Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Цуканов М.В.

Организация кредитного процесса в коммерческом банке

38.03.01 Экономика

Дипломы

Вуз: Белгородский государственный университет - национальный исследовательский университет (НИУ «БелГУ»)

ID: 5c1a82e97966e104f6f85ba9

UUID: 50c9ce60-e5e3-0136-05f1-525400005860

Язык: Русский

Опубликовано: почти 6 лет назад

Просмотры: 1404

Цуканов М.В.

Источник: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «Белгородский государственный национальный исследовательский университет»

Комментировать 0

Рецензировать 0

Скачать - 1,8 МБ

Поделиться работой

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» ( Н И У « Б е л Г У » ) ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ КАФЕДРА ФИНАНСОВ, ИНВЕСТИЦИЙ И ИННОВАЦИЙ ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ Выпускная квалификационная работа обучающегося по направлению подготовки 38.03.01 Экономика очно-заочной формы обучения, группы 06001381 Цуканова Марка Владимировича Научный руководитель к.э.н., доцент Быканова Н.И. БЕЛГОРОД 2018

ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………… 3 ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 1.1. Кредитный процесс в коммерческом банке и роль кредитной политики банка в его организации…………….. 6 1.2. Содержание основных этапов процесса кредитования клиентов в коммерческом банке………………………….... 11 1.3. Способы организационно-технологических преобразований применительно к организации кредитного процесса………………………………………… 16 ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В ПУБЛИЧНОМ АКЦИОНЕРНОМ ОБЩЕСТВЕ «СБЕРБАНК РОССИИ» И ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА ЕГО КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ 2.1. Организационно-экономическая характеристика Банка 2.2. Основные направления кредитной политики и технология кредитного процесса в ПАО «Сбербанк»……………….… 2.3. Оценка качества кредитного портфеля Банка……………... 2.4. Предложения по совершенствованию технологии организации кредитного процесса в ПАО «Сбербанк»…... 25 32 37 45 ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….. 51 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………. 54 ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………. 61

ВВЕДЕНИЕ Актуальность темы работы. Кредитная деятельность является одним из важнейших признаков банка, а уровень организации кредитного процесса - показателем всей работы банка и качества его менеджмента. Неустойчивость международных финансовых рынков в последнее время оказывает непосредственное влияние на развитие бизнеса отечественных банков как финансовых посредников в контексте обеспечения роста всей российской экономики. Кредитная деятельность банков сворачивается, что ведет к падению темпов прироста активов национального банковского сектора. Ухудшается качество кредитного портфеля. Изменившиеся условия деятельности требуют корректировки ранее действующих подходов к организации кредитного процесса. Степень научной разработанности проблемы. Основы организации кредитных отношений коммерческих банков с клиентами-ссудозаемщиками довольно широко освещены в отечественной экономической литературе, в частности в работах Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Е.П.Жарковской, И.В.Пещанской, Е.В. Тихомировой. В исследованиях пристальное внимание уделяется управлению кредитным риском на основе анализа различных сторон самого заемщика, кредитуемой сделки, дополнительного обеспечения кредита. Вместе с тем вопросы корректировки кредитной политики банка в условиях меняющейся рыночной конъюнктуры, экономической ситуации в стране при инерции уже существующего кредитного портфеля освещены в меньшей степени. Все это и определило актуальность выбора темы данной дипломной работы. Целью определение выпускной основных квалификационной направлений работы совершенствования является организации кредитного процесса в коммерческом банке на основе исследования практики кредитования клиентов в коммерческом банке.

Достижение данной цели предполагает решение следующих задач: - охарактеризовать кредитный процесс в коммерческом банке и определить роль кредитной политики банка в его организации; - изучить содержание основных этапов процесса кредитования клиентов в коммерческом банке и направления анализа качества кредитного портфеля; - исследовать особенности практики организации кредитных отношений Банка с клиентами; - дать оценку эффективности организации кредитного процесса на основе анализа качества кредитного портфеля Банка; - определить направления совершенствования организации кредитных отношений с учетом текущих тенденций развития отечественного рынка кредитных банковских услуг. Объектом исследования является процесс организации кредитного процесса в коммерческом банке. Предметом исследования выступает система экономических отношений, возникающих между коммерческим банком и его клиентами– заемщиками по поводу предоставления им в ссуду кредитных ресурсов. Теоретической основой для написания выпускной квалификационной работы послужили федеральное законодательство России и нормативноправовые акты Центрального банка РФ, журнальные статьи, монографии и учебные пособия по исследуемой тематике. В качестве информационной базы использовались материалы исследуемого Банка, регламентирующие организацию его кредитной деятельности, бухгалтерская и финансовая отчетность ПАО Сбербанк. В качестве методологической основы были использованы диалектический метод познания, статистический, абстрактно-логический, расчетно-конструктивный, экономико-математический и другие методы.

В процессе исследования использованы данные Центрального Банка Российской Федерации, законодательные и нормативные акты РФ, информация периодических изданий, Интернет, а также регламентирующие документы коммерческих банков. Практическая значимость работы заключается в том, что предложенные мероприятия по повышению эффективности осуществления кредитного процесса и в целом кредитной политики банка могут быть использованы коммерческим банком при разработке кредитной политики и Стратегии развития Банка на период 2018 2020 гг. Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, основной части, включающей две главы, заключения и списка литературы, содержащего 57 наименований. Работа изложена на 61 страницах текста. Расчеты оформлялись в виде таблиц, общее количество которых составило 10 и рисунков, общее количество которых составило

ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 1.1. Кредитный процесс в коммерческом банке и роль кредитной политики банка в его организации Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным процессом. Под организацией кредитного процесса в банке понимаются «техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершенной кредитной сделки» [22, с. 248]. Иными словами, кредитный процесс – это приемы и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком. Основой организации кредитной деятельности банка является его кредитная политика. Кредитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность различных факторов, документов и действий, которые определяют развитие коммерческого банка в области кредитования всех своих клиентов. Кредитная политика необходима для определения задач и приоритетов кредитной деятельности банка, средств и методов их реализации, и, конечно же, принципов и порядка организации кредитного процесса. Данная политика является обязательным условием разработки системы документов, которые регламентируют процесс кредитования, таким образом, создается основа организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности [2, c. 288]. Кредитная политика коммерческого банка обязана содержать правила реализации конкретных целей, а также стандарты и инструкции, которые представляют собой методическое обеспечение ее реализации.

Кредитная политика всегда разрабатывается высшим руководством банка, естественно, в рамках принятой стратегии развития, кредитным комитетом, а утверждается Правлением банка и окончательно принимается Советом директоров. Можно утверждать, что кредитная политика коммерческого банка строится на взаимосвязи его кредитной стратегии и кредитной тактики [1, c. 79]. Стратегия необходима для того, чтобы можно было правильно определить основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, а тактика, параллельно работая со стратегией, подразумевает под собой конкретные финансовые инструменты, которые используются банком для того, чтобы произвести реализацию его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, и порядок организации кредитного процесса. Сущность любой кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях. Условно они подразделяются на две группы: функции, которые присущие различным элементам банковской политики, и специфические, которые отличают кредитную политику от других элементов банковской политики. Функциями кредитной политики являются [5, c. 543]:  первая функция называется коммерческой. Ее суть заключается в том, что банк получает прибыль от проведения различных операций, в частности, кредитных;  второй функцией служит стимулирующая функция. Ее суть заключается в стимулировании накопления временно свободных денежных средств в банке и в их рациональном использовании. Логично предположить, что вкладчики и заемщики имеют разные стимулы. Клиенты банка рассчитывают на процентный доход от средств, которые они поместили на депозит, а у заемщиков главной целью является покрытие временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки

является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики необходима для привлечения наиболее дешевых ресурсов на рынке на относительно длительный срок и, разместить их с максимальной для себя выгодой;  третья функция называется контрольной. Смысл данной функции проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов с учетом тех приоритетов, которые определены в кредитной политике конкретного банка. Специфическая функция кредитной политики всего одна, но она не менее важна. Ею является оптимизация кредитного процесса, которая направлена на достижение цели кредитной политики. Разработка кредитной политики банка зависит от большого количества факторов. Все факторы можно разделить на макрофакторы и микрофакторы. Макрофакторами являются факторы, которые влияют на формирование и развитие кредитной политики банка, но сам банк влиять на них не может [3, c. 154]. Такими факторами являются:  кредитная политика организаций-конкурентов;  потенциал и экономические особенности региона, в котором работает банк;  состояние и уровень развития денежного рынка страны;  макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее развития;  законодательные ограничения на объем кредитных операций. На микрофакторы банк может воздействовать, так как они связаны с его деятельностью. Микрофакторами кредитной политики являются:  квалифицированность банковского персонала;  ресурсная база банка;  процентная политика банка в области привлечения ресурсов и их размещения в кредиты;

 обеспечение банковского персонала необходимыми информационными и рабочими материалами;  готовность персонала банка к работе с различными категориями заемщиков;  клиентская база банка. Многолетний опыт показывает, что кредитная политика банка должна включать следующие элементы:  управление кредитным риском;  разработка ряда внутрибанковских нормативных документов по кредитованию;  управление кредитным портфелем. Формирование кредитной политики коммерческого банка предполагает:  определение общих положений и целей кредитной политики;  организацию кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора;  создание аппарата управления кредитными операциями и наделение полномочиями сотрудников банка;  осуществление банковского контроля и управление кредитным процессом. В России отношение к разработке кредитной политики до сих пор неоднозначно. Многие российские банки подходят к этому вопросу формально. Они определяют только текущие цели в области кредитования, не связывая их со стратегическими задачами банка, и не проводят соответствующие исследования рынка. Такие банки, как правило, проводят слишком рискованную кредитную политику. Разработка и проведение банком кредитной политики базируется на определенных принципах, таких как [4, c. 408]:  предоставлять перспективных, ссуды рентабельных на финансирование проектов, которые экономически соответствуют

стратегическим целям банка;  допускать только такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;  создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, которые могут обеспечить высокое качество кредитного портфеля банка;  развитию долгосрочных отношений с клиентами, которые приносят доход;  избегать использования неоправданных методов кредитования. В основе кредитной политики обязаны лежать два самых главных принципа: доходность и надежность размещения средств. Консервативная кредитная политика, которая проводится банком, и опыт работы, который был получен на рынке кредитных услуг, необходим для того, чтобы банк мог совмещать увеличение кредитного портфеля с высоким уровнем его надежности. В условиях стабильного развития экономики и ориентации на экономический рост, кредитование направлено на развитие производства: приобретение нового оборудования, строительство всевозможных объектов промышленности и аграрного сектора, инфраструктуры. В такие периоды резко возрастает спрос на потребительские кредиты и ипотеку. Основными направлениями кредитования являются:  предоставление кредитов в оборотные средства крупных промышленных предприятий;  кредитование организаций-нерезидентов в валюте;  кредитование банков;  кредитование предприятий конкретных коммерческих проектов;  кредитование населения. и организаций для реализации

Кредитование населения или, как принято говорить, физических лиц в последние годы стало играть ведущую роль. Большинство банков выделило его в качестве приоритетного направления в своей кредитной политике. Следует также отметить, что любой банк старается придерживаться такого подхода к анализу своих кредитных рисков и принятию решений по кредитным проектам, который будет строго систематизирован. Обязательным требованием к заемщику является наличие его счета в банке. Необходимо вводить систему жесткого мониторинга состояния ссудной задолженности и финансового положения заемщика, что приведет к своевременному выявлению проблемных кредитов и незамедлительному принятию необходимых для их устранения мер. 1.2. Содержание основных этапов процесса кредитования клиентов в коммерческом банке Как известно, кредитный процесс - это приём и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определённой последовательности и принятые данным банком. Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны. Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьёзными ошибками и просчётами. Процесс кредитования делится на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественность кредита и определяет степень его надежности и прибыльности. Этапы кредитования рассмотрены в таблице 1.1. [2].

Таблица 1.1 Этапы процесса кредитования № п/п 1 2 3 4 5 Наименование этапа Рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком Изучение кредитоспособности клиента и оценки риска по ссуде Подготовка и заключение кредитного соглашения Сопровождение кредита Погашение кредита Чтобы получить кредит, клиент представляет в банк заявку, в которой указаны исходные сведения о запрашиваемой ссуде: цель, размер кредита, вид и сроки ссуды, обеспечение ее возврата. К заявке нужно приложить минимальный набор установленных банком документов: Эти документы изучает инспектор кредитного отдела. С заемщиком проводят интервью о предстоящей сделке, источниках погашения кредита, обеспечении возврата ссуды. Данная беседа имеет важное значение для решения вопроса о выдаче ссуды. Она позволяет выяснить множество мелких, но важных деталей кредитной заявки, составить психологический портрет заемщика, выяснить реалистичность его оценок положения и перспектив развития фирмы. Заявки, которые связаны с финансированием новых предприятий, не имеющих финансовых отчетов или каких-либо документов, требуют изучения бизнес-плана и технико-экономического обоснования возврата ссуды. В заявке содержатся основные параметры кредитной операции, а именно - это цель и сумма запрашиваемого кредита, срок кредита и порядок его погашения, схема уплаты процентов. Банк при рассмотрении заявки о предоставлении кредита подробно анализирует информацию, содержащуюся в прилагаемом к ней пакете документов. При этом копии учредительных документов компании - потенциального заемщика должны быть нотариально заверены.

В коммерческих банках кредитная заявка рассматривается в составе сопроводительных документов, представленных на рис.1.1. Рис.1.1. Пакет сопроводительных документов к заявке на кредит. После первичного изучения документов и беседы с заемщиком кредитный инспектор должен принять решение: продолжить работу с этим клиентом или дать отказ. Если предложения клиентов расходятся с аспектами банковской кредитной политики, то заявку отклоняют. При отклонении заявки нужно аргументированно объяснить клиенту причины, по которым банк не может предоставить кредит. Если кредитный инспектор принял решение о возможности работы с заемщиком, то документы передают юристам либо другим специалистам банка для того, чтобы контролировать кредитные риски и минимизировать их. На основе этих документов изучают кредитную историю клиента, определяют законность проводимой сделки, его имущественные права и другие вопросы При анализе кредитоспособности заемщика используют данные, взятые из финансовой отчетности, которые предоставило предприятие, и материалы, которые имеются у контрагентов. Сведения о заемщике, также, можно запросить у банков или у других финансовых учреждений, с которыми ранее работал клиент. Эти учреждения могут предоставить

данные о размерах депозитов предприятия или о непогашенных задолженностях. При анализе кредитоспособности определяют статус клиента, его финансовое положение, возможность погашения ссуды и выплаты процентов по ней. При принятии решения о дальнейшей работе с заемщиком пакет документов клиента и аргументированные выводы специалистов банка передаются на рассмотрение в кредитный комитет. Там снова проводят экспертизу документов и принимают решение о том целесообразно ли выдать кредит данному клиенту. В случае положительного ответа с заемщиком заключают кредитный договор, в котором предусматриваются следующие пункты:  суть кредитных сделок;  суммы и сроки предоставления кредитов;  вид кредита;  способ предоставления кредита;  права и обязанности клиентов;  права и обязанностибанка;  порядок разрешения споров;  сроки действия договора;  юридические адреса сторон[3]. После того, как кредитный договор и приложения к нему подписаны, кредитная сделка приобретает юридическую силу. Денежные средства в соответствии с условиями договора переводятся на расчетный счет клиента и оказываются в его распоряжении. Затем осуществляется сопровождение кредита, которое включает в себя начисление и взимание процентов, контроль наличия и сохранности предмета залога, формирование резерва возможных потерь по ссуде, оценку финансового положения клиента, погашение ссуды в соответствии с условиями договора и многие другие мероприятия

Для различных групп клиентов разрабатывается различный состав пакетов документов. При этом, в состав примерного пакета документов включают следующие документы: 1. Анкета заемщика (аналогичная анкета заполняется поручителем, гарантом или залогодателем). 2. Учредительные документы:  нотариально заверенные копии учредительных документов;  выписка из ЕГРЮЛ на дату обращения в банк;  нотариально заверенная карточка с образцом подписей и оттиском печати;  копии протоколов заседаний соответствующих органов юридических лиц;  нотариально заверенная копия свидетельства Федеральной налоговой службы о постановке на учет в налоговом органе юридического лица. 3. Финансовые документы заемщика:  копии бухгалтерской отчетности за последние 2 - 5 отчетных дат в полном объеме, заверенные подписью руководителя и печатью заемщика;  справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих счетах; 4. Документы по предоставляемому обеспечению:  При залоге недвижимости: 1) документ, подтверждающий право собственности заемщика на объект недвижимости, заявленный в качестве залога; 2) документ о территориальных границах земельного участка, выданный заемщику комитетом по земельным ресурсам и землеустройству; При принятии в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества, необходимо провести его оценку. Имущество заемщика, указываемое в качестве залога, должно быть в обязательном

порядке застраховано, поэтому заключается трехстороннее соглашение между страховой компанией, заемщиком и банком. Таким образом, процесс рассмотрения заявки состоит в проведении экономистом кредитного отдела проверки предоставленных клиентом анкеты и документов. После чего в обязательном порядке кредитное подразделение передает пакет документов на рассмотрение в юридический отдел и службу безопасности банка. По результатам выполненных проверок юридический отдел и служба безопасности банка составляют письменные заключения на предоставление кредита, которые передаются в кредитное подразделение. Чтобы снизить риски, кредитные организации стали предъявлять более жесткие требования к месту работы клиента, профессиональному стажу, подтвержденному уровню доходов и кредитной истории. С отрицательной кредитной историей станет практически невозможно получить одобрение на кредит.[1] Таким образом, услуга по предоставлению кредитов во многих случаях индивидуальна. возможностей Ставки и заемщика, объемы размеров ссуд определяются, предприятия, исходя рентабельности из и окупаемости компании. Как правило, банки имеют отдельные программы кредитования малого и среднего бизнеса. Предлагают свои услуги в области микрокредитования, кредиты для участников тендеров и прочие кредитные продукты. 1.3.Способы организационно-технологических преобразований применительно к организации кредитного процесса Грамотно сформированная организация кредитного процесса непосредственно влияет на стабильность и эффективность деятельности коммерческих банков. Традиционно конкурентными преимуществами кредитной организации мы называем все возможности, которые выделяют ее

из банковского сектора и являются ее индивидуальными преимуществами перед остальными своими конкурентами. Большей конкурентоспособностью будет обладать тот, у кого более современные механизмы оптимизации и управления кредитным процессом как важнейшим базовым бизнеспроцессом банка. В этой связи, разработка и внедрение современных технологий в банковскую практику позволит:  улучшить качество кредитных операций, значительно снизив временные затраты на их проведение;  снизить уровень рисков невозврата кредитов;  повысить продажи банковских продуктов и услуг;  минимизировать расходы на осуществление кредитных операций, при этом повышая рентабельность деятельности банка;  усилить мотивацию сотрудников подразделений банка, вовлеченных в кредитный процесс, а также улучшить качество кредитного менеджмента. Рассмотрение в экономической литературе таких вопросов, как описание, оценка и совершенствование кредитного процесса не полностью исследует анализ его системообразующих элементов. Объектом исследования и модернизации в коммерческих банках, на наш взгляд, должен стать механизм кредитного процесса, который представляет собой организацию управления процессами в области кредитования, коммерческого направленную банка и его на удовлетворение контрагентов (кредитных потребностей организаций, предприятий и других заинтересованных сторон). Организация кредитного процесса представляет собой совокупность элементов, приведенных ниже:  непосредственное проведение кредитных операций–взаимодействие с клиентом, рассмотрение необходимых документов, регистрация фактов кредитных сделок, подготовка кредитной документации и т. п.;  принятие решения о предоставлении кредита либо об отказе в

выдаче кредита, изменении условий кредитного договора, пролонгации ссуд, о реструктуризации кредита;  управление кредитными рисками и кредитным портфелем банка [5;30]. Основу организации кредитного процесса составляют факторы, которые непосредственным образом оказывают на нее влияние. Совокупность данных факторов нуждается в определённой систематизации, требует выделения наиболее существенных их них. Под фактором понимается движущая сила экономических, производственных процессов, влияющих на результаты экономической и производственной деятельности [8; 93]. Нам представляется возможным выделить применительно к кредитному процессу три группы конкурентных преимуществ: динамические способности, внутренние и внешние факторы. Динамические способности:  высокая скорость подготовки кредитных заявок;  быстрый обмен информацией по ходу кредитного процесса;  быстрая обучаемость сотрудников;  внедрение инновационных технологий в процесс кредитования;  динамика финансовых показателей кредитной организации. Выделим внутренние факторы по отношению к кредитной организации. Рассмотрим масштаб деятельности банка и механизм его влияния на кредитный процесс, который включает следующие факторы:  деятельность крупных банков требует четкой и прозрачной системы поступления информации. Это важно для контроля и управления банком. В небольшой кредитной организации потребность подобной системы значительно ниже. Также для банка, осуществляющего торговлю акциями на рынке, а также выпускающего облигационные займы, обязательное требование к качественной информации[1;128].

 небольшой банк, как правило, находится в одном регионе, тогда как крупный банк обладает широкой филиальной сетью. В этой связи, необходимым является описание организационных особенностей кредитования в филиалах, установление лимитов кредитования по регионам присутствия и др.  масштаб деятельности банка также оказывает влияние на количественные и качественные характеристики клиентов и разнообразие кредитных продуктов.  также они влияют на организацию кредитования, например, самостоятельное кредитование или синдикация и т.д.  больше ресурсов на модернизацию кредитного процесса у крупного банка.  крупные банки дешевле привлекают ресурсы на рынке к тому же население хранит свои сбережения, как правило, в крупных банках.  масштабы банка оказывают влияние на организационную структуру как банка в целом, так и на механизм кредитного процесса банка [4;46]. Другим не менее важным направлением, влияющим на организацию кредитного процесса в банке является структура ресурсной базы, которая:  определяет формы привлечения ресурсов для кредитного процесса банка, влияет на уровень рентабельности кредитных продуктов;  оказывает влияние на характеристики продуктов (по срокам, стоимости);  действует на определение стратегии в области кредитования. Фактор структуры ресурсной базы банка ограничивает часть клиентов, так как стоимость ресурсов определяет нижнюю границу стоимости продуктов. На формирование стратегии в области кредитования оказывают влияние такие факторы, как направления деятельности и специализация банка, они определяют:

– специализацию кредитования и, соответственно, наибольший удельный вес специализированного объекта кредитования в кредитном портфеле; – определенную квалификацию сотрудников; – соответствующие специализации кредитования продукты; – потенциальных клиентов; – структуру ресурсной базы, поскольку специализация определяет сроки и размеры кредитования [6;39]. Механизм влияния других внутренних факторов на организацию кредитного процесса структурирован в таблице 1.2. Таблица 1.2 Механизм влияния внутренних факторов на организацию кредитного процесса Название фактора Виды кредитных продуктов Продолжительность функционирования банка Организационная структура банка Кредитные риски Порядок организации Влияние на организацию кредитного процесса влияют на структуру кредитного процесса(появление новых подразделений, отвечающих за сложные финансовые продукты, продукты документарного бизнеса и т.д.); определяют систему оценки рисков; требования к квалификации; перечень структурных подразделений; у банка, существующего уже давно, сформирован свой кредитный процесс, что определяет конкурентоспособность банка; у такого банка существует больше сложностей с перестройкой кредитного процесса; чем дольше функционирует банк, тем больше видов кредитных продуктов он предлагает,унегоширокаяресурснаябаза,такимобразом,боль шевозможностейдлямодернизации кредитного процесса; - четко выстроенная организационная структура значительно повышает эффективность кредитного процесса; определяют кредитную политику банка; разделяют кредитный процесс на зоны риска; определяют запретные зоны кредитования; определяют регламент деятельности подразделений, задействованных в кредитном процессе; изменения в структуре рисков влияют на организацию кредитного процесса (например, в период кризиса усиливаются требования к финансовому положению заемщиков); определяет порядок взаимодействия подразделений

кредитного процесса Стратегия и тактика в области кредитования Информация Организационная культура Компетентность сотрудников банка банка; время на проведение операций; кредитная политика банка влияет на виды кредитных продуктов, определяет специализацию по отраслям и т.д. определяет перечень подразделений банка, вовлеченных в кредитный процесс, порядок взаимодействия; оказывает влияние на скорость прохождения кредитных заявок; определяет возможности привлечения внешних ресурсов; влияет на выбор подхода к оценке рисков в рамках кредитного процесса; определяет скорость и качество организации кредитного процесса банка; влияет на формирование стратегии банка; оказывает влияние на взаимоотношения банка с клиентами; позволяет уменьшить операционный риск; компетентность руководства оказывает влияние на применение современных методик модернизации кредитного процесса. Рассмотрим внешние факторы по отношению к банку, влияющие на определение стратегии в области кредитования, следующие:  взаимоотношение с инвесторами, акционерами, долгосрочными партнерами, государственными и муниципальными органами;  политическая обстановка в стране;  реальные и потенциальные клиенты, их потребности;  внешняя информация;  международный опыт организации кредитного процесса;  российское законодательство в банковской сфере. Взаимоотношение партнерами, с инвесторами, государственными и акционерами, муниципальными долгосрочными структурами воздействует на структуру ресурсной базы банка, направленную на кредитование, и, соответственно, оказывает влияние на размер процентных ставок по кредитным продуктам. Данный фактор определяет виды кредитных продуктов, состав клиентов.

Государственная поддержка бизнеса влияет на оценку рисков банком путем принятия на себя доли рисков по сделке посредством механизма государственных гарантий, участия в капиталах компаний, а также целевого финансирования проектов. Реальные и потенциальные клиенты и их потребности воздействуют на образование новых кредитных и иных продуктов банка, продаваемых не отделимо от кредитных продуктов, также на изменения кредитной политики. Также в зависимости от клиента скорость рассмотрения кредитной заявки может отличаться. В связи с этим, необходимо учитывать потребности клиентов в рамках организации кредитного процесса [7;135]. Политическая обстановка в стране оказывает влияние на возможность привлечения иностранного капитала для его использования в кредитном процессе, на специфику банковских документов, регламентирующих деятельность в области кредитования. Внешняя информация (например, рейтинговые агентства Moody’s, Standard&Poor’s) определяет методику оценки рисков. Также на организацию кредитного процесса оказывают влияние: центральный банк, государственные органы, информационные агентства. Иностранные банки приносят технологии на российский рынок, в том числе в области организации кредитного процесса. Это может быть неофициально, например, через переход сотрудников из иностранных банков в российские банки. Необходимо учесть, что организация кредитного процесса должна соответствовать нормативам Центрального Банка, а также другим нормативным и правовым актам РФ. Соответственно, стандарты банковской деятельности, законодательно закрепленные в области кредитования способны вызвать импульс к модернизации кредитного процесса в кредитных организациях. Важно отметить, что указанные конкурентные преимущества, кредитной организации в основном имеют нематериальный характер, а

именно, относятся к нематериальным активам банка, которые в современную эпоху информатизации вносят существенный вклад в повышение стоимости банка, оказывают влияние на его конкурентоспособность. На наш взгляд, на формирование и достижение конкурентных преимуществ банка влияют наличие следующих условий:  кредитная осуществлению технологий. организация инновационной Для этого должна постоянно деятельности, необходимо стремиться внедрению наличие к новых соответствующей квалификации персонала.  кредитная организация должна выделяться динамическими способностями быстрого внедрения инноваций, необходимых клиентам для приспособления к изменениям бизнес-среды;  кредитная организация должна стремиться к привлекательности бренда, имиджа, эффективности организационной структуры, кредитного процесса, к повышению уровня профессионализма и квалификации сотрудников. Унификация качества обслуживания клиентов, внедрение новейших разработок в области информационных технологий, риск-менеджмента, оперативность кредитного обслуживания клиентов, автоматизирование системы документооборота – те факторы, которые, на наш взгляд, составляют основу для успешной и конкурентной организации кредитного процесса коммерческого банка. Таким образом, стратегия и тактика банков в области получения и предоставления кредитов составляет суть их кредитной политики. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом факторов, оказывающих наиболее важное влияние на его работу. Современная практика кредитования включает несколько основных этапов, предусмотренных документах о кредитной политике. Этими этапами являются рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение

кредитного договора. Всё вышесказанное и есть слагаемое успешного кредитования.

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В ПУБЛИЧНОМ АКЦИОНЕРНОМ ОБЩЕСТВЕ «СБЕРБАНК РОССИИ» И ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА ЕГО КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ 2.1.Организационно-экономическая характеристика Банка Полное наименование банка: Публичное акционерное общество «Сбербанк России». Сокращенное фирменное наименование банка: ПАО Сбербанк. Основным акционером банка является: Центральный банк Российской Федерации. Центральный офис банка расположен по адресу: 117997, Россия, Москва, ул. Вавилова, д. 19. Основной операции. Банк деятельностью работает на ПАО Сбербанк основании являются Генеральной банковские лицензии на осуществление банковских операций № 1481, выданной Банком Росси 8.08.2013 года. ПАО Сбербанк это треть ее банковской системы РФ. На долю ПАО Сбербанк по общему объему активов приходится 29,4% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 августа 2016 года). ПАО Сбербанк - основной кредитор российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. Сберегательный банк РФ строит свою политику так, чтобы при любых условиях, при любых колебаниях финансового рынка оставаться самым доступным, самым надежным, самым привлекательным для людей банком в России. Вместе с тем, Сбербанк не первый год всерьез осваивает операции с юридическими лицами, активно работает на всех сегментах денежного и фондового рынков, реализуя тем самым главную стратегическую линию, определенную «Концепцией развития Сберегательного банка РФ до 2014

года» и направленную на развитие Банка как универсального кредитнофинансового инструмента при сохранении лидирующего положения в сфере обслуживания частных лиц. Сбербанк России сегодня - это крупнейший коммерческий банк страны. Уставный капитал Банка сформирован в сумме 1 млрд. рублей, он равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами. Сбербанк сегодня — это 12 территориальных банков и более 16 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов. Только в России у Сбербанка более 110 миллионов клиентов — больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек. Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования». Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Для оценки экономической деятельности ПАО Сбербанк необходимо повести анализ финансовых показателей банка за 2014-2016гг. (таблица 2.1).

Таблица 2.1 Динамика финансовых показателей ПАО Сбербанк за 2014-2016гг., млрд.руб. Года Показатель Процентные доходы Процентные расходы Чистые процентные доходы Комиссионные доходы Комиссионные расходы Чистые совокупные доходы Операционные расходы Прибыль до налогообложения Начисленные налоги (включая налог на прибыль) Прибыль (убыток) после налогообложения Величина активов Чистая ссудная задолженность Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Собственные средства банка Рентабельность собственных средств Рентабельность активов Темп прироста, % 2015г./ 2016г./ 2014г. 2015г. 2014 2015 2016 1 661,9 1 999,0 2 079,7 20,29 4,04 702, 2 1132,4 878,2 61,27 -22,45 959,7 866,6 1201,6 -9,70 38,64 241,1 297,7 360,6 23,47 21,13 23, 9 31,7 43,7 32,67 37,60 1 027,9 926,7 1 412,6 -9,84 52,43 598,7 619,8 764,7 3,53 23,38 598,7 306,9 647,9 -48,74 111,11 117,9 88,5 149,6 -24,99 69,02 311,2 218,4 498,3 -29,83 128,17 21 746,7 22 706,9 21 721,1 4,42 -4,34 15 889,8 16 869,8 16 221,6 6,17 -3,84 14 026,7 17 722,4 16 881,9 26,35 -4,74 1 982,3 2 328,2 2 828,9 17,44 21,51 14,8 10,2 20,8 -31,08 103,92 1,4 0,9 2,1 -35,71 133,33

По результатам таблицы 2.1 можно сделать вывод, что чистый процентный доход банка в 2016 году увеличился на 38,64% и превысил 1,2 трлн. руб. Процентные доходы возросли на 4,04% за счет роста объема работающих активов. Процентные расходы сократились на 22,45% за счет оптимизации структуры средств клиентов в пользу более дешевых ресурсов, а также за счет снижения уровня процентных ставок относительно 2015 года. Комиссионные доходы увеличился по сравнению с 2015 годом на 21,13% до 360,6 млрд. руб. Основной прирост комиссионного дохода обеспечили услуги эквайринга и другие операции с банковскими картами, банковское страхование и расчетно-кассовое обслуживание. Операционные расходы увеличились на 23,38%, что существенно ниже темпа роста операционных доходов до резервов. Невысокий темп роста операционных расходов обеспечен несмотря на проведенную индексацию заработной платы сотрудников. Банк продолжает программу повышения эффективности и снижения своих операционных издержек, некоторый рост расходов в декабре носит сезонный характер. Прибыль до уплаты налога на прибыль составила 647,9 млрд. руб., что в 2 раза больше чем в 2015 году. Чистая прибыль банка в 2016 году также возросла в 2 раза. В настоящее время ПАО Сбербанк проводит переоценку имущества, результаты которой будут отражены в событиях после отчетной даты. Рассмотрим состав и структуру актива баланса ПАО Сбербанк за последние 3 года, представлена в таблице 2.2. Активы банка по итогам 2016 года снизились на 4,43% по отношению в 2015 году, это связано с уменьшением денежных средств, средств в кредитных организациях, финансовых задолженности и основных средств банка. активов, чистой ссудной

Таблица 2.2 Структура актива баланса ПАО Сбербанк за 2014-2016 г., млн. руб. 2014 год сумма, в%к млн. итогу руб. 2015 год 2016 год сумма, сумма, в%к в%к млн. млн. итогу итогу руб. руб. Денежные средства 1240,7 5,7 732,7 3,23 614,8 2,83 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 369,7 1,7 586,7 2,58 967,2 4,45 Средства в кредитных организациях 356,5 1,64 355,9 1,57 347,9 1,6 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 825,7 3,4 405,9 1,79 141,3 0,65 15 889,4 73,1 16 869,8 74,3 16 221,6 74,68 1745,5 8,03 2316,4 10,2 2269,6 10,45 366,5 1,69 436,5 1,92 455,9 2,1 67,8 0,31 19,7 0,09 8,1 0,04 0 0 0 0 0 0 478,6 2,2 473,3 2,08 469,1 2,16 - - 9,8 0,04 8,1 0,04 407,2 1,87 2,23 100 217,3 21 721,2 1 21 746, 7 505,7 22 705,9 Показатели Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Требование по текущему налогу на прибыль Отложенный налоговый актив Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Долгосрочные активы, предназначенные для продажи Прочие активы Всего активов 100 100 Чистая ссудная задолженность в 2016 году сократилась на 3,84% по сравнению с 2015 годом. Это произошло в результате сокращения кредитного портфеля бака на 535 млрд. руб. за счет переоценки валютных кредитов и досрочных погашений кредитов рядом крупных клиентов. Рассмотрим состав и структуру пассива баланса ПАО Сбербанк за последние 3 года, представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3 Структура пассива баланса ПАО Сбербанк за 2014-2016 г., млрд. руб. 2014 г. 2015 г. 2016 г. сумма, млн. в % к сумма, млн. в % к сумма, млн. в % к руб. итогу руб. итогу руб. итогу Показатели Всего обязательств в т.ч. кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ средства кредитных организаций средства клиентов, не являющихся организациями финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток выпущенные долговые обязательства обязательство по текущему налогу на прибыль отложенное налоговое обязательство прочие обязательства резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон Итого источников собственных средств Всего пассивов В пассивах 19 764,4 90,95 20 378,7 3 515,8 16,17 768,9 581,2 794,8 3,65 618,4 364,5 14026,7 64,52 17722,4 16881,9 617,9 2,84 228,2 107,6 513,4 2,36 647,7 610,9 2,2 0,01 5,4 5,7 42,9 0,20 93,3 17,9 216,3 1,00 256,6 280,2 36,5 0,20 37,8 42,1 1 982,3 9,05 2 238,1 2 828,9 21 746, 7 100,00 22 705,9 большую часть занимают 89,75 100,00 средства 18 892,2 21 721,2 100,00 клиентов, не являющихся организациями - более % от всех пассивов. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ в 2016 году сократились на 2934,6 млрд. руб., по сравнению с 2014 годом. Средства кредитных

организаций в 2016 году сократились на 430,4 млрд. руб. Средства клиентов, не являющихся организациями, нарушают сложившуюся тенденцию и в 2016 году возросли на 2855,3 млрд. руб. Всего обязательств сократилось на 872,3 млрд. руб. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями за последний год уменьшились на 4,74%, это связано с сокращением средств юридических лиц. Собственный капитал ПАО Сбербанк в 2016 году увеличился на 21,51% и составил 2,8 трлн. руб. Рост показателя стал следствием переоценки стоимости ценных бумаг и увеличения нераспределенной прибыли банка. Таким образом, проведя оценку организационно-экономической характеристика ПАО Сбербанк можно сделать выводы, что титул старейшего и крупнейшего банка России не мешает ему открыто и добросовестно конкурировать на банковском рынке с учетом финансовых и технологических перемен. ПАО Сбербанк не только шагает в ногу с современными тенденциями рынка, но и опережает их, уверенно ориентируясь в стремительно меняющихся технологиях и предпочтениях клиентов. Проанализировав финансовые показатели банка необходимо отметить улучшение отношения расходов к доходам и увеличение покрытия операционных издержек комиссионными доходами, а также рост прибыли банка. В совокупности это существенно снижает чувствительность банка к возможному сокращению маржинальности банковского бизнеса и позволяет сделать выводы о конкурентоспособности, прибыльности и эффективности деятельности коммерческого банка.

2.2. Основные направления кредитной политики и технология кредитного процесса в ПАО «Сбербанк» Сберегательный банк является одним из крупнейших лидеров банковской структуры России. Кредитное учреждение «Сберегательный банк России» организовало успешную работу по повышению конкурентоспособности предоставляемых услуг. В результате внедрения инновационных предложений увеличилась клиентская база, число высококвалифицированных специалистов, повысился бренд, улучшилась репутация банка. Тем не менее в функционировании банка имеется ряд серьезных проблем. Например, недостаточная удовлетворенность потребителей финансовых услуг уровнем банковского обслуживания. Актуальной остается проблема завышения процентных ставок по кредитам. Необходима оптимизация деятельности по продвижению банковских услуг, основанная на использовании новых эффективных методов работы со стороны сотрудников Сбербанка. Для совершенствования уровня обслуживания клиентов следует ввести специализированное обучение системе продаж, как основной составляющей сервисной деятельности в данном кредитном учреждении. ПАО Сбербанк - один из ведущих российских банков. По данным журнала РБК в середине 2016 года Сбербанк занял 4-место в рейтинге 500 крупнейших компаний России (РБК 500) [55]. Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров Сбербанка РФ на основании законодательства РФ и нормативных документов ЦБ РФ. Координацию работы по кредитам и принятие решений об их выдаче осуществляет кредитно-инвестиционный комитет. Предоставление Сбербанком кредитов основано на учете потребностей заемщиков в заемных средствах, наличия гарантий и обеспечения для их возврата своевременно и в полном объеме.

Сбербанк России, как и другие крупные банки, осуществляет межбанковское кредитование. При этом предоставляются большей частью кредиты коммерческим банкам на срок до 12 месяцев. В качестве обеспечения ссуд в этом случае выступает гарантия, залог имущества и ценных бумаг. При этом в последнее время, как отмечают специалисты, наблюдается тенденция к реализации совместных программ с крупными отраслевыми коммерческими банками по солидарному кредитованию крупнейших предприятий народного хозяйства. Одновременно с межбанковским кредитованием и кредитованием юридических лиц Сбербанк предоставляет потребительские кредиты населению. Кредитные операции - это активные операции, относимые в группу наиболее рисковых банковских операций. Поэтому кредитная политика банка должна быть, в первую очередь, ориентирована на надежность заемщиков. Среди методов управления кредитными рисками Сбербанка РФ применяются: внедрение новейших методов оценки рисков, процедуры предупреждения риска, планирование и прогнозирование уровня кредитного риска, установление лимитов кредитного риска, структурирование сделок, управление обеспечением и гарантиями по долговым сделкам, мониторинг и контроль уровня кредитного риска, создание страховых резервов возмещения потерь. Основными задачами банка по управлению кредитными рисками являются: - сохранение устойчивости при расширении ассортимента банковских продуктов; - реализация комплексного похода к управлению кредитными рисками, диверсификация структуры кредитных портфелей банка; - повышение точности оценки кредитных рисков и реализация мероприятий по управлению ими.

Кредитная политика Банка организована на основе следующих принципов: - использование современных методов, методик и средств управления кредитными рисками; - точность, объективность и конкретность оценки кредитных рисков на основе достоверной информации; - внедрение методов управления кредитными рисками в структуру управления банка; - применение всеми участниками кредитных отношений единых правил разграничения полномочий по управлению рисками; - независимость подразделений, осуществляющих контроль, оценку кредитных рисков; - соответствие требованиям Центрального Банка РФ и требованиям законодательства России; - контроль и ограничение риска, прогнозирование ожидаемых потерь. В Сбербанке разработана система лимитов, которая основана на ограничении кредитного риска по операциям кредитования и операциям на финансовых рынках, включающая структурные лимиты, лимиты полномочий, лимиты концентрации рисков по величине кредитных продуктов, предоставленных заемщику, лимиты на кредитующее подразделение. Мониторинг и оценка кредитного риска проводится в целом по банку и по отдельным кредитным портфелям, а также по группам контрагентов, стран, географических регионов, видов экономической деятельности. В Банке функционирует система внутренних рейтингов, в основе которой статистики лежат и экономико-математические теории финансовые трудности. вероятности, модели математической позволяющие спрогнозировать

Оценка кредитных рисков контрагентов банка зависит от типов контрагентов: субъекты РФ или муниципальные образования, корпоративные клиенты или субъекты малого бизнеса, физические лица. Внутренними нормативными документами Банка предусматривается оценка совокупности факторов, перечень которых стандартизирован в зависимости от типов контрагентов. Так обязательной оценке и контролю подлежат факторы риска, которые связанны с: - системой управления денежными потоками и финансовыми рисками; - финансовым состоянием контрагента; - структурой собственности, деловой репутацией, кредитной историей; - информационной прозрачностью; - позицией клиента в отрасли и регионе, наличием поддержки со стороны государственных и муниципальных органов власти; На основании анализа данных факторов риска проводится оценка вероятности финансовых проблем у контрагентов, сделок и дальнейшая рейтинговая классификация. Банк уделяет особое внимание контролю крупных кредитных рисков и соблюдению требований ЦБ РФ, оценке и прогнозу уровня рисков. Основным инструментом снижения кредитного риска, обусловленного невыплатой по кредитным договорам, является наличие гарантий и обеспечения. Для ограничения кредитного риска банк, как правило, может принять несколько видов обеспечения. При этом сумма обеспечения или гарантии должна покрывать всю сумму задолженности, включая величину кредита и процентов. В банке разработана и действует залоговая политика, которая нацелена на снижение уровня кредитного риска и рост качества кредитного портфеля. При этом качество залога определяется вероятностью получения денежных средств в размере прогнозируемой залоговой стоимости в случае обращения взыскания на предмет залога. Качество залога характеризуется такими

показателями, как ликвидность, достоверность оценки стоимости, риском обесценения и т.д. Одновременно с этим в Сбербанке действует многоуровневая система полномочий принятия решений по кредитным заявкам, согласно которой каждому подразделению банка присвоен профиль риска. Он определяет полномочия данного подразделения в области принятия самостоятельных решений по кредиту. Данная система направлена на оптимизацию кредитных процессов и управление кредитными рисками. Сбербанк осуществляет постоянный текущий мониторинг процессов взыскания проблемной задолженности на всех этапах сбора. Процессы взыскания просроченной и проблемной задолженности построены по принципу максимальной автоматизации и стандартизации, что обеспечивает исключение человеческого фактора на различных уровнях и позволяет применять единые подходы в данной сфере. Для урегулирования проблемной задолженности банком используется определенный набор инструментов: выезды, дистанционные коммуникации, работа с коллекторскими агентствами, реструктуризация задолженности, судебное и исполнительное производство и др. Применение любого инструмента определяется стратегией управления в зависимости от уровня риска. Кроме того, в Банке проводятся регулярные исследования текущего процесса взыскания с точки зрения соответствия рыночным тенденциям и международным практикам. По итогам анализа вносятся необходимые изменения в данный процесс в целях повышения уровня сбора задолженности, совершенствования процедур взыскания и повышения уровня клиентского обслуживания. Так, в 2016 году в Сбербанке с целью оптимизации и задолженностью повышения эффективности осуществлен автоматизированную систему. переход работы на с новую проблемной целевую

2.3. Оценка качества кредитного портфеля Банка Эффективность проводимой кредитной политики коммерческим банком зависит от качества его кредитного портфеля. В связи с чем проведем исследование кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России». Кредитный портфель Сбербанка России представлен кредитами, предоставленными кредитным организациям, прочим юридическим и физическим лицам (таблица 2.4). В 2015 году рост общей ссудной задолженности банка составил 7,13%, что связано с ростом объемов межбанковских кредитов на 53,95 и кредитов юридическим лицам на 5,16%. Кредиты физическим лицам возросли всего на 1,59%. Таблица 2.4 Динамика ссудной задолженности Сбербанка за 2014-2016 гг., млрд.руб. Показатели Межбанковские кредиты Кредиты юридическим лицам Кредиты физическим лицам Итого ссудная задолженность 2014 г 2015 г 2016 г Абсолютное изменение, +/2015/ 2016/ 2014 2015 972,4 1497,1 1595,5 524,7 98,4 11648,2 12248,8 11327,5 600,6 -921,3 4069,9 4134,8 4337,4 64,8 202,6 16690,7 17880,6 17260,3 1190,0 -620,3 В 2016 году общая ссудная задолженность снижается на 3,47%, что было обусловлено снижением кредитов юридических лиц на 7,52%. Наибольший рост наблюдается по межбанковским кредитам, которые увеличиваются на 6,57%. Кредиты физическим лицам возрастают на 4,9%. В структуре ссудной задолженности преобладают кредиты юридическим лицам, доля которых на конец 2016 года составила 65,63%

(рис. 2.1). На втором месте кредиты физическим лицам, доля которых составляет 25,13%. Межбанковские кредиты занимают 9,24% в общей структуре ссудной задолженности ПАО «Сбербанк России». 100% 90% 24,38 23,1 25,13 69,79 68,51 65,63 5,83 8,39 9,24 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2014 г. 2015 г. Межбанковские кредиты Кредиты юридическим лицам 2016 г. Кредиты физическим лицам Рис. 2.1. Структура ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2014-2016 гг, % Анализ структуры и динамики кредитного портфеля юридических лиц банка в течение анализируемого периода показал, что в 2015 году общая сумма ссудной задолженности юридических лиц увеличилась на 600,6 млрд.руб. (или на 5,16%), а в 2016 году снизилась на 921,3 млрд.руб. (или на 7,5%) (табл. 2.5) . Рост ссудной задолженности юридических лиц в 2015 году был обусловлен увеличением финансирования текущей деятельности хозяйствующих субъектов на 960,5 млрд.руб. (или на 13,51%). По всем остальным целям кредитования наблюдается снижение. Наибольшее снижение происходит кредитованию в рамках сделок обратного репо, сумма которого снизилась на 72,86 млрд.руб. (или на 56,33%). Инвестиционное и проектное финансирование снизилось на 6,48%, требования по договорам уступки прав требования - на 19,76%.

Таблица 2.5 Структура ссудной задолженности юридических лиц за 2014-2016 гг. Показатели Финансирование текущей деятельности Инвестиционное и проектное финансирование Кредитование в рамках сделок обратного репо Требования по задолженностям, образованным в результате заключения банком договоров уступки прав требования 2014 г. млрд. руб. 7107,5 Итого %к итогу 61,02 2015 г. млрд. руб. 8068,0 %к итогу 65,87 2016 г. млрд. руб. 8043,37 %к итогу 71,01 4402,4 37,79 4117,0 33,61 3263,8 28,81 129,3 1,11 56,5 0,46 12,71 0,11 9,0 0,08 7,2 0,06 7,6 0,07 11648,2 100,00 12248,8 100,00 11327,5 100,00 В 2016 году из всех целей кредитования юридических лиц увеличение ссудной задолженности наблюдается только по требованиям по договорам уступки прав требования на 4,84%. По остальным статьям кредитования наблюдается снижение. Как видно по данным таблицы наибольший удельный вес в структуре ссудной задолженности юридических лиц занимает финансирование текущей деятельности, при этом доля данного вида кредитования увеличивается с 61,02% в 2014 году до 71,01% в 2016 году. Инвестиционное и проектное финансирование занимает 37,79% в 2014 году и снижается к 2016 году до 28,81%. Доля кредитования в рамках обратного репо и договоров уступки прав требования незначительна и занимает менее 1% в общей структуре ссудной задолженности юридических лиц. Анализ динамики и структуры кредитов, выданных физическим лицам за анализируемый представим в таблице 2.6.

Таблица 2.6 Структура кредитов, выданных физическим лицам ПАО Сбербанк за 2014-2016 гг. Показатели 2014 г. млрд. руб. Ипотечное кредитование Автокредито вание Потребитель ские кредиты Итого розничный кредитный портфель %к итогу 2015 г. млрд. % к руб. итогу Абсолютное изменение, +/2015 / 2014 2016/2015 млрд. % к млрд. % млрд. % руб. итогу руб. руб. 2016 г. 1918,2 47,13 62,8 1,54 2174,8 52,60 2392,4 55,16 256,6 13,38 217,6 10,00 30,2 0,73 12,3 0,28 -32,6 -51,92 -17,9 -59,2 2088,9 51,33 4069,9 100 1929,8 46,67 1932,7 44,56 -159,2 -7,62 2,9 0,15 4134,8 100 4337,4 100 64,8 1,59 202,6 4,90 Исследование структуры и динамики кредитов, выданных физическим лицам показало, что в 2015 году продолжился рост только ипотечного кредитования, сумма которого увеличилась на 256,6 млрд.руб. (или на 13,38%), в то время как потребительское и автокредитование замедлились на 7,62% и 51,92% соответственно. В 2016 году ипотечное кредитование продолжало расти, но меньшими темпами на 217,56 млрд.руб. (или на 10%). Потребительское кредитование возросло незначительно - всего на 0,15% Автокредитование продолжило существенное снижение на 59,20%. Как отмечают специалисты, ипотечное кредитование является приоритетным продуктом Сбербанка. Его доля в структуре кредитов физическим лицам на конец 2016 года занимала 55,16% по сравнению с 2014 годом - 47,13%. Наименьшую долю в структуре кредитного портфеля физических лиц банка на конец 2016 года заняло автокредитование - 0,28% против 1,54% в 2014 году. Далее рассмотрим и проанализируем процентные доходы Банка по ссудам предоставленным как юридическим, так и физическим лицам и отразим их на рис.2.2.

1200 1164,53 1146,98 1200 1000 652,84 630,71 576,71 800 600 400 200 0 2014 г. 2015 г. 2016 г. Процентные доходы по ссудам юридических лиц, млрд.руб Процентные доходы по ссудам физических лиц, млрд.руб. Рис. 2.2. Процентные доходы ПАО Сбербанк по ссудам, предоставленным юридически и физическим лицам за 2014-2016 гг., млрд.руб. Как видно на рис.2.2, процентные доходы Банка по ссудам, предоставленным как юридическим, так и физическим лицам, увеличиваются в течение всего анализируемого периода, причем темпы роста процентных доходов кредитного портфеля юридических лиц превышают темпы роста самого кредитного портфеля, что увеличивает рентабельность кредитного портфеля юридических лиц с 7,61% в 2014 году до 10,28% в 2016 году (рис.2.3.). 18 16 15,25 14,17 15,05 14 12 10 9,36 8 6 10,28 Рентабельность кредитного портфеля юридических лиц, % Рентабельность кредитного портфеля физических лиц, % 7,61 4 2 0 2014 г. 2015 г. 2016 г. Рис. 2.3. Рентабельность кредитного портфеля юридических и физических лиц ПАО Сбербанк за 2014-2016 гг.,

Рентабельность кредитного портфеля физических лиц увеличивается с 14,17% в 2014 году до 15,05% в 2016 году. Следует также отметить, что рентабельность кредитного портфеля физических лиц практически на половину превышает рентабельность кредитного портфеля юридических лиц Представим динамику и структуру кредитов физическим лицам за 2014-2016 гг. по категориям качества в таблице 2.7. Таблица 2.7 Структура кредитов физическим лицам по категориям качества ПАО Сбербанк за 2014-2016 гг. Категории качества Рейтинг I Рейтинг II Рейтинг III Рейтинг IV Рейтинг V Итого кредитов 2014 г. %к млрд. руб. итогу 8406,5 50,37 6704,6 40,17 788,3 4,72 204,9 1,23 586,3 3,51 16690,6 100 млрд. руб. 8737,4 7304,8 872,1 213,0 753,3 17880,6 2015 г. %к итогу 48,87 40,85 4,88 1,19 4,21 100 млрд. руб. 7998,2 7322,8 985,0 311,4 642,9 17260,3 2016 г. %к итогу 46,34 42,43 5,71 1,80 3,72 100 Исследование качества кредитного портфеля физическим лицам показало, что наибольшую долю в структуре данного портфеля занимают кредиты с рейтингом I, т.е. кредитные операции при которых вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю. Доля таких кредитов составляет на конец 2016 года 46,34%. Однако здесь необходимо заметить, что доля таких кредитов постепенно снижается. 42,43% занимают кредиты с рейтингом II, т.е. ссуды с умеренным кредитным риском. 5,71%занимают кредиты с рейтингом III – сомнительные ссуды. 3,72% занимают кредиты с рейтингом V – безнадежные ссуды. Наименьшую долю занимают кредиты с рейтингом IV – проблемные ссуды – 1,80%. По результатам проведенного анализа можно сказать, что кредитный портфель ПАО Сбербанк обладает хорошим качеством. Однако необходимо

отметить отрицательные моменты: значительный рост в 2015-2016 гг. кредитов III и IV категории качества. Как видно по данным рис.2.4 ссудная задолженность банка с просроченными сроками погашения показывает разнонаправленную динамику. 871,4 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 700,5 626,3 2014 г. 2015 г. 2016 г. Ссудная задолженность с просроченными сроками погашения, млрд.руб Рис. 2.4. Динамика просроченной ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2014-2016 гг., млрд.руб. В 2015 году рост кредитов с просроченными сроками погашения составил 50,4 млрд.руб., а в 2016 году сумма просроченных кредитов снизилась на 245,1 млрд.руб., что положительно характеризует деятельность банка по взысканию просроченной задолженности, а также свидетельствует об эффективности осуществленного в 2016году перехода на новую целевую автоматизированную систему по взысканию проблемной задолженности. Как показывает рис.2.5 в 2015 году на фоне значительного роста ссудной задолженности с просроченными сроками погашения доля просроченных кредитов ПАО «Сбербанк России» в общей их сумме также увеличивается на 0,69% и составляет 4,87%, а в 2016 году сокращается на 1,24% до 3,63%.

6 5 4,87 4,18 4 3,63 3 2 1 0 2014 г. 2015 г. 2016 г. Доля просроченных кредитов в общей их сумме, % Рис. 2.5. Доля просроченных кредитов ПАО Сбербанк в общей их сумме за 2014-2016 гг., % Анализ кредитного погашения (табл. 2.8) портфеля Банка по показал, что сумма просроченным срокам просроченной ссудной задолженности в ПАО «Сбербанк России» увеличивается в 2015году на 170,9 млрд.руб. (или на 24,4%). Таблица 2.8 Динамика и структура просроченных кредитов в ПАО Сбербанк за 2014-2016 гг. Показатели 2014 г 2015 г 2016 г Абсолютное изменение , +/2015 /2014 млрд. руб. С задержкой платежа до 30 дней 254,4 С задержкой платежа от 31 до 90 97,8 дней С задержкой от 91 до 180 дней 52,5 С задержкой свы295,9 ше 180 дней Итого просрочен700,5 ные кредиты 2016/2015 % к млрд. итогу руб. % к млрд. % к млрд. итогу руб. итогу руб. 36,31 201,2 23,09 152,3 24,32 -53,2 -20,90 -48,9 -24,30 13,95 115,8 13,29 60,6 9,68 18,0 18,45 -55,1 -47,62 7,50 104,7 12,02 33,1 5,29 52,2 99,47 -71,6 -68,40 42,24 449,7 51,61 380,2 60,71 153,8 51,96 -69,5 -15,45 100 871,4 170,9 24,39 -245,1 -28,13 100 626,3 100 % млрд. руб. %

Наибольший рост задолженности наблюдается в категории «с задержкой платежа от 91 до 180 дней - 99,5%. В 2015 году снижение наблюдается только по кредитам с просроченным сроком погашения до 30 дней сумма которых снилась на 20,9%. По всем остальным категориям просроченных кредитов наблюдается увеличение. Так кредиты с задержкой платежа от 31 до 90 дней увеличились на 18,5%, а рост кредитов с задержкой платежа свыше 180 дней составил 52%. Однако в 2016 году новых просроченных кредитов, как следует из представленных данных не было, в связи с чем по всем категориям наблюдается снижение кредитов с просроченным сроком погашения, что позволяет признать кредитную политику ПАО Сбербанк довольно продуктивной. Таким образом, кредитная политика Сбербанка, как показало исследование, проработана на достаточно хорошем уровне. Наибольшую долю в структуре кредитного портфеля Банка занимают кредиты с рейтингом I, т.е. кредитные операции при которых вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю. Доля просроченных кредитов в кредитном портфеле Банка снижается, что свидетельствует о том, что Банк проводит хорошую работу с должниками за что и был признан в 2016 году как самый клиентоориентированный банк России лауреатом премии «Права потребителей и качество обслуживания – 2016». 2.4. Предложения по совершенствованию технологии организации кредитного процесса в ПАО «Сбербанк» Сберегательный банк является одним из крупнейших лидеров банковской структуры России. Кредитное учреждение «Сберегательный банк России» организовало успешную работу по повышению конкурентоспособности предоставляемых услуг. В результате внедрения

инновационных предложений увеличилась клиентская база, число высококвалифицированных специалистов, повысился бренд, улучшилась репутация банка. Тем не менее в функционировании банка имеется ряд серьезных проблем. Например, недостаточная удовлетворенность потребителей финансовых услуг уровнем банковского обслуживания. Актуальной остается проблема завышения процентных ставок по кредитам. Необходима оптимизация деятельности по продвижению банковских услуг, основанная на использовании новых эффективных методов работы со стороны сотрудников Сбербанка. Для совершенствования уровня обслуживания клиентов следует ввести специализированное обучение системе продаж, как основной составляющей сервисной деятельности в данном кредитном учреждении. ПАО «Сбербанк России» принимает активное участие в решении задач по управлению банковским капиталом. В настоящее время разрабатываются и активно внедряются усовершенствованные формы контроля и учета движения денежных средств, способы финансового анализа показателей качества оказания услуг и организации банковского обслуживания. Для реализации стратегических действий по оптимизации деятельности Сбербанка России необходимы как индивидуальные, так и групповые усилия. Самым важным стимулом является вознаграждение. Главная роль принадлежит денежному вознаграждению, которое может быть представлено в виде заработной платы, доплаты, премии, надбавки, дивидендов по акции. Создание системы оплаты труда, которая учитывает индивидуальный вклад каждого работника, способствует повышению уровня инициативности персонала и всего внутреннего структурного подразделения в целом. Влияние на результаты деятельности оказывают ежемесячные бонусы, которые могут выплачиваться как в денежном виде, так и представлять собой определенные льготы здравоохранения. Для в системе образования, совершенствования страхования деятельности или Сбербанка предполагается оптимизировать деятельность по начислению переменной

составляющей заработной платы. Предлагается проводить оценку компетентности сотрудников банка в зависимости от их профессионального опыта, уровня квалификации, стажа работы, условий труда. Данная операция позволит начислять заработную плату соответствующую показателям труда каждого работника, а также поспособствует вертикальному карьерному росту сотрудников. Другим не менее важным ориентиром деятельности кредитных работников и всего банка в целом является правильно сформулированная кредитная политика. Анализ кредитной деятельности ПАО Сбербанк позволил сделать определенные выводы об эффективности его кредитной политики в сфере кредитования корпоративных и розничных клиентов. При этом на эффективность организации кредитного процесса в Банке непосредственно влияют его конкурентные преимущества, а именно: - накопленный опыт, который позволяет выявлять потребности целевой группы и наиболее эффективно удовлетворять их; - уникальные навыки разработки и внедрения инновационных банковских продуктов; - тесное взаимодействие с органами власти Российской Федерации, которое позволяет вырабатывать эффективные и взаимовыгодные механизмы поддержки и развития целевой клиентуры Банка; - разветвленная региональная сеть филиалов и дополнительных офисов на всей территории Российской Федерации; - стабильная клиентская база; - 100% принадлежность акций Банка Российской Федерации, что повышает доверие к Банку со стороны клиентов - жителей сельской местности с консервативным отношением к банковской системе; - высокий международный авторитет и деловая репутация, финансовая устойчивость, подтвержденные авторитетными рейтинговыми агентствами, а также безупречная кредитная история, позволяющие рассчитывать на

дальнейшее развитие международного сотрудничества с финансовыми институтами для привлечения ресурсов с невысокой стоимостью. ПАО Сбербанк разрабатывает свою кредитную политику с учетом состояния макроэкономической среды, оценки ситуации на рынке банковских услуг. Банк проводит достаточно агрессивную политику в сфере корпоративного и розничного кредитования, постоянно увеличивая объемы кредитования, и предлагая своим клиентам широкую линейку кредитных продуктов. Результаты свидетельствуют анализа о технологии достаточно кредитного высоком уровне процесса его в Банке, организации. Сбербанк располагает собственной методической базой по организации кредитного процесса. Уникальной является технология оценки кредитного риска по ссудам в целях формирования резерва, в частности по формированию обобщающего показателя оценки финансового положения заемщика – юридического лица; технология оценки финансового состояния субъектов малого и среднего предпринимательства; детализации формализованного расчетного резерва. В Банке применяется централизованная система управления кредитным риском. Банк управляет риском концентрации портфеля путем лимитирования кредитных операций по регионам, видам ссуд, а также отдельным заемщикам. Система мониторинга кредитного риска в Банке построена на основе обеспечения предварительного, текущего и последующего контроля кредитного риска со стороны соответствующих подразделений Банка. В то же время следует отметить следующие негативные моменты в кредитной деятельности Банка: - растут объемы просроченной задолженности; - недостаточна работа по управлению проблемными кредитами; - повышается количество хакерских атак, и других форм финансового мошенничества.

В целях повышения качественного уровня организации кредитования Банку в условиях кризисных явлений на финансовых рынках можно рекомендовать: - более консервативный, взвешенный подход при решении вопроса о предоставлении кредитов; дальнейшее - совершенствование системы взаимодействия с корпоративными клиентами для роста объемов продаж краткосрочных кредитных продуктов Банка на основе развития индивидуальной работы с клиентами, представляющими особый интерес для Банка; с определением путей укрепления деловых отношений, основными из которых являются наращивание комиссионных доходов Банка; привлечения корпоративной клиентуры к долгосрочному взаимовыгодному сотрудничеству с Банком на основе индивидуального консультирования; представителей клиентских увеличения среднего групп комплексного на числа бизнеса, путем индивидуальной обслуживания, клиентов, финансового прежде обслуживания всего, однородных технологической основе, предоставления широкого спектра гибких качественных продуктов и услуг; - разработки в рамках действующих норм Сбербанка новых схем и индивидуальных технологий кредитования предприятий, участвующих в государственных программах; дальнейшее - повышение качества кредитного портфеля при оптимизации отраслевой структуры с учетом сложившейся структуры экономики региона и необходимости избегать излишней концентрации на небольшом количестве заемщиков; - повышение услуги, роли овердрафтного кредитования как банковской предлагаемой клиентам, имеющим как долгую кредитную историю, так и достаточно полный набор других банковских услуг; - кредитным подразделениям отделений, дополнительным офисам Банка ежеквартально проводить мониторинг по каждому кредитному договору по соответствию требованиям действующей нормативной базы;

- обеспечить проведение процедур оперативного стресс-тестирования. В целях минимизации кредитных рисков Сбербанк в ближайшем будущем рекомендуется выполнять следующие мероприятия по управлению кредитной политикой:  стремление к диверсификации кредитного портфеля по видам и срокам кредитов;  приоритет мелких кредитов перед крупными в условиях кризиса;  ограничение экспресс-кредитования;  дифференцированный подход к различным клиентам при оценке кредитоспособности;  разделение функций кредитного специалиста и специалиста по мониторингу с целью избежания сговора между сотрудником банка и заемщиком;  развитие системы проблемности, формирования возникающих рисков, раннего мониторинга адекватных санации и мер признаков по хеджированию недопущению просроченной задолженности, оперативному погашению проблемных и просроченных ссуд, а также снижение их удельного веса и проведение эффективных мероприятий по санации проблемной задолженности, недопущение возникновения новой просроченной задолженности юридических лиц; Таким образом, оценка эффективности кредитования и предложенные мероприятия в совокупности позволяет выявлять сильные и слабые стороны деятельности банка, определять тенденции развития кредитной организации на рынке кредитования, дополнять целевые приоритеты и пути совершенствования управления активами банка, разрабатывать направления по повышению эффективности кредитования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьёзными ошибками и просчётами. Процесс кредитования делится на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественность кредита и определяет степень его надежности и прибыльности. Выделяют 5 этапов кредитования: рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком; изучение кредитоспособности клиента и оценки риска по ссуде; подготовка и заключение кредитного соглашения; сопровождение кредита; погашение кредита. Исследование организации кредитного процесса проводилось на основании данных публичного акционерного общества «Сбербанк России». Проанализировав основные финансовые показатели банка за 2014-2016гг., следует, что процентные доходы возросли за счет роста объема работающих активов, процентные расходы сократились за счет оптимизации структуры средств клиентов в пользу более дешевых ресурсов, а также за счет снижения уровня процентных ставок относительно 2015 года. Основной прирост комиссионного дохода обеспечили услуги эквайринга и другие операции с банковскими картами, банковское страхование и расчетно-кассовое обслуживание. Экономический анализ активов банка показал, что активы Банка по итогам 2016 года снизились по отношению в 2015 году, это связано с уменьшением денежных средств, средств в кредитных организациях, финансовых активов, чистой ссудной задолженности и основных средств банка. В пассивах большую часть занимают средства клиентов, не являющихся организациями ПАО Сбербанк не только шагает в ногу с современными тенденциями рынка, но и опережает их, уверенно ориентируясь в стремительно

меняющихся технологиях и предпочтениях клиентов. Проанализировав финансовые показатели банка необходимо отметить улучшение отношения расходов к доходам и увеличение покрытия операционных издержек комиссионными доходами, а также рост прибыли банка. В совокупности это существенно снижает чувствительность банка к возможному сокращению маржинальности банковского бизнеса и позволяет сделать выводы о конкурентоспособности, прибыльности и эффективности деятельности коммерческого банка Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров Сбербанка РФ на основании законодательства РФ и нормативных документов ЦБ РФ. Координацию работы по кредитам и принятие решений об их выдаче осуществляет кредитно-инвестиционный комитет. Среди методов управления кредитными рисками Сбербанка РФ применяются: внедрение новейших методов оценки рисков, процедуры предупреждения риска, планирование и прогнозирование уровня кредитного риска, установление лимитов кредитного риска, структурирование сделок, управление обеспечением и гарантиями по долговым сделкам, мониторинг и контроль уровня кредитного риска Эффективность проводимой кредитной политики коммерческим банком зависит от качества его кредитного портфеля, который представлен кредитами, предоставленными кредитным организациям, прочим юридическим и физическим лицам. В структуре ссудной задолженности преобладают кредиты юридическим лицам, доля которых на конец 2016 года составила 65,63%. Исследование структуры и динамики кредитов, выданных физическим лицам показало, что в 2015 году продолжился рост только ипотечного кредитования, в то время как потребительское и автокредитование замедлились. Процентные доходы Банка по ссудам, предоставленным как юридическим, так и физическим лицам, увеличиваются в течение всего анализируемого периода, причем темпы роста процентных

доходов кредитного портфеля юридических лиц превышают темпы роста самого кредитного портфеля. Кредитная политика Сбербанка, как показало исследование, проработана на достаточно хорошем уровне. Наибольшую долю в структуре кредитного портфеля Банка занимают кредиты с рейтингом I, т.е. кредитные операции при которых вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю. Доля просроченных кредитов в кредитном портфеле Банка снижается, что свидетельствует о том, что Банк проводит хорошую работу с должниками. ПАО Сбербанк принимает активное участие в решении задач по управлению банковским капиталом. В настоящее время разрабатываются и активно внедряются усовершенствованные формы контроля и учета движения денежных средств, способы финансового анализа показателей качества оказания услуг и организации банковского обслуживания. В целях повышения качественного уровня организации кредитования Банку в условиях кризисных явлений на финансовых рынках можно рекомендовать: дальнейшее совершенствование системы взаимодействия с корпоративными клиентами для роста объемов продаж краткосрочных кредитных продуктов Банка, разработки в рамках действующих норм Сбербанка новых схем и индивидуальных технологий кредитования предприятий; дальнейшее повышение качества кредитного портфеля при оптимизации отраслевой структуры с учетом сложившейся структуры экономики региона и необходимости избегать излишней концентрации на небольшом количестве заемщиков; ограничение экспресс-кредитования; дифференцированный подход к различным клиентам при оценке кредитоспособности В совокупности эффективность данные кредитования, а, мероприятия следовательно, воздействия данного бизнеса на экономику страны. позволят и повысить активизировать

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изменениями и дополнениями). [Электронный ресурс]: от 30 ноября 1994 года доступа: N 51-ФЗ (ред. от 03.07.2016) .-Режим http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения 25.11.2016) 2. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 21.07.2014 №11-ФКЗ)) [Электронный ресурс]: Собрание законодательства РФ. – 24.11.2014. –№ 47. – ст. 6574.-Режим http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/ (дата доступа: обращения 25.11.2016) 3. О банках и банковой деятельности [Электронный ресурс]: федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от ред. от 03.07.2016) .-Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/(дата обращения 15.12.2016) 4. О Центральном банке РФ (Банке России) [Электронный ресурс]: федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 03.07.2016).-Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ 5. О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)[Электронный ресурс]: положение Банка России от 28.12.2012 №395-П (изм. от 04.08.2016) .-Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_142796/(дата обращения 20.12.2016) 6. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций [Электронный ресурс]: положение ЦБ РФ от 10.02.2003 № 215-П http://www.consultant.ru/ 26.12.2016) (ред. от 25.10.2013) .-Режим document/cons_doc_LAW_41378/(дата доступа: обращения

7. О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации[Электронный ресурс]: указание Банка России от 12.11.2009 № (ред. 2332-У от 02.06.2016) .-Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_93742/(дата обращения 26.12.2016) 8. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери[Электронный ресурс]: положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П (ред. от 04.08.2016) .-Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_59828/(дата обращения 20.12.2016) 9. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности[Электронный ресурс]: положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П (ред. от 01.09.2015) .-Режим доступа: обращения http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_47597/(дата 20.12.2016) 10. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ[Электронный ресурс]: положение Банка России от 16.07.2012 №385-П(ред. от 08.07.2016) .-Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_132831/(дата обращения 20.12.2016) 11. Об оценке экономического положения банков [Электронный ресурс]: указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У (ред. от 09.03.2016) .Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_77421/(дата обращения 26.12.2016) 12. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 20.10.2016) .-Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139494/ обращения 26.12.2016) (дата

13. Балакина Р.Т., Галдецкий П.В. Теоретические аспекты управления кредитным портфелем банка // Вестник Омского университета. Серия "Экономика". 2014. № 1. С. 198-206. 14. сайт Банк кредитных историй [Электронный ресурс] / Официальный Центрального банка России. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/anticor/?PrtId=cor_act, свободный 15. Банковская система в современной экономике / под ред. О.И. Лаврушин.— Москва : КноРус, 2016 .— 354 с. 16. Банковское дело : современная система кредитования : учебное пособие / Лаврушин О.И., Афанасьев О.Н. ; Финуниверситет.— 7-е изд. / перераб. и доп. .— М. : КноРус, 2013 .— 360с.; 17. Будков С.Б. Анализ функциональной роли кредитного процесса в современном коммерческом банке практика / С.Б. Будков // Апрельские научные чтения имени профессора Л. Т. Гиляровской мате- риалы IV Международной научно-практической конференции. Министерство образования и науки РФ; ФГБОУ ВО "Воронежский государственный университет". -2015. - с. 248-250. 18. Воробьева Е.В. Организация кредитного процесса в коммерческом банке / Е.В. Воробьева // Наука, образование и инновации. - 2016. – с. 46-48. 19. Дадыко С.И., Мандрон В.В. Современные методы управления кредитным портфелем банка // Молодой ученый. 2016. № 9. С. 541-544. 20. Дворецкая, А.Е. Деньги, кредит, банки: Учебник для академического бакалавриата / А.Е. Дворецкая. - Люберцы: Юрайт, 2016. 21. Едилкызы О.А. Кредитный портфель банка: сущность, значение и его классификация // Молодой ученый. 2016. № 11. С. 721-723 22. Емелькина Н. И. Инжиниринг банковских процессов в кредитном учреждении «Сберегательный банк России» // Студенческая наука и XXI век. — 2017. — № 1(14). — С. 2–2. 23. Звонова, Е.А. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звонова. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014.

– 592 c. 24. Информационный портал BANKI.RU [Электронный ресурс]/ ИА «Банки.ру». – 2013 - 2016. - Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.banki.ru/ (дата обращения 10.12.2016). 25. Караваева Ю. С. Финансово–бюджетная политика в рамках реализации программы социально–экономического развития (на примере Брянской области) // Российский экономический интернет–журнал. 2010. №4. C. 313–322. 26. Караваева Ю. С., Никонец О. Е. Финансовый анализ перспектив развития кредитного банковского сектора в регионе // Вестник НГИЭИ. 2016. №1 (56). С. 71–82. 27. Климович, В.П. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие / В.П. Климович. – Москва: Инфра-М, 2015. – 336с. 28. Консолидированная аудиторским заключением [Электронный ресурс]: финансовая отчетность независимого аудитора Режим за 2014 ПАО год с Сбербанк доступа: http:// http://data.sberbank.ru/belgorod/ru/investor_relations/accountability/fin_reports20 14_ifrs/?base=beta. 29. Консолидированная аудиторским заключением [Электронный ресурс]: финансовая отчетность независимого аудитора Режим за 2015 ПАО год с Сбербанк доступа: http:// http://data.sberbank.ru/belgorod/ru/investor_relations/accountability/fin_reports20 15_ifrs/?base=beta. 30. Консолидированная аудиторским заключением [Электронный ресурс]: финансовая отчетность независимого Режим аудитора за 2016 ПАО доступа: год с Сбербанк http:// http://data.sberbank.ru/belgorod/ru/investor_relations/accountability/fin_reports20 16_ifrs/?base=beta. 31. Кредитная политика коммерческого банка [Электронный ресурс]. – Ре- жим доступа: http://www.grandars.ru/student/finansy/kreditnaya-politika-

banka.html (дата обращения: 10.05.2017). 32. Кредитная экспансия и управление кредитом : Учебное пособие для магистрантов / Н.И. Ва- ленцева [и др.] ; Финуниверситет ; под ред. О.И. Лаврушина.— М. : Кнорус, 2013 .— 264 с. 33. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, СЛ. Корниенко; под ред. засл. деят. Науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2014. – 264 с. Лаврушин, О.И. Новые модели банковской деятельности в 34. современной экономике [Текст] : монография / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева. – Москва: Кнорус, 2015. – 168 с. Молчанова, Л. А. Инструменты расширения долгосрочной 35. инвестиционной политики коммерческих банков: проблемы и решения [Текст] / Л. А. Молчанова, Н. В. Коваль // Экономика и предпринимательство. – 2015. – № 12–2(65–2). – С. 795–798. 36. Мотовилов О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. – М.: Проспект. – 2014. – 408 с. 37. Новое прочтение теории кредита и банков : монография / коллектив авторов ; под ред. И.В. Ларионовой. — Москва : КНОРУС, 2017. — 230с. 38. Обзор банковского сектора за октябрь 2016 г. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1610.pdf 39. Обзор международной системы финансового регулирования [Текст]: сб./ Центральный банк Российской Федерации. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics; 40. Организация кредитной работы в банке [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bankworks.ru/view-article.php?id=119 (дата обращения 28.03.2017).

41. Порядина, И.В. Мероприятия по прогнозированию деятельности коммерческих банков [Текст] / И.В. Порядина // Финансы и кредит. – 2016. 26(698) - С. 2-8. 42. Прангишвили Г.Г. Основы кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка // Молодой ученый. 2015. № 1. С. 270-273. 43. Публичное акционерное общество Сбербанк России  [Электронный ресурс].  Режим доступа: http://www.sberbank.ru. 44. Самойлова С.С., Курочка М.А. Формирование и влияние кредитного портфеля на кредитный риск современного коммерческого банка // Социально-экономические явления и процессы. 2014. № 4. С. 8-90. 45. Сбербанк России. Годовой // Официальный [Электронныйресурс] отчет сайт банка – за 2016 г. М., 2016. – URL:http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-andpublications/annualreports 46. Симановский, А.Ю. Банковское регулирование: революция [Текст]/А.Ю. Симановский// Деньги и кредит. - 2015. -№1. - С. 44-48. 47. Совершенствование кредитной работы в учреждениях банка [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://cyberleninka.ru/article/n/sovershenstvovanie-kreditnoy-raboty-vuchrezhdeniyah- banka (дата обращения 27.03.2017). 48. Софронова, В.В. Финансовая устойчивость банков в условиях кризиса [Текст] / В.В. Софронова // Финансы и кредит. – 2016. - 20(692) - С. 49. Статистический бюллетень Банка России №1 (272) 2016 [Текст]: стат. сб. / Центральный Банк Российской Федерации. – М.: ЗАО “АЭИ “ПРАЙМ”, 2016. – 304 с. 50. Тарханова, Е.А. Кредитный риск в системе управления рисками в банковской деятельности [Текст]/ Е.А. Тарханова, А.В. Пастухова// Молодой ученый. - 2014. - № 6 (65). - С. 499-501. 51. Тенденции и проблемы развития банковского сектора России : Монография. Для магистрантов / Лаврушин О.И. [и др.] ; Финуниверситет;

Под ред. Н.Э.Соколинской.— М. : Социально-политическая мысль, 2013 .— 262с. 52. Турбанов, А.В. Российская банковская система на современном этапе Текст / А.В. Тарбанов// Деньги и кредит. - 2016. - № 2. - С.3-7. 53. Тютюнник, А. Банковское дело: операции, технологии, управление Текст/ А. Тютюнник. - М.: Альпина, 2016. - 682с. 54. Ушанов А.Е. Оптимизация кредитного процесса в условиях вызовов / А.Е. Ушанов // Финансы и кредит. - 2015. – № 21 (645). - с. 37-43. 55. Харитонова Ю.Н., Дремова Е.С. Перспективы развития российского рынка ипотечного кредитования в условиях нестабильной экономической ситуации. Сборник научных работ студентов, аспирантов и профессорско преподавательского состава по итогам Межвузовской научно - практической конференции «Актуальные проблемы экономики, учета, аудита и анализа в современных условиях», 20.01.2017г. - г. Москва (РУДН, Экономический факультет) 56. Шевчук Д.А. Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования. http://www.litres.ru/denis-shevchuk/ [Электронный ресурс] // URL: kreditnaya-politika-bankov-celi-elementy-i- osobennosti-formirovaniya-na-primere-kommercheskogobanka/?lfrom=203296981 57. Эффективность деятельности банков с государственным участием: критерии, оценка и направления повышения [Текст] : учебное пособие / под ред. И.В. Ларионовой. – М.: Кнорус, 2016. – 248 с.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1 Рисунок 2.1 – Организационная структура ПАО «Сбербанк»

Приложение 2

Рецензии:

Авторизуйтесь, чтобы добавить рецензию

- у работы пока нет рецензий -

Отзывы:

Авторизуйтесь, чтобы оставить отзыв