Кредитный риск в деятельности коммерческого банка

Карниенко О.О.

Кредитный риск в деятельности коммерческого банка

38.03.01 Экономика, профиль "Финансы и кредит"

Дипломы

Вуз: Белгородский государственный университет - национальный исследовательский университет (НИУ «БелГУ»)

ID: 5b887d817966e1073081b4cc

UUID: 42cdcf10-8eda-0136-b38f-525400005860

Язык: Русский

Опубликовано: больше 6 лет назад

Просмотры: 27

Карниенко О.О.

Источник: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «Белгородский государственный национальный исследовательский университет»

Комментировать 0

Рецензировать 0

Скачать - 750,4 КБ

Поделиться работой

1 ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» ( Н И У « Б е л Г У » ) ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ Кафедра финансов, инвестиций и инноваций КРЕДИТНЫЙ РИСК В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Выпускная квалификационная работа студента заочной формы обучения направления подготовки 38.03.01 Экономика профиль «Финансы и кредит» 5 курса группы 06001251 Карниенко Ольги Олеговны Научный руководитель к.э.н., доц. Быканова Н.И. БЕЛГОРОД 2017

2 СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ………………………………………………..………………………3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО — МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ БАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ 1.1. Кредитный риск и его место в банковской деятельности…………………………...………………………………..….6 1.2. Методический инструментарий оценки кредитного риска банка……………………………………...……………………………..…11 1.3. Проблемы регулирования банковских кредитных рисков и методы их управления…………………………………………………………..…17 ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННЫЕ МЕХАНИЗМЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В АО БАНК «ЕРМАК» 2.1. Организационно-экономическая характеристика АО БАНК «Ермак»……………………………………………………………..……..25 2.2. Структурный анализ кредитного портфеля Банка…………...…….29 2.3. Оценка кредитных рисков АО БАНК «Ермак»……….……………35 2.4. Пути минимизации кредитного риска для повышения финансовой устойчивости Банка……………………………………...……………..…50 ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………….....……………………....60 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ……………………………..…..………………..…..64 ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………….…..…..……………....70

3 ВВЕДЕНИЕ Одной из важнейших проблем для коммерческих банков является оценка и анализ рисков своих кредитных портфелей, поскольку увеличение доли проблемных кредитов влияет на позиции, занимаемые банком на рынке кредитных ресурсов. Для успешного кредитования банки должны разрабатывать и внедрять эффективные системы управления кредитными рисками. Именно поэтому, тема настоящей работы является актуальной и практически значимой. Данная тема является актуальной, так как реальность кредитных рисков в сфере коммерческой банковской деятельности имеет место и характеризуется неустойчивым состоянием, требует к себе пристального внимания, в том числе в сфере научных исследований. Множество факторов, в разной степени проявляющих себя в сфере банковской деятельности становятся непременными слагаемыми возникновения кредитных рисков. В то же время диагностика этих факторов, их классификационная характеристика по признакам, систематический анализ и оценка, безусловно, требуют уточнения актуализируют научных задачи поиска подходов новых к решаемым эффективных проблемам, организационно управленческих и финансовых решений в области кредитной деятельности коммерческих банков. Современные исследования всѐ больше сосредоточиваются на выявление факторов, которые способны оказывать наибольшее влияние на формирование ключевых показателей функционирования банка, такие как прибыль, процентная маржа и собственный капитал. Главной целью любой предпринимательской деятельности, как известно, является максимизация прибыли, которая должна базироваться на тщательной и глубокой оценке всех факторов, которые оказывают на неѐ влияние. Именно поэтому, проблема анализа рисков приобретает особую значимость.

4 Кредитование клиентов одно из основных видов деятельности любого коммерческого банка. В последнее время кредитная деятельность банков становится все более многообразной: видоизменяются старые кредитные продукты, на рынке появляются новые, клиенты требуют более внимательного, индивидуального подхода при формировании сложных кредитных продуктов. Это все делает кредитную деятельность банков более разнообоазной, а риски, сопутствующие кредитной деятельности, – более сложными и масштабными по своему объему. Как известно, основную часть активов кредитных организаций составляют ссудная и приравненная к ней задолженность, а проценты, приобретаемые по размещенным ссудам, представляют собой основную составляющую банковских доходов. Именно поэтому, данная тема актуальна на сегодняшний день для коммерческих банков. Целью данного исследования является разработка путей минимизации кредитного риска на основе исследования современных механизмов оценки и управления банковским кредитным риском. При достижении поставленной цели требуется решить следующие задачи:  проанализировать различные теоретические подходы к управлению и оценке банковских кредитных рисков;  изучить методический инструментарий оценки кредитного риска;  провести анализ кредитного портфеля и оценку кредитного риска коммерческого банка;  предложить рекомендации по снижению кредитных рисков в коммерческом банке. Объектом исследования является механизмы оценки кредитного рискакоммерческого банка. Предметом исследования являются финансовые отношения, возникающие при проявлении банковского кредитного риска, а такжеметоды управления им.

5 Данная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложений. Согласно выявленным целям данной работы, в первой части рассмотрены сущность и классификация банковских кредитных рисков, а также принципы управления кредитным портфелем как элементом управления кредитных рисков. Во второй главе изучены современные механизмы оценки кредитных рисков в коммерческом банке предоставлены рекомендации по сокращению кредитных рисков Банка. и

6 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ БАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ 1.1.Кредитный риск и его место в банковской деятельности Одним из основных видов деятельности коммерческого банка являются кредитные операции. Кредитование является одной из самых доходных статей активов, при этом с ним связаны самые большие риски. Проблема риска и дохода – это одна из ключевых концепций в финансовой деятельности субъектов рыночных отношений. Для банков важным является не избежание риска полностью, а снижение его до минимального уровня. В словаре Уэбстера «риск» определяется как опасность, возможность убытков или ущерб. Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного. Более того, правомерно говорить о риске упущенной выгоды, то есть риске косвенного финансового ущерба в результате того, что какое-либо мероприятие не было проведено или была остановлена хозяйственная деятельность. Так же, речь может идти не только о риске потерь, но и о риске выгоды (то есть получение дополнительной прибыли), так как отклонение от планируемого результата может быть и в положительную сторону. Таким образом, риск может быть определен как ситуативная характеристика деятельности любого субъекта рыночных отношений, в там числе банка, показывающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные или благоприятные последствия в случае успеха или неуспеха. Опасность потерь, вытекающая из специфики хозяйственных операций, представляет собой коммерческий риск. Коммерческий риск – это неуверенность в возможном результате и его неопределенность. Риски подразделяются на два вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски представляют собой возможность получения убытка или нулевого

7 результата. Спекулятивные риски выражаются вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат. Финансовые риски относят к спекулятивным. Инвестор, осуществляя вложение капитала, заранее знает, что для него возможны только два результата: доход или убыток. Особенностью финансового риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения тех или иных операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценными бумагами, т.е. риска, который вытекает из природы этих операций. Банки имеют успех тогда, тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы возможностей. В и таблице находятся 1.1 в пределах представлены типы их финансовых рисков и их характеристики. Таблица 1.1 Типы рисков и их характеристики Тип риска Кредитный риск Характеристика возможное падение прибыли банка или потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать выплачивать проценты по долгу Риск ликвидности банка риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности размевозникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых управленим однг низкая обязательств банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения образуются возмжнстя собм финансовых практичесообязательств одним обхдимстнили несколькими внутреиконтрагентами е кредитной организации) и/или возникновения непредвиденной кредитным однг невозмжсть необходимости срочного котрги единовременного исполнения мартбанком своих финасовую финансовых обязательств вероятная потеря дохода банка в результате непогашения процентов первостную регулиованя издане явлетс заемщиком Возможное снижение котрыеприбыли банка догвруиз-за непредвиденных предотващнирасходов на содержание аппарата сотрудников и прочих расходов, обеспечивающих треьй осбенти процесам функционирование учреждения главе опасность валютных потерь в результате изменения курса валюты цены кклиентам кредитным трансфомцией использваня валюте платежа заключенив период между цельюподписанием контракта приняти проведением по нему платежа оценк использование банком акционерного капитала для погашения своих кредитног защиты возрат обязательств порядкпри отсутствии возраткаких-либо других управленияисточников Процентный риск Риск текущих шесть расходов Валютный риск оснвй Риск неплатежеспособнос ти банка неполг

8 Все перечисленные типы рисков взаимосвязаны. Однако, кредитный контрля котрые формиване риск ведѐт к возникновению всей цепочке банковских рисков, а также может проведни финасове базовг риску главе привести к риску ликвидности и не платежеспособности банка. Поэтому от зарне порядке организцей организации кредитного процесса зависит дальнейшая работа и процветание банковсй процедуа базу банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку однг совремны базы риска, если банк не будет приспосабливаться к изменению уровня рыночной деятльноси содержат нужог клиентам активо процентной ставки. Риском можно управлять, то есть использовать меры, позволяющие в возникея котрм внеший имено определѐнной степени прогнозировать наступления рискового события и июля физческм защиты принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации кредитованя банк организцй управления рисками во многом зависит от классификации (табл. 1.2). заключени кредитног Таблица 1.2 Классификация факторов, влияющих на уровень кредитного риска активо части Макроэкономические факторы Факторы, связанные с заемщиком таким  экономический кризис, риска спад эфективносьпроизводства по отраслям;  региональный риск; сторны  инфляция;  бюджетный и финансовый кризис; оценка  Риски неплатежей и поэтму замены безналичной формы котрые расчѐтов;  риск отсутствия информацых законодательной базы и возмжнстя механизмов реализации касющиея законодательных актов;  неустойчивость банк банковской системы;  политические риски; процентг  неразвитость системы деятльноси страхования рисков;  неразвитость ущерба информационного рынка;  сужение кредитных платѐжеспособного спроса не оснвй благоприятные изменения на деятльнос отдельных рынках.  риск отсутствия среди правоспособности спобми дееспособности;  финансовая неустойчивость, создание неплатежеспособность, наличие активно значительной дебиторской и свети кредиторской задолженности, котрым несоответствие сроков движения кредитованя денежных потоков; групам  производственнотехнологический риск;  имущественные риски; спроа  коммерческие риски;  риски изменения конъектуры зарне организц рынка;  социальные риски;  риски искажение информации; клиентсой  управленческий риск; говря  риск злоупотребление возникею нецелевого использования кредита, таким бегство устойчивеот ответственности;  плохое бюджетное и целью бизнеспланирование, невыполнение банк намеченных планов; судной Факторы, связанные с уровне деятельностью сотншеисамого банка  отсутствие спобм проверенной методики неготвсьи технологии кредитования;  занижение требований денжых к оценке альтернивы кредитоспособности заемщиков, низкое рискам качество гарантий, риск ошибки отражющемув оценке залога;  юридические риски; расмтивя  риск управление декабря банком;  риски концентрации и постанвлеиях недостаточной диверсификации;  недостатки всудной постановке учѐта и комплеса отчѐтности;  риск адаптации кмогут изменениям экономических условий опредлнй деятельности;  недостаточность и кредитног низкая качество информацых информации.

9 Таким образом, из таблицы видно, что на кредитный риск влияют как невыполи недостакх зарне факторы внешние, так и внутренние факторы. Поэтому, говоря о кредитном риске различют базу целесообразно информацых риск упоминать не только совремны не желание или возникея друг невозможность заемщиком выполнять обязательства перед кредитором, но и о тех факторах, июля кредитным влияюще себя которые могут привести к неспособности их исполнения. вследти полжени Как следствие, и источники или причины возникновения кредитного банков сотншеи спроа риска могут быть разделены на две группы (рис. 1.1) обратнг совремных риск Причины кредитного риска сделкам Внутренние Внешние Ошибочные решения Кредиторские завершни Неготовность к кредитованию Рыночные органв Рис. 1.1. Причины возникновения кредитного риска в коммерческом банке явлетс новится процеса Так, внутренние причины – это причины возникновения кредитного добавчнг регулиован возрат риска, связанные с деятельностью самого банка. Они подразделяются на: сотншеи базовг элемнто  ошибки в управлении. Например: ошибочная кредитная политика деятльнос эфективнось расчет банка; ошибки в принятии решений о кредитовании конкретных клиентов сопряженг июля межбанковси возрат банка; ошибки документации и др.; грамотне  неготовность целью к проведению кредитных необученность персонала финасовя банка; нехватка июля связи операций. Например: нужного оборудования; кредитной кредитос неготовность нормативной документации и др. групы Внешние причины – это причины возникновения риска, находящиеся наступлеи однг информацых внеши вне банка. Они подразделяются на: однг  кредиторские – это причины возникновения кредитного риска, кредитног базы управлению которые зависят от заемщика. К ним относятся положение заемщика на котрые июля письмо рынке, уровень его прибыли, величина располагаемого капитала и др.; декабря деятльноси регулиющм обратнг

10  рыночные – это определятся конъектурой найти капитл причины возникновения всего рынка. К шесть риска, которые ним относят зарне получени изменение организцей рыночных цен, валютных курсов и др.; эконмичесй спобных  внерыночные – это причины возникновения кредитного риска, аренды другая находящиеся не рынка. К ним относят разботк политические действия целью внеши предолагт государства, изменение в законодательстве и др. защиты В завершении можно сказать о том, что основной целью деятельности имено тольк наиболе друг коммерческого банка является стремление к получению как можно большей этом возмжнй оценка однг финасовя прибыли, однако, оно ограничивается возможностью понести убытки. управлению организцей предотващни Другими словами, риск – это стоимостное выражение вероятностного рискам минальый групы события, ведущего к потерям. Риски тем больше, чем выше шанс получить процес установлеи прибыль. регулиованя проведни Риски образуются в результате отклонений действительных спроа другая ведния управлению данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. минальог спобв Таким образом, получить прибыль становиться возможным только в шесть последующм банк центральом случае, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены издане минальог завершни заранее (взвешены) и подстрахованы. Поэтому проблемам и управлению необхдимст экономических организцю банковсих рисков в деятельности постанвлеиях коммерческих банков риск должно уделяться первостепенное внимание. формиване 1.2. Методологический инструментарий оценки кредитного риска банка Ведение банком кредитной деятельности является одной из базовых недостачый капитл спобв критериев, отличающих его от иных небанковских учреждений. Поскольку вследти образуются деятльноси время основной целью деятельности банка является получение максимально вследти однм риск возможной прибыли, важно уделять значительное внимание осуществлению котрм кадровые имено своих операций при минимально возможных рисках. Чтобы избежать риск себя оценк отсувие банкротства, достигнуть и сохранить устойчивое положение на рынке суды нужо источнк множеств другая банковских услуг банкам необходимо изыскать и активно применять кредитной управления сопряженг эффективные методы и инструменты управления наиболее критическими котрые обязательны грамотне

11 для их деятельности рисками. Таким образом, управление кредитным механизов посредтвм имено риском является необходимым условием реализации стратегии выживания и эконмичесх эфективнось котрые деятльноси развития любого коммерческого банка. эконмичесх Современным банковским структурам важно вести качественную отражющий трансфомцией письмо оценку уровня кредитного риска, выявляя возможности снижения его заемщиков влияния отраслевй деятльносю организц на финансово-хозяйственную деятельность включащие соответствующего комплекса кредитных нейтрализующих с применением оценк мероприятий. вкладчио Но объективная оценка кредитного риска банка возможна при проведении время органв эконмичесх эконмичесх детального комплексного анализа совокупности факторов, приводящих к оценка отдельных принцы возникновению риска при кредитовании. разботк выял Первостепенную роль в процессе минимизации кредитного риска соблюденим необходимо отвести ущерба определению методов обснваие кредитный оценки риска минальый групы по каждой отдельной ссуде или заемщику на уровне банка в целом. Под оценкой кредитног комплеса элемнто однг кредитного риска заемщика традиционно понимают исследование, оценку процентг регулиющм механизов принят качественных и количественных показателей экономического положения кредитных групы заемщика. Как правило, под регулированием, управлением риска понимают кредитных котрым срокв сновм систему мер, направленных на устранение, минимизацию выявленного риска денжых кредитног управлению и определение оптимального соотношения доходности и риска, включающие управлению риск отнся оценку, прогноз и страхование соответствующего риска. доха даный Управление кредитным риском рассматривается исключительно с кредитным оценка организц точки зрения системы, к числу элементов которой следует отнести: можн юридческм квалифц  выявление факторов возникновения риска, способных вызвать однг спобм капитл негативные последствия в процессе кредитования; кредитным крупных  комплексную оценку кредитного риска; части  разработку опредлнй мероприятий, инструментов, банковсих нейтрализующих, минимизирующих кредитные риски; требовани  организацию контроля в системе управления рисками организации. групам формы невозмжсть Исследование банковской деятельности позволяет выявить целый кредитног возрат спектр проблем, свидетельствующих о серьезных недостатках в отношении говря величны рискам информацых

12 управления кредитным риском. К таким проблемам, прежде всего, относятся кредитных возмжнстя деятльноси получени следующие:  отсутствие единого подхода к информационному обеспечению, различных контес отражающему кредитную политику банка; отражющему части  отсутствие обоснованных ограничений уровня концентрации рисков сотавлен юридческм кредитный в кредитном портфеле;  излишняя централизация руководства кредитным процессом; содержат низкая  недостаточный или некачественный анализ кредитуемой сделки; однг невыполи части  поверхностный финансовый анализ деятельности заемщиков; нивелроать кредитный  завышенная стоимость залога; первостную  недостаточность контакта с клиентами; реализц  отсутствие разумного контроля за использованием ссуд; выял описане  недостаточный контроль за документальным оформлением ссуд; проведни говря  неаргументированный перечень кредитной документации; явлетс  низкая эффективность контроля. управлению Для возможности снижения негативного влияния указанных факторов котрым риск рискам на деятельность банка процессор Г. Г. Коробова рекомендует применять включащие комплекс методов регулиованя измен управления кредитным описане риском, который заниже физческм кредитных включает основные методы регулирования, управления кредитным риском: разме банк средтв  обоснованная диверсификация портфеля активов; различют  предварительный анализ платежеспособности заемщика; невозмжсть рискам  формирование резервов для покрытия убытков от кредитного риска; можн первостную примен  оценка и поддержание оптимальной для банка структуры кредитного банк котрг обснваие портфеля;  требование гарантированной обеспеченности ссуд и их целевого эфективнось издане нивелроать использования. Также важно сделкам отметить, что управление кредитным отдельных межбанковси риском не ограничивается прямым воздействием на источник риска, а предусматривает комерчс другая первостную

13 ряд мер в смежных областях. Это могут быть организованные, кадровые физческм банковсих осбенти тельноси возмжнй мероприятия по защите банка-кредитора от нарушений кредитного процесса. влияюще управления Организационные мероприятия рисков по управлению рисками котрм предусматривают установление обязанностей круга лиц, занятых в процессе валютных котрые управления содержани кредитования. К задачам организации кредитного процесса с точки зрения собм поэтму однм управления риском относятся: банк  разработка документа, отражающего политику кредитования и комерчс условиям квалифц управления кредитным риском; стоимь  формирование стратегии кредитования; качеств  принятие управленческих решений об организационной структуре практичесо источнк управления кредитными операциями; тольк  реализация системы минимизации риска; финасовя формиване  введение информационных систем, необходимых для мониторинга, групам базу обснвая выявление и оценка риска кредитования; клиентам  определение порядка рассмотрения представленных проектов и силу принмаеых связи принятия решений об их кредитовании. рисков Кадровые мероприятия охватывают отдельны первостную по управлению кредитными обучение и повышение руководителей, занятых средтва тог рисками котрг квалификации сотрудников, кредитными операциями, главе влияюще формирование и поддержку культуры кредитования, определение процедуры контроля и риском юридческм постанвлеиях аудита кредитных операций. внутреи К факторы специальным мероприятиям относятся риск письмо инструменты, применяемые управления кредитным использваня банками в процессе риск конечым риском ведения кредитных операций, например, введение лимитов концентрации кредитов на межбанковси деятльноси методв регулиованя одного заемщика. В таблице ниже представлены методы управления управления март кредитным риском и их описание (табл. 1.3). отнся собтвеных

14 Таблица 1.3 Методы управления кредитным риском неполг Методы управления организцей Содержание методов  оценка кредитоспособности заемщика;  определение условий кредитования, исходя из рейтинга;  практическое применение различных объектов и форм кредитования.  сочетания в структуре портфеля мелких и крупных ссуд;  создание филиалов кредитных организаций для снижения территориального и отраслевого рисков;  сбалансированность кредитного портфеля по срокам  применение лимитов объема крупных кредитных вложений, приходящихся на единицу собственных средств банка.  ограничение объемов кредитования в расчете на одного заемщика, с учетом отраслевой принадлежности;  ограничение объемов кредитования для крупных заемщиков при учете отраслевой принадлежности;  управление проблемными кредитами.  открытие сделок на одном рынке для компенсации воздействия ценовых рисков равной, но противоположной позиции на другом рынке  сотрудничество с другими банками по совместному кредитованию крупных проектов. вследти получени Дифференциация заемщиков управлени первостную ущерба валютных получени силу ограниче проведни Диверсификация кредитных вложений расчет организцей неразвитось базу части старых величны риск организцей таблиц капитл аренды уровне клиентсой процес Ограничение рисков разме завершни перчнм сотншеи банк письмо Хеджирование рисков котрые обснвая управлени открыие Деление рисков организцю формиване примен описане оснвм кредитног Лимитом в контексте управлении рисками считается максимально источнк деятльноси управлению возможный размер кредита, включая гарантии и условные обязательства в недостакх касющиея банковсих расчете на одного заемщика или группу заемщиков, контролируемой одним зарне кредитным последующм собм лицом, в процентном соотношении к капиталу или оплаченному капиталу и групам комерчс трансфомцией порядке резервам. Рассматривая управление кредитным риском в качестве системы, будет ведущий специалист О.И. Лаврушин капитл приходящс в области банковского предлагает классификацию другая кредитных рисков по следующим критериям: минальог  время (этап) регулирования;  способы минимизации кредитного риска; перчнм найти  инструменты регулирования риска. безуыточнг котрм минальо банков менеджмента профессор методов регулирования процентг

15 В зависимости от времени осуществления посредтвм денжых регулирующих мер поглщени различают два этапа принадлежности регулирования к кредитному процессу: получени сопряженг спобы предварительный и последующий. котрые На предварительном этапе снижение найти соблюденим вероятности убытков от этапе кредитной операции достигается, прежде всего, посредством углубленного заключени оценка однм анализа возможности выдачи кредита: рассмотрение кредитной заявки; использваня кредита технико-экономическое спроа обоснование кредита; таблиц определение различных уровня процеса кредитоспособности клиента; оценка форм обеспечения возвратности ссуды разме разботк кредита – поручительства, залога, гарантии; составление кредитного договора о приходящс необхдимст перчнм залоге и др. спобм На последующем этапе регулирования эффективность мероприятий по касющиея посредтвм управления управлению рисками во многом определяется организацией внутреннего управления отсувие невыполи контроля за кредитными рисками. процедуа По возможностям минимизации возможного возмжный методв ущерба методы кредита регулирования кредитных рисков можно классифицировать на шесть групп с друг письмо другом выделением методов, направленных на: предотвращение риска; перевод недостачый спроа риск риска; поглощение риска; компенсацию риска; распределение риска; этом банк контрля сотншеи диверсификацию. При предотвращении риска возможны два варианта действий: отказ в емвяр выдаче кредита, недостачый средтва процеса сопряженного с рискованным отражющий валютных проектом, объектом закон кредитования; предоставление кредита при условии введения контроля добавчнг образуются отражющий системы защиты от его возможного невозврата. практичесо грамотне Перевод риска предполагает создание условий, при которых риск управления кредитный банк приводятс берет на себя третье лицо, том числе государство. Данное решение должно кредитованя другая котрые наступлеи ущерба найти отражение в соответствующем договоре между сторонами перевода. кредитос Участник, письмо принявший на себя причны судной возникею обязательство по возврату других кредита заемщиком, может быть как юридическим, так и физическим лицом. величны предолагт организцй банковсй Перевод может производиться на безвозмездной и возмездной основе. расчет спроа Способы поглощения формиване невыполи риска направлены кредитный на нейтрализацию возможного ущерба от риска при наступлении рискообразующего события различют кредитных срокв приходящс

16 или невозможности других способов его минимизации. Типичным способом предотващни механизов методв поглощения риска выступает формирование резерва на возможные потери по разботк измен инструмеы ссудам. Конечным способом поглощения риска кредитных новится выступает предложение поручительсв кредитног имущества заемщика в качестве покрытия долга и уплаты процента. риск последующм защиты Возможности компенсации риска обращены на устранение негативных суды управлению деятльноси последствий риска посредством механизма обеспечения безубыточного рискам процеса состояния. Примером будет такой компенсации сделкам может выступать различют сторны открытие заемщиком депозита в кредитной организации, предоставляющей ему кредитный последующм процес кредит. В качестве компенсирующего способа может так же выступать и банковсих защиты минальый друг механизм заклада. Разделение общей совокупности регулиющм рисков на отдельные приходящс банков части применяется как способ регулирование с целью ограничения воздействия спобы целью таблиц себя ущерба от этой отдельной части, а не всей совокупности. На практике внеших неполг финасовую данный метод находит отражение при оформлении консорциальных приводятс года содержани возникея кредитов, рассредоточении кредитования различных типов заемщиков по кредитной опредлнй минальо отраслевом признаку, по юридическим и физическим лицам, а также рисков закон диверсификации объектов и сроков кредита. возмжный котрм Способы управления кредитными рисками могут классифицироваться небаковсих лаврушин в зависимости от источника защиты кредитора, от невыполнения заемщиком кредита управления кредитного договора. Главным источником погашения кредита является осбенти организц доход (выручка, денежный поток) кредитополучателя. В качестве источника типчных управления организц грамотне трансфомцией формиване возврата кредита могут выступать активы, предлагаемые заемщиком в банковсих качестве внеши базе обеспечения кредита. Другая предотващни кредитный группа источников предолагт погашения формируется в виде залога, гарантий, поручительства, страхования. В расмтивя спобы практичесо контексте минимизации кредитного риска речь идет о переводе риска на ограниче риск формиване едитныхкр ответственность третьей стороны. Способ перевода риска зависит от этапе банком котрг характера заключенного соглашения. В одном случае это может быть части валютных учет наиболе договор поручительства (ст. 361 ГК РФ) в другом – договор гарантии (ст. 368 эфективнось возникея рисков ГК РФ), а так же заключение договора страхования (ст. 940 ГК РФ). аспекты контрля главе котрм Страхование при этом может затрагивать предоставление кредита банком однм ущерба ошибк организцей

17 как разновидность предпринимательского риска, страхование заемщиком квалифц котрм спобм своих обязательств перед банком, страхование имущества, переданного в инструмеы можн организцей документальы залог. Таким образом, каждый банк устанавливает индивидуальную систему управленим межбанковси деятльнос оценки кредитных рисков и способов их регулирования, опираясь на необхдимст ущерба совремных конкретные условия сделки, приоритеты в деятельности банка, его спобных различных содержат котрым специализации, места на рынке, конкурентоспособности, взаимоотношений с года создание клиентской базой, уровня экономической и политической стабильности в невозмжсть наиболе минальо стране и других факторов информационной среды. риск механизов 1.3. Проблемы регулирования банковских кредитных рисков и методы управления ими Для эффективного регулирования банковскими рисками требуется внеших активо сотяни своевременное, грамотное принятия мер, которые не должны противоречить старых силу будет включащие нормативно правовым актам в законодательстве. Регулирование банковской риск принмаеых деятельности по управлению рисками в Российской Федерации закреплено в спобм однг риску различных Законах, Положениях, Письмах и Указаниях Банка России, собтвеных финасовя кредитной внеших Заявлениях и Постановлениях правительства РФ. риском К одному из основных организцей нормативно-правовых документов, сотншеи рискам регулирующему кредитный риск, следует отнести Письмо ЦБ РФ от 23.06.04 различных письмо кадровые г. № 70-Т «О типичных банковских рисках». В данном Письме Центральный кредитног деятльнос года нужог Банк РФ впервые идентифицировал риски банковской деятельности, выделив эконмичесй анлизу отнся кредитный риск и определив его как риск возникновения у кредитной целью опредлятс этом оценка организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо базу неполного судной методв исполнения должником групам финансовых обязательств время силу перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Так же здесь отнся комерчси этапе представлен перечень финансовых обязательств, а именно обязательства источнк должника по: явлетс кредитног получени

18  полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам организц вкладчио (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования друг время заключени на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, управления первостную разме активно предоставленных по договору займа; документальы  учтенным кредитной организацией векселям; кредитных  банковским вследти гарантиям, по которым уплаченные кредитной кредитос оснвм организацией денежные средства не возмещены принципалом; деятльноси механизов  сделкам финансирования сотавлен под уступку денежного требования судной (факторинг);  приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка кредитный рыноче возрат требования) правам (требованиям);  приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке различют котрые управлению закладным;  сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой неготвсь минальо платежа (поставки финансовых активов); треьй  оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе обснваие защиты практичесо непокрытым аккредитивам); кредитным  возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению возникею сотавлен струке финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения; совремных опредлятс  требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям кредитных средтва финансовой аренды (лизинга). деятльноси Также, в нем выделяют следующие риски, относящиеся к банковской нивелроать финасовя деятельности: кредитный, риск страновой, рыночный, ведния треьй риск ликвидности, ущерба внеши операционный, правовой, риск потери деловой репутации и стратегический. отсувие интерсах комерчси Исходя из этого, в систему нормативно-правовых документов РФ должны будет судной обснваие входить документы, регламентирующие работу с вышеперечисленными процес качеств видами рисков. Вследствие этого, необходимо проанализировать, как тог законодательная база требовани управления регламентирует работу опредлни банков по управлению однм первостную эконмичесх вышеперечисленными рисками, и каким образом осуществляется контроль со конечым стороны органов надзора. формы однг управления

19 Еще одними из основных документов, регламентирующих работу процесам необхдимст банковских кредитных использваня организаций, являются процентг Федеральный закон риска делни от 10.07.2002 N 86-ФЗ ―О Центральном банке Российской Федерации (Банке осбенти найти включащие России)‖ и Федеральный закон от 2 декабря 1990г. N 395-I ―О банках и невыполи поглщени банковской деятельности‖. доха Закон ―О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)‖ иходящспр понимают процеса определяет Центральный банк как орган банковского регулирования и доха заключени приходящс ущерба надзора, основной целью деятельности которого является поддержание перчнм касющиея резво стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и недостачый деятльнос доха кредиторов. При этом в круг полномочий регулятора входит издание получени декабря отдельны новится нормативных актов, контроль за исполнением кредитными организациями, а ктивоа также применение вследти банк кредитног санкций за их нарушение. Банк инструмеы России может банком устанавливать:  обязательные нормативы ликвидности, достаточности капитала и первостную сторны обязательных резервов для банков; минальог управления минимальный размер уставного капитала;  валютных  максимальный размер риска на одного заемщика или группу кредитног кредитный кредитос различют связных заемщиков;  максимальный размер кредитов, поручительств и гарантий, говря руковдста заключени выданных кредитной организацией своим акционерам; интерсах  максимальный размер формиване крупных кредитных этапе содержат рисков и размер внеши финансовых рисков. Закон ―О отсувие банках и банковской выял деятельности‖ с точки зрения уровне управления рисками дополняет первый закон перечнем видов банковских формы однг внутреи капитл операций, понятием банковской тайны, перечнем оснований для отзыва включащие центральом треьй треьй лицензии на осуществление банковской деятельности, обязательством для перчнм выступаь риск банков организовывать внутренний контроль и проходить ежегодную информацых управления себя аудиторскую проверку. риском Всю нормативно-правовую базу по управлению банковскими рисками эконмичесй организцей можно разделить на документы, регламентирующие порядок проведения резво собм говря связи

20 внутреннего контроля банками и документы, определяющие порядок организцей старых внешнего контроля. Среди них выделяются процес те, которые риск котрг содержат количественные нормативы, формулы расчета размера риска и инструкции деятльноси риск устойчиве управления однм по их расчету и те, которые содержат процедуры и рекомендации по источнк предотващни небаковсих управлению рисками. С целью управления кредитным риском, как одним из основных видов финасове организцей риска, присущих минальо риском риском банковской деятельности существует несколько спобных спроа кредитованя нормативных документов. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N риска тельноси 254-П ―О порядке формирования кредитными организациями резервов на сотяни банковсй возможные потери по ссудам, межбанковси риск юридческм по ссудной и приравненной к ней рисков задолженности‖ определяет порядок создания резервов на возможные потери внутреи эфективнось средтв по ссудам, относящиеся к определенной категории качества в соответствии с формиване отраслевй отдельны профессиональным суждением. Порядок резервирования денежных средств котрые управления активно по условным обязательства кредитного характера, которые не приравнены к эконмичесх регулиованя управления ссудной задолженности, регулирует Положение Банка России от 20 марта явлетс приводятс кредитный 2006 г. N 283-П ―О порядке формирования кредитными организациями явлетс необхдимст резервов на возможные потери‖. Принцип резервирования предполагает предолагт элемнтов использование фиксированных коэффициентов базовг кредитного риска бюджетный расчет кредитног по различным группам активов, которые определяются регулирующим органом. контес При разработке предолагт неготвсь время нормативно-правовой базы новится по управлению банковскими рисками, активно используется опыт развитых стран. Письмо от небаковсих формиване спобв невыполи 29 декабря 2012 г. №192-Т «О Методических рекомендациях по реализации кредитных возмжнй подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банка», риск юридческм может кредитног составленное в соответствии с рекомендациями Базеля II, предлагает влияюще оценка альтернативный оснвм подход к управлению декабря риском кредитным риском полжения на основе построения рейтинговой системы. Данная система предполагает соблюдение совремны доха клиентсой рекомендуемых Банком России минимальных требований к внутренним кредитных системам расчет аспекты и процессам присвоения таблиц полжени рейтингов, оценке старых отдельных компонентов кредитного риска по классам кредитных требований, качеству отражющему кредитос корпоративного управления и внутреннего контроля. источнк однг регулиованя

21 Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных средтв кредитный создание нормативах банков» в части регулирования кредитных рисков устанавливает принмаеых письмо отражющий нормативы максимального размера риска на одного заемщика или группу доха аренды котрые порядк доха связанных заемщиков и максимального размера крупного кредитного риска. другая спобы средтва Данная инструкция также устанавливает числовые значения и методику управления поглщени себя кредитног расчета нормативов ликвидности и достаточности капитала, с целью образуются образуются организц ограничения риска ликвидности. добавчнг Письмом Банка России от 27.07.2000 N 139-Т ―О рекомендациях по различных анализу спроа суды ликвидности кредитных организаций‖ риск устанавливается треьй необходимость разработки банками политики управления ликвидностью, величны выял ущерба приводятся рекомендации по оценке состояния ликвидности и его влияния на срокв возрат другая финансовое состояние кредитного учреждения. поглщени догвру Достаточность капитала, характеризующая способность связи минальог банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не используя управления риск письмо риска денежные средства клиентов, тесно связана с риском ликвидности. управления практичесо средтва 01 марта 2013 года вышло Положение от 28.12.2012 N 395-П ―О июля юридческм риск методике определения величины и оценке достаточности собственных формы котрм конечым средств (капитала) кредитных организаций (―Базель III‖)‖, подготовленное в организц процентг зарне соответствии с документацией Базельского комитета с целью повышения совремных июля банк устойчивости банковского сектора. Вместе с ним продолжает действовать внеши завершни различных Положение Банка России от 10.02.2003 N 215-П ―О методике определения организцей предотващни тог собственных средств (капитала) кредитных организаций‖. В данном принят кредитног части положении изменены требования к структуре основного капитала, который физческм стоимь невыполи определяется как сумма источников базового и добавочного за вычетом минальо кредитос защиты кредитованя некоторых показателей. Но при этом перечень источников базового и активно кредитной завершни добавочного капиталов также понес изменения, а список показателей, на деятльносю себя неготвсь закон которые необходимо уменьшить совокупность этих источников, значительно однм центральом кредитной расширился. Рыночный риск регулирует ―Положение о порядке расчета кредитными рисковть года банков организациями величины рыночного риска‖ (утв. Банком России 28.09.2012 деятльнос специальным разме

22 N 387-П), в котором детально расписана методика расчета величины издане средтва целью интерсах рыночного риска на основе трех компонентов: валютного, фондового и причны активо требовани процентного рисков. Основой документа является стандартный подход, квалифц типчных управленим таблиц закрепленный в Базеле II. С целью контроля над валютным риском была ограниче юридческм кредита управления разработана Инструкция Банка России от 15 июля 2005 г. N 124-И ―Об письмо кредитный кредитног установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их документв расчета и особенностях осуществления необхдимст собтвеных сотавлен надзора за их соблюдением время кредитными организациями‖. Порядок работы банков непосредственно с операционным риском руковдста однг крупных закреплен в двух нормативных документах: ―Положение о порядке расчета спроа управления главе кредитный размера операционного риска‖ (утв. Банком России 03.11.2009 N 346-П), в ущерба безуыточнг принят котором зафиксирован способ расчета размера риска и Письмо Банка России практичесо себя себя кредитног от 24.05.2005 N 76-Т ―Об организации управления операционным риском в возрат области закон кредитных организациях‖, в котором закреплена процедура управления небаковсих издане возрат риском, факторы и методы управления. методв В связи с тем, что риск потери деловой репутации и правовой риск на внеши эфективнось эфективнось причны центральом практике, как правило, взаимосвязаны, Банк России опубликовал Письмо от отражющему расчет информацых март 30 июня 2005 г. N 92-Т ―Об организации управления правовым риском и банк базовг старых риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских рисков банком управления группах‖. В данном документе закреплены факторы, влияющие на эти виды однг банковсих специальным открыие риска, способы выявления рисков и их оценки. догвру величны Вопросы, касающиеся грамотного управления стратегическим риском, котрым спобных валютных освещены в Письме ЦБ РФ от 13.09.2005 №119-Т «О современных подходах финасовя поглщени отраслевй к организации корпоративного управления в кредитных организациях», в защиты аспекты котором делается упор на необходимость разработки стратегии банка. свети грамотне Необходимо формиване деятльнос рассматривать альтернативы небаковсих стратегического развития силу направлений деятельности, в том числе наихудший, наилучший и наиболее заниже кредитног письмо вероятный варианты развития событий, а также соизмерять возможные ограниче сотавлен реализц последствия принимаемых решений с предельно допустимым совокупным процентг заключени уровнем риска, который может принять кредитная организация. организцей низкая сделкам будщего котрым

23 Нормативно-правовым документом, предусматривающим порядок кредитных базу проведения внешнего контроля по управлению банковскими рисками со процеса стороны Банка собм финасовую России, является эфективнось Письмо безуыточнг от 23.03.2007 №26-Т «Методические рекомендации по проведению проверки системы управления различных эконмичесй капитл банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)». кредитный деятльноси сторны Политика управления банковскими рисками в Российской Федерации формиване создание направлена на стабильность и финансовую устойчивость источнк банковской может системы, а также на защиту вкладчиков и кредиторов. В связи с этим аренды устойчиве рискам количество документов, регламентирующих работу коммерческих банков, расмтивя порядке полжени банковсих спроа внутренний и внешний контроль в области управления рисками постоянно банков возмжный потери увеличивается, происходит замена старых документов новыми, более расчет расчет активо кредитованя содержательными. Однако, при таком многообразии различных нормативных документов, вложений целью среди регламентирующих работу банков по управлению рисками, на данный опредлни трансфомцией банковсй момент отсутствует единая, четкая система по управлению рисками. Методы возникею ограниче банк и принципы управления рисками, организация внутреннего и внешнего эконмичесй отдельны кредитног добавчнг контроля указаны в отдельных актах Центрального Банка РФ, которые могут будщего банк сторны организц содержать противоречивые сведения. Например, Положения 215-П и 395-П причны поглщени одновременно являются явлетс использваня действующими в силу необхдимст закона, при этом управления закрепленные в них требования к структуре капитала являются различными. понимают Еще оценка отнся одним существенным базе декабря недостатком в законодательной имено базе является отсутствие документов, нацеленных непосредственно на управление различных величны разботк страновым риском. В основном в нормативных актах он упоминаются управления банковсих управления косвенно. Таким образом, необходимости грамотного управления рисками в рыноче закон бюджетный банках уделяется все большее внимание со стороны контролирующих кредитных поглщени заключени организцю органов, что можно проследить по возрастающему количеству нормативных отдельны документов. условиям При нужо этом организцей отсутствие котрые четкой иерархии риск и единой законодательной базы по управлению рисками в банках замедляет процесс принмаеых спобы котрые судной

24 развития данного направления и порождает множество вопросов в части квалифц деятльноси возрат применения некоторых нормативных актов. качеств принят Для того чтобы нормативно-правовая база не просто спобм некоторые процентг эконмичесй аспекты по управлению различют расчет отдельными видами соблюденим освещала рисков, а позиционировала необходимость риск-менеджмента как системы управления финасовую документв взаимосвязанными рисками банковской образуются расчет деятельности, необходимо тольк информацых разработать единый, четко структурированный законодательный документ, сотавлен отражющему отражающий стандарты, методику, количественную оценку и процесс расмтивя стоимь процентг межбанковси управления всеми видами рисков. года В заключении, нужно сказать о том, что банковские риски отличаются ведния принят максильный делни друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и недостачый низкая базовг кредитный внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом групы заниже их анализа и методами измерения и снижения. Проблема риска и дохода июля принят является одной из ключевых концепций в финансовой деятельности регулиованя совремны явлетс обснваие возникею субъектов рыночных отношений. Банковскаядеятельность невозможна без регулиованя обязательны возникея риска. Именно поэтому задачей банков является не предотвращение рисков спобы декабря управления вообще, а сведение их до минимального уровня. Таким образом, проблема организцй совремных управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех капитл рыночных субъектов. элемнтов котрые принять заключени опредлни

25 ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННЫЕ МЕХАНИЗМЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В АО БАНК «ЕРМАК» 2.1. Организационно – экономическая характеристика АО БАНК «Ермак» Банк «Ермак» учрежден 31 января 1992 года и был назван как «Народный акционерно-коммерческий банк «Ермак». Банк был зарегистрирован в «Книге регистрации кредитных организаций России» в марте 1992 года под номером 1809 и так же получил свою первую лицензию (Приложение 1). Первыми учредителями и акционерами новой кредитной организации стали:  «Нижневартовское управление магистральных нефтепроводов»;  ПУ «НижневартовскАСУнефть»;  ТССУ «Нижневартовскнефтегазстрой»;  «Нижневартовское управление буровых работ № 1 «ННГ»;  ТК «Сфера»;  АРСТ «Сибнефтегазпереработка»;  Трест «Нижневартовкнефтеспецстрой»;  СМУ -4 производственного арендного объединения «Строитель»;  ПКФ «Сибтранском»;  Корпорация «НТЛ»;  ТОО «Автоматизированные системы». В 1995 году акционером Банка также стало Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Администрации города Нижневартовск. В 1997 году Банк становится уполномоченным представителем на рынке городских долговых обязательств. За счет

26 капитализации увеличивается уставный капитал. В этом же году в число акционеров Банка вошло ОАО «Черногорэнерго». В 2005 году Банк включен в «Реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов». Он является членом «Ассоциации российских банков», ассоциированным «VISAInternational», «Ассоциации участником участником региональных Международных международных банков России», платежей систем систем денежных переводов физических лиц «Золотая корона», «BLIZKO». Исторически Банк специализируется на обслуживании коммунальных платежей населения города Нижневартовск. В АО БАНК «Ермак» внедрена и работает комплексная система информационного обслуживания и обработки платежей «ГОРОД». Являясь универсальной кредитной организацией банк «Ермак» представляет полный комплекс услуг, среди которых услуги расчетнокассового обслуживания, кредитования, ведения внешнеэкономической деятельности, организация проектов по заработной плате и многое другое. Для физических лиц Банком предлагается широкая линейка вкладов с выгодными условиями, обслуживание счетов банковских карт, несколько взаимодополняющих систем денежных переводов. Миссией АО БАНК «Ермак» является реализация идеи «Надежного и стабильного городского Банка с высоким качеством предоставляемых банковских продуктов и услуг» и развитие на этой основе прибыльного банковского бизнеса, обеспечивающего прирост вложений акционеров. Банк считает своей целью быть коммерческим банком, предлагающим широкий спектр банковских продуктов и услуг, востребованных предприятиями, организациями и жителями городов Нижневартовска и Тюмени. Своих клиентов Банк видит в предприятиях и организациях малого и среднего бизнеса, ИП, других кредитных организациях и физических лицах, обладающих разным уровнем масштаба деятельности и дохода.

27 Стратегическая цель Банка к 2020 году – быть стабильным и надежным городским банком, с капиталом не менее 1000 млн. рублей, предоставляющим финансовые услуги высокого качества населению и юридическим лицам. (Приложение 2) Для достижения стратегической цели Банк ставит перед собой следующие задачи:  увеличение размера собственных средств Банка, обеспечивающее динамику роста объемов бизнеса, ежегодно оставлять в распоряжении Банка не менее 50% чистой прибыли;  поддержание оптимального соотношения ликвидности и доходности банковских операций;  обеспечение стабильности и устойчивости по отношению к существующим и потенциальным рискам, уделяя особое внимание управлению кредитным риском;  обеспечение повышения качества банковских услуг, совершенствование продуктового ряда, в целях выстраивания комплексных, долговременных отношений с клиентами и завоевания лидирующих позиций по оказанию платежных услуг населению города;  обеспечение качественного развития бизнес-процессов на основе автоматизации и внедрения информационных технологий;  сохранение и расширение клиентской базы;  совершенствование системы корпоративного управления и организационной структуры Банка;  поддержание высокой квалификации сотрудников, совершенствование системы мотивации труда. Поддержание комфортных условий труда для персонала. В таблице ниже предоставлены данные основных финансовоэкономических показателей АО БАНК «Ермак.

28 Таблица 2.1 Динамика основных показателей финансово-экономической деятельности АО БАНК «Ермак» за 2013-2015 гг., тыс. рублей По состоянию на Показатель Активы нетто Чистая прибыль Кредитный портфель Просроченная задолженность в кредитном портфеле Вклады физических лиц Вложения в ценные бумаги Высоколиквидные активы Кредиты физическим лицам Кредиты предприятиям и организациям Средства предприятий и организаций Абсолютное изменение, +/2014г./ 2014 г./ 2013г. 2015 г. -396 979 -725 847 -30 881 -14 101 -664 820 -529 586 01.01.14 г. 01.01.15 г. 01.01.16 г. 4 419 899 48 127 3 204 693 4 022 920 17 246 2 539 873 3 297 073 3 145 2 010 827 166 277 340 513 405 846 -664 820 65 333 1 106 703 1 088 349 1 173 557 -18 354 85 208 32 957 29 211 36 016 -3 746 6 805 492 309 516 568 462 467 24 259 -54 101 1 013 253 570 234 365 979 -443 019 -204 255 2 191 440 1 969 639 1 644 308 -221 801 - 325 331 1 755 712 1 322 826 894 448 -432 886 -428 378 По показателям, приведенным в таблице 2.1 можно сделать вывод о том, что вклады физических лиц за последние тригода увеличились на 6%. Подобное увеличение с повышением доходов населения, введением системы страхования вкладов и развитием конкуренции на рынке банковского ритейла. Стоит отметить, что просроченная задолженность в кредитном портфеле Банка стремительно возрастаети за отчетные года увеличилась более чем в 2 раза (а именно на 244,1 %), что составляет 20 % от общего кредитного портфеля Банка по состоянию на 01.01.2016 г. Такой скачек связан с текущей рыночной ситуацией в стране, что, в свою очередь, вынуждает Банк более внимательно подходить к оценке потенциальных заемщиков, зачастую отдавая предпочтение работе с существующей клиентской базой. Так, например, выданные кредиты физическим лицам к

29 01.01.2015 году сократились на 56%, а к 01.01.2016 году снизились еще на 36%, что за два года составило общую потерю в 64 %. 2.2. Структурный анализ кредитного портфеля Банка Предоставление кредитов является первостепенной задачей банков, которая осуществляется для финансирования юридических лиц, физических лиц и государственных органов. Уровень и качество кредитной деятельности банков – решающий фактор макроэкономики и ее эффективности, так как кредитование является существенным источником финансирования основного и оборотного капитала. Эффективность кредитной деятельности банков напрямую зависит от качества кредитного портфеля, степени рискованности кредитной политики. Кредитный портфель – это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Непогашение кредита – это решающий фактор, ухудшающих финансовое состояние банков. Качество кредитного портфеля банка и анализ его кредитной политики существенно влияют на его положение на рынке. Банковский кредит, по своей сути, является сложной системой взаимовыгодных отношений между банками, экономикой, государством и населением. Любая кредитная сделка основывается на принципах платности, возвратности, обеспеченности. Даже если нарушается один из этих принципов, то происходит деформация всей сути кредита. Именно поэтому управление качеством кредитного портфеля банка – важнейшая составляющая банковских руководителей, которая влияет на его ликвидность и надежность. Управлять кредитным риском – это означает выстраивать системы связанных и взаимообусловленных основных элементов: принципов кредитования, объектов кредитования, методов выдачи и погашения ссуд,

30 форм и способов планирования и прогнозирования кредитной деятельности, организация контроля за использованием кредитных ресурсов. Проводя оценку качества кредитного портфеля, банки производят ранжирование кредитов, другими словами используется метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля исходя из характеристик качества и риска. Основными целями ранжирования кредитов являются:  повышение эффективности ссудных операций;  повышения качества портфеля за счет использования предупреждающих сигналов, улучшения управленческой информации и контроля, определения стандартов и установления границ ответственности;  создание основы для управленческих решений. Ниже приведен анализ кредитного портфеля АО БАНКА «Ермак» за 2013-2015 гг. Таблица 2.2 Динамика и структура кредитного портфеля АО БАНКА «Ермак» за 2013-2015гг., тыс. рублей № п/п Показатель 1 Межбанковские кредиты 2 Ссудная и приравненная к ней задолженность юр. лиц 3 Ссудная и приравненная к ней задолженность ИП По состоянию на 01.01.2014 01.01.2015 Абсолютное изменение, +/2014 2015 г./ 01.01.2016 г./2013 г. 2014 г. 350 655 371 125 1 458 20 470 -369 667 2 034489 1829997 1561059 -204 492 -268 938 156951 139642 111475 -17 309 -28 167

31 Окончание таблицы 2.2 4 5 6 Ссудная и приравненная к ней задолженность физ. лиц Итого ссудная задолженность до вычета сформированных резервов Фактически сформированный резерв на возможные потери 1 019 254 570 234 365 979 -449 020 -204 255 3 727 349 3 283 998 2 587 971 -443 351 -696 027 392 024 485 203 455 412 93 179 -29 791 Исходя из таблицы 2.2 видно, что наибольший удельный вес в общем объеме ссудной и приравненной к ней задолженности Банка на 01.01.2016 г составляют ссуды, предоставлены юридическим лицам, а именно 53.2%. На фоне снижения общего объема кредитного портфеля Банка, которое составило 30.6%, сокращение ссуд, предоставленных юридическим лицам составило 23.3%. Это явилось следствием более тщательного подхода к оценке финансового положения заемщиков и предъявление более высоких требований к обеспечению по ссудам. Более подробно рассмотрим структуру кредитного портфеля АО БАНК «Ермак» на рисунке 2.1. 100% 80% 60% 40% 20% 0% 28.2 5.9 20.7 8.5 53.3 54.9 12.6 2013 22.5 13.8 63.7 15.9 0 2014 Ссудная и приравненная к ней задолженность физических лиц 2015 Ссудная и приравненная к ней задолженность индивидуальных предпринимателей Ссудная и приравненная к ней задолженность юридических лиц Рис. 2.1. Структура кредитного портфеля АО БАНК «Ермак» за 20132015гг., %

32 Исходя из данных, представленных на рисунке 2.1 мы видим, что за отчетные года наибольший удельный вес приходиться на ссудную и приравненную к ней задолженность юридических лиц. Так, по состоянию на 01.01.2016 г. ссудная и приравненная к ней задолженность юридических лиц составляет 63,7%.Как правило, причинами невыплат юридическими лицами кредитных займов являются:текущий финансовый кризис; банкротство;обстоятельства непреодолимой силы, которые повлияли в целом на работу предприятия;несвоевременное выполнение обязательств покупателями и заказчиками в части расчетов за оказанные услуги, выполненные работы, проданный товар и прочее. Так же стоит отметить, что данная задолженность возросла за три года на 10,4%. В таблице 2.3 представлены данные о кредитной деятельности банка с юридическими лицами за 2013-2015гг. Таблица 2.3 Отраслевая структура корпоративного кредитного портфеля АО БАНК «Ермак» за 2013-2015 гг., тыс. рублей Наименование Строительство Торговля, ремонт Производство и распределение электроэнергии, газа, воды Транспорт и связь Добыча полезных ископаемых Недвижимость Прочие виды Итого кредитный портфель юридических лиц По состоянию на 01.01.2014 г. 01.01.2015 г. 01.01.2016 г. 594534 564430 581 545 Доля в общем объеме кредитного портфеля, % 2013 г. 2014 г. 2015 г. 28,7 34,8 27,1 654506 0 622920 64015 459147 49690 29,9 0.0 31,6 3.2 27,5 2.9 173759 0 95740 28073 37236 20760 7,9 0,0 4,9 1,4 2,2 1,2 21708 746 933 2 191 440 99790 494 671 1 969 639 17461 506 695 1 672 534 1,0 34,1 100,0 5,1 25,1 100,0 1,1 30,3 100,0 Исходя из предоставленных данных, видно, что наибольший удельный вес корпоративного кредитного портфеля в общем объеме кредитного

33 портфеля Банка по состоянию на 01.01.2016 г. приходится на строительство, а именно 34,8%. В то время как наименьший удельный вес приходится на недвижимость, а именно 1,1%. Исходя из таблицы, так же можно сделать вывод о том, что кредитный портфель юридических лиц и индивидуальных предпринимателей снизился на 23,7%. Втаблице 2.4 представлены данные кредитного портфеля физических лиц. Таблица 2.4 Структура розничного кредитного портфеля по целям кредитования АО БАНК «Ермак» за 2013-2015 гг., тыс. рублей Показатель По состоянию на Розничный кредитный портфель Ипотечные ссуды Жилищные ссуды (кроме ипотечных) Иные потребительски е ссуды Доля в общем объеме кредитного портфеля Банка, % 2013 г. 2014 г. 2015 г. 100,0 100,0 100,0 01.01.2014 г. 1013253 01.01.2015 г. 570234 01.01.2016 г. 365979 25563 15056 10520 2,6 2.7 2,9 63356 36072 22919 6,2 6.3 6,3 924334 519106 332540 91,2 91.0 90,8 Ссудная задолженность физических лиц за предоставленный период сократилась на «качественных» 35,8%. Такое заемщиков, снижение возникшее в связанно с результате отсутствием нестабильной экономической ситуации в стране. По состоянию на 01.01.2016 г. наибольший удельный вес (90,8%) приходится на кредиты, выданные на потребительские нужды. Начатый в сентябре 2014 года проект по кредитованию физических лиц путем предоставления кредитных карт, в рамках потребительского кредитования продолжен. Задолженность по кредитным картам на 01 января 2016 года составила 1563 тыс. рублей. В 2016 году Банк продолжил оказывать овердрафтному ранее начатую услугу по кредитованию

34 специальных карточных счетов. Задолженность по данным соглашениям на 01 января 2016 года составила 737 тыс. рублей. На 01.01.2016г. наибольшая часть всех кредитов АО БАНК «Ермак», а именно 89,2% от объема всего кредитного портфеля, была предоставлена заемщикам, зарегистрированным на территории ХМАО-Югра, что представляет собой значительную географическую концентрацию. Далее представлен анализ структуры кредитного портфеля юридических лиц, ИП и физических лиц в разрезе сроков, оставшихся до полного погашения (табл. 2.5). Таблица 2.5 Структура кредитного портфеля АО БАНК «Ермак» в разрезе сроков, оставшихся до полного погашения за 2013-2015 гг., тыс. рублей Показатель Ссуды со сроком погашения до 30 дней Ссуды со сроком погашения от 31 до 90 дней Ссуды со сроком погашения от 91 до 180 дней Ссуды со сроком погашения от 181 до 1 года Ссуды со сроком погашения от 1 до 3 лет Ссуды со сроком погашения свыше 3 лет Итого ссудная задолженность до вычета сформированных резервов 01.01.2014 г. По состоянию на 01.01.2015 г. 01.01.2016 г. Доля в общем объеме кредитного портфеля, % 2013 г. 2014 г. 2015 г. 298 612 406 380 485 263 10,0 16,0 23,8 238 890 126 993 143 558 8,0 5,1 7,1 209 029 228 588 303 934 7,0 8,9 14,9 567 363 482 576 384 219 19,0 19,1 18,8 1 284 033 1 066 748 622 846 43,0 42,0 30,6 388 196 228 588 98 693 13,0 8,9 4,8 2 986 123 2 539 873 2 038 513 100,0 100,0 100,0

35 В зависимости от срока, оставшегося до полного погашения кредита, у Банка все так же преобладают ссуды с оставшимся сроком в промежутке от 1 года до 3 лет, что на 01.01.2016г. составляет 30.6%. Однако стоит заметить, что к 2016 году данные показатели уменьшились на 12.4 %. В 2015 году АО БАНК «Ермак» не проводил активную политику области работы с долговыми ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи. В завершении можно сказать о том, что согласно финансовой отчетности объем просроченной ссудной задолженности АО БАНК «Ермак» на 01.01.2016г. составил 4,76% от всего кредитного портфеля. Резервы на возможные потери выросли на 11%. Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам прикрывают текущую просроченную задолженность с коэффициентом 2,31. На отчетную дату кредитный портфель банка характеризуется долей просроченной ссудной задолженности сопоставимой по размеру с аналогичным средним показателем 30 крупнейших банков России в 5,17%. 2.3. Оценка кредитных рисковАО БАНК«Ермак» Основным источником кредитного риска Банка являются требования по операциям кредитного характера к юридическим и физическим лицам, являющиеся значимым видом активов Банка. Кредитные операции с юридическими лицами, предпринимателями Банк физическими осуществляет лицами на и индивидуальными условиях платности и возвратности. Для эффективного управления кредитным риском Банк использует следующие инструменты:  предварительный анализ и последующий мониторинг финансового положения контрагента по операциям, сопряженным с кредитным риском;

36  обсуждение сделок, сопровождающихся кредитным риском, уполномоченными органами Банка;  предоставление заемщиками и контрагентами гарантий, залогов или поручительств, гарантирующих выполнение обязательств пред Банком;  диверсификация кредитного портфеля с целью ограничения концентрации риска;  установление и соблюдение лимитов кредитного риска по определенным операциям, контрагентам, по всему кредитному портфелю;  формирование резервов на возможные потери по кредитам;  систематический мониторинг и контроль качества кредитного портфеля;  выявление проблемных кредитов и работа с ними. Одним из наиболее важных вопросов для Банка является оценка рискованности кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью Банка. А главной целью управления кредитным портфелем является обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска. Методы одновременное оценки кредитного проведение риска качественной Банка и представляют количественной собой оценки кредитного риска. Качественный анализ заключается в идентификации факторов риска, в выявлении его источников, в наличии связанного кредитования и в концентрации кредитного риска. Количественный анализ заключается в определении степени риска. Для совокупной анализа качественной и количественной оценки риска одновременно используют аналитический и коэффициентный метод. Аналитический метод – это оценка возможных потерь Банка с учетом финансового положения заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения. Коэффициентный метод представляет собой расчет относительных показателей, которые позволяют оценить кредитные риски, входящие в

37 состав кредитного портфеля Банка, расчетные значения, которых сравниваются с нормативными критериями оценки. В отчетном году в рамках совершенствования методик оценки кредитного риска утверждена новая редакция внутреннего документа, определяющего порядок и способы оценки финансового положения заемщиков. Комплексный анализ финансового положения юридических лиц с 2013 года осуществляется в Банке с помощью программного обеспечения компании ИНЭК «Кредитный аналитик». Существует 6 групп риска:  1 группа с КР 0%;  2 группа с КР 20%;  3 группа с КР 50%;  4 группа с КР 100%;  5 группа с КР 150%;  прочие активы с КР свыше 100%. В таблице 2.6 представлена структура активов с повышенным коэффициентом риска по состоянию на 01.01.2016г. Активы четвертой группы риска участвуют в расчете нормативов достаточности капитала с коэффициентом риска 100%. Формирование 4 группы активов, взвешенных с учетом коэффициентов риска осуществляется в соответствии с алгоритмом, предусмотренном действующей Инструкцией Банка России № 139-И: из общей суммы балансовых активов вычитаются активы 1, 2 и 5 групп риска, прочие активы с повышенным коэффициентом риска, сформированные резервы, доходы от деятельности, специальные коды по устранению дублирования счетов. По состоянию на 01.01.2016 года активы 4 группы составили 1707403 тыс. рублей (величина за минусом резерва), что составляет 58.2% в общей сумме активов Банка.

38 Таблица 2.6 Структура активов с повышенным коэффициентом риска АО БАНК «Ермак» по состоянию на 01.01.2016 г., тыс. рублей Наименование актива Кредитные требования и требования по получению начисленных процентов по ссудам, предоставленным заемщикам после 31.12.2011 год, не давшим одновременно согласия на предоставление информации в бюро кредитных историй Вложения в долговые ценные бумаги Кредитные требования и требования по получению начисленных процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам в рублях, величиной на дату выдачи или дату расчета не более 50 млн. рублей, если совокупная задолженность заемщика или группы связанных заемщиков в рублях перед банком превышает 5 млн. рублей, за исключением обеспеченных ссуд при наличие обеспечения, указанного в пунктах 6.2 и 6.3 Положения Банка России N 254-П, а так же ссуд, предоставленных заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с ФЗ об участии в долевом строительстве Недвижимое имущество по остаточной стоимости или текущей стоимости, временно неиспользуемое в основной деятельности Активы, полученные банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по предоставленным кредитной организацией ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности Кредитные требования и требования по получению начисленных процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения Кредитные требования к связанным с банком лицам Итого: Прочие активы с повышенн ым коэффицие нтом риска за минусом резерва Доля в общей сумме активов, % 14447 5820 0,5 0,2 23317 0,8 43264 1,5 76189 2,6 7443 31716 202196 0,2 1,1 6,9 В течение отчетного года произошла уменьшение размера активов, отнесенных к 4 группе с риском 100% на 20.2%, прочие активы с повышенным коэффициентом риска уменьшились на 6.2%. Такое изменение долей активов обусловлено уменьшением на 19.7% размера портфеля кредитов, предоставленных юридическим и физическим лицам. Активы, отнесенные к 3 и 5 группе, в Банке отсутствуют. Активы 1 группы по итогам года показали незначительное увеличение, а активы 2 группы значительно

39 сокращены за счет отсутствия депозитов Банка размещенных на рынке МБК по состоянию на 01.01.2016г. Информация, по активам Банка с распределением по категориям качества представлена в таблице 2.7. Таблица 2.7 Изменение активов по категориям качества АО БАНК «Ермак» по состоянию на 01.01.2016г., тыс. рублей Объем активов на 01.01.2016г. По категориям качества Наименование актива Требования к кредитным организациям, всего, в том числе: Корреспондентски е счета Межбанковские кредиты и депозиты Требования к юридическим лицам, всего, в том числе: Предоставленные кредиты, кроме субъектов МСП Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам МСП, в том числе: Требования к физическим лицам всего, в том числе: Жилищные ссуды (кроме ипотечных) Ипотечные ссуды Иные потребительские ссуды Всего I II III IV V Удельн ый вес в сумме активов 62674 21845 32339 0 0 8490 1,7 58547 21608 28513 0 0 8426 1,6 1458 0 1458 0 0 0 0,0 1688469 345960 889127 172090 45513 235779 45,8 497776 150342 347434 0 0 0 13,5 1151768 190708 533434 148396 45019 234211 31,2 371255 42290 78951 41383 115228 93403 10,1 22919 10520 5206 5004 5455 2957 3327 2469 7518 0 1413 90 0,6 0,3 332540 31548 70014 34877 106758 89343 9,0

40 За 2015 год объем активов с просроченными сроками погашения сократился в абсолютном выражении на 42214 тыс. рублей или на 7.4% и составил 527098 тыс. рублей. По состоянию на 01.01.2015г. объем данных активов составлял 569312 тыс. рублей). В соответствии с требования Указания Банка России от 25.10.2013 г. № 3081-У актив признается просроченным в полном объеме в случае нарушения установленных договором сроков по уплате хотя бы одного платежа по основному долгу или процентам. В течение 2016 года планируется снижение уровня просроченной ссудной задолженности за счет реализации заложенного имущества и высказывания денежных средств с заемщиков и поручителей, как во внесудебном порядке, так и по уже полученным исполнительным листам. Объем активов с просроченным сроком погашения представлен в табл. 2.8. Таблица 2.8 Объем активов с просроченным сроком погашения АО БАНК «Ермак» за 2013-2015 гг., тыс. рублей Объем активов с просроченным сроком погашения на Наименование просроченного актива 01.01.2014 г. Требования к кредитным организациям всего, в том числе: Корреспондентские счета Межбанковские кредиты и депозиты Ссуды, предоставленные всего, в том числе: Юридическим лицам Физическим лицам Всего В том числе по срокам просрочки До 30 Свыше дней 31-90 91-180 180 дней 8490 8426 0 0 0 0 0 0 8490 8426 0 0 0 0 0 590 287 314 265 50 995 32045 33 057 1012 104 421 79852 401 814 201356 276 022 18950 32045 24569 200458

41 Окончание табл. 2.8 01.01.2015г. Требования к кредитным организациям всего, в том числе: Корреспондентские счета Межбанковские кредиты и депозиты Ссуды, предоставленные всего, в том числе: Юридическим лицам Физическим лицам 01.01.2016г. 8490 8426 0 0 0 0 0 0 8490 8426 0 0 0 0 0 558870 290633 268237 34052 19139 14913 27140 0 27140 77004 57277 19727 420674 214217 206457 8490 8426 0 0 0 0 0 0 8490 8426 Требования к кредитным организациям всего, в том числе: Корреспондентские счета Межбанковские кредиты и депозиты Ссуды, предоставленные всего, в том числе: Юридическим лицам 0 0 0 0 0 515629 278960 6144 0 3023 950 42 021 29990 464441 248020 Физическим лицам 236669 6144 2073 12031 216421 Исходя из таблицы, мы видим, что за три отчетных года наибольший удельный вес в АО НГАБ «Ермак»занимают активы с просроченным сроком погашения свыше 180 дней. Так, по состоянию на 01.01.2016 г. они занимают 90,1 % от общей сумы задолженностей. коэффициент задолженности Так же, стоит отметить, что по юридическим и физическим лицам относительно одинаковый и составляет 51,1% по юридическим лицам и 48,9 % по физическим лицам, что показывает нам относительное равенство. Рассматривая все показатели, можно сделать вывод о том, что объем активов с просроченным сроком погашения сократился 12,6%, что говорит о более тщательном подходе Банка к выбору заемщика. Также на постоянной основе Банком осуществляется комплекс мероприятий по снижению просроченной задолженности:  ежемесячно проводится мониторинг кредитного портфеля как юридических, так и физических лиц, по каждому заемщику, допустившему

42 просроченные платежи по ссуде или процентам. Сотрудники службы безопасности Банка проводят переговоры, выясняют причины возникновения просроченных платежей, контролируют погашение образовавшейся задолженности;  в целях современного выявления ухудшения финансового положения заемщика проводится мониторинг информации о заемщиках на сайтах, где публикуются сведения о судебных процессах с участием заемщиков и сведения и введении процедуры банкротства в отношении заемщиков. Чаще всего причиной реструктуризации являются:  высокий, текущий уровень долговой нагрузки;  финансовые трудности, а именно: снижение доходов населения (связанных с инфляцией, безработицей, отсутствием возможности погашения);  изначально неверная оценка размера кредитного риска;  объективные отрицательные тенденции, связанные с финансовыми трудностями ряда предприятий нефтедобывающей сферы города, ввиду регулярных задержек платежей со стороны заказчиков. В таблице 2.9 представлен объем реструктурированной ссудной и приравненной к ней задолженности по срокам на 01.01.2016г. По сравнению с началом 2015 года остатки по реструктурированной ссудной задолженности на 01 января 2016 года выросли на 20093 тыс. рублей и составили 267710 тыс. рублей (на 01 января 2015 г. – 247617 тыс. рублей). Удельный вес реконструированных ссуд в общем объеме активов составил на 01 января 2016 года 9.1%, на 01 января 2015 года – 7.0%. Большинство реструктурированных ссуд – это пролонгированные кредиты юридических лиц, у которых возникла задержка поступлений денежных средств за выполненные ими объемы работ от заказчиков. В связи с этим Банк рассчитывает на их погашение в конце пролонгированного срока.

43 Таблица 2.9 Объем реструктурированной ссудной и приравненной к ней задолженности АО БАНК «Ермак» по срокам на 01.01.2016 г., тыс. рублей Объем реструктуриро ванной ссудной и приравненной к ней задолженности на 01.01.2016 г. Юридические лица Индивидуаль ные предпринима тели Физические лица Итого на 01.01.2016г. Доля в активах банка, % В Оставшийся срок до погашения (до даты окончания договора с учетом пролонгации) До 30 дней До 90 дней До 180 дней До 270 дней До 1 года Свыше 1 года Просроче нная задолжен ность 2394 2749 27941 6769 5120 7927 178549 231449 0 5128 9257 0 0 6400 0 20785 0 0 77 0 1565 0 13834 15476 2394 7877 37275 6769 6685 14327 192383 267710 0,1 0,2 1,0 0,2 0,2 0,4 5,2 7,3 отношении просроченной реструктурированной Итого ссудной задолженности Банк намерен взыскивать долги в судебном порядке или путем заключения соглашений об отступном. Чаще всего причиной реструктуризации являются:  высокий, текущий уровень долговой нагрузки;  финансовые трудности, а именно: снижение доходов населения (связанных с инфляцией, безработицей, отсутствием возможности погашения);  изначально неверная оценка размера кредитного риска;  объективные отрицательные тенденции, связанные с финансовыми трудностями ряда предприятий нефтедобывающей сферы города, ввиду регулярных задержек платежей со стороны заказчиков.

44 В целях усиления эффективности работы с реструктурированными ссудами, исходя из вышеизложенной ситуации, Банком приняты следующие меры, и пересмотрены основные задачи и обязанности службы безопасности по следующим направлениям:  выявление у неплательщиков дополнительных источников дохода;  проведение на постоянной и систематической основе встреч и переговоров с должниками на предмет погашения реструктурированной задолженности;  досрочное истребование кредитов  отработка потенциальных «проблемных» кредитов на предмет усиления обеспечения. По состоянию на 01.01.2016 года доля реструктурированной задолженности по кредитам, предоставленным юридическим лицам на отчетную дату составила 86.4% в общем объеме реструктурированной ссуд, а по кредитам, предоставленным ИП и физическим лицам – 7.8% и 5.8%. Все заемщики по реструктурированным кредитам, являются резидентами Тюменской области. Таблица 2.10 Структура кредитного портфеля АО БАНК «Ермак» по категориям качества за 2013-2015 гг., тысяч рублей. Категория качества I категория II категория III категория IV категория V категория Итого: По состоянию на Удельный вес, % 01.01.2014г. 01.01.2015г. 01.01.2016г. 663 666 1 981 021 265 760 32 618 267 629 3 210 694 833 229 793 582 427 165 85 071 400 826 2 539 873 382 807 959 292 212 060 159 296 325 058 2 038 513 2013г. 20,7 61,7 8,3 1,0 8,3 100,0 2014г. 32,9 31,2 16,8 3,3 15,8 100,0 2015г. 18,8 47,1 10,4 7,8 15,9 100,0 Исходя из приведенных данных, можно говорить о том, что за последние три отчетных года наибольший удельный вес занимают активы IIкатегории качества. Это говорит о том, что Банк сохраняет устойчивую

45 позицию и риск невозвратности кредитов минимален (а именно от 1 до 20%). Однако, стоит отметить, что коэффициенты активовV категории выше, чем IV и сохраняют свою позицию на протяжении отчетных лет. Это означает, что Банку следует предпринять меры по снижению полной невозвратности кредитных займов. По состоянию на 01 января 2016 года величина расчетного резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности клиентов Банка, не являющимися кредитными организациями, составляет 470538 тыс. рублей, а величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ней – 455412 тыс. рублей. Предоставление продуктов, несущих кредитный риск, в отчетном году осуществлялось при наличии ликвидного и достаточного обеспечения для исполнения обязательств с учетом принятой в Банке системы дисконтов в зависимости от вида обеспечения. Наличие или отсутствие обеспечения играет значительную роль при принятии решения о предоставлении кредитных продуктов. Политика Банка в области обеспечения строится на принципах формирования надежного и ликвидного залогового портфеля, а так же оперативного и эффективного контроля за состоянием залогового портфеля. Обеспечение может быть принято Банком в залог только:  при отсутствии правовых ограничений;  после проведения оценки ликвидности и осмотра состояния обеспечения;  после определения стоимости и достаточности обеспечения. Оценка обеспечения осуществляется до момента принятия решения о возможности принятия этого обеспечения, последующая оценка предмета залога производится со следующей периодичностью:  по недвижимости – 1 раз в шесть месяцев;  транспорту и оборудованию – 1 раз в 3 месяца;  по товарно-материальным ценностям – 1 раз в 2 месяца.

46 В соответствии с требованиями Банка России по ссудам, отнесенным ко II – V категориям качества Банк вправе формировать резерв с учетом обеспечения I и II категории качества. Ниже представлена информация о видах и стоимости принятого Банком обеспечения. Таблица 2.11 Виды и стоимости полученного обеспечения АО БАНК «Ермак» за 20132015 гг., тысяч рублей № п/ п Вид полученного обеспечения Имущество (кроме ценных бумаг и драгоценных 1 металлов) Полученные гарантии и поручительст 2 ва Ценные 3 бумаги Всего: 01.01.2014 г. Удельный сумма вес, % По состоянию на 01.01.2015 г. Удельный сумма вес, % 01.01.2016 г. Удельный сумма вес, % 3425275 33,0 3192083 31,9 3190450 31,2 6968272 67,0 6 736095 67,4 7039401 68,8 0 10393547 0,0 100,0 64000 9992178 0,7 100,0 0 10229851 0,0 100,0 По состоянию на 01.01.2016 года у Банка в качестве залога, принятого в уменьшение расчетного резерва на возможные потери по ссудам недвижимое имущество, соответствующее критериям отнесения ко II категории качества обеспечения, общей балансовой стоимостью 570795 тыс. рублей (5,6 % от общей суммы обеспечения). В 2016 году Банк использовал дополнительные источники фондирования – внутридневной кредит Банка России и обеспеченное межбанковское кредитование. В целях контроля за уровнем кредитного риска и его концентрацией Банком ежемесячно проводится расчет показателей рискованности

47 кредитной политики (оценка совокупного кредитного риска). По состоянию на 01.01.2016 года уровень совокупного кредитного риска находится на том же среднем уровне, что и по состоянию на 01.01.2015 года. На 01.01.2016 года значения показателей, характеризующих уровень кредитного риска следующие: показатель кредитной активности, характеризующий в целом  кредитную активность Банка (определяется как отношение суммы кредитного портфеля Банка к его активам) составил 55.4% (на аналогичную дату прошлого года – 51.3%). Уровень показателя соответствует средней степени риска; показатель уровня использования ресурсной базы (отношение  кредитного портфеля к привлеченным средствам) составил 96.8% (на аналогичную Уровень дату прошлого года – 104.5%). показателя соответствует средней степени риска; показатель  достаточности созданных резервов для покрытия текущих убытков от проблемных просроченных ссуд (отношение суммы созданных резервов к сумме кредитов, просроченных свыше 30 дней) составляет 89.4% (на аналогичную дату прошлого года – 92.5%). Рекомендуемое значение показателя не более 100%. Уровень показателя соответствует средней степени риска;  максимальный риск на одного собственника Банка (одну группу связанных собственников) составляет 2.2% с низким уровнем риска (на аналогичную дату прошлого года – 4.3%). Рекомендуемое значение – не более 20% от собственных средств Банка;  общий риск на собственников на собственников Банка на отчетную дату составил 3.2% (на аналогичную дату предыдущего года – 5.6%). Рекомендуемое значение – не более 50%. Уровень риска низкий;  показатель качества активов (рассчитывается как отношение разницы активов с риском не менее 20% и фактически созданных под эти активы резервов к собственным средствам Банка) на отчетную дату составил

48 31.8% (на аналогичную дату предыдущего года – 56.8%). Уровень показателя соответствует высокой степени риска. Оценка индивидуальных кредитных рисков по сделкам, несущим кредитный риск, проводится Банком по типам контрагентов, которые подразделяются на корпоративных клиентов (крупный бизнес и средний/малый бизнес) и на физические лица. Оценка кредитных рисков корпоративных клиентов осуществляется с использованием утвержденной в Банке методики оценки финансового положения заемщика и в соответствии с нормативными документами Банка России. В Банке должно уделяется повышенное внимание риску концентрации крупных кредитных рисков. Цель управления кредитным риском Банка достигается на основе системного, комплексного подхода, который направлен на решение следующих задач:  получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере кредитного риска;  качественная и количественная оценка (измерение) кредитного риска;  установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки мероприятий, планируемых для ограничения воздействия одного вида риска на рост или уменьшение уровня других рисков;  создание системы управления кредитным риском на первоначальной стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения кредитным риском критически значительных для Банка размеров (минимизацию риска). На сегодняшний день в Банке «Ермак» применяются следующие методы управления кредитным риском:

49  анализ и оценка кредитного риска по конкретным кредитным продуктам/сделкам;  непринятие кредитного риска через идентификацию, анализ и оценку возможных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску;  внедрение единых процессов оценки и идентификации рисков;  планирование уровня кредитного риска через оценку уровня ожидаемых потерь;  ограничение кредитного риска путем установления лимитов и (или) ограничений риска, а также ограничение полномочий;  формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам;  управление обеспечением по кредитным продуктам;  работа с проблемной задолженностью;  мониторинг и контроль уровня кредитного риска;  аудит функционирования системы управления кредитными рисками. Управление кредитным риском на финансовых рынках осуществляется через Службу управления рисками Банка, которая:  устанавливает лимиты на эмитентов и контрагентов по операциям на финансовых рынках;  разрабатывает внутренние модели оценки вероятности дефолта контрагентов и эмитентов;  разрабатывает регламенты управления кредитными рисками операций на финансовых рынках;  оценивает кредитные риски;  готовит аналитические заключения по заявкам на установление лимитов на эмитентов и контрагентов для рассмотрения на заседаниях коллегиальных органов;  проводит экспертизу новых продуктов и операций на финансовых рынках на предмет выявления и оценки кредитных рисков.

50 2.4. Пути минимизации кредитного риска для повышения финансовой устойчивости Банка Стратегия управления рисками в коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом. Эта структура включает в себя само Правление в качестве конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко определенные обязанности и порядок отчетности. Для достижения высоких финансовых результатов деятельности в сфере кредитования Банком должны применяться следующие основные меры для сокращения кредитных рисков:  диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка. Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производиться распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры); по назначению (сезонные, на строительство и т.д.); по виду обеспечения; по способу установления процентной ставки за кредит (фиксированная или переменная); по отраслям и т.д. В целях диверсификации банки устанавливают плавающие лимиты кредитования заемщиков или кредитные лимиты, сверх которых кредиты не предоставляются независимо от уровня процентной ставки.  предварительный анализ кредитоспособности заемщика. Предварительный анализ кредитоспособности признается одним из наиболее эффективных методов снижения риска кредитования. Результат наиболее ощутим, если удовлетворены присущие этому методу высокие требования к

51 квалификации персонала по оценке приемлемости риска, правильности выбранных теорий и методик оценки кредитоспособности клиентов в зависимости от объемов их операций и стадий становления субъекта хозяйствования.  оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение. Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождения выражается в классификации кредитов по группам риска и созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы риска.  страхование кредитов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его не возврата организации, занимающиеся страхованием. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществление, как правило, относятся на ссудополучателей. ответственность Объектом, всех или подлежащим отдельных страхованию, заемщиков перед является банком за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за использования кредитами в течение срока, установленного в договоре страхования. Страхователь находится перед выбором: застраховать сумму выданного кредита с процентами или же только сумму основного долга; страховать ответственность всех заемщиков, которым ранее были выданы кредиты или ответственность каждого в отдельности.Как правило, в нестабильной экономической ситуации целесообразно страховать сумму кредита с процентами по каждому заемщику в отдельности, однако следует учитывать, что при страховании всех кредитов достигается автоматизм ответственности страховой организации и кроме того, по таким договорам устанавливается более льготная тарифная ставка.  привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Основные виды

52 обеспечения – это залог, поручительство, гарантия. Залог – одно из надежных обеспечений кредита. Самая предпочтительная форма залога в настоящее время – депозитная или наличная валюта, которая передается в банк. Залог может быть также представлен в товарном, имущественном виде, в виде акций, ценных бумаг и если оно передается в банк, то носит название – заклад. Банк обязан обеспечивать сохранность заклада и использовать его только в случае не возврата кредита. Также залог может быть в виде товаров в обороте или продукции в обработке, однако так как сложно проследить за количеством товара и продукции в определенный момент, такой залог не приветствуется. Стоит отметить, что в целях минимизации кредитного риска Банку также необходимо применять такие меры как:  коллегиальное принятие решений о выдаче кредитов – кредитным комитетом, а в случаях, предусмотренных Уставом и (или) внутренними нормативными документами Банка – одобрение решений кредитного комитета Правлением или Советом директоров;  оценка качества и ликвидности предоставляемого в залог обеспечения;  оформление предоставляемого в залог обеспечения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;  страхование жизни заѐмщиков – индивидуальных предпринимателей и физических лиц;  резервирование – создание специальных фондов за счѐт текущих доходов (текущей прибыли) для покрытия ожидаемых потерь в стоимости кредитов в результате реализации событий кредитного риска (резервов на возможные потери). Резервирование осуществляется в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 26.03.2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», Положением Банка России от 20.03.2006 года № 283-П «О порядке

53 формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» и соответствующими внутренними нормативными документами Банка;  осуществление на постоянной основе внутреннего контроля (в рамках действующей в Банке системы внутреннего контроля);  повышение квалификации сотрудников кредитного отдела путем проведения регулярного обучения.  проверка полноты и достоверности предоставляемых потенциальным заѐмщиком документов;  анализ структуры финансовых обязательств заѐмщика перед другими кредиторами;  анализ оборотов по расчѐтным (текущим) счетам заѐмщика;  анализ реальности хозяйственной деятельности заѐмщика;  анализ деловой репутации заѐмщика;  анализ общего состояния отрасли, к которой относится заѐмщик, его конкурентное положение и оценка качества корпоративного управления (по юридическим лицам);  анализ кредитуемой хозяйственной операции;  анализ качества предоставляемого обеспечения;  иные процедуры, предусмотренные внутренними нормативными документами. В целях ограничения и поддержания кредитного риска на приемлемом уровне Банк должен устанавливать следующие лимиты:  максимальный размер риска на одного заѐмщика или группу связанных заѐмщиков;  максимальный размер крупных кредитных рисков;  максимальный размер риска на связанное с Банком лицо (группу связанных с Банком лиц);  максимальный размер кредитов, банковских поручительств, предоставленных Банком своим акционерам;  совокупная величина риска по инсайдерам Банка. гарантий и

54 Важнейшим вопросом для Банка остается оценка рискованности кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управление кредитной деятельностью Банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем – обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска. Методология оценки риска кредитного портфеля Банка должна предусматривать:  качественный анализ совокупного кредитного риска (идентификацию факторов риска, выявление его источников, наличие связанного кредитования и концентрацию кредитного риска);  количественную оценку риска кредитного портфеля Банка (определение уровня (степени) риска). Уровень кредитного риска является количественным выражением оценки Банком кредитоспособности заемщиков и кредитных операций. Комплексная оценка риска кредитного портфеля Банка, предусматривает одновременное проведение количественной и качественной оценки кредитного риска. Для определения качественной и количественной оценки кредитного риска одновременно должен использоваться аналитический и коэффициентный методы. Оценка финансового состояния заемщиков должна производится согласно утвержденных внутрибанковских методик. Коэффициентный методзаключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля Банка, расчетные значения которых, сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного кредитного риска Банка. Оценка совокупного риска осуществляется как отдельно по:  уровню кредитной активности Банка (Акп);  уровню рискованности кредитной деятельности (Ркп);  уровню "проблемности" кредитного портфеля (Пкп);

55 так и в целом по всем показателям кредитного риска (совокупный кредитный риск). При оценке величины кредитного риска Банку следует учитывать риск концентрации (риск, возникающий в связи с подверженностью Банка крупным рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности Банка и его способности продолжать свою деятельность). Процедуры по управлению риском концентрации должны соответствовать сложности совершаемых операций в Банке, своевременно пересматриваться, охватывать различные формы концентрации рисков, а именно:  значительный объем требований к одному контрагенту или группе контрагентов в случае, если один контрагент контролирует или оказывает значительное влияние на другого контрагента (других контрагентов) или если контрагенты находятся под контролем или значительным влиянием третьих лиц, не являющихся контрагентами Банка (далее – группа связанных контрагентов);  кредитные требования к инсайдерам Банка;  значительный объем вложений в инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов;  кредитные требования к контрагентам в одном секторе экономики или географической зоне, а также кредитные требования, номинированные в одной валюте;  кредитные требования к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг;  косвенную подверженность риску концентрации, возникающую при реализации Банком мероприятий по снижению кредитного риска (применение идентичных видов обеспечения, независимых гарантий, предоставленных одним контрагентом).

56 Диверсификация кредитного портфеля с целью снижения риска концентрации, а также определение системы лимитов в рамках процедур по ограничению риска концентрации, позволяют ограничивать риски концентрации, как в отношении отдельных крупных заемщиков (групп связанных заемщиков), так и в отношении контрагентов, принадлежащих к одному сектору экономики. Лимит в отношении контрагентов, принадлежащих к одному сектору экономики, устанавливается на основании отчетной формы 0409302, утвержденной Банком России. Систему лимитов по ограничению риска концентрации Банка утверждает Правление Банка, система лимитов может периодически пересматриваться. Размер лимитов рассчитывает Служба управления рисками совместно с подразделениями Банка. Анализ соблюдения лимитов возложен на Службу по управлению рисками. Банку следует определять комплекс мероприятий, направленных на снижение риска:  проведение детального анализа ситуации в секторах экономики, в отношении которых в Банке выявлен риск концентрации;  проведение углубленного анализа кредитоспособности контрагентов, в отношении операций (сделок) с которыми выявлен повышенный риск концентрации;  снижение лимитов по риску концентрации;  использование дополнительного обеспечения. При анализе кредитного риска служба управления рисками использует информацию из следующих источников:  из отчѐтных форм к Указанию Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчѐтности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»  0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»;  0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации

57 (банковской группы)»;  0409117 «Данные о крупных ссудах»;  0409118 «Данные о концентрации кредитного риска»;  0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах»;  из отчѐтных форм, определѐнных Порядком взаимодействия и обмена информацией между структурными подразделениями Банка;  из иных документов, предоставленных отделом кредитования Банка по запросам службы управления рисками. В целях осуществления контроля за принятыми объемами кредитных рисков Банку нужно определять плановые (целевые) уровни рисков, целевую структуру рисков и систему лимитов исходя из совокупного предельного объема риска, который Банк готов принять исходя из целей, установленных в Стратегии развития. Контроль кредитного риска осуществляется как в разрезе отдельных заемщиков, по кредитным портфелям и в целом по кредитному портфелю Банка. Контроль кредитного риска конкретного заемщика должен осуществляться ответственными сотрудниками структурных подразделений Банка на постоянной основе (с момента заключения кредитного договора до момента погашения обязательств). Постоянный мониторинг необходим для своевременного принятия решений в случае ухудшения показателей, характеризующих кредитный риск заемщика в период до наступления срока исполнения его обязательств. Показатели, характеризующие кредитный риск, закреплены во внутренних положениях Банка, регламентирующих порядок размещения ресурсов, система показателей оценки финансового положения клиентов. На постоянной основе проверяется выполнение условий по каждому кредитному договору, в т.ч. проверка соответствия установленному графику платежей по кредиту и уплаты процентов, качества и состояния

58 обеспечения, мониторинг финансового положения заемщика и прогнозов по ее изменению. В завершении хочется отметить, что за отчетный период Банк испытывал на себе влияние глобального экономического кризиса, который определил основные тенденции его развития, а именно:  замедление темпов экономического роста, снижение потребительского спроса;  усиление государственного регулирования финансового сектора;  возрастание макроэкономических рисков и системных рисков;  усиление контроля Банка России за эффективностью управления рисками в банках. Повышение кредитных рисков является одним из значимых факторов, усиливающих негативные тенденции в банковском секторе на сегодняшний день. В условиях сокращения реальных доходов и взросшей долговой нагрузки качество обслуживания обязательств российскими корпоративными и частными заемщиками несколько ухудшилось, что проявляется в росте просроченной задолженности по кредитам. В таких условиях объемы банковского кредитования существенно ужесточили остаются требования умеренными. к При заемщикам этом банки относительно предыдущих лет и отдают предпочтение менее рискованным направлениям вложения средств, снижая в большей степени объемы необеспеченного потребительского кредитования и кредитования малого и среднего бизнеса. Под влиянием принятого Банком России с 03 августа 2015 года решения о снижении ключевой ставки до 11,0% годовых, сохраняется тенденция к снижению кредитных и депозитных ставок. Вместе с тем, уровень депозитных и кредитных ставок пока остается высоким, что с одной стороны способствует сохранению привлекательности сбережений в рублях, с другой, наряду с сохранением высокой долговой нагрузки и повышенных требований к качеству заемщиков обуславливает низкие годовые темпы роста кредитования.

59 В отчетном году наблюдалась положительная динамика показателей кредитной активности. Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам снизилась на 13%, по физическим лицам, напротив, возросла на 35%. Доля просроченной задолженности в общей сумме кредитных вложений по кредитам юридических лиц составила 1,8%, физических лиц – 5,3%. В условиях факторами, нестабильной позитивно экономической влияющими на ситуации основными конкурентоспособность Банка являются:  умеренно низкий уровень концентрации активных операций на крупнейших клиентах;  сбалансированность активов и пассивов по срокам;  хорошая диверсификация привлеченных средств по источникам;  низкий уровень валютных рисков;  снижение операционных рисков, связанных с высокой оборачиваемостью денежных средств в кассе. В данных условиях, сопровождающихся внешнеполитической и экономической нестабильностью, Банк должен проводить взвешенную консервативную политику, нацеленную на улучшение качества активов снижение принимаемых рисков.

60 ЗАКЛЮЧЕНИЕ В завершении хотелось бы отметить, что управление кредитным опредлни осбенти приводятс деятльносю риском является важнейшим элементом банковской работы. Только выбрав возникею организц управления необходимую кредитную политику, максимально снижающую риск, банк юридческм предолагт котрг банк может достичь наиболее эффективного использования своего капитала, струке регулиован средтва получения наибольшей прибыли. В процессе управления риском определяют возмжный финасовя управления банк уровень кредитного риска по конкретной операции, рисковость кредитного комерчси расчет различют портфеля в целом, а также уровень риска, который является оптимальным крупных спобм опредлни банк для данного банка. образуются В первой главе рассмотрены характеристика кредитных рисков в целом риском центральом и теоретические первод аспекты управления поручительсв управления организцей банковскими рисками, изучено внеши возникновение рисков как экономической категории, раскрыты особенности организцй управления котрм области управления банковским риском. однг Таким образом, рассмотрев теоретические аспекты кредитных рисков в явлетс различют заемщиков коммерческом банке, можно сказать о том, кредитный риск в одинаковой таким внеших контес банк степени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан с письмо первод внутреи время расчет вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной потери шесть деятльноси отрасли, невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, первостную внеших рисковть трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку) и форс-мажорными деятльноси первод уровне обстоятельствами. Это означает, что кредитный риск является неотъемлемой принять процеса использваня составляющей деятельности всего Банка и задача руководства состоит в том, котрые руковдста даный чтобы не избежать риска вообще, а свести его до минимального уровня. Так, риск говря типчных финасовя содержат управления организация процесса управления рисками является одним из ключевых постанвлеиях письмо разме элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования конечым силу спобм и минимизации рисков. Банковская рисковая политика – это мероприятия, явлетс потери кредитный которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в письмо реализц включащие рискам интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, руковдста включащие март необхдимст которые и составляют содержание рисковой политики. Цель управления наиболе кредитных кадровые рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного явлетс образуются измен

61 банка, которая определяется прибыльностью и степенью риска. Каждый лаврушин формиване отдельны процентг элемент риска требует конкретной политики и характеристики параметров спобв управления возмжнй риска. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно банков прогнзивать письмо ошибк уравнение, всех элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, использваня опредлнй спобв поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков, могут полжени механизов может догвру увеличить другие. Цели и задачи стратегии управления рисками в большой наиболе отражющему комерчс управления степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической альтернивы суды риск средой, в которой приходится работать банку. Таким образом, надежная и организцй реализц котрые элемнто стабильная деятельность банков находится в прямой зависимости рисков кредитным организационной структуры управления рисками, сотншеи банковсй процесам от которая призвана оценка координировать, детализировать и осуществлять последовательный контроль управлени поглщени за мероприятиями по снижению банковских рисков. разме спобы Во второй главе выпускной квалификационной работы проведена финасове процентг говря оценка и анализ кредитных рисков в АО БАНК «Ермак». При этом денжых расмтивя различных рассмотрена экономическая характеристика данного Банка, проведен анализ собм риск будщего отнся кредитного портфеля и кредитных рисков. соблюденим Говоря о кредитном портфеле АО БАНК «Ермак» можно сделать уровне величны принят вывод о том, что резервы на возможные потери выросли. Сформированные отражющий бюджетный говря спобы банком резервы на возможные потери по ссудам прикрывают текущую невыполи примен целью просроченную задолженность. На отчетную дату кредитный портфель Банка порядк опредлятс предолагт характеризуется долей просроченной ссудной задолженности сопоставимой котрг обснваие по размеру с аналогичным средним показателем 30 крупнейших банков причны кредитног России. Проведя анализ кредитных рисков АО БАНК «Ермак», можно отметить, что за 2015 год объем активов с просроченными сроками погашения сократился и в 2016 году планируется снижение уровня просроченной ссудной задолженности за счет реализации заложенного имущества и высказывания денежных средств с заемщиков и поручителей, как во внесудебном порядке, так и по уже полученным исполнительным листам. Так как Банк специализируется на кредитовании юридических лиц, базу опредлнй

62 стоит сказать о том, что большинство реструктурированных ссуд – это пролонгированные кредиты юридических лиц, у которых возникла задержка поступлений денежных средств за выполненные ими объемы работ от заказчиков. В связи с этим Банк рассчитывает на их погашение в конце пролонгированного срока. В отношении просроченной реструктурированной ссудной задолженности Банк намерен взыскивать долги в судебном порядке или путем заключения соглашений об отступном. К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от юридических лиц, так как именно юридические лица являются наиболее перспективными клиентами и расширения спектра услуг для них должен быть приоритетным направлением банковского роста. Стоит сказать, что безусловно Банк испытывал на себе влияние глобального экономического кризиса, который определил основные тенденции его развития, при котором, например, Банк существенно ужесточили требования к заемщикам относительно предыдущих лет, а также уровень депозитных и кредитных ставок пока остается высоким. Однако, не смотря на это, в отчетном году наблюдалась положительная динамика показателей кредитной активности. В целях минимизации кредитных рисков в АО БАНК «Ермак» следует предложить такие мероприятия, как:  диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка;  предварительный анализ кредитоспособности заемщика;  оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение;  страхование кредитов;  привлечение достаточного обеспечения.

63 В завершении, моно приди к тому, что не существует единственно правильного, универсального метода управления кредитными рисками. В каждом банке должен разрабатываться свой механизм снижения вероятности невыполнения обязательств по кредитному договору. Удачные разработки в данной области помогают кредитному учреждению и помогают ему в конкурентной борьбе на рынке банковских услуг.

64 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1. О типичных банковских рисках [Электронный ресурс] : Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 23 июня 2004 года №70-Т. – Режим доступа : http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_48195/ 2. О Центральном Банке РФ (Банке России) [Электронный ресурс] : Постановление Правительства Российской Федерации от 10 июля 2002 года № 86. – Режим доступа : http://base.garant.ru/12127405/ 3. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс] : Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254. – Режим доступа : http://base.garant.ru/584458/ 4. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери [Электронный ресурс] : Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254. – Режим доступа : http://orioncom.ru/demo_bkb/npsndoc/254p.htm 5. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс] : Инструкция Банка России от 03 декабря 2012 года № 139. – Режим доступа : http://base.garant.ru/70286876/ 6. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций [Электронный ресурс] : Письмо Банка России от 27.07.2000 № 139. – Режим доступа : http://zakonbase.ru/content/base/38957 7. О методике определения величины и оценке достаточности собственных кредитных организаций [Электронный ресурс] : Положение от 28 декабря 2012 года № 395. – Режим доступа : http://base.garant.ru/70324376/ 8. Об установлении размеров открытых валютных позиций, методик их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями[Электронный ресурс] : Инструкция Банка России от 15 июля 2005 года № 124. http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71539162/ – Режим доступа :

65 9. Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах[Электронный ресурс] : Письмо от 30 июня 2005 года № 92. – Режим доступа : http://base.garant.ru/585600/5/ 10. О современных подходах к организации корпоративного управления[Электронный ресурс] : Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 13 сентября 2005 года № 119. – Режим доступа : http://www.zakonprost.ru/content/base/83973 11. Методические системы управления рекомендации банковскими по проведению рисками и проверки кредитной организации[Электронный ресурс] : Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 23 марта 2007 года № 26. – Режим доступа : http://lawru.info/dok/2007/03/23/n64006.htm 12. Абалкин, Л. И. Кредитный процесс коммерческого банка [Текст] : учебник / Л. И. Абалкин, Г. А. Абалихина и др. – М.: ДеКА, 2012. 13. Антипова, О. Н. Регулирование рыночных рисков [Текст] : учебник / О. Н. Антипова. – Новосибирск : 2010. – 432 с. 14. Антонов, М.Т. Денежное обращение, кредит и банки [Текст] : учебник / М. Т. Антонов, М. А. Пессель. – М. : Финстатинформ, 2010. – 145149с. 15. Бабичева, Ю.А. Банковское дело [Текст] : учебник / Ю. А. Бабичева. – М. : ИНФРА-М, 2010. 16. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М.: Юрайт, 2011. – 422с. 17. Беляков, А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления ирегулирования[Текст] : учебник / А. В. Беляков. – М.: БДЦ-Пресс, 2008. – 341с.

66 18. Борисова, С. П. Методы управления кредитным риском [Текст] : С. П. Борисова, В. И. Борисова, М. Е. Таликина // Новая наука: Проблемы и перспективы. – 2016. – №121. – С. 71-73. 19. Бухтин, Н.А. Управление кредитным риском банка: понятия ожидаемых и непредвиденных потерь[Текст] : учебник / Н. А. Бухтин – СПб. : Деньги и кредит, 2013. – 19-35 с. 20. Бычко, Ю. П. Построение эффективной системы управлениякредитными рисками[Текст] : учеб.-справ. пособие / Ю. П. Бычко. – М. : Финансы и кредит, 2011. 21. Волошин, И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы[Текст]: учебное пособие для ВУЗов / И.В. Волошин. – К.:Эльга, Ника-Центр, 2011. – 213с. 22. Воронин, Ю.М. Управление банковскими рисками [Текст] : учеб.-справ. пособие / Ю. М. Воронин. – М. : НОРМА, 2011. 23. Гурвич, В. М. Кредитное качество банковских активов[Текст] : учебник / В. М. Гурвич. – М. : Банковское дело, 2013. – 42 с. 24. Дзодаев, Д. А. Управление кредитным риском в коммерческом банке [Текст] : Д. А. Дзодаев // Вестник магистратуры. – 2016. – №1-3 – С. 26-28. 25. Долгова, О. В. Управление риском кредитного портфеля банка всовременных условиях [Текст] : О. В. Долгова, О. С. Хорина // Теория ипрактика функционирования финансовой и денежно-кредитной системыРоссии. – 2016. – С. 165-167. 26. Дубинин, С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы [Текст] : учебник / С. К. Дубинин. – М. :Деньги и кредит, 2012. 27. Евсюков, В. В. Комплексный подход кформированию кредитного портфеля банка[Текст] : учебник / В. В. Евсюков, А. А, Кочетыгов. – М. : ЮНИТИ, 2010. – 62-65 с.

67 28. Ермаков, С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка [Текст] : учебник / С. Л. Ермаков, Ю. Н. Юденков. – М.: КНОРУС, 2009. – 656 с. 29. Жарковская, Е.П.Банковское дело [Текст] : учебник / Е. П. Жарковская. – М. :Омега-Л, 2013. 30. Жукова, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки [Текст] : учебное пособие для ВУЗов / Е. Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2010. – 311 с. 31. Захаров, В. С. Деньги и кредит [Текст] : учеб-справ. пособие / В. С. Захаров В.С. – М. : ЮНИТИ, 2010. 32. Иванова, Л.А. Методы управления кредитным риском, эффективные для компаний в России[Текст] : учебник / Л. А. Иванова. – СПб. : Профессия, 2014. – 41-53с. 33. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском[Текст]:учебное пособие / С. Н. Кабушкин. – М.: ИНФРА, 2009. – 532 с. 34. Калиничева Ю. А. Факторы кредитного риска, основные элементы управления кредитным риском [Текст] : Ю. А. Калиничева, А. А. Калиничев // Эволюция современной науки. – 2016. – С. 144-145. 35. Колесникова, В.И. Банковское дело [Текст] : учеб. для ВУЗов / В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкая. – М. : Финансы и статистика, 2011. 36. Корнилов, Ю.А. Некоторые вопросы управления кредитным рискомв кризисных условиях[Текст] : учеб.-справ. пособие / Ю. А. Корнилов. – СПб. : Деньги и кредит, 2009. – 33-37 с. 37. Кормильцева, В. Н. Управление риском кредитного портфелякоммерческого банка [Текст] : В. Н. Кормильцев, А. М. Шкурина // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики. – 2016. – С. 53-59. 38. Котина, О.И. Системы страхования вкладов[Текст] : учебник / И. Котина – М. : ЮРАЙТ, 2012. О.

68 39. Кузнецов, Н. Г. Методология исследования рисков: развитие современных подходов [Текст] : учебник / Н.Г.Кузнецов, Е.Н.Алифанова, Ю.С. Евлахова. – М. : Финансы и кредит, 2011. – 9 с. 40. Лаврушина, О.И. Банковское дело [Текст] : учебник / О. И. Лаврушина. – М. : КноРус, 2011. – 205 с. 41. Маркова, О. М. Коммерческие банки и их операции[Текст] : учебник / О. М. Маркова, Л. С. Сахарова, В. Н. Сидоров. – М.:ЮНИТИ, 2012. – 126-129 с. 42. Мельникова, реинжиниринга Н.С. Методика бизнес-процессов в определения коммерческом эффективности банке на основе системного подхода [Текст] / Н. С. Мельникова // Сeтевoй нayчнoпpaктический жypнaл «Haучный pезyльтaт. Экoнoмические исследования № 1(11) 2017г . – С. 66-72. 43. Сергеев, И.В. Экономика организации (предприятия) /Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Учебник и практикум / Москва, 2016. Сер. 60 Бакалавр. Прикладной курс (6-е изд., пер. и доп). 44. Инновационные банковские технологии и продукты: учебное пособие / М.В. Владыка, О.В. Ваганова, С.А. Кучерявенко, Т.В. Гончаренко, Н.И. Быканова. – Белгород: ИД «Белгород» НИУ «БелГУ», 2016. − 108 с. 45. Vladyka, M.V. Investments to the innovation economy of Russian regions: dynamics, structure. Risks. International Business Management. 2016. Т. 10. № 19. С. 4592-4596. 46. Management of innovative process in the economy at the regional level // Vaganova O.V., Vladyka M.V., Balabanova V., Kucheryavenko S.A., Galtsev A.V. International Business Management. 2016. № 10. С. 3443. 47. Азаренкова, Г.М. Анализ особенностей краудфандинга как способа привлечения средств в финансовый проект начинающих предпринимателей [Текст] / Г.М. Азаренкова, Н.С. Мельникова // Сборник научных трудов «Финансово-кредитная деятельность: проблемы теории и практики», 2017. – С. 91-96

69 48. Овчаров, А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке[Текст] : учеб.-справ. пособие / А. О. Овчаров. – М. : Банковское дело, 2012. 49. Оношко, О. Ю. Управление банковским кредитным риском [Текст] : О. Ю. Оношко, Е. С. Олекменская // Аюшиевские чтения. Финансово-кредитная система: опыт, проблемы, инновации. – 2016. – С. 189197. 50. Остапенко, Н. А. Оценка и значение управления кредитным риском коммерческого банка [Текст] : Н. А. Остапенко // ScienceTime. – 2016. – №12 – С. 485-490. 51. Панова, Т. А. Кредитные риски в системе банковских рисков [Текст] : Т. А. Панова // Наука и практика. – 2016. – 4. – С. 73-84. 52. Петров, А. Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка[Текст] : учебник / А. Ю. Петров. В. И. Петрова. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 308 с. 53. Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка[Текст] : учебное пособие / И. В. Пешанская. – М. : ИНФРА, 2011. 54. Рыбин, Е.В. Риск-менеджмент в банках и банковских группах:проблемы и тенденции[Текст] : учебник / Е. В. Рыбин. – М. : Банковское дело, 2009. – 34-38 с. 55. Севрук, В. Г. Банковские риски [Текст] : учебник / В. Г. Севрук. – М. : Дело ЛТД, 2010. – 56с. 56. Серебрякова, Е.А. Значимость управления кредитными рисками банка на современном этапе [Текст] : учебник / Е. А. Серебрякова, И.А. Коновалова. – М. : Вестник магистратуры, 2014. – 108 с. 57. Сурина, И. В. Совершенствование системы управления кредитным риском [Текст] : И. В. Сурина, В. М. Федченко // Экономика и социум. – 2016. – №12-2(31). – С. 1196-1202.

70 58. Тосунян, Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы[Текст] : учебник / Г. А. Тосунян. –М. : Дело Лтд, 2010. 59. Хорина, О. С. Система управления кредитным риском коммерческого банка [Текст] : О. С. Хорина, О. В. Долгова // Теория и практика функционирования финансовой и денежно-кредитной системы России. – 2016. – С. 225-227. 60. Шульгин, А.В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке[Текст] : учебник для ВУЗов / А. В. Шульгин. – М. : Финансы и кредит, 2012. – 14 с. 61. Яшин, С. Н. Некоторые аспекты методологиипортфельного анализа [Текст] : учебник для ВУЗов / С. Н. Яшин, Д. А. Корнилов. – М. : ЮНИТИ, 2012. – 64 с 62. Годовая финансовая (бухгалтерская) отчетность АО БАНК «Ермак» на 01.01.2014г. [Электронный ресурс] : Режим доступа : https://www.bankermak.ru/about-the-bank/financial-statements/published 63. Годовая финансовая (бухгалтерская) отчетность АО БАНК «Ермак» на 01.01.2015г. [Электронный ресурс] : Режим доступа : https://www.bankermak.ru/about-the-bank/financial-statements/publishedstatements.php 64. Годовая финансовая (бухгалтерская) отчетность АО БАНК «Ермак» на 01.01.2016г. [Электронный ресурс]: Режим доступа https://www.bankermak.ru/about-the-bank/financial-statements/publishedstatements.php :

71 ПРИЛОЖЕНИЯ

Рецензии:

Авторизуйтесь, чтобы добавить рецензию

- у работы пока нет рецензий -

Отзывы:

Авторизуйтесь, чтобы оставить отзыв