ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ
ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
( Н И У « Б е л Г У » )
ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ
Кафедра финансов, инвестиций и инноваций
КРЕДИТОВАНИЕ БАНКОВСКОГО СЧЁТА КЛИЕНТА-ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Выпускная квалификационная работа студентки
очной формы обучения
направления подготовки 38.03.01Экономика профиль «Финансы и кредит»
4 курса группы 06001303
Туренко Кристины Витальевны
Научный руководитель
ст.пр. кафедры финансов,
инвестиций и инноваций
Шанина А.Н.
БЕЛГОРОД 2017
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1. Понятие и нормативно-правовая база кредитования
юридических лиц
6
1.2. Классификация кредитов, предоставляемых юридическим лицам
1.3. Организация процесса кредитования юридических лиц
1.4. Перспективы развития кредитования юридических лиц в России
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ
ЛИЦ В БЕЛГОРОДСКОМ ОТДЕЛЕНИИ ПАО АКБ
«МЕТАЛЛИНВЕСТБАНК» И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
2.1. Организационно-экономическая характеристика Белгородского
отделения ПАО АКБ «Металлинвестбанк»
2.2. Особенности кредитования юридических лиц Белгородского
отделения ПАО АКБ «Металлинвестбанк»
2.3. Совершенствование кредитования юридических лиц в
Белгородском отделении ПАО АКБ «Металлинвестбанк»
6
11
17
21
27
27
33
38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
43
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
46
ПРИЛОЖЕНИЯ
51
3
ВВЕДЕНИЕ
Кредитно-инвестиционная политика, как и пути её реализации, это одна
из основных функций банковской системы, и реализация этой функции
напрямую зависит от эффективности банковской системы, и, как следствие,
экономического развития страны.
Коммерческий банк может быть частным или государственным. Он
осуществляет операции по кредитованию промышленных предприятий, а так
же предприятий, занимающихся торговлей или иным видом коммерческой
деятельности. Кредитование в таком банке происходит, главным образом, за
счёт привлекаемых вкладов и капиталов.
Ввиду сложившейся экономической ситуации, государство делает всё
больший акцент на развитие малого и среднего бизнеса, занятого в сфере
промышленности и сельского хозяйства. Следовательно, возрастает роль
банков, специализируешься на финансовой помощи таким компаниям. Одной
из таких кредитных организаций и является Металлинвестбанк.
Металлинвестбанк
осуществляет
кредитные
операции
как
в
национальной, так и в иностранной валюте, осуществляет факторинг и
предлагает льготные условия отдельным категориям своих клиентов.
Стоит отметить, что в кредитовании юридических лиц есть масса
нюансов, среди которых ликвидность и рентабельность кредитуемой компании,
вероятность банкротства в ближайшие несколько лет, количество выпущенных
ценных бумаг, структура капитала и т.д.
Следовательно,
особенностях
актуальность
кредитования
данной
работы
клиентов-юридических
заключается
лиц
в
в
данном
коммерческом банке в современных условиях, выяснении возможных проблем
и поиске решений.
Степень научной разработанности прослеживается в трудах таких
экономистов как:
4
1. Н.В. Горелая и Е.Ф. Жуков, рассматривавших вопросы организации
кредитования в коммерческом банке;
2. Г.Л. Авагян, Л.Г. Браткова и Д.И. Жиляков, целью работ которых был
финансово-экономический анализ деятельности банка;
3. Н.П. Казаренко, А.А. Волков и О.И Лаврушина, рассматривавших
вопросы управления банковскими рисками и современных проблем развития
кредитования.
Целью данной работы является определение текущего положения банка,
анализ существующих и поиск новых мероприятий в области кредитования
счетов юридических лиц в ПАО АКБ «Металлинвестбанк».
Для достижения данной цели, необходимо прибегнуть к решению
следующих задач:
1. Теоретически
основать
кредитование
юридических
лиц
в
коммерческих банках;
2. Дать организационно-экономическую характеристику Белгородского
отделения ПАО АКБ «Металлинвестбанк»;
3. Выявить особенности кредитования юридических лиц Белгородского
отделения ПАО АКБ «Металлинвестбанк»;
4. Указать
на
возможные
пути
совершенствования
кредитования
юридических лиц Белгородского отделения ПАО АКБ «Металлинвестбанк».
Объектом
исследования
выступают
экономические
отношения,
возникающие при кредитовании юридических лиц в коммерческом банке.
Предметом
исследования
является
процесс
кредитования
счетов
юридических лиц в ПАО АКБ «Металлинвестбанк».
В данной
работе используются такие
методы, как экономико-
математический и монографический анализы, абстрактно-логичный и расчетноконструктивный приёмы, а так же балансовый и соответствующие ему методы.
Теоретической основой являются работы Асалиева В.А. и Иванова Н.Н.,
«Практическое пособие по банковской деятельности», а так же Белоглазовой
5
Г.Н. и Кроливецкой Л.П. «Банковское дело», благодаря которым можно
провести подробный анализ банковской деятельности.
Основными
источниками
информации
являются
бухгалтерская
отчётность и статистическая отчётность банка (приложения); приказы, кодексы;
устав банка; специальные, учебные, периодические издания, электронные
ресурсы.
При расчете и оставлении данной работы были использованы такие
программы, как Microsoft Word и Microsoft Excel.
Практическая значимость работы обусловлена выявлением возможных
плюсов и минусов деятельности кредитного отдела, и на основе полученных
выводов составления стратегических и тактических прогнозов и рекомендаций
банкам этой отрасли.
Структура работы представляет собой введение, две основные главы,
заключение, список литературы и приложения.
В работе анализируется деятельность Белгородского отделения ПАО АКБ
«Металлинвестбанк» за 2014-2016 годы.
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ
ЛИЦ
1.1. Понятие и нормативно-правовая база кредитования юридических лиц
Кредитные услуги – один из главных видов услуг, благодаря которым
банки получают существенную долю своих доходов. Особенностями этих услуг
является сложность осуществления и необходимость консультирования, что
связано с необходимостью анализа каждого конкретного клиента, его
платежеспособностью, кредитной историей.
Согласно Федерального Закона «О кредитных историях», кредитной
историей признаётся информация, состав которой определен настоящим
Федеральным Законом и которая хранится в бюро кредитных историй.
Субъектом кредитной истории является физическое или юридическое лицо,
которое выступает заемщиком по договору займа (кредита). [2]
Затрагивая понятие юридического лица, о котором пойдёт речь в данной
работе, стоит обратиться к Главе четвёртой Гражданского кодекса РФ, в
которой юридическое лицо определяется как организация, которая имеет
обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от
своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести
гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. [7]
Говоря об отдельных субъектах кредитования, рассматриваются не
только физические, но и юридические лица, часто именуемые корпоративными
клиентами.
В сфере кредитования последних выделяют такие функции, как
макроэкономическая – аккумуляция денежных средств для вложения в
экономическое развитие страны, и микроэкономическую – получение доходов
от кредитования в целях развития банка-кредитора.
7
Оказание услуг таким клиентам особенно выгодно по ряду причин:
1. Большой объём занимаемых средств;
2. Высокая доходность;
3. Высокий уровень риска. [31,. стр. 401]
Данный вид кредитования является одним из наиболее распространённых
и прибыльных, но, с тем же, одним из самых рискованных, и неверная тактика
его проведения может привести к банкротству банка.
С целью избегания конфликтов в этой сфере, участники кредитных
отношений имеют нормативную базу, такую как Конституция РФ, Положение
ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями
денежных средств и их возврата (погашения)», Положение ЦБ «О порядке
начисления
процентов
по
операциям,
связанным
с
привлечением
и
размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций
по счетам бухгалтерского учета», и другие нормативно-правовые акты.
Помимо указанных, следует отметить дополнительные указы. К примеру,
Методические рекомендации к положению банка России от 31 августа 1998
года (с редакцией от 30 декабря 2015 года), согласно статьи 1 которого до
принятия банком решения о целесообразности предоставления денежных
средств,
клиенту
банку-кредитору
следует
тщательно
изучить
все
представленные заемщиком документы (копии учредительных документов,
бухгалтерскую,
статистическую
и
финансовую
отчетность
(баланс
и
приложения к нему, расшифровки отдельных показателей деятельности).
Обязательной проверке так же подлежат бизнес-план, планы маркетинга,
производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика с его
контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств
(график поступлений и платежей клиента-заёмщика).
Технико-экономическое
обоснование,
характеризующее
сроки
окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки), а также
проведение проверки достоверности кредитуемых сделок, изучение кредитной
8
истории клиента-заемщика, анализ вопроса о наличии или отсутствии
задолженности по обязательствам клиента - заемщика, в том числе
просроченной, проверка полномочий должностных лиц клиента - заемщика,
подписывающих договор на предоставление денежных средств, проверить
наличие и качество обеспечения (залога, банковской гарантии, поручительства,
страхового полиса и др.) и оценка полученной информации являются
заключительной частью проверки предприятия. [8]
Этим же положением рекомендуется проводить предварительные
интервью с потенциальным заёмщиком, и, в случае необходимости, требовать
документацию за более ранний период.
Если обе стороны устраивают условия предоставления кредита, то
заключается договор, который, согласно Гражданского Кодекса РФ статье 819
«Кредитный договор» определяется как обязанность банка или иной кредитной
организации (кредитора) предоставить денежные средства (кредит) заемщику в
размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется
возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. [1]
В главе 25 Гражданского Кодекса прописаны обязанности сторон в
случае нарушения обязательств: описаны ситуации и обстоятельства, при
которых необходимо выплатить возмещение, ответственность перед третьими
лицами, субсидарная ответственность, неустойка, случаи вины кредиторов, а
так же просрочка кредитора и просрочка должника. [4]
Федеральным Законом «О Центральном Банке Российской Федерации» в
статье 64 оговорен максимальный размер риска на одного заёмщика или группу
обязательных заёмщиков, устанавливающуюся в процентах от размера
собственного капитала организации (группы организаций), и не может быть
больше четверти от стоимости капитала.
Но каждая операция несет определенный риск, и особенное внимание
необходимо уделить крупным рискам. Это сумма кредитов, гарантий и
поручительств в пользу одного клиента больше пяти процентов собственных
9
средств кредитной организации (группы организаций). Максимальный размер
крупных кредитных рисков не может превышать восьми сотен процентов
размера собственных средств кредитной организации. [5]
К рисковым ситуациям можно так же отнести и вероятность банкротства
как кредитозаёмщика, так и банка-кредитора. Банкротством, согласно
Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002
г. N 127-ФЗ (с изменениями от 3 июля 2016 года) признаётся неспособность
должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным
обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц,
работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить
обязанность по уплате обязательных платежей. Здесь оговорены признаки
банкротства, процедура признания банкротом, состав и размер денежных
обязательств, а так же меры по стабилизации работы предприятия или же его
упразднении. [3]
Теперь
следует
«Металлинвестбанк».
обратиться
Согласно
устава
к
документации
банка,
он
ПАО
АКБ
представляет
собой
коммерческую организацию, основной целью которой является извлечение
прибыли, и действует согласно лицензии Банка России (статья 5), выпускает
ценные бумаги (статья 7), и осуществляет банковские операции в соответствии
с законодательство РФ. [9]
Кредитование бизнеса является одним из приоритетных направлений
деятельности Банка. В этом банке имеется ряд особенностей, среди которых:
1. Широкий спектр кредитных продуктов, учитывающих особенности
бизнеса;
2. Минимальные сроки рассмотрения кредитных заявок;
3. Гибкие графики погашения кредитов;
4. До 30% кредит может быть необеспеченным (для региональных
клиентов Банка);
10
5. Менеджер Банка выезжает в офис клиента для помощи в оформлении
документов;
6. Возможность оформления в залог приобретаемого оборудования,
автотранспорта и коммерческой недвижимости;
7. Индивидуальный подход к залоговому обеспечению и его оценке.
Основные требования к клиенту:
1. Заемщик должен представлять собой либо юридическое лицо, либо
индивидуального предпринимателя, либо физическое лицо;
2. Срок работы компании – не менее 6 месяцев;
3. Местонахождение клиента – по месту присутствия Банка и его
структурных подразделений;
4. Доля государства в составе учредителей не более 49%;
5. Собственники бизнеса – граждане РФ;
6. Банк не кредитует: игорный бизнес, шоу-бизнес, запрещенные
законодательством виды деятельности. [47]
Указанные выше условия делает «Металлургический инвестиционный
банк» одним из наиболее выгодных и востребованных в своей отрасли, так как
он предоставляет кредиты на выгодных условиях и находит индивидуальный
подход к каждому потенциальному заёмщику.
Из
вышесказанного
можно
заключить,
что
для
осуществления
кредиторской деятельности существует ряд законодательных документов,
благодаря которым осуществляется проведение данного вида банковских
операций. Так же предусмотрены меры в отношении рисков, банкротства,
нарушений условий договора.
Относительно рассматриваемого банка следует отметить, что его устав
основан на лицензии Банка России, его деятельность направлена на работу с
физическими и юридическими лицами и подчиняется законодательству
Российской Федерации.
11
1.2. Классификация кредитов, предоставляемых юридическим лицам
Кредитные продукты, разрабатываемые коммерческими банками для
потенциальных заёмщиков, с одной стороны, показывают особенности
обращения капитала в различных отраслях экономического сектора и
вытекающую
из
этого
потребность
в
привлечении
дополнительных
финансовых ресурсов. С другой стороны, это указывает на необходимость
поддержания собственной ликвидности и достижения необходимого уровня
рентабельности капитала и активов банка. [20, стр.198]
Классифицировать кредиты можно по различным признакам: по времени
предоставления, по целевому назначению, по способу предоставления, а так же
по свойствам, присущим определенному виду конкретного типа кредита. [15,
стр. 199]
По видам кредитные продукты различаются по нескольким признакам.
Во-первых, по срокам погашения подразделяют на:
1. Овернайт – межбанковское кредитование на одну ночь;
2. Сверхсрочный – кредит до 3 месяцев;
3. Краткосрочные - срок погашения до одного года;
4. Среднесрочные - срок погашения от одного до двух лет;
5. Долгосрочные - срок погашения более двух лет;
6. Онкольный – представлен в виде кредитной линии, в основном
используется брокерами.
Во-вторых, по целевому назначению на:
1. Открытие бизнеса;
2. Пополнение оборотных средств;
3. Приобретение основных средств и на их модернизацию;
4. Приобретение коммерческой недвижимости.
В-третьих, по наличию обеспечения подразделяются на:
12
1.
Беззалоговый кредит (то есть при кредитовании малого бизнеса
банк предоставляет кредит, не требуя обеспечения);
2.
Кредит с обеспечением (то есть банк при выдаче кредита требует
предоставить залоговое обеспечение выдаваемых денежных средств, залог
недвижимости и т.д.). [16, стр. 501]
В банковской практике России наибольшее распространение получили
следующие виды банковских продуктов:
1. Разовые срочные обеспеченные ссуды;
2. Кредитные линии;
3. Овердрафты;
4. Синдицированные кредиты;
5. Вексельные кредиты;
6. Факторинг. [19, стр. 196]
Рассмотрим каждый случай более подробно.
Разовые срочные кредиты представляют собой услугу по предоставлению
займа на любые цели. Среди особенностей можно выделить минимальные
требования к заемщику, быстрое рассмотрение заявки, предоставление денег в
короткие сроки (до трех дней) и высокую степень риска для кредитора.
Ввиду высокой степени риска, банки (или иные кредитные организации)
вынуждены прибегать к высоким ставкам, ограничивать сумму займа и
снижать сроки кредитования. В случае невыплаты кредита, согласно
контракту, предусмотрены штрафы и пеня.
Как правило, такие кредиты предоставляются под залог имущества и
имеют целевой характер. Оформляется при помощи кредитного договора, в
котором указывается цель, сумма, сроки возвращения, процентная ставка и
обеспечение. Погашение таких кредитов может быть произведено как
равномерными долям в течение указанного в договоре периода, так и разово в
конце периода. [27, стр. 248]
13
Преимущества такого вида кредитования в скорости и простоте
получения, способе оформления заявки (в том числе интернет-заявки),
широком диапазоне целей взятия кредита. Получение кредита возможно даже с
плохой кредитной историей
Из недостатков можно выделить высокие проценты, ограниченную сумму
выдачи, высокие штрафы в случае нарушения условий договора и короткие
сроки погашения. [25, стр.581]
Следующий вид кредита – открытая кредитная линия, представляющая
собой обязательство банка предоставлять кредит по мере необходимости для
оплаты расчетных документов, поступающих на имя заемщика в рамках
установленного лимита. Для её предоставления заёмщик должен иметь
постоянное поступление денежных средств на расчетный счет, поскольку в
случае ослабления денежного потока (или если он становится нерегулярным)
банк имеет больший кредитный риск.
Кредитная линия выдаётся на срок не более года по мере необходимости
оплаты
платёжных
документов,
и
может
быть
возобновляемой
и
невозобновляемой.
Возобновляемая (или револьверная) кредитная линия предоставляется
заемщику для осуществления регулярных финансово-хозяйственный операций
и для покрытия общего разрыва в платежном обороте предприятий на срок не
более одного года.
Невозобновляемая кредитная линия открывается для осуществления
различных платежей, связанных с одним контрактом или партией товара. При
открытии невозобновляемой кредитной линии выдача кредита производится в
пределах установленного лимита, при этом погашенная часть кредита не
увеличивает свободный лимит кредитования. [18, стр. 308]
Овердрафтом называется особая форма краткосрочного кредита, при
которой банк кредитует расчетный или текущий счет клиента. Это льготная
форма кредитования, а, следовательно, предоставляется заёмщику с довольно
14
стабильным финансовым положением только при временной нехватке или
отсутствии средств на счете для совершения платежей.
При овердрафте устанавливается лимит, то есть максимальная сумма, на
которую могут быть проведены операции по счету остатка средств на нем.
Коммерческие банки готовы предоставить данный вид кредита на следующих
условиях:
1. Заключения
договора
банковского
счета
на
расчетно-кассовое
обслуживание;
2. Отсутствие требований к расчетному (текущему) счету клиента в
течение последних трех месяцев;
3. Наличия постоянных оборотов по расчетному счету;
4. Стабильность работы расчетного счета клиента в банке-кредиторе и
других банках;
5. Наличие безупречной кредитной истории;
6. Устойчивая
финансово-хозяйственная
деятельность
клиента-
заемщика. [23, стр. 495]
Кредиты на синдицированной основе предоставляются клиентам за счет
совокупности ресурсов нескольких банков. Их используют для краткосрочного
и долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск
слишком велики для одного банка.
Данный вид кредитования может быть осуществлен в рублях и
иностранной валюте. Таким образом, субъектами кредитных отношений, с
одной стороны, выступают как минимум два банка, а с другой – один или
несколько заемщиков, непосредственно имеющих отношение к осуществлению
кредитуемого
мероприятия.
Кредитные
отношения
между
указанными
сторонами оформляются либо одним общим кредитным договором, либо
договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде
погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо
пропорционально выданным долям кредита. [18, стр. 308]
15
Кредиты, в основе которых лежит вексель, подразделяются на
векселедательские и предъявительские.
Векселедательские кредиты применяют предприятия, выступающие в
роли покупателей, при нехватке оборотных средств. В этом случае банком
заключается договор кредитования с клиентом, по которому заемщик в
качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора,
выписанных им на заемщика на общую сумму, указанную в договоре.
Процентная ставка за такие кредиты устанавливается ниже ставки за обычный
банковский кредит, так как ликвидность векселей по сравнению с деньгами
более низкая.
Предъявительские вексельные кредиты бывают учетные и залоговые.
Учет векселей, то есть покупка их банком, это их полный переход в его
распоряжение, а вместе с ним и право требования платежа от векселедателей.
Ссуды под залог векселей отличаются от их учета, во-первых,
собственностью (на вексель банку не переуступается, вексель только
закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим
выкупом после погашения ссуды), во-вторых, ссуда выдается не в пределах
полной суммы векселя, а только на 60-90 % его номинальной стоимости. [11,
стр. 360]
Новым в российской практике стал факторинг. Услуги факторинга в
России получили свое развитие относительно недавно, поэтому область
подобного финансирования в нашей стране довольно молодая. Он определяется
как деятельность банка-посредника или специализированного учреждения
(факторинговой компании) по взысканию денежных средств с должников
своего клиента (промышленной и торговой компании) и управлению его
долговыми требованиями. Основной целью данного вида деятельности
является решение проблем рисков и сроков платежей в отношениях между
поставщиками и покупателями и придании этим отношениям большей
устойчивости.
16
По типу договора различают открытый и закрытый. Факторинг открытого
типа
предполагает
извещение
покупателя
о
том,
что
дебиторская
задолженность уступлена фактору. Закрытый факторинг предполагает, что
расчеты с дебитором проводит сам продавец.
По резидентству сторон разделяют внутренний и внешний. Если стороны
отношений
относятся
к
резидентам
одной
страны,
то
операция
классифицируется как внутренний факторинг. Если договор заключили
представители бизнеса разных стран, то – внешний или международный.
По условиям платежа бывает факторинг с регрессом и без него.
Проведение операции с регрессом означает, что на фактора переходит только
риск несвоевременного платежа, то есть через установленное время он вправе
требовать с поставщика вернуть полученные ранее им деньги. Операция без
регресса означает, что на агента переходят все риски, и требовать оплату он
вправе только с покупателя. Так же по сроку возникновения требования
различают реальный (когда долг уже существует) и консенсуальный факторинг
(когда долг возникнет в будущем). [50]
ПАО АКБ «Металлинвестбанк» является одним из лидеров среди
факторинговых компаний в России, занимающий пятое место в рейтинге
факторов. Этот банк существует с 1993 года, а с 2005 года он начал
предоставлять услуги факторинга, причем не только на территории Москвы и
Санкт-Петербурга, но и в других областях: Нижегородской, Белгородской,
Новосибирской, а также в Пермском крае.
Он специализируется на работе с любым поставщиком своей отрасли,
предоставлении безрегрессного факторинга (все риски банк берет на себя), с
минимальными
ставками
и
возможностью
дистанционного
(бездокументарного) управления. [49]
Из вышесказанного следует, что в современной российской банковской
практике существует множество видов кредитных услуг, у каждого из которых
имеются свои преимущества и недостатки.
17
При
уже
существующих
видах
кредита,
таких
как
вексельное
кредитование, овердрафты и кредитные линии, имеет место быть развитие
относительно нового вида кредитования – факторинга, который уже стал одним
из видов услуг у «Металлинестбанка».
1.3. Организация процесса кредитования юридических лиц
В основе кредитного процесса всегда лежат несколько основных этапов:
1. Подготовительный;
2. Оценка кредитоспособности заемщиков;
3. Заключение кредитного договора;
4. Кредитный мониторинг;
5. Взыскание кредита.
На первом этапе происходит знакомство с потенциальным клиентом,
изучается сфера его деятельности, кредитоспособность, уровень дохода и
вероятность
банкротства.
Для
предоставления
кредита
необходимо
предоставить в банк такие документы как:
1. Заявление (ходатайство на выдачу денежной ссуды, в котором указана
сумма, цель и сроки запрашиваемого займа);
2. Анкету (наименование организации, юридический и фактический
адреса, организационно-правовая форма, основные учредители и их доля в
уставном
капитале
организации,
даты
госрегистрации
и
начала
функционирования, наименования банков, в которых уже открыты счета,
основные виды деятельности - выпускаемая продукция и/или выпускаемые
услуги, результаты деятельности - объем продаж, балансовая и чистая
прибыль);
3. Бизнес-план на текущий и плановый периоды;
18
4. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите, что
позволит предвидеть затраты сделки, реальные сроки их окупаемости и, как
следствие, сроки их возврата;
5. Копии договоров на покупку товаров (работ, услуг), под которые
запрашивается кредит;
6. Сведения об оборотах на расчетных счетах за последние полгода и
план-прогноз потоков денежных средств на период данного кредита;
7. Копии договоров на реализацию продукции (работ, услуг);
8. Бухгалтерскую отчетность за последний финансовый год, заверенную
аудиторской фирмой;
9. Баланс
на
последнюю
отчетную
дату
с
приложениями
и
расшифровками отдельных балансовых статей;
10. Проект кредитного договора с банком. [30, стр.430]
На основе предоставленных документов выявляется потребность клиента
в текущей кредитной политике, цель и вид кредита, методы и источники
кредитования, возврата ссуд и уплаты процентов.
Анализ кредитоспособности заёмщика основывается на его деловой
репутации и платежеспособности, которая в данном случае рассматривается как
способность погасить взятую ссуду за счет своих текущих поступлений и
продаж активов. [29, стр. 581]
Российские банки чаще всего прибегают к методу коэффициентной
оценки на основе пяти групп коэффициентов:
1.
Коэффициенты ликвидности;
2.
Коэффициенты оборачиваемости капитала;
3.
Коэффициенты финансовой устойчивости;
4.
Коэффициенты рентабельности;
5.
Коэффициенты обеспечения долга.
19
На основе этих расчетов, каждом клиенту присваивается определенный
класс
кредитоспособности,
определяющийся
по
балловой
шкале.
Соответственно, определяется и режим его кредитования.
Оценка кредитоспособности анализируется на основе качества и
стоимости предлагаемого обеспечения. Для этого используются все доступные
материалы, полученные от клиента данные до уже имеющихся в кредитном
архиве.[28, стр. 151]
Залог, который предприятие готово предложить банку на условиях
возвратности кредита, должен быть достаточным и приемлемым.
Поручительство, так же важное для обеспечения кредита, необходимо
предоставить
от
финансово
устойчивой
организации.
Банк
должен
самостоятельно оценить финансовое положение поручителя, а так же понять
характер отношений между поручителем и заемщиком по кредиту. Кроме
этого, необходимо выяснить и причины, побудившие поручителя взять на себя
обязательство перед банком отвечать за погашение заемщиком кредита и
уплату процентов по нему. Банк проверяет и юридическую самостоятельность
заключенного договора поручительства. [33, стр. 292]
Банковская гарантия, как один из способов обеспечения исполнений
обязательств со стороны банка, используемая для обеспечения возвратности
кредита, должна быть подвергнута особенно тщательной юридической
экспертизе.
Это
необходимо
для
исключения
рисков,
связанных
неисполнением банком-заёмщиком взятых на себя обязательств.
Гарантия банка должна включать в себя:
1. Ссылку на основной договор, в обеспечение которого она выдана;
2. Указание на характер гарантии;
3. Срок действия;
4. Гарантийную сумму и валюту, в которой она будет выплачиваться;
5. Размер вознаграждения за выдачу гарантии;
6. Механизм платежа по гарантии;
с
20
7. Место осуществления платежа;
8. Порядок разрешения споров.
На
этапе
заключения
кредитного
договора
осуществляются
структурирование и разработка условий кредитования: определяется позиция
банка в отношении основных параметров ссуды - вид, сумма, срок,
обеспечение, стоимость для заемщика, условия погашения. При этом имеются в
виду
результаты
проведенной
на
предыдущем
этапе
оценки
кредитоспособности клиентов и качества предлагаемого обеспечения и
заключение специалиста. [12, стр.200]
Клиентам первого класса кредитоспособности банки могут открывать
возобновляемые кредитные линии, предоставлять кредит в форме овердрафта,
выдавать необеспеченные (бланковые) ссуды, устанавливать процентные
ставки ниже среднего уровня и т.д.
Клиентам же второго класса кредиты предоставляются при наличии
соответствующих
форм
обеспечительных
обязательств,
под
средние
процентные ставки. Им выдаются разовые ссуды и открываются кредитные
линии под лимит выдач, т.е. невозобновляемые.
Клиентам третьего класса банки предоставляют ссуды на более жестких,
чем
обычно,
условиях,
таких
как
двойное
обеспечение,
требование
поддержания на расчетном счете неснижаемого остатка или определенного
денежного потока средств и т.д.
Клиентам, чья кредитоспособность ниже третьего класса, банк должен
отказать в кредитовании. [26, стр.211]
После
заключения
сформулировать
кредитное
кредитного
досье
договора
клиента,
в
банку
котором
необходимо
должна
быть
сосредоточена вся документация по кредитной сделке и указаны все сведения о
заемщике, включая информацию о его рисках.
Под кредитным мониторингом подразумевается работа банка после
выдачи кредита по контролю выполнения условий договора кредитования.
21
В процессе кредитования банк отслеживает:
1. Соблюдение лимита кредитования,
2. Целевое использование кредита,
3. Своевременность уплаты процентов за кредит,
4. Полноту и своевременность погашения кредита,
5. Изменение кредитоспособности клиента.
Основная цель мониторинга в обеспечении погашения в срок основного
долга и уплату процентов за кредит. Мониторинг необходим для проведения
анализа и контроля каждой отдельной ссуды, а также анализ кредитного
портфеля в целом.
Взыскание кредита происходит по окончании срока действия договора
либо при нарушении заемщиком условий кредитного договора. [14, стр. 528]
Из этого следует вывод о том, что процесс кредитования юридического
лица – процесс, требующий внимательности, скрупулезности и ответственности
банковских работников перед банком и перед потенциальным клиентом.
Процедура выявления кредитоспособности клиента – одна из важнейших,
так как на её основе высчитывается риски для банка и целесообразность
заведения счета на этого клиента. Однако в банковской практике имели место и
случаи выдачи кредитов рисковым юридическим лицам, что принесли выгоду
обеим сторонам кредитного договора. Успех таких сделок был связан с верным
прогнозированием
рисков
и
правильностью
составления
договора
кредитования.
1.4. Перспективы развития кредитования юридических лиц в России
В
последние
годы
животрепещущим
стал
вопрос
о
развитии
кредитования, в том числе юридических лиц в России, и этот вопрос
рассматривают множество экономистов. В целях выяснения перспектив
22
развития кредитования, проведем анализ кредитных операций с юридическими
лицами на уровне России и Белгородской области.
Для успешного функционирования кредитного рынка в современных
условиях необходимо перенять некоторый иностранный опыт. В частности то,
что для банков наиболее важной составляющей являются его клиенты.
Следовательно, банкам необходимо более ответственно подходить к изучению
потребностей клиентов-юридических лиц, основываясь на проведенных
опросах, а так же на анализе их жалоб и предложений. Так, сейчас всё чаще
стали проводиться опросы по телефону ввиду удобности этого способа и
минимумом времени для его проведения. [22, стр. 203]
Банки так же анализируют выгодность и необходимость применения и
предоставления тех или иных кредитных продуктов, применяя принципы
маркетинга. Поскольку отсутствие целевых маркетинговых подходов в
деятельности банков может приводить к снижению их прибыли, потере
устойчивости и платежеспособности, необходимо вести более эффективную
деятельность на рынках капиталов.
На сегодняшний день рынок малого и среднего кредитования развивается
довольно быстро даже в условиях жесткой конкуренции.
Согласно данных Центробанка, задолженность кредитования малого и
среднего бизнеса стабильно возрастала в 2012-2015 годах, при том, что доля
просроченной задолженности в 2012 году увеличилась, в период 2013-2015
годов в целом была стабильна, а начиная с 2015 года пошла на снижение.
Последние несколько лет в России стал набирать рост факторинг,
который пока что является самым быстрорастущим направлением на рынке
кредитных услуг.
Согласно данных Ассоциации факторинговых
компаний, оборот
российского факторинга 2016 году повысился на 13% по отношению к
аналогичному периоду прошлого года. Объем выплаченного финансирования в
2016 г. составил 1,5 трлн.руб., что на 130 млрд.руб. (+9,5%) больше, чем за
23
аналогичный период прошлого года. Совокупный факторинговый портфель на
31 декабря 2016 года составил 308,5 млрд.руб. Всё это безусловно говорит о
развитии данного вида услуг в России, что безусловно выгодно для развития
МСП. [48]
Говоря о динамике развития малого и среднего предпринимательства,
следует обратиться к данным об оказании кредитных услуг за период 2014-2016
годов.
Информация о кредитах, предоставленных юридическим лицам резидентам и индивидуальным предпринимателям в рублях, иностранной
валюте и драгоценных металлах (РФ)
8000000
Сумма, млн.руб.
7000000
6000000
5000000
4000000
3000000
2000000
1000000
0
2 016
2 015
2014
Года
в рублях
в иностранной валюте и драгоценных металлах
всего
Рис.1.1. Кредитование юридических лиц в Российской Федерации
за 2014-2016 гг. [44]
Из данных рисунка 1.1 следует, что за указанный период объём кредитов
малому и среднему бизнесу по России сократился по сравнению с 2014 годом
на 21,567 млн.руб., то составляет 29,3% от общего числа уменьшения кредитов.
Это может быть связано со сменой ориентации экономики страны на малые
предпринимательства преимущественно в сферах сельского хозяйства и прочей
производительной деятельности. Ввиду того, что частыми и наиболее
крупными заёмщиками выступали коммерческие организации иных сфер
24
деятельности
(частные
коммерческие
банки,
индивидуальные
предприниматели), количеств выданных кредитов сократилось.
Аналогичная ситуация наблюдается и в Центрально-Чернозёмном районе,
где количеств выданных кредитов сократилось на 1,45 млн.руб., что составляет
42,0% от общей суммы.
Информация о кредитах, предоставленных юридическим лицам резидентам и индивидуальным предпринимателям в рублях, иностранной
валюте и драгоценных металлах (Центральный чернозёмный округ)
3 500 000
Сумма, млн.руб.
3 000 000
2 500 000
2 000 000
1 500 000
1 000 000
500 000
0
2 016
2 015
2 014
Года
в рублях
в иностранной валюте и драгоценных металлах
всего
Рис.1.2. Кредитование юридических лиц в Центрально-чернозёмном
районе за 2014-2016 гг. [44]
Более стабильная ситуация наблюдается в Белгородской области, где
объём выданных кредитов находится на приблизительно одинаковом уровне на
протяжении всего отчётного периода. Наибольшую долю здесь составляет
кредитование в рублях, которое за 3 года сократилось чуть более чем на 5,6
млн.руб.
Эти показатели говорят о большом потенциале развития областного
малого бизнеса, его стабильности, и требуют дальнейшего развития.
25
Информация о кредитах, предоставленных юридическим лицам резидентам и индивидуальным предпринимателям в рублях,
иностранной валюте и драгоценных металлах (Белгородская
область)
50 000
45 000
Сумма, млн.руб.
40 000
35 000
30 000
25 000
20 000
15 000
10 000
5 000
0
2016
2015
2014
Года
в рублях
в иностранной валюте и драгоценных металлах
всего
Рис.1.3. Кредитование юридических лиц в Белгородской области
за 2014-2016 гг. [44]
Возвращаясь к вопросу о перспективности развития юридических лиц,
следует упомянуть оценку Минэкономразвития. По мнению экспертов,
количество субъектов МСП в России достигает 5,5 млн. (2,9 млн.
индивидуальных предпринимателей и 2,6 млн. малых компаний). Этот сегмент
создает более 16,4 млн. рабочих мест и обеспечивает до 20% отечественного
ВВП. С помощью господдержки количество МСП до 2018 года увеличится до 6
млн. [38]
Так как поддержка МСП является одной из приоритетных задач
правительства, в этой области используется широкий арсенал инструментов:
создан
центр
поддержки
экспорта
и
промышленные
парки,
также
функционируют микрофинансовые организации. После начала кризиса малый
бизнес столкнулся с множеством проблем, в том числе увеличилась стоимость
кредитных ресурсов. Для решения данной проблемы была создана Федеральная
корпорация МСП. С помощью данной структуры предприниматели могут
26
привлекать кредиты под 10-11%, что способствует улучшению конкурентных
позиций отечественных компаний. [39]
Из этого следует, что государство намеренно:
1. Предоставлять более выгодные низкие процентные ставки;
2. Поддерживать наиболее прибыльные сегменты рынка, такие как
сельское хозяйство, добывающая и обрабатывающая отрасли;
3. Предоставлять
льготы
предприятиям-производителям
и
предприятиям-поставщикам товаров, раньше приобретаемых за границей.
Из вышесказанного следует вывод, что кредитование юридических лиц
тесно связано с общей экономической деятельностью и занимает важную нишу.
Кредитование перспективного бизнеса – наиболее эффективный экономический
рычаг в условиях кризиса: выгодность ставок привлекает заёмщиков, а
количество последних представляет интерес для банков-кредиторов.
Следовательно, в ближайшие годы предоставление кредита будет
базироваться на двух основных условиях: кредитоспособность предприятия и
отношение его к экономически выгодной области в целях развития
определенных сфер экономики страны.
27
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
В БЕЛГОРОДСКОМ ОТДЕЛЕНИИ ПАО АКБ «МЕТАЛЛИНВЕСТБАНК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика Белгородского отделения
ПАО АКБ «Металлинвестбанк»
ПАО АКБ «Металлинвестбанк» успешно работает в течение 24 лет, и на
сегодняшний день является универсальным кредитным учреждением. Он
присутствует в корпоративном и розничном сегментах, имеет сильные
рыночные позиции на межбанковском и валютном рынках. Клиенты банка крупные металлургические предприятия и предприятия смежных отраслей, а
так же различные коммерческие, торговые компании, российские и зарубежные
финансовые институты и частные лица. [41]
Офисная сеть Банка представлена пятью филиалами расположенными в
Белгороде, Выксе, Нижнем Новгороде, Перми и Новосибирске, так же имеются
34 дополнительных и операционных офиса в указанных регионах.
Приоритетными направлениями деятельности Банка являются:
- комплексное обслуживание клиентов,
- кредитование,
- факторинг,
- выдача гарантий,
- предоставление широкого спектра розничных услуг,
- ипотечное и потребительское кредитование,
- все виды операций с пластиковыми картами и депозитными вкладами,
- работа на рынках ценных бумаг,
- работа
с
иностранной
валютой
и
производными
финансовыми
инструментами. [40]
Более подробная информация о банке представлена в таблице 2.1.
28
Таблица 2.1.
Общая информация о ПАО АКБ «Металлинвестбанк» [45]
Полное наименование
компании
Сокращенное наименование
компании
Место нахождения
центрального офиса
Адрес (почтовый адрес)
Дата государственной
регистрации
Номер Государственной
регистрации (ОГРН)
ИНН
Зарегистрировавший орган
ФИО руководителя
Телефон руководителя
Адрес страницы в сети
Интернет
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК
"МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК"
(ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)
ПАО АКБ "Металлинвестбанк"
119180, г. Москва, ул. Большая Полянка, д. 47, стр. 2.
119180, г. Москва, ул. Большая Полянка, д. 47, стр. 2
23.08.1993
1027700218666
7709138570
Московская регистрационная палата
Кузьмич Татьяна Вадимовна
8-800-250-97-97, (495) 727-97-97
http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=960
http://www.metallinvestbank.ru
В последние годы Банк особое внимание уделяет увеличению объема
услуг для предприятий среднего и малого бизнеса и развитию ипотечного
кредитования. Банк проводит взвешенную и консервативную политику, не
принимая на себя высоких рисков, что позволяет оставаться прибыльным и
сохранять темпы роста в условиях экономической нестабильности. Высокий
уровень ликвидности поддерживается высококачественным портфелем ценных
бумаг.
Основой
для
дальнейшего
развития
Банка
является
высокая
капитализация и безупречная репутация. [36]
Банк занимает высокие позиции по рейтингам различных экспертов. По
оценке журнала «Эксперт» Банк занял 61 место по размеру активов на
01.01.2017. В рейтинге надежности журнала «Профиль» банк занимает 17
место. Согласно данным Ассоциации Факторинговых Компаний, Банк по
итогам 2016 года занял 6 место по объему выплаченного финансирования. А в
2016
году
Национальным
Банковским
Журналом
ПАО
АКБ
29
«Металлинвестбанк» был признан самым удобным банком для малого и
среднего бизнеса. [46]
На 01.01.17 активы банка по данным РСБУ составили 65998 млн.руб,
собственный капитал (Базель III) составил 9652 млн. руб., чистая прибыль - 886
млн.руб. Достаточность капитала - 13,0%. [40]
Финансовое положение банка можно определить исходя из результатов
деятельности банка, которые отражаются в бухгалтерской отчётности.
Баланса банка (форма 1 бухгалтерской отчётности) состоит из двух
основных разделов, актива и пассива, данные которых представлены в таблицах
2.2 и 2.3 соответственно.
Таблица 2.2.
Динамика активов ПАО АКБ «Металлинвестбанк»
за 2014 – 2016 гг.
Показатель
Денежные средства
и их эквиваленты
Обязательные
резервы денежных
средств в
Центральном банке
Российской
Федерации
Финансовые
активы, отраженные
по справедливой
стоимости через
прибыли или
убытки
Средства в банках и
иных финансовых
учреждениях
Ссуды,
предоставленные
клиентам
Финансовые
активы, имеющиеся
в наличии до
продажи
Финансовые
активы,
удерживаемые до
погашения
Ед.
изм.
Абсолютное
отклонение, тыс.руб.
201620152015
2014
2014
2015
2016
17804129
17852629
10842062
-7010567
48500
406894
270686
388801
118115
-136208
11991817
11675431
14465131
2789700
43734578
2683723
444177
4678159
30414705
5491320
444021
3150906
33773697
3688746
0
-1527253
3358992
-1802574
-444021
60,7
100,3
143,6
66,5
123,9
97,4
67,4
73,2
111,0
69,5
67,2
204,6
0,0
99,9
-316386
Тыс.
руб.
6389158
Относительное
отклонение, %
2016
2015/
/2015
2014
-1710999
-13319873
2807597
-156
30
Продолжение таблицы 2.2
Основные средства
Отложенные
налоговые активы
Прочие активы
Итого активы
1883872
2076666
1981136
-95530
192794
173507
2775
70571
67796
-170732
1245342
86757197
396431
73777458
40028
68867435
-356403
-4910023
-848911
-12979739
95,4
110,2
2543
10,1
93,3
1,6
31,8
85,0
По данным активов баланса видно, что итоговые активы сокращаются на
протяжении отчётного периода, и на конец 2016 года сумма активов
уменьшилась на 17889762 тыс.руб. Наиболее вероятно это связано с
сокращением объема средств в банках и иных финансовых учреждениях,
уменьшившееся более чем в половину от суммы 2014 года. Так же возможным
фактором сокращения объёма итоговых активов может стать нулевое
количество финансовых активов, удерживаемых до погашения в 2016 году. [32,
стр. 368]
Стоит отметить увеличение объёма финансовых активов, отраженных по
справедливой стоимости через прибыли или убытки, возросших на 20,62%.
Аналогичная ситуация наблюдается со значением финансовых активов,
имеющиеся в наличии до продажи, увеличение которых составило 37,45%. Эти
показатели
свидетельствуют
об
увеличении
количества
быстро
конвертируемых активов и степень готовности банка отвечать по своим
долгосрочным и краткосрочным обязательствам. [24, стр. 271]
Теперь следует обратиться к разделу пассивов баланса.
Таблица 2.3.
Динамика пассивов ПАО АКБ «Металлинвестбанк»
за 2014 – 2016 гг.
Показатель
Обязательства
В том числе:
Финансовые
обязательства,
отражаемые по
справедливой
стоимости через
прибыли или убытки
Ед.
изм.
Тыс.
руб.
2014
2015
2016
Абсолютное
отклонение, тыс.руб.
201620152015
2014
1025286
50743
4952
-45791
-974543
Относительное
отклонение, %
2016/
2015/
2015
2014
9,8
4,9
31
Продолжение таблицы 2.3
Депозиты
Центрального банка
Российской
Федерации
Депозиты банков
Депозиты клиентов
Выпущенные
долговые ценные
бумаги
Отложенные
налоговые
обязательства
Прочие
обязательства
Субординированный
заем
Итого
обязательства
Капитал
В том числе:
Уставный капитал
Тыс.
руб.
Эмиссионный доход
Фонд переоценки
финансовых
активов, имеющихся
в наличии для
продажи
Нераспределенная
прибыль
Итого капитал
акционеров
Итого пассивы
8488067
0
0
0
-8488067
0,0
0,0
7909419
8378039
9130917
752878
468620
109,0
105,9
53273958
50496812
43389612
-7107200
-2777146
85,9
94,8
3326894
4224715
5316541
1091826
897821
125,8
127,0
38120
206331
0
-206331
168211
0,0
541,3
509634
1029744
952841
-76903
520110
92,5
202,1
1886149
1882689
1800689
-82000
-3460
95,6
99,8
76457527
66269073
60595552
-5673521
-10188454
91,4
86,7
1873530
1873530
1873530
0
0
100,0
100,0
2577998
2577998
2577998
0
0
100,0
100,0
64109
145628
2655
-142973
81519
1,8
227,2
2969349
3202485
3817700
615215
233136
119,2
107,9
8431365
7508385
8271883
763498
-922980
110,2
89,1
86757197
73777458
68867435
-4910023
-12979739
93,3
85,0
По данным пассивов баланса видно, что в 2015-2016 году в балансе банка
не фигурируют депозиты Центробанка, что может быть связано с окончанием
срока действия договора вклада. Так же наблюдается сокращение вкладов
клиентов на 43389612 тыс.руб. в 2016 году по отношению к 2015 году, что
связано с сокращением количества клиентов банка. Так же сократился и фонд
финансовых активов, имеющихся на продажу, равный лишь 4,15% от объёма
2014 года.
Стабильная ситуация наблюдается у объёмов эмиссионного дохода и
уставного капитала, что говорит о способности банка контролировать своё
положение на рынке.
С тем же, наблюдается рост таких показателей как:
32
1)Депозиты банков (показывает увеличение степени межбанковского
сотрудничества);
2)Выпущенные долговые ценные бумаги (банк увеличивает свои
инвестиционные возможности);
3)Нераспределенная прибыль (показатель роста доходности). [10, стр.
359]
Рассмотрев оба раздела баланса, можно сделать вывод о том, что не
смотря на возникающие сложности в работе банка, он справляется с
проблемами. Так, с учётом понизившегося количеством клиентов-юридических
лиц банк вынужден увеличить долю депозитов банков смежных отраслей, а
поскольку с 2015 года истек срок договора с Центральным банком и пострадал
объём обязательных резервов в Центробанке, возникла необходимость
дополнительного выпуска ценных бумаг с целью привлечения инвесторов.
Как известно, все показатели баланса имеют свою долю в общей сумме
результата. Это представлено в приложении 3.
По этим данным видно, что среди активов баланса наибольшую долю на
протяжении отчётного периода занимают ссуды, предоставленные клиентам,
значения которых колеблются от 41,22% до 50,41%. В разделе пассивов
лидирующие позиции занимает такой показатель как депозиты клиентов,
значение которых лежат в промежутке от 61,41% до 63,00%. Из этого следует
заключить, что ключевое значение для банка имеют операции с клиентами.
Что касается разделов баланса, занимающих наименьшую долю, то к ним
следует отнести:
1. Обязательные резервы денежных средств в Центральном банке
Российской Федерации (0,37%-0,56%);
2. Финансовые активы, удерживаемые до погашения (0,00%-0,60%);
3. Отложенные налоговые активы (0,00%-0,20%);
4. Отложенные налоговые обязательства (0,00%-0,28%);
5. Прочие обязательства (0,59%-1,40%). [34, стр. 157]
33
Исходя из сказанного можно сделать вывод о том, что не смотря на
отрицательную тенденцию валюты баланса, банк имеет достаточно устойчивое
положение. Работа банка во многом зависит от объёма оказанных кредитных
услуг, а там же от объёма клиентов в тот или иной период.
Особенности кредитования юридических лиц Белгородского отделения
2.2.
ПАО АКБ «Металлинвестбанк»
Кредитование малого и среднего предпринимательства является одной из
приоритетных задач банка. В связи с этим, банк проводит частые акции по
предоставлению выгодных процентов определенным категориям клиентов,
предлагает новые кредитные продукты и улучшает условия кредитования в
целом.
ПАО АКБ «Металлинвестбанк» предоставляет услуги по расчетнокассовому обслуживанию клиентов в рублях и иностранной валюте. Высокий
уровень
сервиса,
отлаженные
технологии,
рыночные
тарифы
и
индивидуальный подход к обслуживанию позволяют обеспечить качественное
обслуживание клиентов.
По
состоянию на май
2017
года, Белгородское отделение банка
предоставляет следующие услуги для юридических лиц:
Открытие и ведение счетов в рублях и иностранной валюте;
Операции с наличными денежными средствами;
Платежи и переводы в рублях и иностранной валюте;
Конверсионные операции;
Зачисление экспортной выручки;
Дистанционное обслуживание счета.
Наряду с услугами, свойственными многим коммерческим банкам, в
сотрудничестве с «Металлинвестбанком» есть ряд преимуществ:
Открытие счетов производится в минимально короткие сроки;
34
Платежи клиентов осуществляются в течение операционного дня банка,
то есть до 17-00;
Операции по купле/продаже в безналичной форме основных мировых
валют за российские рубли;
Торговое финансирование;
Возможность кредитования банком расчётного счёта клиента в виде
предоставления овердрафта. [40]
Помимо указанных услуг, клиенту предлагается подключение системы
«Клиент-Банк» - автоматизированной компьютерной системы электронного
документооборота через Интернет между Клиентом и Банком.
Основные функциональные возможности системы:
- Полноценное
расчетное
обслуживание
с
использованием
всех
стандартных форм платежных и иных документов;
- Конверсионные операции;
- Документы валютного контроля;
- Просмотр выписок и текущего баланса по счетам;
- Дистанционный заказ услуг (справки, чековые книжки, наличные
денежные средства);
- Отправка документов в свободном формате;
Эта система подключена более чем у 85% клиентов банка, поскольку за годы
использования доказала свою эффективность и безопасность, так как вход в неё
осуществляется только после введения пароля, а в случае неверной или
ошибочной идентификации система сразу же прекращает связь.
Стоит отметить, что подключение системы не является обязательным
условием для заёмщиков, и от неё можно отказаться посредством написания
заявления соответствующей формы. [37]
Клиентами банка могут стать как юридические лица (ЗАО, ОАО, ООО), так
и индивидуальные предприниматели. За период 2014-2016 было открыто 231
35
юридическое дело и 170 дел индивидуальных предпринимателей. Это отражено
в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Количество клиентов-юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,
открывших счёт в период – 2014-2016 годов.
Абсолютное Относительное
отклонение
отклонение
2014 2015 2016
2015- 2016- 2015/ 2016/
2014 2015
2014
2015
Год
Категория
клиента
Юридические
лица
Индивидуальные
предприниматели
Итого
Как
Доля от общего
количества
2014
2015
2016
109
84
38
-25
-46
77,0
45,2
60,6
66,2
40,4
71
43
56
-28
13
60,6
130,2
39,4
33,8
59,6
180
127
94
-53
-33
70,6
74,0
100,0 100,0 100,0
видно,
количество
клиентов
в
течение
отчётного
периода
уменьшалось, и к концу 2016 года сократилось на 52,22% относительно 2014
года. И если в сокращении количества юридических лиц наблюдается чёткая
тенденция к уменьшению, то индивидуальные предприниматели имели
скачущую тенденцию. Более наглядно это представлено на рисунке 2.4.
120
Количество
100
80
60
40
20
0
2014
2015
2016
Годы
Юридические лица
Индивидуальные предприниматели
Рис. 2.4. Количество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,
открывших счёт в период – 2014-2016 годов
36
Согласно данных бухгалтерского отчёта, размер выданных ссуд до
вычета резервов под обесценение уменьшался пропорционально открытию
счетов. Это представлено в таблице 2.5.
Таблица 2.5
Объем ссуд до вычета резерва под обесценение за 2014-2015 годы.
Год
2014
2015
2016
Объем ссуды, тыс.руб.
32701568
23337519
21278217
Данная тенденция ещё раз доказывает прямую зависимость финансового
состояния банка от работы с клиентами.
В целях ознакомления с особенностями обслуживания клиентов банка
следует учесть тот факт, что банк обладает гибкостью и индивидуальностью
подхода к каждому клиенту вне зависимости от размеров его бизнеса.
Так же преимуществом является оперативность в принятии решений. И
одно из важнейших конкурентных преимуществ заключается в сопровождении
клиентов специально выделенными сотрудниками. Эти факторы позволяют
очень четко налаживать коммуникации между банком и его клиентами,
которым нет необходимости стоять в очереди, так как к каждому из них
прикреплен сотрудник, способный быстро ответить на их вопросы, подсказать
оптимальное для компании решение и т.д.
Ещё
один
немаловажный
момент
-
постоянная
модернизация
продуктовой линейки в сегменте МСБ. Так, с марта 2016 года в банке были
запущены следующие продукты:
- «Время возможностей» (предоставление оборотных кредитов для
торговых компаний на льготных условиях);
- «Авансовый овердрафт» (покрытие кассовых разрывов);
- «Бизнес-партнер»
сегмента);
(кредитование
для
отдельного
клиентского
37
- «Синергия бизнеса» (кредитование для контрагентов наших ключевых
действующих клиентов. [43]
Сейчас распространены случаи отправления клиентом заявки в несколько
банков сразу. Но неоднократно наблюдалось, что практически во всех случаях
сроки рассмотрения таких заявок и принятия решений по ним короче именно в
«Металлинвестбанке», чем у конкурентов.
Это достигается за счёт того, что на уровне привлечения клиентов в банке
работают
профессиональные
клиентские
менеджеры,
которые
могут
достаточно качественно провести первичный экспресс-анализ, после чего
запрашиваются
с
помощью
системы
электронного
документооборота
документы, необходимые для проведения анализа финансового состояния
компании.
Обязательной, так же, является личная встреча с владельцем бизнеса, в
рамках которой есть возможность закрыть те вопросы, которые остаются у
кредитных менеджеров после проведения финансового анализа. [42]
Из этого следует вывод, что работа с клиентами в «Металлинвестбанке»
достаточно трудоёмкая, однако она уже доказала свою продуктивность. За счет
«точечной»
работы
с
клиентами,
высокого
программно-технического
обеспечения и постоянной модернизации своей деятельности банк является
одним из наиболее привлекательных для клиентов.
Банк учитывает свои ошибки, предлагает новые выгодные для различных
категорий заёмщиков кредитные продукты, выпускает ценные бумаги и
проводит агитации среди населения, и на основе этого привлекает новых
клиентов. Таким образом, банк в состоянии обеспечить своё устойчивое
положение на рынке и хорошую репутацию среди клиентов.
38
2.3.
Совершенствование кредитования юридических лиц в Белгородском
отделении ПАО АКБ «Металлинвестбанк»
Не секрет, что многие бизнесмены полагают, что банки кредитуют
предпринимателей менее охотно, чем физических лиц. Это мнение объясняется
тем, что контролировать доходы физических лиц гораздо проще, нежели
проводить аналогичный контроль даже небольшого предприятия. На деле же,
для выдачи ссуд не имеет значения, является ли заёмщик физическим или
юридическим лицом – важно суметь подтвердить свои доходы, и в этом случае
высока вероятность получения кредита без лишних затрат времени на
дополнительные проверки.
Среди проблем, возникающих при кредитовании малого и среднего
бизнеса, можно выделить следующие:
1. Использование
незаконных
схем
ведения
бизнеса
(«чёрная
бухгалтерия», умышленное сокрытие полной информации и т.д.);
2. Недостаток
надёжного
залогового
имущества
(недвижимость,
транспорт, оборудование);
3. Многие банки не берутся кредитовать «молодой бизнес» ввиду его
высокой рискованности;
4. Предоставление
банку
качественного
бизнес-плана
(учёт
всех
факторов сегмента рынка, оценка собственных возможностей и нужд);
5. Нестабильное финансовое положение предприятия (нерегулярный
доход, непокрытые долги на момент взятия новой ссуды и т.д.). [21, стр. 768]
Предприниматели же склонны полагать, что причина падения объёма
кредитования юридических лиц во многом связана с высокими кредитными
ставками, размер которых при среднем сроке кредита в некоторых кредитных
учреждениях может варьировать от 12% до 20% годовых. Так же частым
является требование поручителей или залогового имущества, которым
располагает не каждый малый бизнес. [35, стр. 13]
39
Возвращаясь
к
проблемам
кредитования
в
ПАО
АКБ
«Металлинвестбанк» можно сказать, что многие из указанных выше проблем
касаются и этого кредитного учреждения. А с учётом того, что банк
специализируется, по большей части, на кредитовании металлургических
предприятий, то сфера выдачи им ссуд дополнительно сужена.
Стоит отметить, что какие-либо глобальные изменения не возможны без
вмешательства государства. Решение каких-либо задач возможно при знании о
текущем комплексе программ поддержки МСП, а так же сопутствующих
программ на муниципальном и региональном уровнях. Сейчас любые
изменения проходят достаточно быстро, поэтому нельзя говорить о том, что
представленный в банк бизнес-проект будет рентабелен на протяжении
возможного оглашенного срока – необходимо динамичное изменение базы
законов, согласованное с рыночными требованиями. [13, стр.160]
Одной из основных проблем банка является снижение доверия между
ним и его клиентами. Во многом это связано с невнимательностью заёмщиков
при заключении договоров, а так же с тарифами начисления процентных
ставок, а так же с финансовой неграмотностью клиентов или их неопытности в
ведении бизнеса.
На конец 2016 года, как было отмечено ранее, замечено падение объёма
кредитования малого и среднего предпринимательства. Это связано с большим
объёмом отказов в кредитовании новым предприятиям, обусловленного тем,
что развиваться в условиях современного кризиса при отсутствии чёткого
финансового плана и наличии большого числа конкурентов – немалый риск не
только для бизнеса, но и для банка-кредитора. Так же это связано с частым
отсутствием у клиентов залога (если это требуется), и, как следствие,
отсутствие гарантии возврата сумм кредита.
Для решения этих проблем возможно применение следующих действий:
1. Разработка мероприятий по снижению кредитных рисков клиентовюридических лиц;
40
2. Предложение процедур по снижению себестоимости кредитных
операций и более детальное рассмотрение заявок в такие же короткие сроки;
3. Повышение срочности пассивов с целью снижения разрыва между
активами и пассивами по срокам востребования и погашения.
Достигнуть этих целей можно различными способами, наиболее
действенными из которых могут стать реструктуризация внутренней политики
банка и расширение отдела аналитики: это позволит в достаточно короткие
сроки проводить анализ рентабельности предпринимателей с высокой степенью
риска и делать выводы о выдаче или не выдаче ссуды. [17, стр. 125]
Одним из приоритетов банка является ориентация на потребителей.
Следовательно, нужно провести опрос относительно нужд потенциальных
заёмщиков. Чаще клиенты банка скептически относятся к дополнительным
услугам, предоставляемым в пакете кредита, так как опасаются мошенничества.
Поэтому повышение доверия возможно, так же, за счёт необязательного
предоставления услуг по страхованию вклада и предложения схожих программ.
Относительно новым направлением в банковской практике является
факторинг, и он уже активно используется в «Металливестбанке». Одним из
способов привлечения клиентов может стать более серьёзное развитие этого
направления. Схема осуществления факторинговых операций следующая:
1. Предоставление банку-фактору счетов-фактур;
2. Оценка банком неплатежей,
заключение договора факторинга и
выдача средств в среднем от 70% до 90 % суммы счетов;
3. Уведомление покупателей о перешедшем к банку праве требования
платежа;
4. Подведение
итоговых
подсчётов
по
истечению
договора
факторингового обслуживания и оплата оставшегося долга со средств клиента.
Согласно статье 825 ГК РФ, финансовым агентом по договору
факторинга может быть банк или кредитная организация, а также иные
коммерческие организации, имеющие лицензию на этот вид деятельности.
41
Права и обязанности банка-фактора и клиента по отношению друг к
другу, условия их взаимоотношений закрепляются в договоре факторинга. В
договоре так же предусмотрен ряд требований к клиенту, среди которых его
кредитоспособность, уровень риска и платежеспособность. [6]
Из сказанного выше следует, что «Металлинвестбанк» занимает
достаточно устойчивое финансовое положение среди банков смежных
отраслей. Доходность банка во многом зависит от объема выданных ссуд, а
одной из приоритетных задач является удовлетворение клиентов. Не смотря на
отрицательную тенденцию валюты баланса, представленную на рисунке 2.5.,
банк сохраняет стабильное положение, и стремиться добиться лучших
финансовых результатов.
Динамика валюты баланса ПАО АКБ
"Металлинвестбанк" за 2014-2016 годы, тыс.руб.
90000000
86757197
85000000
80000000
75000000
73777458
70000000
68867435
65000000
60000000
2014
2015
2016
Рис. 2.5. Динамика валюты баланса ПАО АКБ "Металлинвестбанк"
за 2014-2016 годы, тыс.руб.
Банк работает преимущественно с предприятиями металлургических
отраслей,
давая
ссуды
как
юридическим
лицам,
так
и
частным
предпринимателям. Ввиду понизившегося количества клиентов-юридических
42
лиц, банк вынужден искать решения о повышении своей инвестиционной и
потребительской привлекательности.
Стоит отметить, что банк пользуется спросом ввиду ряда причин:
короткие сроки рассмотрения заявок о кредите, оперативное и качественное
обслуживание, низкие процентные ставки, выгодные условия кредитования. Но
из-за состояния российской экономики в текущем периоде банк вынужден быть
более избирательным, и отказывать клиентам с низкой платежеспособностью и
высокой степенью риска (чаще это новые предприятия или предприятия с
плохой кредитной историей).
Следовательно,
собственных
затрат
в
целях
банк
увеличения
вынужден
доходности
проводить
и
уменьшения
модернизацию
своей
деятельности, создавать новые кредитные продукты и более тщательно
контролировать доходы уже существующих клиентов.
Подводя итог, можно сказать, что ПАО АКБ «Металлинвестбанк»
является одним из наиболее развитых в своей отрасли, динамично изменяется и
стремиться с учётом прошлых ошибок усовершенствовать свою деятельность,
создавать более выгодные условия для кредитования и увеличения своей
привлекательности для потенциальных заёмщиков.
43
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Для
осуществления
кредиторской
деятельности
существует
ряд
законодательных документов, благодаря которым осуществляется проведение
данного вида банковских операций. Так же предусмотрены меры в отношении
рисков, банкротства, нарушений условий договора.
Относительно рассматриваемого банка следует отметить, что его устав
основан на лицензии Банка России, его деятельность направлена на работу с
физическими и юридическими лицами и подчиняется законодательству
Российской Федерации.
В современной российской банковской практике существует множество
видов кредитных услуг, у каждой из которых имеются свои преимущества и
недостатки.
При
уже
существующих
видах
кредита,
таких
как
вексельное
кредитование, овердрафты и кредитные линии, имеет место быть развитие
относительно нового вида кредитования – факторинга, который уже стал одним
из видов услуг у «Металлинестбанка».
Процесс кредитования юридического лица – процесс, требующий
внимательности, скрупулезности и ответственности банковских работников
перед банком и перед потенциальным клиентом.
Процедура выявления кредитоспособности клиента – одна из важнейших,
так как на её основе высчитывается риски для банка и целесообразность
заведения счета на этого клиента. Однако в банковской практике имели место и
случаи выдачи кредитов рисковым юридическим лицам, что принесли выгоду
обеим сторонам кредитного договора. Успех таких сделок был связан с верным
прогнозированием
рисков
и
правильностью
составления
договора
кредитования.
Кредитование юридических лиц тесно связано с общей экономической
деятельностью и занимает важную нишу. Кредитование перспективного
бизнеса – наиболее эффективный экономический рычаг в условиях кризиса:
44
выгодность
ставок
привлекает
заёмщиков,
а
количество
последних
представляет интерес для банков-кредиторов. Следовательно, в ближайшие
годы предоставление кредита будет базироваться на двух основных условиях:
кредитоспособность предприятия и отношение его к экономически выгодной
области в целях развития определенных сфер экономики страны.
Как и у предприятий, о стабильности банка можно судить исходя из его
отчётности. По данным активов баланса «Металлинвестбанка» видно, что
итоговые активы сокращаются на протяжении отчётного периода, и на конец
2016 года сумма активов уменьшилась на 17889762 тыс.руб. Наиболее вероятно
это связано с сокращением объема средств в банках и иных финансовых
учреждениях, уменьшившееся более чем в половину от суммы 2014 года. Так
же возможным фактором сокращения объёма итоговых активов может стать
нулевое количество финансовых активов, удерживаемых до погашения в 2016
году.
По данным пассивов баланса видно, что в 2015-2016 году в балансе банка
не фигурируют депозиты Центробанка, что может быть связано с окончанием
срока действия договора вклада. Так же наблюдается сокращение вкладов
клиентов на 43389612 тыс.руб. в 2016 году по отношению к 2015 году, что
связано с сокращением количества клиентов банка. Так же сократился и фонд
финансовых активов, имеющихся на продажу, равный лишь 4,15% от объёма
2014 года.
Среди активов баланса наибольшую долю на протяжении отчётного
периода занимают ссуды, предоставленные клиентам, значения которых
колеблются от 41,22% до 50,41%. В разделе пассивов лидирующие позиции
занимает такой показатель как депозиты клиентов, значение которых лежат в
промежутке от 61,41% до 63,00%. Из этого следует заключить, что ключевое
значение для банка имеют операции с клиентами.
Не смотря на отрицательную тенденцию валюты баланса, банк имеет
достаточно устойчивое положение. Работа банка во многом зависит от объёма
45
оказанных кредитных услуг, а там же от объёма клиентов в тот или иной
период.
Работа с клиентами в «Металлинвестбанке» достаточно трудоёмкая,
однако она уже доказала свою продуктивность. За счет «точечной» работы с
клиентами, высокого программно-технического обеспечения и постоянной
модернизации
своей
деятельности банк является
одним из наиболее
привлекательных для клиентов. Банк учитывает свои ошибки, предлагает новые
выгодные для различных категорий заёмщиков кредитные продукты, выпускает
ценные бумаги и проводит агитации среди населения и на основе этого
привлекает новых клиентов. Таким образом, банк в состоянии обеспечить своё
устойчивое положение на рынке и хорошую репутацию среди клиентов.
Следовательно,
собственных
затрат
в
целях
банк
увеличения
вынужден
доходности
проводить
и
уменьшения
модернизацию
своей
деятельности, создавать новые кредитные продукты и более тщательно
контролировать доходы уже существующих клиентов.
Подводя итог, можно сказать, что банк является одним из наиболее
развитых в своей отрасли, динамично развивается и стремиться, с учётом
прошлых ошибок, усовершенствовать свою деятельность, создавать более
выгодные условия для кредитования и увеличения своей привлекательности
для потенциальных заёмщиков.
46
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Кредитный договор [Текст] : Глава 25, параграф 2. // Гражданский
Кодекс Российской Федерации в редакции от 5 февраля 2017 г. – 2017. – Ст. 819
2. О кредитных историях [Электронный ресурс] : федер. закон № 218-ФЗ
с
изменениями
от
3
июля
2016
г.,
статья
4.
–
Режим
доступа:
http://docs.cntd.ru/document/901919794, свободный
3. О несостоятельности (банкротстве) [Электронный ресурс] : федер.
закон № 127-ФЗ с изменениями от 3 июля 2016 г., статья 3. – Режим доступа:
http://docs.cntd.ru/document/901831019, свободный
4. Ответственность за нарушение обязательств [Текст] : Глава 25,
параграф 2. // Гражданский Кодекс Российской Федерации в редакции от 5
февраля 2017 г. – 2017. – Ст. 821
5. О Центральном Банке Российской Федерации [Электронный ресурс] :
федер. закон с изменениями от 28 марта 2017 г., статья 64. – Режим доступа:
http://docs.cntd.ru/document/901822004, свободный
6. Финансовый агент [Текст] : Глава 43, раздел 4. // Гражданский Кодекс
Российской Федерации в редакции от 5 февраля 2017 г. – 2017. – Ст. 825
7. Юридические лица [Текст] : Глава 4, параграф 1. //
Гражданский
Кодекс Российской Федерации в редакции от 5 февраля 2017 г. – 2017. – Ст. 48,
Ст.50
8. Методические рекомендации к положению банка России «О порядке
предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и
их возврата (поглощения)» [Электронный ресурс] : с изменениями от 30
декабря 2015 г. – Режим доступа: http://docs.cntd.ru/document/901718863,
свободный
9. Устав Металлинвестбанка от 2014 года [Электронный ресурс] :
Официальный сайт ПАО АКБ «Металлургический инвестиционный банк». –
Режим доступа: http://metallinvestbank.ru/downloads/ustaf_2014.pdf, свободный
47
10. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка [Текст] : Учебник / Л.Г. Батракова. - «Логос», 2014. - 359 с.
11. Бунге, Н.Х. Теория кредита [Текст] : Учебное пособие / Н.Х. Бунге. М.: Академия, 2014. - 360 с.
12. Вайн, С.А. Оптимизация ресурсов современного банка [Текст] :
Учебник / С.А. Вайн. – М.: Альпина - Паблишер, 2014. – 200 с.
13. Волков, А.А. Управление рисками в коммерческом банке [Текст] :
учебник / А.А. Волков. – М.: Омега-Л, 2014. – 160 с.
14. Гамза, В.А. Безопасность банковской деятельности [Текст] : Учебник
для ВУЗов / В.А. Гамза. - М.: Юрайт, 2013. - 528 с.
15. Горелая, Н.В. Организация кредитования в коммерческом банке
[Текст] : учеб. пособие / Н.В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2014. – 199 с.
16. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции [Текст] : учебное пособие /
Е.Ф. Жуков. - М.: Спутник, 2013. - 501 с.
17. Журавлева, Н.В. Кредитование и расчетные операции в России [Текст]
: учеб. пособие / Н.В. Журавлева. – М.: Издательство «Экзамен», 2016. – 125 с.
18. Загородников, С.В. Финансы и кредит [Текст] : Учебник для ВУЗов /
С.В. Загородников. - М.: Омега-Л, 2014. - 308 с.
19. Колесников, В.И. Банковское дело [Текст] : учебное пособие / В.И.
Колесников. - М.: Финансы и статистика, 2015. – 196 с.
20. Коробова, Г.Г. Банковское дело [Текст] : Учебник / Г.Г. Коробова. –
М.: Экономистъ, 2015. – 198 с.
21. Лукасевич, И. Я. Банковский менеджмент [Текст] : Учебник для
бакалавров/ И.Я. Лукасевич. - М.: Национальное образование, 2014. - 768 с.
22. Москвин, В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании
предприятий [Текст] : учебник / В.А. Москвин. - Москва, Банковское дело,
2013. – 203 с.
23. Чалдаева, Л.А. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] : учеб.
для бакалавров / Л.А. Чалдаева. - М. : Юрайт, 2014. – 495 с.
48
24. Авагян, Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка [Текст] : учеб. пособие / Г.Л. Авагян, Ю.Г. Вешкин. – М. : Магистр, 2014.
– 271 с.
25. Алпатов, Г.Е, Кредит. Банки. Деньги. [Текст] : учебник / Г.Е. Алпатов,
Ю.В. Базулин, В.В, Иванов, Б.И. Соколов. – М.: Академия, 2013. – 581 с.
26. Андреева, О.В. Банковский менеджмент [Текст] : Учебное пособие /
О.В. Андреева, Е.В. Шевчик. - Ростов-на-Дону. Ростовский государственный
университет путей сообщения, 2014. - 211 с.
27. Асалиев, В.А. Практическое пособие по банковской деятельности
[Текст] : учебное пособие / В.А. Асалиев, Н.Н. Иванова. - М: Финансы и
статистика. 2014. – 248 с.
28. Астрелина,
В.
В.
коммерческом банке [Текст] :
Управление
ликвидностью
в
российском
учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К.
Бондарчук, П. С. Шальнов. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2014. – 151 с.
29. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело [Текст] : учебник / Г.Н.
Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 581 с.
30. Бусов, В. И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса) [Текст] : учеб.
для бакалавров / В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков. – М. : Юрайт,
2013. – 430 с.
31. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика
[Текст] : Учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.:
Кнорус, 2014. – 401 с.
32. Жиляков, Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк,
страховая компания) [Текст] : учеб. пособие / Д.И. Жиляков, В.Г. Зарецкая. –
М. : КНОРУС, 2014. – 368 с.
33. Лаврушин, О.И. Банковские риски [Текст] :
учебник /, О.И.
Лаврушин, Н. И. Валенцовая. 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. –
292 с.
49
34. Петров, А. Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка
[Текст] : Учебник / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. – М. : Финансы и Статистика,
2013. – 167 с.
35. Казаренкова, Н.П. Современные проблемы и перспективы развития
розничного кредитования на региональном уровне [Текст] / Н.П. Казаренкова //
Финансы и кредит. - 2013.- № 36. - С. 12-15.
36.Modeling of the integrated interaction of the innovation process subjects and
estimate of efficiency of its results// Vaganova O.V., Vladyka M.V.,
Kucheryanenko S.A., Sivtsova N.F.International Business Management. 2015.
Т. 9. № 6. С. 1069-1073.
37.Management of innovative process in the economy at the regional level //
Vaganova O.V., Vladyka M.V., Balabanova V., Kucheryavenko S.A., Galtsev
A.V.International Business Management. 2016. № 10. С. 3443.
38.Соловьева Н.Е., Быканова Н.И., Скачкова И.В., Науменко Ю.В., Суворов
Д.А. Налоговый контроль в системе обеспечения экономической
безопасности Российской Федерации // Конкурентоспособность в
глобальном мире: экономика, наука, технологии.-2017.-№ 1 (ч.1).С.189190
39.Инновационные банковские технологии и продукты: учебное пособие /
М.В. Владыка, О.В. Ваганова, С.А. Кучерявенко, Т.В. Гончаренко, Н.И.
Быканова. – Белгород: ИД «Белгород» НИУ «БелГУ», 2016. − 108 с.
40.Мельникова, Н.С. Методический подход определения бизнес-процессов
хозяйствующих субъектов, которые нуждаются в изменениях [Текст] / Н.
С. Мельникова // Новая наука: от идеи к результату: Международное
научное периодическое издание по итогам Международной научнопрактической конференции (29 марта 2016 г., г. Сургут). – С. 146-150.
41.Инновационные банковские технологии и продукты: учебное пособие /
М.В. Владыка, О.В. Ваганова, С.А. Кучерявенко, Т.В. Гончаренко, Н.И.
Быканова. – Белгород: ИД «Белгород» НИУ «БелГУ», 2016. − 108 с.
50
42.Сергеев, И.В. Экономика организации (предприятия) /Сергеев И.В.,
Веретенникова И.И. Учебник и практикум / Москва, 2016. Сер. 60
Бакалавр. Прикладной курс (6-е изд., пер. и доп).
43. Акционерный
коммерческий
банк
«Металлургический
инвестиционный банк» (Публичное Акционерное Общество) [Электронный
ресурс] : Банковский информационно-аналитический портал. – Режим доступа:
http://www.sotnibankov.ru/banki/2440/directorship/, свободный.
44. Безопасность электронного банкинга: услуга и обязанность банка
[Электронный ресурс] : Журнал «Финансы и кредит» 8(632) - 2015 февраль. –
Режим
доступа:
http://www.fin-izdat.ru/journal/fc/detail.php?ID=64896,
свободный.
45. В ближайшие годы число МСП в России увеличится до уровня стран с
наиболее развитой экономикой» [Электронный ресурс] : Министерство
экономического
развития
Российской
Федерации.
-
Режим
доступа:
http://economy.gov.ru/minec/main, свободный.
46. Малый бизнес в 2017 году в России [Электронный ресурс] : 2017 год.
Информационный портал. – Режим доступа: http://2017god.com/malyj-biznes-v2017-godu-v-rossii/, свободный.
47. Металлинвестбанк. [Электронный ресурс] : Официальный сайт ПАО
АКБ
«Металлургический
инвестиционный
банк».
–
Режим
доступа:
http://metallinvestbank.ru/, свободный.
48. Металлинвестбанк - наш обзор [Электронный ресурс] : Портал о
финансах.
Русский
финансист.
–
Режим
доступа:
http://rfinansist.ru/banks/allbanks/metallinvestbank.html, свободный.
49. Металлинсестбанк – оптимальный выбор для МСБ (19.12.16)
[Электронный ресурс]: Национальный банковский журнал. – Режим доступа:
http://nbj.ru/publs/banki-i-biznes/2016/12/19/metallinvestbank-optimal-nyi-vybordlja-msb/index.html, свободный.
51
50. Металлинвестбанк признан самым удобным банком для малого и
среднего бизнеса [Электронный ресурс]: Официальный сайт ПАО АКБ
«Металлинвестбанк».
–
Режим
доступа:
http://metallinvestbank.ru/about/press_center/2637/, свободный.
51. Объем кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего
предпринимательства в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах
[Электронный ресурс] : Центральный банк Российской Федерации. Статистика.
– Режим доступа: http://www.cbr.ru/, свободный.
52. ПАО АКБ «Металлинвестбанк» [Электронный ресурс] : Интерфакс.
Сервер
раскрытия
информации.
–
Режим
доступа:
http://www.e-
disclosure.ru/portal/company.aspx?id=960, свободный.
53. Позиции в рейтингах за 1 квартал 2017 г. [Электронный ресурс]:
Запсибкомбанк. – Режим доступа: http://www.zapsibkombank.ru/about/pozitsii-vreytingakh/1-kvartal-2017-g/, свободный.
54. Условия
кредитования
юр.лиц
Металинвестбанк
[Электронный
ресурс]: Официальный сайт ПАО АКБ «Металлинвестбанк». – Режим доступа:
http://metallinvestbank.ru/commerce/credit/, свободный.
55. Факторинговые
[Электронный
ресурс]
данные
:
об
ПАО
Ассоциация
АКБ
«Металлинвестбанк»
факторинговых
компаний.
Информационный обзор рынка факторинга за 2016 год. – Режим доступа:
http://asfact.ru/wp-content/uploads/2017/03/AFC-Y2016_open.pdf, свободный.
56. Факторинг в металлинвестбанке [Электронный ресурс]: Официальный
сайт
ПАО
АКБ
«Металлинвестбанк».
–
Режим
доступа:
http://metallinvestbank.ru/factoring/, свободный.
57. Что такое факторинг. Его условия и сущность [Электронный ресурс]:
Знайдело.ру.
свободный.
–
Режим
доступа:
http://znaydelo.ru/slovar/faktoring.html,
Приложение 1
АО «ОМК-Сервис»
Консолидированный отчет о финансовом положении
по состоянию на 31 декабря 2015 года (в тысячах
российских рублей)
Примечания
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты
2
Обязательные резервы денежных средств в
Центральном банке Российской Федерации
31 декабря
2015 года
31 декабря
2014 года
17 860 262
17 804 129
270 686
406 894
Финансовые активы, отражаемые по
справедливой стоимости через прибыли
или убытки
3
13 676 574
11 991 817
Средства в банках и иных финансовых
учреждениях
4
5 024 765
6 389 158
Ссуды, предоставленные клиентам
5
32 631 261
43 734 578
Финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи
6
6 170 941
2 683 723
Финансовые активы, удерживаемые до
погашения
7
444 021
444 177
Основные средства
8
1 885 941
1 883 872
Отложенные налоговые активы
24
2 775
173 507
Прочие активы
9
891 026
1 245 342
78 858 252
86 757 197
ИТОГО АКТИВЫ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Финансовые обязательства,
отражаемые по справедливой
стоимости через прибыли или убытки
3
50 743
1 025 286
Депозиты Центрального банка
Российской Федерации
10
-
8 488 067
Депозиты банков
11
8 378 039
7 909 419
Депозиты клиентов
12
50 496 812
53 273 958
Выпущенные долговые ценные бумаги
13
4 224 715
3 326 894
Прочие займы
16
3 454 031
3 790 699
Пенсионные обязательства
14
2 204 494
-
Отложенные налоговые обязательства
24
168 313
-
Прочие обязательства
15
1 068 830
511 509
70 045 977
78 325 832
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Продолжение приложения 1
КАПИТАЛ
Уставный капитал
17
3 000
3 000
Фонд переоценки финансовых активов,
имеющихся в наличии для продажи
6
-147 781
-64 109
Нераспределенная прибыль
8 957 056
8 492 474
ИТОГО КАПИТАЛ АКЦИОНЕРОВ
8 812 275
8 431 365
78 858 252
86 757 197
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И
КАПИТАЛ
От имени Руководства Группы:
Руководитель
Главный
бухгалтер
Степанова М.Н.
Фомина А.Б.
25 мая 2016 года
25 мая 2016
года
г. Москва
г. Москва
Примечания на стр. 10-88 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.
Приложение 2
АКБ «Металлургический инвестиционный банк» (ПАО)
Консолидированный отчет о финансовом
положении по состоянию на 31 декабря
2016 года (в тысячах российских рублей)
31 декабря
Примечания
31 декабря
2016 года
2015 года
(пересмотрено)
9
10 842 062
17 852 629
388 801
270 686
АКТИВЫ
Денежные средства и их
эквиваленты
Обязательные резервы денежных средств в Банке
России
Финансовые активы, отражаемые
по справедливой стоимости через
прибыли и убытки
10
14 465 131
11 675 431
Средства в других банках и иных
финансовых учреждениях
11
3 150 906
4 678 159
Ссуды, предоставленные
клиентам
12
33 773 697
30 414 705
Финансовые активы, имеющиеся
в наличии для продажи
13
3 688 746
5 491 320
Инвестиции, удерживаемые до
погашения
14
-
444 021
Долгосрочные активы,
предназначенные для продажи
15
466 357
477 410
Отложенные налоговые активы
30
70 571
-
Основные средства
16
1 981 136
2 076 666
Прочие активы
17
40 028
396 431
68 867 435
73 777 458
ИТОГО АКТИВЫ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Финансовые обязательства,
отражаемые по справедливой
стоимости через прибыли или
убытки
10
4 952
50 743
Средства банков
18
9 130 917
8 378 039
Средства клиентов
19
43 389 612
50 496 812
Выпущенные долговые ценные
бумаги
20
5 316 541
4 224 715
Продолжение приложения 2
Отложенные налоговые
обязательства
30
-
206 331
Прочие обязательства
21
952 841
1 029 744
Субординированный заем
22
1 800 689
1 882 689
60 595 552
66 269 073
1 873 530
1 873 530
2 577 998
2 577 998
2 655
-145 628
Нераспределенная прибыль
3 817 700
3 202 485
ИТОГО КАПИТАЛ
8 271 883
7 508 385
68 867 435
73 777 458
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
КАПИТАЛ
Уставной капитал
23
Эмиссионный доход
Фонд/(дефицит) переоценки финансовых активов,
имеющихся в наличии для продажи
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И
КАПИТАЛ
От имени Руководства:
Зам. Председателя Правления
Главный
бухгалтер
Нестеров С.Б.
Мурашова
Е.С.
9 марта 2017 года
9 марта 2017
года
г. Москва
г. Москва
Примечания на стр. 15-88 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.
Приложение 3
Структура источников капитала ПАО АКБ «Металлинвестбанк»
в период 2014-2016 гг.
Наименование показателя
Денежные средства и их
эквиваленты
Обязательные резервы
денежных средств в
Центральном банке
Российской Федерации
Финансовые активы,
отраженные по
справедливой стоимости
через прибыли или убытки
Средства в банках и иных
финансовых учреждениях
Ссуды, предоставленные
клиентам
Финансовые активы,
имеющиеся в наличии до
продажи
Финансовые активы,
удерживаемые до
погашения
Основные средства
Отложенные налоговые
активы
Прочие активы
Итого активы
Обязательства
В том числе:
Финансовые
обязательства, отражаемые
по справедливой
стоимости через прибыли
или убытки
Депозиты Центрального
банка Российской
Федерации
Депозиты банков
Депозиты клиентов
Выпущенные долговые
ценные бумаги
Отложенные налоговые
обязательства
Прочие обязательства
Субординированный заем
Итого обязательства
Сумма,
Удельный
тыс.руб.
вес, %
2014
Сумма,
Удельный
тыс.руб.
вес, %
2015
Сумма,
Удельный
тыс.руб.
вес, %
2016
17804129
20,52
17852629
24,20
10842062
15,74
406894
0,47
270686
0,37
388801
0,56
11991817
13,82
11675431
15,83
14465131
21,00
6389158
7,36
4678159
6,34
3150906
4,58
43734578
50,41
30414705
41,22
33773697
49,04
2683723
3,09
5491320
7,44
3688746
5,36
444177
1883872
0,51
2,17
444021
2076666
0,60
2,81
0
1981136
0,00
2,88
173507
1245342
86757197
0,20
1,44
100,00
2775
396431
73777458
0,00
0,54
100,00
70571
40028
68867435
0,10
0,06
100,00
1025286
1,18
50743
0,07
4952
0,01
8488067
7909419
53273958
9,78
9,12
61,41
0
8378039
50496812
0,00
11,36
68,44
0
9130917
43389612
0,00
13,26
63,00
3326894
3,83
4224715
5,73
5316541
7,72
38120
509634
1886149
76457527
0,04
0,59
2,17
88,13
206331
1029744
1882689
66269073
0,28
1,40
2,55
89,82
0
952841
1800689
60595552
0,00
1,38
2,61
87,99
Продолжение приложения 3
Итого обязательства
Капитал
В том числе:
Уставный капитал
Эмиссионный доход
Фонд переоценки
финансовых активов,
имеющихся в наличии
для продажи
Нераспределенная
прибыль
Итого капитал
акционеров
Итого пассивы
76457527
88,13
66269073
89,82
60595552
87,99
1873530
2577998
2,16
2,97
1873530
2577998
2,54
3,49
1873530
2577998
2,72
3,74
64109
0,07
145628
0,20
2655
0,00
2969349
3,42
3202485
4,34
3817700
5,54
8431365
86757197
9,72
100,00
7508385
73777458
10,18
100,00
8271883
68867435
12,01
100,00
Отзывы:
Авторизуйтесь, чтобы оставить отзыв