Актуальные проблемы валютного регулирования и валютного контроля

В работе рассматриваются этапы становления валютного резидентства в Российской Федерации, спорные вопросы приобретения и утраты статуса валютного нерезидента, которые существовали до принятия ФЗ № 427-ФЗ, недостатки и достоинства внесенных ФЗ № 427 изменений, а также кто являются валютными резидентами и валютными нерезидентами по действующему законодательству. В работе приводятся доктринальные определения термина «валютная операция», предлагается собственное определение. Разбирается легальная классификация валютных операций, содержащаяся в Законе РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1, приводятся возможные классификации валютных операций по действующему законодательству. Рассматриваются режимы совершения валютных операций в зависимости от участников операций, разбираются «валютные» обязанности валютного резидента РФ. Также в работе приводятся доктринальные определения термина «валютный контроль», предлагается собственное определение. Рассматривается особенность статуса Центрального банка РФ в сфере валютных правоотношений, дается общая характеристика полномочий органов валютного контроля. Приводится статистика привлечения органами валютного контроля участников внешнеэкономической деятельности к административной ответственности по ст. 15.25 Кодекса об административных правонарушениях за период с 2016 г. по 2019 г., а также судебная практика по делам об обжаловании постановлений органов валютного контроля о привлечении к административной ответственности по ч. 1, 4, 5, 6, 6.1 ст. 15.25 КоАП РФ за 2018 и 2019 гг. Рассматривается судебная статистика привлечения физических лиц к уголовной ответственности по ст. 193, 193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации за 2018 и 2019 гг., а также судебная практика по п. «а» ч. 3 ст. 193.1 УК РФ.