых работает банк; региональные особенности; уровень квалификации персонала; состояние депозитной базы с точки зрения структуры и сроков депозитов и другие внутренние факторы;  кредитная политика коммерческого банка должна жестко подчиняться единой внутренней логике, особенно это касается иерархии целей кредитной сопоставимости и взаимообусловленности; политики, их

21  кредитная допустимые политика границы управленческих должна рисков, решений, регламентировать уровень принятия региональные лимиты кредитования, полномочия и функции отдельных кредитных подразделений банка [11, c. 406]. Тактика совокупность кредитной политики оперативных представляет задач, собой способствующих реализации поставленных целей, а также инструментов и методов, которые использует банк в конкретных экономических условиях. Все эти элементы тактики должны быть достаточно гибкими, чтобы учитывать все изменения политических, правовых и экономических условий в стране [11, c. 407]. Таким образом, сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Кроме того, сущность кредитной политики проявляется в ее функциях, основными из которых являются: 1) коммерческая функция – получение банком прибыли от проведения различных операций, в том числе, кредитных. 2) стимулирующая функция – стимулирование аккумуляции временных денежных средств в банки и их рациональное использование. Для банка эта функция проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на относительно разместить их с максимальной выгодой. длительный срок и

22 3) контрольная функция – контроль процесса привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами. Таким является образом, разработка основной частью кредитной организации политики кредитной деятельности в коммерческом банке. Она выступает как один из инструментов банка для достижения своих целей, т.е. получения максимальной прибыли при минимальном уровне риска. 1.2 Виды кредитной политики коммерческого банка и ее основные направления В определенной формирования классификации качестве степени кредитной ее видов основных по облегчает политики различным признаков процесс рассмотрение признакам. классификации В можно выделить следующие: 1.Уровни кредитной политики:  кредитная политика Банка России и коммерческих банков;  кредитная политика небанковских кредитных организаций (например, кредитных союзов, лизинговых или факторинговых компаний). 2.Цели кредитной политики:

23  рыночные (проникновение на данный сегмент кредитного рынка, поддержание имеющихся позиций на рынке, корректировка имиджа банка и др.);  экономические (повышение доходности при кредитовании, снижение риска, оптимизация кредитного портфеля и др.). 3.По субъектам кредитных отношений:  кредитная политика по отношению небанковским юридическим лицам;  кредитная политика по отношению к коммерческим банкам;  кредитная политика по отношению к населению. 4.По отношению к сфере кредитования:  региональный аспект кредитной политики показывает сосредоточение интересов конкретного банка на региональных, иногда достаточно узких кредитных рынках, или работу в условиях широкой филиальной сети подразделений банка;  отраслевая специфика кредитной политики состоит в выделении приоритетных отраслей экономики, с которыми преимущественно строит отношения банк. Часто отраслевая специфика кредитной деятельности отражается уже в названиях банков. 5.По степени рискованности кредитная политика делится на:  агрессивную (с преимущественным направлением активов в кредитные операции в структуре баланса, высоким уровнем дохода или повышенными рисками);

24  классическую (со стабильными доходами от кредитных операций и их увеличение пропорционально масштабам банковской деятельности в целом);  пассивную (кредитные операции составляют меньший удельный вес по сравнению с другими активами). Возможны и другие признаки классификации кредитной политики. В целом необходимо, чтобы руководство банка четко представляло характер кредитной политики, ее преимущества и недостатки [11, с. 408]. После выбора типа кредитной политики коммерческий банк должен прописать ее во внутрибанковском документе. Разработанная банком кредитная политика находит нормативное закрепление в особом документе, который в банковской практике носит название «Положение о кредитной политике». Положение о кредитной политике является основой организации кредитной деятельности и разрабатывается во взаимосвязи с общей стратегией развития банка. В его подготовке и реализации прямо и косвенно принимают участие различные функциональные подразделения коммерческого банка. Правовой базой для положения о кредитной политике служат:  законодательные и нормативные акты, регламентирующие деятельность банковских учреждений, в том числе федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О лизинге», «Об ипотеке (залоге недвижимости)», «О залоге» и др.;  нормативно-правовые акты, утвержденные Банков России и предписывающие порядок проведения кредитных и

25 депозитных операций, начисления по ним процентов, формирования резерва под возможные потери по ссудам и другим видам деятельности кредитного порядка (факторинг, лизинг, учет векселей, вексельный кредит), порядок отражения этих действий в бухгалтерском учете и отчетности [11, с. 410]. Положение о кредитной политике коммерческого банка должно готовиться в точном соответствии с существующей правовой базой. Его назначение носит комплексный характер и прослеживается по нескольким направлениям:  формирует единые правила проведения кредитных операций для всех работников кредитных подразделений банка;  устанавливает цели и задачи кредитной работы на конкретный период времени, детализированные в плановых заданиях, как правило, дифференцированных для конкретных кредитных подразделений;  является основанием для оценки качества организации процесса кредитования на различных уровнях банка;  выступает как инструмент контроля соблюдения персоналом банка внутренних инструкций по кредитованию юридических и физических лиц;  содержит основные оценочные показатели эффективности кредитной работы и методику их расчета;  позволяет контролировать ход реализации кредитной политики со стороны работников различного ранга;  регламентирует кредитной политики; порядок изменения текущей

26  служит одним из основных документов по проверке правильности организации кредитной работы в банке внешними аудиторами. Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций. Одна из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации. Таким подходы, образом, кредитная определяет общие клиентуры коммерческого политика устанавливает принципы кредитования банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур. Кредитная обязательные политика банка, требования к как правило, заемщику банка. содержит Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской гарантии / вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую потенциального степень заемщика финансовой (требования устойчивости к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала

27 заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка. Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения. В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы за кредит – процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам в зависимости кредитам. от В текущих изменений политике могут ставок быть по новым обозначены предоставляемые банком заемщику формы кредитования, цели кредитования. Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится наращивать кредитный портфель в разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь тоже банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты. Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по отношению к особым категориям заемщиков, например, имеющих

28 косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности дальнейшего кредитования. Кредитная политика также предусматривает рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка в целях которых раннего ухудшается, комплекса мер обнаружения для по активов, своевременного санации качество принятия задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде. Можно сформулировать основные требования к кредитной политике банка: 1) кредитная политика должна соответствовать текущей рыночной ситуации; 2) для поддержания кредитной политики коммерческого банка в актуальном состоянии необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней; 3) пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще. Пересмотр возможен как «сверху», так и «снизу». Кто, как не кредитный работник, ежедневно сталкивающийся с различными, нередко нестандартными ситуациями в работе с клиентами, видит «тонкие» места политики и может внести рациональные предложения по ее корректировке;

29 4) банки стараются придерживаться максимально приближенной к реалиям современной жизни кредитной стратегии; 5) кредитная политика банка не должна противоречить действующему законодательству Российской Федерации и общему направлению экономического развития государства. На рисунке 1 представлены основные направления кредитной политики коммерческого банка. Основные направления кредитной политики Принципы кредитной политики Процентная политика Виды кредитов Требования к обеспечению Методы оценки залога Макс. сумма под залог Комиссионн ые сборы Структура кредитного портфеля Управление кредитными рисками Приорите ты По отраслям Диверсифика ция По клиентам Оптимальные условия предоставлен иякредита Классифика ция По типам заемщико в По целям По срокам По размерам По видам обеспечени я Сведения о просроченных кредитах

30 Рисунок 1. Основные направления кредитной политики коммерческого банка Различия типов кредитной политики коммерческих банков вытекают из особенностей целей конкретного банка, направления его деятельности, охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности персонала, сложившейся конкурентной ситуации и тому подобных факторов. Таким образом, кредитная политика является важной составляющей, точнее сказать, определяющей «активной» частью общей банковской политики в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли экономики страны. По сути, кредитная политика определяет тот уровень риска, который готов принять на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию) заемщику. 1.3 Кредитный портфель и управление кредитными рисками в коммерческом банке Формирование кредитного портфеля является вершиной кредитной деятельности банка. От структуры и качества кредитного портфеля зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты, а также и уровень кредитного риска. Кредитный портфель банка – совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

31 Существуют портфеля, различные среди (совокупный классификации которых объем можно выданных кредитного встретить банком валовой кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом резервов на возможные потери по ссудам) кредитный портфель. Также можно выделить еще три вида кредитных портфелей: 1.Риск-нейтральный кредитный который характеризуется портфель, относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска. 2.Оптимальный кредитный портфель - наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. 3.Сбалансированный кредитный портфель — это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам эффективного Оптимальный решения деятельности кредитного дилеммы портфель сбалансированным: банк на может портфеля лежит не в «риск всегда определённых в ущерб осуществлять точке — наиболее доходность». совпадает этапах со своей сбалансированности выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции,

32 завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т. д. Управление кредитным портфелем представляет собой организацию процесса деятельности кредитования, предотвращение или банка при которая осуществлении направлена минимизацию кредитного на риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций; во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка. В основе кредитным организационной портфелем лежит структуры принцип управления разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик [6]. Управление кредитным портфелем является процессом, затрагивающим все элементы кредитной деятельности. Каждый коммерческий банк стремится сформировать наиболее оптимальный для него кредитный портфель в первую очередь в целях снижения кредитного риска по банковским операциям. Оптимизация кредитного портфеля может быть достигнута при решении следующих задач:  реструктуризация кредитного портфеля в пользу более доходных кредитных операций;  разработки новых видов кредитных услуг клиентов;  изменения региональной кредитной политики; для

33  снижение кредитных рисков и формирование адекватных их уровню страховых резервов в банке;  разработки методик оценки кредитоспособности заемщиков;  усиления требований к обеспечению возвратности кредитов;  корректировки технологий предоставления кредитов;  формирования сбалансированного кредитного портфеля по срокам, видам ссуд и характеру обеспечения и т.д. Кредитные риски представляют собой вероятность потерь банка в процессе кредитования, связанные с риском, возникающим в результате невозврата ссуд. Риски кредитора (в данном случае банка) могут быть подразделены на две группы:  риск неплатежеспособности заемщика;  риск замораживания ресурсов кредитора в случае, если положение заемщика не позволит ему точно в срок выполнить свои обязательства по кредитному договору. К факторам риска относят:  неправильное недостаточно осуществление обоснованным операции, использованием т.е. принципов кредитования (возвратности, срочности, платности);  недостаточный контроль за предоставлением и погашением кредита;  нестабильное финансовое положение заемщика. Этапы процесса управления представлены на рисунке 2. кредитным риском

34 Выявление Качественная оценка риска (оценка кредитоспособности Количественная оценка риска (анализ кредитного портфеля) Разработка и реализация мероприятий по Оценка Рисунок 2. Процесс управления кредитным риском Можно выделить следующие основные направления снижения рисков кредитования:  введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежнокредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;  организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;  создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;  введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства.  установление постоянного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля

35 кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом [20, с. 111]. На уровень кредитного кредитного портфеля, кредитоспособности риска оказывает заемщика и помимо качества влияние уровень его правильная и своевременная оценка. Под кредитоспособностью заемщика коммерческого банка принято понимать его способность получить кредит и полностью и в срок (определенный в кредитном договоре) рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) перед банком. Информация о степени кредитоспособности заемщика имеет важное значение как для кредитора, так и для самого заемщика. Для первого она означает уменьшение возникновения риска финансовых потерь из-за затруднений у вероятности заемщика и потери платежеспособности, для второго – эффективное управление долговременной финансовой устойчивостью и обеспечение деятельности финансовыми ресурсами [16, c. 7]. Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на неплатежеспособности ближайшую в прошлом перспективу. является Степень одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности просроченную достаточен задержка основанием клиента. Если задолженность, размер собственного платежей для а банку заключения в заемщик баланс капитала, прошлом о имеет ликвиден то не и разовая является некредитоспособности

36 клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету. Существует довольно много методов оценки кредитоспособности заемщиков: 1) для юридических лиц: метод финансовых коэффициентов (Приложение А), анализ денежного потока, анализ делового риска; 2) для физических лиц: скоринговая оценка (Приложение Б), оценка кредитоспособности по уровню доходов, оценка кредитоспособности по кредитной истории, андеррайтинг. Среди методов оценки кредитоспособности самым распространенным является рейтинговый метод. С помощью этого метода заемщики разделяются на классы по степени из кредитоспособности и в зависимости от уровня риска, который берет на себя банк при выдаче кредита. Применение данного метода кредитоспособности позволяет определить предприятия с степень помощью одного интегрального показателя – рейтинга, выраженного в баллах, а также оценить границы колебаний этого показателя, при которых заключение кредитного договора является целесообразным. Далее строится шкала оценки, где каждому значению коэффициента соответствует определенное количество баллов. Сумма баллов всех групп показателей позволяет отнести предприятие к одному из классов кредитоспособности: высшему, среднему, низкому, а также к промежуточным классам. Применение рейтингового метода основано на анализе данных о деятельности предприятия в

37 прошлом, и, следовательно, не может использоваться в целях прогнозирования кредитоспособности заемщика [16, c. 10]. В общем, каждый коммерческий банк вправе выбирать любую удобную для него модель оценки кредитоспособности заемщика, а также при необходимости вносить в нее соответствующие коррективы. Таким образом, одним из важнейших вопросов эффективной деятельности банка является формирование кредитного портфеля, так как ссудные операции приносят основную часть прибыли банка. Для этого должна быть выработана соответствующая кредитная политика. Особое внимание следует уделять качеству кредитного портфеля и своевременно принимать меры по его улучшению, поскольку он влияет на уровень кредитного риска.

38 2. Анализ кредитной политики АО «Альфа-Банк» 2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк» Альфа-Банк, основанный в 1990 году, является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая клиентов, обслуживание инвестиционный частных банковский и корпоративных бизнес, торговое финансирование и т.д. Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве. В Альфа-Банке работает около 23 тысяч сотрудников. В 2014 году в связи с принятием Банком России решения о санации и победой на тендере, в состав Банковской Группы «АльфаБанк» вошел ПАО «Балтийский Банк». Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания АО «АБ Холдинг», которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой менее 1% акций банка. Банковская группа «Альфа-Банк» сохраняет позицию крупнейшего российского частного банка по размеру совокупного капитала, кредитному портфелю и средствам клиентов. Кроме этого, Альфа-Банк входит в список топ-10 системно значимых кредитных организаций, который был опубликован Центральным Банком РФ во второй половине 2015 года [30].

39 Банковская Группа «Альфа-Банк» является социальноориентированной организацией. ее благотворительной Важным деятельности направлением является помощь социально незащищенным слоям населения: воспитанникам детских ветеранам домов и интернатов, Великой тяжелобольным Отечественной войны. детям, Альфа-Банк активно развивает собственную стипендиальную программу для талантливых российских студентов «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительному фонду «Линия жизни» и является членом Корпоративного клуба WWF России. С момента своего основания в 1990 г. банк известен поддержкой масштабных культурных мероприятий. При содействии Альфа-Банка Россию посетили всемирно известные зарубежные музыканты: Рэй Чарльз, Элтон Джон, Тина Тернер, Брайан Адамс, Эрик Клэптон, Стинг, Робби Уильямс, Уитни Хьюстон, Пол Маккартни, Марк Нопфлер и многие другие. Альфа-Банк — официальный европейский банк Чемпионата мира по футболу FIFA 2018 и Кубка Конфедераций FIFA 2017 [30]. Основными целями деятельности банка являются:  содействие росту инвестиционной и коммерческой активности в экономике РФ;  содействие становлению и развитию частного предпринимательства;  получение оптимального размера прибыли от использования собственных и привлеченных средств. Для достижения указанных целей Банк осуществляет следующие основные виды деятельности:

40  привлекает денежные средства юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте, мобилизует кредитные ресурсы на внутреннем и международном финансовых рынках;  организовывает и осуществляет расчеты своих клиентов, связанные с их производственной, торговой и иной деятельностью;  осуществляет кредитование операций, связанных с производственной, торговой и другими видами деятельности клиентов Банка;  предоставляет все виды банковских услуг в соответствии с лицензией, выданной Банком России;  оказывает консультационные услуги в области банковской и финансовой деятельности;  осуществляет иные виды деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации. Высокий является профессиональный одним из основных уровень факторов, руководства обеспечивающих стабильное существование и развитие любого коммерческого проекта. Успешная деятельность Альфа-Банка на протяжении всего срока реагировать существования, на любые его способность нестабильные ситуации адекватно в стране, а также тот факт, что все эти годы Альфа-Банк уверенно входит в первую пятерку российских банков, во многом являются заслугами руководящего состава и его политики. Организационная структура представлена на рисунке 3. Общее собрание акционеров АО «Альфа-Банк»

41 Совет директоров Комитет по аудиту Комитет по кадрам и вознаграждения Председатель Правления Правление Банка Бизнес- Операционные Малый и средний Финансовые отношения Розничный Маркети Корпоративно- Безопасно Казначейст Главная Управление Управление Внутренний Рисунок 3. Организационная структура АО «Альфа-Банк» Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. Общее руководство за исключением деятельностью решения вопросов, Банка, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, осуществляет Совет директоров. Совет директоров исполняет надзорные функции и определяет стратегию Банка. Комитет по аудиту содействие Совету за работой внутреннего Совета директоров аудита, директоров оказывает в осуществлении подготовке надзора финансовой отчетности, обеспечении высокого качества корпоративного управления и эффективности корпоративного контроля.

42 Комитет по кадрам и вознаграждениям Совета директоров оказывает содействие Совету директоров при решении вопросов в области назначений и вознаграждений членов органов управления банка. Основной задачей Комитета является содействие привлечению к управлению банком квалифицированных специалистов и созданию необходимых стимулов для их успешной работы. Руководство текущей деятельностью за исключением решения вопросов, Банка, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и/или Совета директоров, осуществляется единоличным исполнительным органом Банка — и коллегиальным Председателем исполнительным Правления органом Банка — Правлением. Правление отвечает за оперативный контроль над деятельностью Банка [30]. Для наиболее полной организационно-экономической характеристики АО «Альфа-Банк» необходимо провести анализ его основных финансово-экономических показателей на основе данных бухгалтерской отчетности анализируемого банка за 2016-2017гг. В таблице 1 проведем анализ динамики активов АО «Альфа-Банк» за 2016-2017 гг. (Приложение А). Исходя из произведенных в таблице 1 расчетов, можно сделать вывод о том, что динамика активов баланса положительная: в 2017 г. их общий объем увеличился на 248 903 233 тыс. руб. или на 11,08%. При этом в наибольшей степени увеличились долгосрочные активы на 3710,4% и инвестиции в дочерние и зависимые организации на 52.87%.

43 В наибольшей степени сократились требования по текущему налогу на прибыль на 37,34%. В таблице 2 проведем анализ структуры активов АО «Альфа-Банк» за 2015 -2017 гг. Таблица 2. Вертикальный анализ активов АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг., тыс. руб. Показатель 2017 г. 2016 г. 2015 г. 1 Денежные средства Средства кред. организаций в ЦБ РФ Обязательные резервы Средства в кредит.орг. Фин. активы, оценив.по справед. стоим.через приб. или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые влож. в цен.бумаги и др. фин. активы, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в доч. и зависимые организации Чистые вложения в цен.бумаги, удерживаемые до погашения Требования по текущему налогу на прибыль Отложенный 2 8617413 6 3 8383498 0 4 9254942 0 1201155 50 1087530 21 1832845 4 4025260 7 1510636 6 5149290 5 6625073 3 Удельный вес, % 2017 2016г 2015 г. . г. 5 6 7 3,45 3,73 4,50 3166281 3 4,81 4,84 1,54 9116510 0,73 0,67 0,44 3111286 7 1,61 2,29 1,51 9966694 0 1475029 24 2,65 4,44 7,17 1775851 965 1491720 049 1398956 141 71,1 6 66,39 67,9 6 1594886 47 2096300 77 1902639 30 6,39 9,33 9,24 2666924 5 1744575 0 1047255 3 1,07 0,78 0,51 1513746 98 115260 664 8374359 9 6,07 5,13 4,07 2542328 4057661 3432845 0,1 0,18 0,17 1553717 1555091 0 0,62 0,69 0

44 налоговый Актив 8 5

45 Окончание таблицы 2 1 Осн.ср., немат. активы и мат.запасы Долгосрочные активы, предназначенные для продажи Прочие активы Всего активов 2 3 4 5 6 7 2593012 9 2672391 4 1901942 7 1,04 1,19 0,92 76208 2000 0 0,00 3 0,000 09 0 5214925 3 2495743 432 4014707 3 2246840 199 6031488 9 2058558 855 2,09 1,79 2,93 100 100 100 В данных таблицы 2 можно увидеть, что в структуре активов наибольший удельный вес имеет чистая ссудная задолженность: наименьший в 2017 удельный г. она вес – составила 71,16%, долгосрочные а активы, предназначенные для продажи - 0,003%. В таблице 3 проведем анализ динамики обязательств АО «Альфа-Банк» за 2015 -2017 гг. (Приложение Б). Исходя из произведенных в таблице 3 расчетов, можно сделать вывод о том, что динамика обязательств положительная: в 2017 г. их общий объем увеличился на 215030559 тыс. руб. или на 10,65 %. При этом в наибольшей степени увеличились резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон, на 29,68%, и Вклады физ. лиц и индивидуальных предпринимателей, на 367,18%. Отрицательную динамику имели кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ и финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток: в 2017 сократились на 70,48% и 65,51% соответственно. г. они

46 В таблице 4 проведем анализ структуры привлеченных средств АО «Альфа-Банк» в 2015-2017 гг. Таблица 4. Вертикальный анализ привлеченных средств АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг., тыс. руб. Показатель Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ Вклады физ. лиц и ИП Средства кредитных организаций Фин. обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Выпущенные долговые обязательства Обязательство по текущему налогу на прибыль ОНО Резервы на возможные потери по условным обязательствам кред. характера, прочим возможным Удельный вес, % 2017 2016 2015 г. г. г. 2017 г. 2016 г. 2015 г. 4932294 1670773 6 2986095 5 0,22 0,83 1,63 8436350 15 6809092 88 6244668 60 37,7 6 33,7 2 34,0 9 1864633 49 2287116 99 1765167 75 8,35 11,3 3 9,64 3236541 0 9384852 5 5713986 1 1,45 4,65 3,12 1863196 331 1548772 391 1424717 125 83,3 9 76,7 0 77,7 7 7410200 0 6785609 0 7831634 8 3,32 3,36 4,27 9042123 8361228 1789713 0,40 0,41 0,10 1154710 8782902 1301822 6772733 7316847 9847087 0,05 0,39 0,06 0,34 0,40 0,54

47 потерям и операциям с резидентами оффш. зон Прочие обязательства Всего обязательств 5430654 5 2234345 664 4699288 1 2019315 105 4950925 6 1832013 967 2,43 2,33 2,70 100 100 100 Исходя из данных таблицы 4 можно увидеть, что в структуре обязательств наибольший удельный вес имеют средства клиентов, организациями: в не 2017 г. являющихся они кредитными составили 83,39%, а наименьший удельный вес имеет отложенное налоговое обязательство, 0,05%. В таблице 5 проведем анализ динамики источников собственных средств АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг. Таблица 5. Горизонтальный анализ собственных средств АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг., тыс. руб. Пока зател ь Сред. акци онер ов Эмис с. фонд Резе рв.фо нд Пере оцен. спра ведл ивой стои м. цен. бум., Отклонение 2017г. от 2016г. тыс. % руб. Отклонение 2016г. от 2015г. тыс. % руб. 2017 г. 2016 г. 2015 г. 5958762 3 5958762 3 5957862 3 - - - - 1810961 1810961 1810961 - - - - 2979381 2979381 2979381 - - - - 2105752 2250387 -460585 -144635 -6,4 271097 2 588,6

48 имею щихс яв нал. и для прод. Пере оцен ка ОС Нера с. приб. прош л. лет Неис п. приб. за отчет . пери од Всего исто ч. собст в. сред. 4618840 5207289 1923030 -588449 -11,3 328425 9 170,8 1476892 37 1507038 92 1168790 28 301465 5 -2 338248 64 28,9 4260597 4 4985561 4382545 0 376204 13 754, 6 388398 89 -88,6 2613977 68 2275250 94 2265448 88 338726 74 14,9 980206 0,4 Исходя из произведенных в таблице 5 расчетов, можно сделать вывод о том, что динамика источников собственных средств положительная: в 2017г. их общий объем увеличился на 33 872 674 тыс. руб. или на 14,9%. При этом в наибольшей степени увеличилась неиспользованная прибыль за отчетный период на 754,6%. Наглядно динамика активов, обязательств и собственных средств анализируемого банка представлена на рисунке 4.

49 300000000 Средства акционеров 250000000 Эмиссионный фонд Резервный фонд 200000000 Переоценкапо справедливой стоим. цен. бум., имеющихся в наличии и для продажи 150000000 Переоценка основных средств 100000000 Нераспределенная прибыль прошлых лет 50000000 0 2017 г. 2016 г. Неиспользованная прибыль за отчетный период 2015 г. Всего источников собственных средств -50000000 Рисунок 4. Динамика активов, обязательств и собственных средств АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг., тыс. руб. В таблице 6 проведем анализ структуры источников собственных средств АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг. Таблица 6. Вертикальный анализ собственных средств АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг., тыс. руб. Показатель 2017 г. 2016 г. 2015 г. Удельный вес, %

50 2017 г. Средства акционеров Эмиссионный фонд Резервный фонд Переоценка по справедливой стоимости цен. бумаг, имеющихся в наличии для продажи Переоценка основных средств Нераспределе нная прибыль прошлых лет Неиспользова нная прибыль за отчетный период Всего источников собственных средств 2016 г. 26,1 9 2015 г. 5958762 3 5958762 3 5957862 3 22,80 1810961 1810961 1810961 0,69 0,80 0,80 2979381 2979381 2979381 1,14 1,31 1,32 2105752 2250387 -460585 0,81 0,99 -0,20 4618840 5207289 1923030 1,77 2,29 0,85 1476892 37 1507038 92 1168790 28 56,50 66,2 4 51,59 4260597 4 4985561 4382545 0 16,30 2,19 19,35 2613977 68 2275250 94 2265448 88 100 100 100 26,30 В данных таблицы 6 можно увидеть, что в структуре источников собственных средств наибольший удельный вес имеет нераспределенная прибыль прошлых лет: в 2017 году она составила 56,5%, а наименьший удельный вес – эмиссионный фонд - 0,69%. Таким образом, проведенный анализ экономической деятельности АО «Альфа-Банк» 2015-2017 гг. показал, что:

51  динамика активов баланса положительная, при этом в наибольшей степени увеличились долгосрочные активы и инвестиции в дочерние и зависимые организации;  в структуре активов наибольший удельный вес имеет чистая ссудная задолженность;  динамика обязательств положительная, при этом в наибольшей степени увеличились резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон и вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей;  в структуре обязательств наибольший удельный вес имеют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями;  динамика источников собственных средств положительная, при этом в наибольшей степени увеличилась неиспользованная прибыль за отчетный период;  в структуре источников собственных средств наибольший удельный вес имеют нераспределенная прибыль прошлых лет, а наименьший удельный вес – эмиссионный фонд. 2.2 Анализ кредитной политики и кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» В Альфа-Банке можно получить кредит на сумму до 3 миллионов рублей на максимальный срок до 5 лет. Ставки начинаются от 11,99 % годовых. Этот вариант может быть

52 удобным и выгодным для заемщиков, которым сразу необходима крупная сумма денег. Чтобы ответить на вопрос, что выгоднее — потребительский кредит или кредитка, можно воспользоваться онлайн-калькулятором и рассчитать сумму переплаты. АО «Альфа-Банк» предоставляет широкий спектр кредитов для физических лиц:  кредит наличными;  рефинансирование;  Автокредитование;  Ипотека;  Кредит прямо в магазине;  Кредитная карта. Процентные ставки определяются индивидуально для каждого Заемщика в соответствии с оценкой данных заемщика. Индивидуальным предпринимателям и их работникам продукт Кредит наличными не предоставляется. Индивидуальным предпринимателям и их работникам продукт Кредит на рефинансирование задолженности предоставляется. Список документов, необходимых для предоставления кредита физическому лицу, может разниться в зависимости от вида кредита. В основном, для того, чтобы взять кредит в АО «Альфа-Банк», необходимо иметь при себе следующие документы:  паспорт гражданина РФ; Второй документ на выбор:  заграничный паспорт;

53  водительское удостоверение;  ИНН;  СНИЛС;  полис/карта обязательного медицинского страхования;  ваша дебетовая или кредитная карта любого банка. Третий документ на выбор:  копия документа на автомобиль, находящийся в собственности;  копия заграничного паспорта со штампами паспортного контроля, подтверждающими факт поездки за рубеж в течение последних 12-ти месяцев;  копия полиса добровольного медицинского страхования;  копия трудовой книжки;  копия полиса добровольного страхования транспортного средства «КАСКО»;  выписка по счету с остатком не менее 150000 ₽. Банк вправе запросить дополнительную информацию, а также документы, необходимые для подтверждения информации. В случае, если стаж на текущем месте работы составляет менее 3 месяцев, необходимо предоставить подтверждение дохода в форме справки 2-НДФЛ или по форме банка. АО «Альфа-Банк» предлагает своим клиентам различные виды пластиковых карт: Кредитные карты: 1.Самые популярные:  Кредитная карта «100 дней без %»;  Карта рассрочки #вместоденег;

54 2.Для путешественников:  Аэрофлот (обменивайте мили на авиабилеты, отели и аренду);  Alfa-Miles (до 15 миль за каждый евро в магазине alfamiles.com);  Кредитная Бонус» на карта РЖД премиальные (обменивайте баллы поездки в поездах «РЖД дальнего следования и «Сапсан»); 3.Для шоппинга (бонусы при покупке в любимых магазинах, а так же специальные призы):  Cash Back;  М.Видео-Бонус;  Перекресток;  Карта Чемпионата мира по футболу FIFA 2018 ®; 4.Уникальные карты:  Близнецы (двусторонняя карта — кредитная дебетовая в одной). Дебетовые карты: 1.Специальная серия карт, посвященная ЧМ 2018; 2.Cash Back; 3.Карта Next; 4.Детская карта; 5.Карты, посвященные компьютерным играм; 6.Для путешественников:  Аэрофлот;  Alfa-Miles;  РЖД 7.Для шоппинга:  Перекресток; и

55  М.Видео-Бонус; 8.Классические и др. Для юридических лиц также есть различные программы кредитования: 1. Малый бизнес и ИП:  кредит на бизнес-цели;  овердрафт – «запасной кошелек» для срочных платежей;  автомобили и спецтехника в лизинг;  заем бизнесу от частных инвесторов; 2. Средний и крупный бизнес:  экспресс кредитование (экспресс-кредит, экспресс- овердрафт, экспресс-гарантия);  классическое кредитование (кредит и кредитные линии на развитие бизнеса, овердрафт, кредит под контракт, финансирование строительства и операций с недвижимостью, финансирование компаний под залог доходной недвижимости);  другие формы финансирования (банковские гарантии, мезонинное кредитование, лизинг, факторинг, торговое финансирование);  государственные рамках программы государственной инвестиционных проектов, (финансирование в программы поддержки государственная программа стимулирования кредитования). Оформить кредит в АО «Альфа-Банк» можно двумя способами:

56  на официальном сайте АО «Альфа-Банк», заполнив заявку. В этом случае необходимо пройти несколько простых шагов: 1) заполнить заявку на сайте банка за 15 мин (нужен только паспорт); 2) узнать предварительное решение банка в SMS- сообщении или по телефону; 3) прийти в отделение с документами для официального решения; 4) получить деньги в тот же день.  в любом отделении Альфа-Банка. Чтобы получить полное представление о кредитной политике анализируемого банка необходимо проанализировать его кредитный портфель. В таблице 7 представлен анализ динамики ссудной задолженности АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг. Таблица 7. Анализ динамики ссудных задолженностей АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг., тыс. руб. Назв ание 2017 г. 2016 г. 2015 г. Отклонение 2017г. от 2016г. тыс. руб. Кред. орг. % 2017536 80 2208715 92 1225282 88 Юр. лиц Физ. лиц 1240839 883 1102300 517 1096989 819 1911791 2 1385393 66 2360189 92 1685479 40 1794380 34 6747105 2 40,0 3 Итог о 1678612 555 1491720 049 1398956 141 1868925 06 12,5 3 -8,66 12,5 7 Отклонение 2016г. от 2015г. тыс. % руб. 983433 04 531069 8 108900 94 927639 08 80,2 6 0,48 6,07 6,63

57 Исходя увеличении из таблицы сумм 7, выданных можно сделать кредитов и как вывод об следствие увеличении ссудной задолженности банка: в 2017 году общая сумма выданных ссуд увеличилась на 186 892 506 тыс. руб., 12,53%. Также динамику ссудных задолженностей АО «АльфаБанк» за 2015-2017 гг. представим на рисунке 5. 1,800,000,000.00 1678612555 1,600,000,000.00 1491720049 1398956141 1,400,000,000.00 1240839883 1,200,000,000.00 10969898191102300517 Кредитные организации Юридические лица Физические лица Итого 1,000,000,000.00 800,000,000.00 600,000,000.00 400,000,000.00 236018992 179438034 220871592 168547940 201753680 122528288 200,000,000.00 0.00 2015 г. 2016 г. 2017 г. Рисунок 5. Динамика ссудных задолженностей АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг., тыс. руб. В таблице 8 проанализируем структуру выданных кредитов АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг. Таблица 8. Данные об объеме и структуре ссудных задолженностей АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг., тыс. руб. Название 2017 г. 2016 г. 2015 г. Кредитных организаци 20175368 0 22087159 2 12252828 8 Удельный вес, % 2017 2016 2015 г. г. г. 12,02 14,81 8,76

58 й Юридическ их лиц Физических лиц Итого 12408398 83 23601899 2 16786125 55 11023005 17 16854794 0 14917200 49 10969898 19 17943803 4 13989561 41 73,92 73,89 78,41 14,06 11,30 12,83 100 100 100 Анализ таблицы 8 позволяет сделать вывод, что в структуре ссудной задолженности большую часть занимают кредиты, выданные юридическим лицам: в 2017 году они составили 73,92%. В динамике структура ссудной задолженности не значительно изменилась. На протяжении всего исследуемого периода лидирующую позицию по сумме выданных кредитов занимали кредиты, выданные юридическим лицам. В 2016 году 14,81% кредитов был выдан кредитным организациям, 11,3% - физическим лицам, однако в 2017 году ситуация поменялась в противоположную сторону. Динамика данных об объеме ссудных задолженностей АО «Альфа-Банк» за 2017 г. также представлена на рисунке 6.

59 1678612555 1,600,000,000.00 1240839883 1,200,000,000.00 800,000,000.00 400,000,000.00 236018992 201753680 0.00 Рисунок 6. Данные об объеме ссудных задолженностей АО «Альфа-Банк» за 2017 г., тыс. руб. В таблице 9 проведем горизонтальный анализ кредитов, выданных физическим лицам. Таблица 9. Кредиты физическим лицам, выданные в АО «Альфа-Банк» в 2015-2017 гг., тыс. руб. 2017 г. Жил ищн ыес суд. (кр. ипот .) Ипо течн ые ссуд ы Авто 1429497 2016 г. 0 2015 г. 68801 Отклонение 2017г. от 2016г. Отклонение 2016г. от 2015г. тыс. % руб. тыс. руб. % 142949 7 - -68801 - 26,1 - 5006787 5790479 7832496 -783692 -13,53 204201 7 683101 660138 740845 22963 3,48 -80707

60 кред иты Ины е потр ебит ельс кие ссуд ы Про ч. акт., при з. ссуд . (акк ред., при обре т. прав а треб ., фак тори нг и т.д.) Итог о 10,9 2288260 68 1620968 51 1707953 60 667292 17 41,2 869850 9 5,09 73539 472 532 73067 15480, 3 -60 11,3 2360189 92 1685479 40 1794380 34 674710 52 40,03 108900 94 6,07 По данным таблицы 9 видно, что размер кредитов физическим лицам в анализируемом периоде имеет неоднозначную динамику: в 2016 г. общий размер кредитов уменьшился на 10 890 094 руб. или 6,07%, а в 2017 г. наоборот увеличился на 67 471 052 или 40,03%, т.е. почти в 2 раза. В 2017 г. в наибольшей степени увеличились прочие активы, признаваемые ссудами – на 73 067 руб., а уменьшились лишь ипотечные ссуды на 783 692 руб. или 13,53%. Это говорит о том, что люди стали реже обращаться

61 в банк по поводу приобретения жилья в кредит, а стали приобретать его на собственные средства, что положительно влияет на качество жизни. В таблице 10 проведем вертикальный анализ кредитов, выданных физическим лицам. Таблица 10. Вертикальный анализ кредитов физическим лицам, выданных в АО «Альфа-Банк» в 2015-2017 гг., тыс. руб. Жилищные ссуды (кроме ипотечных) Ипотечные ссуды Автокредиты Иные потребитель ские ссуды Прочие активы, признаваем ые ссудами (аккредитив ы, приобретенн ые права требования, факторинг и т.д.) Итого Удельный вес, % 2016 2017 г. 2015 г. г. 2017 г. 2016 г. 2015 г. 1429497 0 68801 0,61 0 0,04 5006787 5790479 7832496 2,12 3,44 4,37 683101 660138 740845 0,29 0,39 0,41 2288260 68 1620968 51 1707953 60 96,95 96,17 95,18 73539 472 532 0,03 0,000 3 0,0003 2360189 92 1685479 40 1794380 34 100 100 100 По данным таблицы 10 видно, что в анализируемом периоде наибольший удельный вес имеют иные потребительские ссуды, а наименьший – прочие активы, признаваемые ссудами. На втором месте по величине стоят

62 ипотечные ссуды – это говорит о том, что вопрос наличия собственного жилья стоит выше, чем вопрос наличия собственного транспорта и прочего. Далее проанализируем данные о ссудной задолженности в разрезе сроков, оставшихся до полного погашения за 20152017 гг. (таблица 11). Таблица 11. Ссудная задолженность в разрезе сроков до полного погашения задолженностей, тыс. руб. 2017 г. Пр оср . До вос , от 1 до 30 дн. 3190 дн. 91180 дн. 181 270 дн. 271 -до 1 год а Св ыш е 1 год а Ит 2016 г. 2015 г. 1360633 44 1539714 76 1770839 36 2158301 81 1775696 34 1934108 29 1122345 92 1296524 70 9971103 2 1101057 12 1638005 43 1361558 23 8328896 8 1117799 13 9893126 4 Отклонение 2017г. от 2016г. тыс. руб. % 1790813 11,6 2 3 Отклонение 2016г. от 2015г. тыс. руб. 2311246 0 % 13,05 1584119 5 -8,19 2994143 8 30,03 2764472 0 20,30 25,4 9 4442734 3 65,96 2957438 0 23,0 1 7090747 9 123,1 1 9227198 82 2625560 01 30,8 4 7133131 9 -7,73 1654032 1537303 8,96 6263600 3,79 3826054 7 21,5 5 1741787 8 5369483 1 13,4 3 32,7 8 6735257 0 2849094 5 1285056 44 5759816 5 1113944 564 8513885 63 1870398 1716668

63 ого 625 243 237 82 6 По данным таблицы 11 можно увидеть, что в 2017 году величина выданных ссуд, до полного погашения задолженности которых более 1 месяца, начала снижаться, а количество ссуд, до полного погашения задолженности которых менее месяца, наоборот увеличиваться. Однако в 2016 году ситуация была противоположная. Также можно отметить положительную динамику уменьшения просроченных платежей в анализируемом периоде. В таблице 12 проведем анализ структуры ссудной задолженности в разрезе сроков до полного погашения задолженностей за 2015-2017 гг. Таблица 12. Структура ссудной задолженности по срокам до полного погашения за 2015-2017 гг., тыс. руб. Просрочка До востребова ния от 1 до 30 дн. 31-90 дн. 91-180 дн. 181-270 дн. 271-до года Свыше года Итого 1 1 Удельный вес, % 2017 2015 2016 г. г. г. 2017 г. 2016 г. 2015 г. 1360633 44 153971476 1770839 36 7,27 8,97 10,71 2158301 81 177569634 1934108 29 11,54 10,34 11,69 6,00 7,55 6,03 5,89 9,54 8,23 4,45 6,51 4,07 5,29 7,49 3,48 59,56 49,60 55,79 100 100 100 1122345 92 1101057 12 8328896 8 9893126 4 1113944 564 1870398 625 129652470 163800543 111779913 128505644 851388563 171666824 3 9971103 2 1361558 23 6735257 0 5759816 5 9227198 82 1654032 237

64 В таблице 12 видно, что на протяжении всего анализируемого периода наибольший удельный вес имели задолженности со сроком свыше 1 года. Однако, в 2015 году Для того чтобы снизить убытки коммерческие банки создают резервы. Проанализируем изменение данного показателя в динамике (таблица 13). Таблица 13. Изменение суммы резервов на возможные потери по ссудной задолженности АО «Альфа-Банк» за 20152017 гг., тыс. руб. Резерв под обесце н. кред. треб. Отклонение 2017г. от 2016г. тыс. % руб. 2017 г. 2016 г. 2015 г. 1917860 70 2249481 94 2550760 96 331621 24 -14,7 Отклонение 2016г. от 2015г. тыс. % руб. 301279 02 11,8 Данные таблицы 13 позволяют сделать вывод о том, что сумма созданных резервов в динамике уменьшалась в течение всего анализируемого периода. Таким образом, анализ кредитной политики АО «АльфаБанк» показал, юридическими предоставляемых что лицами банк чаще и кредитов имеет как всего работает широкий юридическим, с спектр так и физическим лицам. Также у банка наблюдается тенденция к минимизации просроченных задолженностей, что свидетельствует о повышении качества кредитного портфеля, и соответственно минимизации кредитных рисков.

65 2.3 Управление кредитным риском в АО «АльфаБанк» АО «Альфа-Банк» придает большое значение эффективному управлению финансовыми рисками, достигая оптимального соотношения уровня риска и доходности. Банк выстраивает систему управления рисками на принципах, соответствующих законодательству Российской Федерации, международным управления стандартам рисками. и лучшим В Банке практикам внедрены внутренние процедуры оценки достаточности капитала, осуществляется стресс-тестирование достаточности капитала с учетом результатов стресс-тестирования значимых рисков, которые учитываются при планировании деятельности. Анализируемый банк совершенствует подходы к управлению рисками и капиталом с учетом внутренних моделей кредитного риска, обеспечивая необходимую инфраструктуру и развитие информационных систем. АльфаБанк применяет установленную практику риск-менеджмента, учитывающую финансовые риски (уделяя особое внимание управлению значимыми рисками — нерозничным кредитным риском, кредитным кредитным риском, риском рыночным контрагента, риском, розничным операционным риском, риском ликвидности, процентным риском банковских операций, риском концентрации внутри управления нерозничным кредитным риском) [30]. В Банке реализовано концепции трех управление рисками независимых линий защиты на основе с учетом

66 требования отсутствия конфликта интересов, что обеспечивает ответственность подразделений банка за риск. Банк проводит взвешенную оценку рисков, устанавливает лимиты принятия риска, проводит мониторинг уровня риска, реализует контрольные отчитывается по принимаемым от бизнес-подразделений второй процедуры линии по управлению рисками, за функционирование рискам. управление защиты и своевременно Независимое рисками осуществляется которая несет системы в рамках Дирекцией ответственность риск-менеджмента, управление рисками, обеспечивая принципов и методов выявления, применение оценки, единых управления и доведения информации до руководства Банка. Основным риском Банка является кредитный риск, а именно риск того, что заемщик/контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Кредитный риск подразделяется на: 1. Нерозничный кредитный риск. Целевым сегментом кредитования являются качественные заемщики — российские компании. Кредитная политика устанавливает многоуровневую систему лимитов нерозничного кредитного риска (в отношении заемщиков, групп заемщиков, отраслей экономики и т.д.), определяет контроль за исполнением лимитов, уровень полномочий по принятию решений о риске, а также систему особых одобрений крупных сделок [30]. Кредитные комитеты Банка несут ответственность за одобрение лимитов по кредитным операциям. В зависимости от степени существенности кредитного риска решения

67 одобряются Главным кредитным комитетом или Малым кредитным комитетом. Предельный уровень риска утверждается Правлением. Подходы, применяемые кредитовании, учетом основаны сегмента заемщика. кредитоспособности предлагаемого политике на при процедуре Банк потенциального залога и лимитам. и андеррайтинга с проводит проверку заемщика, качества соответствие При оценке корпоративном структуры кредитного сделки качества заемщика, принятии кредитного решения и установлении лимита используются особое внимание внутренние уделяется модели. финансовой При анализе стабильности заемщика, адекватности денежных потоков, долгосрочной устойчивости, кредитной истории, конкурентного положения и качества обеспечения. На основании оценки рисков по заемщику присваивается внутренний рейтинг. Стандарты Базельского комитета внедряются на всех существенных стадиях корпоративного кредитоспособности, ценообразование, кредитного процесса: управление улучшение внутренней оценка обеспечением, методологии; развитие подходов к сегментации; интеграция внутренних рейтинговых моделей в оценку кредитоспособности и процесс принятия кредитных решений; кредитный мониторинг и мониторинг работы внутренних моделей; определение дефолта; процесс управления проблемной задолженностью [30]. Банк постоянно анализирует уровень кредитного риска посредством мониторинга заемщиков и обеспечения, а также путем оценки соблюдения лимитов на ежедневной основе. На

68 постоянной основе способствующие применяются эффективному механизмы контроля, управлению риском: подготовка регулярных отчетов о состоянии портфелей и регулярное представление таких отчетов соответствующему комитету; разработка принципов предусматривающих кредитования, дисциплинированный и сфокусированный подход к принятию решений, постоянный мониторинг существующего кредитного процесса. Для снижения риска Банк принимает в качестве обеспечения различные виды залогов, поручительства юридических и физических лиц и банковские гарантии. 2. Розничный кредитный риск. Управление розничными рисками отвечает за кредитный риск таких продуктов как кредитные карты, кредиты наличными, целевые потребительские кредиты, автокредиты, ипотечное кредитование, а отдел по управлению рисками массового бизнеса предприятиям массового индивидуальные образованные - за продукты, бизнеса предприниматели в соответствии предоставляемые (к которым относятся и юридические лица, с законодательством Российской Федерации, размер годовой выручки которых по данным официальной отчетности составляет не более 360 миллионов являющимся рублей), а так же собственниками физическим предприятий лицам, массового бизнеса [30]. Политика кредитования розничного клиентов кредитования Блока и Политика «Массовый бизнес» устанавливает принципы управления розничными рисками и рисками массового бизнеса, их идентификацию, оценку,

69 мониторинг и контроль, включая портфельный менеджмент и распределение ответственности по управлению розничным риском. Процесс принятия решения построен на принципах стандартизации и автоматизации используемых процедур, которые включают ручную проверку информации о заявителе и автоматизированные процессы оценки риска. Автоматизированная оценка риска осуществляется, в том числе с использованием статистических моделей (скоринг), построенных на основании кредитного портфеля анализа существующего и характеристик заемщиков. В скоринговой оценке используется анкетная информация, история взаимоотношений информация Историй). из внешних Для оценки клиента с Банком, источников кредитного (Бюро риска а также Кредитных используются внутренние модели, основанные на внутренних рейтингах, а также скоринговые модели других типов. Банк регулярно контролирует оценки стабильность риска соответствующие и эффективность и статистических моделей, корректировки, если процессов осуществляя в этом есть необходимость. Мониторинг розничных отслеживание показателей эффективности взыскания портфелей просрочки и др. включает и миграции, В рамках данного мониторинга Банк обращает особое внимание на маржу, скорректированную с учетом риска, с целью оптимизации прибыльности портфелей «Массового бизнеса» и розничных портфелей. Для обеспечения эффективного контроля риска Банк устанавливает целевые значения для ключевых

70 показателей риска и осуществляет их мониторинг на регулярной основе [30]. 3. Кредитный риск контрагента. Управление кредитным риском контрагента осуществляется с помощью лимитов концентрации, лимитов на отдельных контрагентов и групп контрагентов в зависимости от типа операций, уровня риска и срочности операций. Ключевым фактором для принятия решения об установлении лимитов кредитного риска на контрагентов выступает финансовое состояние контрагента. В случае операций с ценными бумагами помимо оценки финансового состояния контрагента также производится анализ предоставленного обеспечения. Для снижения кредитного риска по сделкам маржинальные соглашения, неттинг, что с контрагентами параметры, позволяющие защищает а также применять интересы используются юридические ликвидационный Банка в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентом своих обязательств по договору. Таким образом, АО «Альфа-Банк» имеет широкий спектр предоставляемых услуг, в частности в области кредитования физических и юридических лиц. При этом Банк придает большое достигая значение эффективному оптимального управлению соотношения уровня рисками, риска и доходности. Кредитный риск управляется, в том числе, на основании внутренних рейтинговых моделей оценки кредитного риска. Чтобы проанализировать величину кредитного риска АО «Альфа-Банк» в таблице 14 проведем горизонтальный анализ

71 активов, взвешенных по уровню риска. Отметим, что в данном банке за анализируемый период отсутствуют активы с коэффициентом риска 0%. Таблица 14. Горизонтальный анализ активов, взвешенных по уровню риска, тыс. руб. Актив ы с коэф. риска 20% Актив ы с коэф. риска 50% Актив ы с коэф. риска 100%, из них: ссуд. задол. юр. лиц ссуд. задол. физ. лиц Актив ы с коэф. риска 150% Итого Отклонение 2017г. от 2016г. тыс. % руб. Отклонение 2016г. от 2015г. тыс. % руб. 2017 г. 2016 г. 2015 г. 2067464 7 1890876 6 1564100 1 1765881 9,34 3267765 20,8 9 707335 298498 3150887 408837 136,9 6 2852389 90,5 1273522 526 1134565 183 1173044 381 1389573 12,25 43 3847919 8 3,28 9556746 51 7969894 32 8650428 73 1586852 19,91 19 6805344 1 7,87 1112653 34 9770225 9 1277047 54 1356307 13,88 5 3000249 5 23,5 2936729 6460847 - 3524118 54,55 - - 1297841 237 1160233 294 1191836 269 1376079 11,86 43 3160297 5 2,65

72 Из таблицы 14 видно, что динамика стоимости активов, взвешенных по уровню риска, неоднозначная: в 2016 году их общая стоимость уменьшилась на 31 602 975 тыс. руб. или 2,65%, а в 2017 году – увеличилась на 137 607 943 или на 11,86%. В 2017 в наибольшей степени увеличились активы с коэффициентом риска 50% на 408837 тыс. руб. или на 136,96%, а уменьшились лишь активы с коэффициентом риска 150% на 3524118 тыс. руб. или на 54,55%, притом, что в 2015 они абсолютно отсутствовали. В таблице 15 проведем вертикальный анализ активов, взвешенных по уровню риска. Таблица 15. Вертикальный анализ активов, взвешенных по уровню риска, тыс. руб. Активы с коэф. риска 20% Активы с коэф. риска 50% Активы с коэф. риска 100%, из них: ссуд. задол. юр. лиц ссуд. задол. физ. лиц Активы с коэф. риска 150% Итого Из таблицы анализируемого Удельный вес, % 2017 2016 2015 г. г. г. 2017 г. 2016 г. 2015 г. 2067464 7 1890876 6 1564100 1 1,59 1,63 1,31 707335 298498 3150887 0,05 0,03 0,26 1273522 526 1134565 183 1173044 381 98,1 3 97,7 9 98,4 2 9556746 51 1112653 34 7969894 32 9770225 9 8650428 73 1277047 54 75,0 4 70,2 5 8,74 8,61 73,7 4 10,8 9 2936729 6460847 0 0,23 0,56 - 1297841 237 1160233 294 1191836 269 100 100 100 15 видно, периода что на наибольшую протяжении долю в всего общей стоимости активов, взвешенных по уровню риска, занимает

73 стоимость активов с коэффициентом риска 100%, причем из них наибольшую долю занимают ссудные задолженности юридических лиц. Для большей наглядности структуру активов за 2017 г., взвешенных по уровню риска, представим на рисунке 7. 50,000,000.00 45,000,000.00 40,000,000.00 Активы с коэф. риска 20% Активы с коэф. риска 50% Активы с коэф. риска 100% Активы с коэф. риска 150% 35,000,000.00 30,000,000.00 25,000,000.00 20,000,000.00 15,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 0.00 2017 г. Рисунок 7. Динамика стоимости активов АО «АльфаБанк», взвешенных по уровню риска, тыс. руб. Таким образом, анализ кредитной политики АО «АльфаБанк» показал, что банк чаще всего работает с юридическими лицами. Также у данного банка наблюдается тенденция к минимизации просроченных задолженностей, что свидетельствует портфеля, и о повышении соответственно к качества кредитного минимизации кредитных рисков. Анализ стоимости активов, взвешенных по уровню риска, показал, что львиную долю имеют ссудные задолженности юридических лиц, поэтому необходимо более тщательно анализировать кредитоспособность юридических и физических лиц для большей уверенности в минимизации кредитных рисков.

75 3. Основные направления совершенствования кредитной политики АО «Альфа-Банк» 3.1 Проблемы и мероприятия по совершенствованию кредитной политики АО «АльфаБанк» Мы выяснили, что в АО «Альфа-Банк» большая часть кредитов выдается юридическим лицам, поэтому банку рекомендуется развивать кредитную политику по отношению к физическим лицам. Для выявления проблем в кредитной политике АО «Альфа-Банк», сравним его с такими крупными банками как ПАО «Сбербанк», ПАО «ВТБ», АО «Россельхозбанк», рейтинг которых представлен в таблице 16. Таблица 16. Рейтинг банков России на апрель 2018 г. Позиция в рейтинге 1 Название банка Регион регистрации Сбербанк России Москва и обл. ВТБ СанктПетербург и обл. Газпромбанк Москва и обл. Россельхозбанк Москва и обл. Национальный Клиринговый Центр Москва и обл. Альфа-Банк Москва и обл. Московский Кредитный Банк Москва и обл. Банк «ФК Открытие» Москва и обл. 2 3 4 5 6 7 8 Апрель 2018 г., тыс. руб. 24 309 508 214,00 12 057 804 566,00 6 274 175 393,00 3 232 762 631,00 3 023 446 399,00 2 658 692 571,00 1 899 654 856,00 1 834 305 366,00

76 9 10 ЮниКредит Банк Москва и обл. Промсвязьбанк Москва и обл. 1 237 179 214,00 1 184 159 455,00 Из таблицы 16 видно, что АО «Альфа-Банк» занимает 6 позицию в рейтинге коммерческих банков России по величине активов. Для начала в таблице 17 сравним виды кредитов, предоставляемых физическим лицам. Таблица 17. Виды предоставляемых кредитов физическим лицам Вид кредита Кредит наличными Рефинансиров ание Автокредитова ние Ипотека Кредитные карты Кредит военнослужащ им На развитие личного подсобного хозяйства Кредит для садоводов Пенсионный АО «АльфаБанк» ПАО «Сбербанк» ПАО «ВТБ» АО «Россельхозба нк» + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + В таблице 17 видно, что практически все анализируемые банки предоставляют классические виды кредитов, однако

77 лишь два банка имеют особые виды кредита для узкой целевой аудитории, что позволяет увеличить количество клиентов, расширить список предоставляемых услуг и в конечном итоге приводит к увеличению прибыли. Для более предоставления подробного самого анализа сравним распространенного условия вида кредита «потребительский кредит» или «кредит наличными» (таблица 18). Таблица 18. Условия предоставления потребительского кредита физическим лицам Услов ия АО «АльфаБанк» ПАО «Сбербанк» ПАО «ВТБ» 1 2 3 4 АО «Россельхозбанк » 5 Ставк а от 11,99 % от 11,9 % от 11,9 % от 10 % Окончание таблицы 18 1 Срок 2 3 4 5 до 5 лет до 5 лет до 5 лет до 5 лет Макс. сумма 1000000 руб. 5000000 руб. 3000000 руб. Особы е услов ия  владельца м зарплатных карт до 3000000 руб.  сотрудник ам компанийпартнеров до 1500000 руб.  без комиссий и поручителей  до 300000 руб.: специальны е условия, если вы получаете зарплату или пенсию на счет в Сбербанке  от 300000 до 1000000 руб.:  сниженны е процентные ставки при оформлении заявки онлайн на сайте / через колл-центр Банка  срок кредита до 7 лет для 1000000 руб.  до 7 лет для работников предприятий, являющихся участниками зарплатного проекта АО «Россельхозбанк», «надежных» клиентов АО «Россельхозбанк», работников бюджетных

78  ставка не зависит от наличия страховки специальны е условия, если вы получаете зарплату или пенсию на счет в Сбербанке зарплатных клиентов Банка  до 5000000 руб. для зарплатных клиентов ВТБ организаций  до 1 500 000 руб. (вкл.) - для работников предприятий, являющихся участниками зарплатного проекта АО «Россельхозбанк», получающих заработную плату на счет, открытый в АО «Россельхозбанк» не менее 6 месяцев Исходя из таблицы 18, можно сделать вывод, что АО «Альфа-Банк»:  имеет процентную ставку по потребительскому кредиту как у большинства анализируемых банков, однако, не самую низкую;  имеет самое низкое значение максимально выдаваемой суммы наряду с АО «Россельхозбанк»;  имеет ограниченный список особых условий кредитования, что делает банк менее привлекательным для потенциальных клиентов, чем другие анализируемые банки. В таблице 19 проанализируем категории пластиковых карт данных банков. Таблица 19. Категории пластиковых карт в крупных банках Категория карт Классические Золотые Премиальные Для путешествий АО «АльфаБанк» ПАО «Сбербанк» + + + + + + ПАО «ВТБ» АО «Россельхозба нк» + +

79 Для шоппинга Для игр Зарплатные карты Пенсионные + + + + + + + + + карты Карты для благотворительн + + ости Карты для военнослужащи + х Мультикарта + В таблице 19 можно увидеть, что АО «Альфа-Банк» выпускает разнообразные кредитные карты, однако стоит задуматься над разработкой карт социального назначения, тем самым внести свой вклад в социальное развитие страны, а также охватить больший спектр потенциальных клиентов. Таким образом, при анализе были выявлены следующие проблемы кредитной политики АО «Альфа-Банк», связанные кредитованием физических лиц:  отсутствие особых видов кредитов, направленных на определенную категорию граждан;  банк имеет ограниченный список особых условий кредитования, что делает его менее привлекательным для потенциальных клиентов, чем другие анализируемые банки;  недостаточно широкая социальная направленность деятельности. Для решения этих проблем предлагаются следующие варианты: 1.Старт выпуска дебетовой карты «Студенческая».

80 Во время проведения анализа ни в одном банке не наблюдались программы, разработанные специально для такой категории населения как студенты. Для того чтобы получить данную карту, необходимо будет предоставить, помимо паспорта гражданина РФ, студенческий билет и справку с места обучения. Особенность и уникальность карты «Студенческая» в том, что получить и пользоваться ею можно будет людям с 18 до 25 лет. Когда владельцу исполнится 26, его карта станет недействительна. Если на момент блокировки карты на ней был остаток денежных средств, владельцу предложат либо оформить новую карту «Альфа-Банк», но уже другой категории, либо забрать денежные средства с остатка на счете в любом отделении банка. Карта «Студенческая» предложит своим владельцам следующие льготы:  бесплатное обслуживание на протяжении всего периода пользования картой;  Cash Back «ЗАЧЕТ» до 10% от суммы покупки у партнеров банка (магазины одежды и обуви, супермаркеты, магазины цифровой техники и электроники и др.);  скидки до 20% при посещении партнеров банка (фитнес клубы, ночные клубы, бары и рестораны, места активного отдыха и др.);  накопительная система скидок при оплате картой услуг «Яндекс. Такси»;  бесплатное годовое обслуживание кредитной карты категории «Для игр» + эксклюзивные предложения от «Google Play» и «PlayStation. Store».

81 2.Расширение особых условий кредитования. Поскольку кредит наличными является одним из самых востребованных, его необходимо сделать более доступным для граждан. Предлагаются следующие изменения:  сниженная процентная ставка при оформлении заявки на сайте АО «Альфа-Банк»;  фиксированная ставка 9,9% для тех, кто владеет картой «Альфа-Банка» более 5-и лет, максимальная сумма – 5 000 000 руб., максимальный срок – 7 лет;  максимальная сумма кредита – 3 000 000 руб. для тех, кто владеет картой «Альфа-Банка» более 3-х лет. 3.Замена классических дебетовых карт на карты благотворительного назначения. Суть этой программы в том, чтобы привлечь внимание людей к актуальности социальных проблем и их решению. Клиенту на выбор предоставят карты двух направлений благотворительности:  благотворительный фонд;  программа защиты диких животных. Карта пометкой денежных будет отличаться #поможемвместе. средств будет эксклюзивным С каждой дизайном покупки начисляться и часть либо в благотворительный фонд, либо в программу защиты диких животных. Взамен владелец карты получит скидки у партнеров программы. Процент отчисляемой суммы будет зависеть от суммы покупки:  до 1000 руб. – 1%;

82  от 1000 до 5000 руб. – 5%;  от 5000 до 10000 руб. – 7%;  свыше 10000 руб. – 10%. Предполагаемые результаты следования рекомендациям показаны на рисунке 8. улучшение репутации банка увеличение количества клиентов увеличение прибыли усиление конкуренции с другими крупными банками улучшение позиции в рейтинге банков Рисунок 8. Результаты применения рекомендаций по усовершенствованию кредитной политики в АО «АльфаБанк». Таким образом, предложенные рекомендации по совершенствованию кредитной политики в АО «Альфа-Банк» рассчитаны в основном на социальное развитие деятельности банка и повлекут за собой, как следствие, рост прибыли, надежности и качества деятельности. 3.2 Пути снижения кредитного риска в АО «АльфаБанк»

83 Кредитный финансового риск актива возможность в потерь результате банком неспособности контрагентов (заемщиков) исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора. Процесс управления кредитным риском включает в себя следующие этапы:  выявление риска;  качественная оценка риска (оценка кредитоспособности заемщиков);  количественная оценка риска (анализ кредитного портфеля);  разработка и реализация мероприятий по управлению рисками;  оценка результатов. Для снижения риска АО «Альфа-Банк» принимает в качестве обеспечения различные виды залогов, поручительства юридических и физических лиц и банковские гарантии. Как мы выяснили ранее, на уровень кредитного риска влияют два момента: 1) качество кредитного портфеля; 2) уровень кредитоспособности заемщика и его правильная оценка. В ходе анализа было выявлено, что кредитный портфель АО «Альфа-Банк» достойного качества и имеет тенденции к развитию в положительном направлении. Поэтому обратим внимание на систему оценки кредитоспособности заемщиков

84 в анализируемом банке и предложим методы ее усовершенствования. В АО заемщика «Альфа-Банк» включает оценка ручную кредитоспособности проверку информации о заявителе и автоматизированные процессы оценки риска. Автоматизированная оценка риска осуществляется, в том числе с использованием статистических моделей (скоринг), построенных кредитного на основании портфеля анализа существующего и характеристик заемщиков. В скоринговой оценке используется анкетная информация, история взаимоотношений клиента с данным банком, а также информация из внешних источников (Бюро Кредитных Историй). Непрерывная позволит корректировка расширить и скоринговой изменить перечень методики оцениваемых характеристик, и те клиенты, которые сегодня попадают в группу ненадежных заемщиков, при последующем анализе кредитной деятельности, возможно, будут отнесены к числу заемщиков, имеющих низкую невозвратность кредитов. Для совершенствования кредитоспособности системы заемщиков АО оценки «Альфа-Банк» предлагаются следующие мероприятия: 1) использование западных методик рейтинговых оценок кредитоспособности заемщика-юридического лица; В таблице 20 приведены наиболее распространенные западные модели рейтинговой оценки контрагента. Таблица 20. Западные модели рейтинговой контрагента Название Страна Составляющие оценки

85 системы «Правило шести си» США COPF Герман ия PARSER Англия CAMELS США PARTS Англия C – character (характер личности заемщика, репутация); C – capacity (финансовое состояние); C – capital (капитал, имущество); C – collateral (обеспечение); C – conditions (экономическая конъюнктура); C – control (контроль). C – competition (конкуренция в отрасли); O – organization (организация деятельности); P – personnel (персонал, кадры); F – finance (финансы. доходы) P – person (репутация заемщика); A – amount (сумма кредита); R – repayment (возможность погашения); S – security (оценка обеспечения); E – expediency (целесообразность кредита); R – remuneration (вознаграждение банка – процентная ставка за риск). C – capital (достаточность собственного капитала); A – assets (размер активов); M – management (качество менеджмента); E – earning (доходность); L – liquidity (ликвидность); S – sensibility (чувствительность к рыночным рискам). P – purpose (назначение, цель кредита); A – amount (сумма, размер кредита); R – repayment (погашение кредита); T – term (срок кредита); S – security (обеспечение). Несомненно, рейтинговые модели в западных странах являются одной из надежнейших технологий управления банковскими рисками, особенно кредитными. Однако стоит учитывать западной страновую модели необходимость ее специфику, рейтинговой поэтому оценки корректировки и при может выборе появиться адаптации для применения в России [13, с. 229-231]. 2) полная автоматизация процесса кредитоспособности заемщика-физического лица. оценки

86 Для банка целесообразно внедрение системы «EGAR Scoring», разработанной компании «EGAR специализируется специалистами Technology». в области международной Данная разработки компания программного обеспечения для участников финансового рынка и является признанным лидером отрасли, получает награды за лучшие разработки от деловых изданий. В основе «EGAR Scoring» лежат передовые научные разработки, учитывающие специфику российского рынка и апробированные в России. Поэтому данная система автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков наиболее предпочтительна для АО «Альфа-Банк» [24, с. 346]. Одна из главных особенностей системы - возможность реалистично лица оценивать исходя принадлежности, кредитоспособность из его а также физического социально-демографической динамики экономических показателей, независимо от наличия и состояния кредитной истории заемщика. учитывает При конкретный этом полученный результат тип кредитного продукта, предлагаемого заемщику, и особенности локального рынка кредитования, например города или региона. По результатам обоснованием скоринга принятого формируются решения о отчеты с кредитоспособности заемщика - физического лица. Система «EGAR Scoring» поддерживает следующие возможности:  расчет погашения; рисков дефолтов, убытков и досрочного

87  управление просроченными кредитами (определение допустимых лимитов и сроков погашения задолженности);  анализ кредитных сделок с множеством созаемщиков и поручителей;  восстановление доходов по социально- демографическим характеристикам заемщика;  учет множества источников доходов и восстановление доходов по собственности заемщика;  учет залогового качества основного и дополнительного обеспечения, а также его динамику во времени;  генерацию отчетов по результатам скоринга с обоснованием принятого решения о кредитоспособности. Система «EGAR Scoring» реализована на промышленной платформе, удаленных поддерживает рабочих мест, многотерминальную обеспечивающих сеть комплексное управление процессом оценки кредитоспособности заемщика физического лица (от ввода анкетных данных с гибкой настройкой форм до оперативного принятия решения по кредитной сделке). Это особенно актуально для АО «АльфаБанк», поскольку данный банк имеет широкую и разветвленную филиальную сеть [24, с. 348]. Предположим, предложенные что АО изменения «Альфа-Банк» в систему внедрил оценки кредитоспособности заемщиков. В результате этого, риск невозврата кредитов в АО «Альфа-Банк» может снизиться на 15%. Так в 2017 г. величина кредитного риска юридического и физического лица составила 955 674 651 тыс. руб. и 111 265 334 тыс. руб. соответственно. Следовательно, в 2018 г. его значение сократится на 143 351 197,65 тыс. руб. у

88 юридических лиц и на 16 689 800,1 тыс. руб. у физических лиц и составит 812 323 453,35 тыс. руб. у юридических лиц и 94 575 533,9 тыс. руб. у физических лиц. Данные доходности предложения кредитного повлияют портфеля, на снижение увеличения кредитных рисков, улучшение финансового состояния и надежности банка.

89 Заключение Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в банковской деятельности. Но вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и кредитными поэтому четкая операциями организация позволит банку управления оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это даст руководству соотношение банка найти «доходность - наиболее риск». приемлемое Поэтому важным моментом в управлении кредитной деятельности является и изучение кредитных рисков. Сущность кредитной политики определяется как стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии: срок, цена кредита, тип рынка и др. Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются:  определение структуры кредитного портфеля;  разработка положения о кредитном отделе (с полномочиями и ответственными лицами);  установление перечня кредитов;  выбор вида обеспечения; документов для получения

90  порядок определения кредитоспособности клиента и характеристика диагностики проблемы кредитов;  установление кредитных рисков и их минимизация. Основополагающим моментом при разработке кредитной политики является правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов для реализации. Основной целью коммерческого банка в области кредитной политики является извлечение прибыли от банковской деятельности. Одна из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации. АО «Альфа-Банк» универсальных банков является с одним филиалами по из крупных всей стране, осуществляющий все основные виды банковских операций, представленных на рынке обслуживание частных инвестиционный финансовых услуг, и корпоративных банковский включая клиентов, бизнес, торговое финансирование и т.д. В качестве основных рекомендаций по совершенствованию кредитной политики в АО «Альфа-Банк» можно выделить следующие: 1.Внедрение новых пластиковых карт социального и благотворительного направления. 2.Внесение новых особых условий кредитования. 3.Использование западных методик при оценке кредитоспособности заемщика-юридического лица. 4.Полная автоматизация процесса оценки

91 кредитоспособности заемщика-физического лица. Данные доходности предложения кредитного повлияют портфеля, на снижение увеличения кредитных рисков, улучшение финансового состояния и надежности АО «Альфа-Банк».

92 Список использованных источников 1. Гражданский 30.11.1994 N кодекс 51-ФЗ (с Российской изм. и доп. Федерации от от 30.03.2016) [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс» 2. Федеральный закон от 03.02.2009 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс» 3. Федеральный закон от 10.07.2012 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс» 4. Белозеров, С.А. Банковское дело [Текст]: учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. – Москва : Проспект, 2013. – 408 с. 5. Бурдина, А.А. Банковское дело [Текст]/ А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2014. - 96 c. 6. Википедия // https://ru.wikipedia.org 7. Глушкова, Н. Б. Банковское дело [Текст]: Академический Проект, Культура - Москва, 2015. - 432 c. 8. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке [Текст]: учеб.пособие / Н. В. Горелая. – М.: Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с. 9. Ефимова, Л.Г. Банковские сделки. Право и практика [Текст] / Л.Г. Ефимова. - М.: Академкнига, 2014. - 280 с. 10. Жарковская, Е.П. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов/ Е.П. Жарковская Е.П. – Омега-Л, 2015. – 526 с. 11. Звоновой, Е.А. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: Учебник / Под ред. Е.А.

93 Звоновой. – М.: ИНФА-М, 2013. – 632 с. – (Высшее образование). 12. Киреев, В. Л. Банковское дело [Текст]: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2013. – 239 с. 13. Ковалев, П.П. Банковский риск-менеджмент [Текст]: Учеб.пособие / П.П. Ковалев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КУРС: ИНФРА-М, 2016. – 320 с. – (Магистратура). 14. Коробова, Г.Г. Банковское дело [Текст]: учебник / Г.Г. Коробова. - М.: Экономист, 2013. - 751 с. 15. Костерина, Т. М. Банковское дело [Текст]: учеб.для академического бакалавриата / Т.М. Костерина, Юрайт, 2015. – 332 с. 16. Кредитный анализ в коммерческом банке [Текст]: учеб. Пособие. – М.: ИНФРА-М, 2016. – 196 с. – (Высшее образование:Магистратура). 17. Лаврушин, О.И. Банковское дело [Текст]: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина. – 10-е изд.перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2013. – 800 с. – (Бакалавриат). 18. Ларина, О.И. Банковское дело.практикум [Текст]: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c. 19. Малахова, Н.Г. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учеб. Пособие / Н.Г. Малахова. - М.: Ростов н/Д: Феникс, 2013. - 247 с. 20. Маркова, О.М. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник / О.М. Маркова. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2016. – 496 с. – (Профессиональное образование).

94 21. Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: Учебное пособие. – М.: ИНФРАМ , 2011. – 156 с. 22. Разу, М.Л. Банковское дело. Современная система кредитования [Текст] (Бакалавриат и Магистратура) / М.Л. Разу. - М.: КноРус, 2013. - 360 c. 23. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело [Текст]: Учебник для бакалавров / Е.Ф. Жуков, Ю.А. Соколов, Е.Б. Стародубцева; Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Юрайт, 2013. - 591 c. 24. Тавасиев, А.М. Банковское дело [Текст]: Учебник для бакалавров / А.М. Тавасиев. - М.: Юрайт, 2013. - 647 c. 25. Тавасиев, А.М. Банковское дело [Текст]: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. - М.: Дашков и К, 2013. - 656 c. 26. Фаронов, В.В. Банковское дело (для бакалавров) (изд:10) [Текст] / В.В. Фаронов. - М.: КноРус, 2013. - 800 c. 27. Фёдорова, Н.В. Банковское дело. Задачи и тесты (для бакалавров) [Текст]: Учебное пособие / Н.В. Фёдорова, О.Ю. Минченкова. - М.: КноРус, 2014. - 328 c. 28. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. – М. [Текст]: Издательство Юрайт, ИД Юрайт, 2013. – 422 с. – (Университеты России). 29. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник / Г.Н. Балоглазова, Л.П. Кровилецкая. - М.: Юрайт; ИД Юрайт 2014.- 422с. 30. АО «Альфа-Банк». Официальный [Электронный ресурс]// http://alfabank.ru сайт.

95 31. Банки.ру – Информационный портал: банки, вклады, кредиты, ипотека, рейтинги банков России. [Электронный ресурс]// http://banki.ru

96 Приложения

97 Таблица 19. Горизонтальный анализ активов АО «Альфа-Банк» за2015-2017 гг., тыс. руб. Показатель Денежные средства Средства кредитных организаций в ЦБ РФ Обязательные резервы Средства в кредитных организациях Фин. активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в цен. бумаги и др. фин. активы Инвестиции в дочерние и зависимые организации Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Требования по тек. налогу на прибыль ОНА 2017 г. 2016 г. 2015 г. 86174136 83834980 12011555 0 10875302 1 9254942 0 3166281 3 18328454 15106366 40252607 Отклонение 2017г. от 2016г. тыс. руб. % Отклонение 2016г. от 2015г. тыс. руб. % 2339156 2,79 -8714440 -9,42 11362529 10,45 77090208 243,4 7 9116510 3222088 21,33 5989856 65,7 51492905 3111286 7 -11240298 -21,83 20380038 65,5 66250733 99666940 1475029 24 -33416207 -33,53 1344217125 911,3 2 17758519 65 15948864 7 14917200 49 20963007 7 1398956 141 1902639 30 284131916 19,05 1189326064 -85,02 -50141430 -23,92 19366147 10,18 26669245 17445750 1047255 3 9223495 52,87 6973197 66,59 15137469 8 11526066 4 8374359 9 36114034 31,33 31517065 37,64 2542328 4057661 3432845 -1515333 -37,34 624816 18,2 15537178 15550915 0 -13737 -0,09 15537178 0

98 ОС, немат. активы и материальные запасы Долгоср. активы, предназн. для продажи Прочие активы Всего активов 25930129 26723 914 1901942 7 -793785 -2,97 7704487 40,51 76208 2000 0 74208 3710,40 2000 0 40 147 073 22468401 99 6031488 9 2058558 855 12002180 29,90 -20167816 -33,44 248903233 11,08 188281344 9,15 52149253 24957434 32

99 Таблица 20. Горизонтальный анализ привлеченных средств АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг., тыс. руб. Показатель Отклонение 2017г. от 2016г. тыс. руб. % 70,4 11775442 8 16272572 23,9 7 0 18,4 42248350 7 65,5 61483115 1 2017 г. 2016 г. 2015 г. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 4932294 1670773 6 2986095 5 Вклады физ. лиц и индивидуальных предпринимателей 8436350 15 6809092 88 6244668 60 Средства кредитных организаций 1864633 49 2287116 99 1765167 75 3236541 0 9384852 5 5713986 1 1863196 331 1548772 391 1424717 125 31442394 0 Выпущенные долговые обязательства 7410200 0 6785609 0 7831634 8 Обязательство по текущему налогу на прибыль 9042123 8361228 Отложенное налоговое обязательство 1154710 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного 8782902 Фин. обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Отклонение 2016г. от 2015г. тыс. руб. % 13153219 44,05 56442428 9,04 52194924 29,57 36708664 64,24 20,3 0 12405526 6 8,71 6245910 9,20 10460258 1789713 680895 8,14 6571515 1301822 7316847 -147112 6772733 9847087 2010169 11,3 0 29,6 8 -6015025 -3074354 13,36 367,1 8 82,21 31,22

100 характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон Прочие обязательства Всего обязательств 5430654 5 2234345 664 4699288 1 2019315 105 4950925 6 1832013 967 7313664 21503055 9 15,5 6 10,6 5 -2516375 -5,08 18730113 8 10,22

101 Приложение В Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица на основе методов количественного анализа Проведение количественного анализа по отношению к заемщику – юридическому направлениям: лицу структурный проводится анализ по отчетности, трем расчет финансовых показателей, анализ денежного потока. Структурный анализ отчетности предполагает анализ баланса и отчета о прибылях и убытках. Для анализа баланса строится сравнительный аналитический баланс, характеризующий структуру и динамику отдельных статей баланса. Отчет о финансовых результатах используется для сопоставления изменения изменениями финансовых деятельности (выручкой реализации, прибылью величины валюты результатов от с хозяйственной реализации, от баланса прибылью от финансово-хозяйственной деятельности) [11, c. 437]. Финансовый анализ, как правило, производится по следующим группам показателей финансовой отчетности:  коэффициенты ликвидности;  коэффициенты финансовой устойчивости;  стоимость чистых активов;  коэффициенты эффективности (оборачиваемости и платежеспособности), анализ которых позволяет выявить, насколько эффективно предприятие средства;  показатели прибыльности. использует свои

102 Показатели кредитоспособности, входящие в каждую из групп, могут отличаться большим разнообразием. Рассмотрим некоторые из них. Коэффициенты ликвидности характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств и включают коэффициенты абсолютной, промежуточной и текущей ликвидности. Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как соотношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей. Коэффициент характеризует промежуточной способность (быстрой) ликвидности предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. Коэффициент текущей ликвидности показывает степень покрытия краткосрочных обязательств величиной текущих активов и равен отношению стоимости всех оборотных средств (за долгосрочной вычетом расходов дебиторской будущих задолженности) периодов к и величине краткосрочных обязательств [11, c. 438]. Финансовая стабильного обеспечивает средствами устойчивость превышения свободное предприятия является доходов отражением над расходами, маневрирование денежными и путем эффективного их

103 использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Поэтому финансовая устойчивость форсируется в процессе всей производственнохозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия. Коэффициент соотношение капитала. автономии собственного Превышение рассчитывается капитала к коэффициентом общей как сумме значение 50% означает, что заемный капитал может быть компенсирован собственностью предприятия. Коэффициент отношения заемных и собственных средств (левериджа) показывает долю заемных средств в капитале предприятия. Чем больше коэффициент превышает единицу, тем больше зависимость предприятия от заемных средств. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами равен отношению разности между суммой источников собственных оборотных средств, долгосрочных кредитов и займов и внеоборотных активов, запасов и затрат. Рекомендуемое значение 0,6–0,8 [11, c. 438]. Коэффициент краткосрочной задолженности характеризует долю краткосрочных обязательств в общей сумме обязательств. Коэффициент кредиторской задолженности характеризует долю кредиторской задолженности и прочих пассивов в общей сумме обязательств предприятия. Собственный капитал в обороте вычисляется как разность между собственным капиталом организации и ее внеоборотными активами. Наличие собственного капитала в

104 обороте (собственных оборотных средств) является одним из важных показателей финансовой устойчивости организации. Отсутствие собственного капитала в обороте свидетельствует о том, что все оборотные средства организации сформированы за счет заемных средств. Стоимость чистых активов рассчитывается как разница между суммой активов и суммой пассивов [11, c. 439]. Коэффициенты эффективности определяют, в какие средние сроки организация может рассчитаться со своими кредиторами при условии сохранения среднемесячной выручки, полученной в данном отчетном периоде, если не осуществлять никаких текущих расходов, а всю выручку направлять на расчеты с кредиторами. Коэффициент характеризует оборачиваемости активность запасов и управления затрат товарно- материальными запасами и затратами предприятия. Он рассчитывается как отношение выручки от реализации за период и средними остатками запасов в периоде. Коэффициент (кредиторской) оборачиваемости задолженности дебиторской рассчитывается как соотношение выручки от продаж и среднегодового размера дебиторской (кредиторской) задолженности. Коэффициент оборачиваемости активов рассчитывается как соотношение выручки от продаж и среднегодового размера активов в периоде. Рентабельность продаж определяет, сколько рублей прибыли получено организацией в результате реализации продукции на один рубль выручки. Этот показатель

105 рассчитывается как соотношение прибыли, полученной от реализации продукции и выручки организации за тот же период. Рентабельность оборотного капитала рассчитывается как соотношение прибыли после уплаты налогов и суммы оборотных активов. Норма валовой (чистой) прибыли равна отношению валовой (чистой) прибыли к выручке от реализации. Качественная оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица основана на дополнительной информации нефинансового характера. Каждый банк может сам определять показатели для проведения данной оценки [11, c. 440-441].

106 Приложение Г Оценка кредитоспособности заемщика - физического лица с использованием метода скоринга Что касается качественной оценки кредитоспособности заемщика - физического лица, существует два типа систем: оценочный (judgmental) и кредитный скоринг (creditscoring) Модель кредитного скоринга является разновидностью рейтинговых моделей оценки заемщиков. Рейтинговый метод предполагает присвоение баллов различным характеристикам клиента. В результате баллы суммируются, и полученное значение (скоринг, рейтинг) сравнивается с установленным заранее критическим значением для выдачи/ отказа кредита. Кредит выдается тем, чей кредитный рейтинг выше или равен критическому значению, остальным в выдаче кредита отказывают. В оценочных моделях нет четкой иерархии значимости, оценка влияния факторов может меняться в зависимости от ситуации. Такие модели позволяют принимать во внимание факторы, трудно поддающиеся оценке (серьезность намерений, манера поведения заемщика), и поэтому не учитываются в кредитном скоринге. В практической деятельности банков, как правило, применяется рациональное сочетание оценочного метода и кредитного скоринга. Методом кредитного скорингао пределяют очевидно ненадежных и очевидно надежных заемщиков. Оценочным методом анализа производится дополнительная оценка заемщиков, имеющих пограничный рейтинг.

107 Алгоритм кредитного скоринга был впервые предложен американским экономистом Д. Дюраном в начале 40-х годов именно для оценки потребительских кредитов. В российской банковской практике с учетом мирового опыта кредитования частных заемщиков анализируются следующие критерии их кредитоспособности: 1. Платежеспособность – уровень и стабильность дохода заемщика (как правило, подтверждаются работодателем). Предоставление кредита без официального подтверждения дохода предполагает более высокую процентную ставку. Платежеспособность клиента, в свою очередь, перспективы карьерного обеспечивается следующими факторами:  образование и должность, роста;  продолжительность работы: заемщик должен работать на последнем месте работы и/или проживать по месту регистрации не менее 1 года;  семейное положение, иждивенцы, возраст. 2. Имущество, его рыночная стоимость – независимо от того, будет ли оно являться предметом залога (недвижимое и движимое имущество, ценные бумаги, счета в банках, бизнес и др.). 3. Кредитная история – сведения о выполнении заемщиком своих обязательств перед другими кредиторами. Данные о Имеющаяся репутации о заемщика заемщике из других информация непротиворечивый характер [16, c. 31-33]. источников. должна носить

Рецензии:

Авторизуйтесь, чтобы добавить рецензию

- у работы пока нет рецензий -

Отзывы:

Авторизуйтесь, чтобы оставить отзыв