Особенности функционирования банков с государственным участием

Самойленко А.С.

Особенности функционирования банков с государственным участием

38.03.01 Экономика

Дипломы

Вуз: Белгородский государственный университет - национальный исследовательский университет (НИУ «БелГУ»)

ID: 5c1a713a7966e104f6f859aa

UUID: c61217a0-e5d8-0136-03f2-525400005860

Язык: Русский

Опубликовано: почти 6 лет назад

Просмотры: 11

Самойленко А.С.

Источник: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «Белгородский государственный национальный исследовательский университет»

Комментировать 0

Рецензировать 0

Скачать - 7,6 МБ

Поделиться работой

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» ( Н И У « Б е л Г У » ) ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ КАФЕДРА ФИНАНСОВ, ИНВЕСТИЦИЙ И ИННОВАЦИЙ ОСОБЕННОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВ С ГОСУДАРСТВЕННЫМ УЧАСТИЕМ Выпускная квалификационная работа обучающегося по направлению подготовки 38.03.01 Экономика очно-заочной формы обучения, группы 06001381 Самойленко Алёны Сергеевны Научный руководитель доц., к.э.н., доцент Быканова Н.И. БЕЛГОРОД 2018

3 ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВ С ГОСУДАРСТВЕННЫМ УЧАСТИЕМ. 1.1 Экономические подходы к изучению банков с государственным участием, как особого сегмента в банковской системе……………………………………………………………………...6 1.2 Роль государственных банков в развитии национальной экономики………………………...……………………………………….12 1.3 Нормативно-правовое регулирование деятельности банков с государственным участием……..……………………………………..…18 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ С ГОСУДАРСТВЕННЫМ УЧАСТИЕМ И ПЕРСПЕКТИВЫ ИХ РАЗВИТИЯ 2.1 Современное состояние банковского сектора РФ…………………..24 2.2 Анализ финансово-экономической деятельности банков в РФ……31 2.3 Оценка рисков деятельности банков с государственным участием…………………………………………………………………...45 2.4 Пути развития государственных банков в условиях нестабильности банковского сектора……………………………………………………..52 ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….…60 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………….63 ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….71

4 ВВЕДЕНИЕ Актуальность темы работы. Основные проблемы банков с государственным участием сегодня замыкаются на недостаточной развитости механизма, способного одновременно повлиять на качество банковского обслуживания и реализацию их социально-экономических функций. Это требует систематизации и оценки накопленного мирового опыта, а также анализа текущей формирования отечественной системы инфраструктурных ситуации, корпоративного изменений через обоснованной управления новаторские государственному регулированию кредитно-финансовых концепции в банках, подходы к институтов и активное участие государства как собственника. В условиях изменения финансовой архитектуры современного мира роль банков с государственным участием в капитале меняется. Они активно вовлечены в процессы интеграции бизнеса. Одновременно с усложнением технологий и методов финансового обслуживания бизнеса, повышается значение корпоративных отношений таких банков, которые должны регулироваться единой адаптивной системой управления, включающей корпоративную стратегию, способной обеспечивать экономические выгоды и повышать ее конкурентоспособность. Принимая во внимание степень влияния на российскую банковскую систему банков с госучастием, можно констатировать: эффективность их корпоративных отношений, прежде всего финансовых, определяет качество и бесперебойность функционирования платежной системы страны, обеспечивая кредитование множества предприятий и организаций. Поэтому реализация целевых функций банков с государственным участием через механизм корпоративного управления должна рассматриваться в разрезе адекватности становления и развития отечественной банковской системы и поддержания здоровой межбанковской конкуренции. Все вышесказанное

5 свидетельствует о народнохозяйственной значимости проблемы и актуальности темы диссертационной работы. Степень научной разработанности проблемы. Основу проведённого исследования составили фундаментальные исследования как отечественных, так и зарубежных учёных. М. Блейера, В.Я. Горфинкеля, Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой, В.И. Колесникова, Л.С. Тарасевича и А.И. Майзеля, Б.Б. Рубцова, П. Нобеля и др. Выполненные ранее исследования в области корпоративных отношений и корпоративного управления в банках посвящены в основном изучению отдельных концепций, моделей корпоративного управления, теоретическим аспектам стратегического менеджмента в банках либо отдельным инфраструктурным проблемам банковской деятельности. Одновременно недостаточно внимания уделено теоретической разработке и адаптации к современным условиям системы корпоративного управления и корпоративной стратегии банков с госучастием, обеспеченной при этом обоснованными финансовыми индикаторами эффективности. Следует отметить недостаток именно актуальных сегодняшнему дню исследований практики корпоративных отношений, а также теории и методологии формирования корпоративных стратегий в банках. Цель выпускной квалификационной работы заключается в разработке и обосновании путей развития государственных банков в условиях нестабильности банковского сектора на основе анализа рпоказателей банков с государственным участием. Для достижения указанной цели в процессе исследования были поставлены следующие задачи: - рассмотреть экономические подходы к изучению банков с государственным регулированием; - определить роль государственных баков в развитии национальной экономики;

6 - проанализировать финансово-экономическую деятельность банков РФ; - оценить риски деятельности банков с государственным участием; - определить перспективы развития государственных банков в условиях нестабильности. Объектом исследования являются финансово-экономические показатели деятельности коммерческих банков с государственным участием. Предметом отношения, исследования возникающие в являются ходе финансово-экономические функционирования банков с государственным участием. Теоретической и методологической базой стали анализ, оценка состояния и развития финансовых отношений с участием банков, теории и практики банковской деятельности и управления банками с государственным участием. Методологическая база исследования. Результаты фундаментальных и прикладных исследований в области банковского дела и финансового менеджмента в кредитных организациях, корпоративного управления, стратегического менеджмента, банковского маркетинга и финансового анализа. Для обоснования выдвинутых положений применялись методы логического, сравнительного подходов и экспертных оценок, анализа и синтеза, статистического и графического анализа, группировки и бухгалтерская отчетность ПАО Сбербанк и Банк ВТБза 2014-2016 гг. Практическая значимость работы заключается в том, что выводы и рекомендации, вытекающие из проведенного исследования, ориентированы на их практическое применение экономическими и финансовыми ведомствами и органами регулирования банковской деятельности, ПАО Сбербанк и Банк ВТБ. Объем и структура выпускной квалификационной работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложения.

7 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВ С ГОСУДАРСТВЕННЫМ УЧАСТИЕМ 1.1. Экономические подходы к изучению банков с государственным участием, как особого сегмента в банковской системе. Банк с государственным участием – кредитная организация, на принятие решений в которой государство оказывает существенное влияние. Банковская система Российской Федерации характеризуется отличительной особенностью, проявляющейся в превалирующем положении банков с государственным участием, которые выступают в качестве фундамента национальной банковской системы. Понятие «банк с государственным участием» включает в себя банки, на политику и стратегию которых оказывает влияние государство, на основании законодательно зафиксированных механизмов. Понятие «банк с государственным участием» является более широким по сравнению с понятием «банк развития». В реальных экономических Федерации имеет условиях банковская отличительную особенность, система Российской проявляющуюся в доминантном положении банков с государственным участием, которые являются основой национальной банковской системы. Если банки развития создаются как механизмы осуществления инвестиций, то перед банками с государственным участием кроме задач реализации инвестиционной политики государства могут стоять и другие задачи инфраструктурных и финансовых преобразований. Банки с государственным участием представляют форму финансового предпринимательства, связанную с системой государственного управления, различными формами капитала и финансово-банковскими системами. Уровень капитализации и степень участия национальных банков с государственным участием в жизни страны обусловлены текущей экономической и политической ситуацией в стране и

8 мире, уровнем развития рыночных механизмов, идеологическими установками и целевыми программами (таблица 1.1). Таблица 1.1 Определения термина «банк с государственным участием» Литературный источник Определение [10, cтр. 299] Государственные банки — это когда капитал принадлежит государству [11, cтр. 310] Государственные банки — кредитные учреждения с контрольным пакетом в акционерном капитале, принадлежащим государству (центральному банку, правительству, региональным властям). Эти кредитные институты осуществляют банковскую деятельность под более или менее жестким контролем государства, но обладают высокой гарантией надежности, а потому пользуются высоким уровнем доверия Банк государственный — банк, находящийся в собственности государства и управляемый государственными органами. К числу таких банков относится, прежде всего, центральный банк страны. Однако [7, cтр. 78—79] государственными могут быть и коммерческие банки, а также другие специальные кредитные учреждения. Банк национальный — банк, принадлежащий полностью или частично национальному капиталу и действующий в его интересах [9, cтр. 332, 419] Государственные банки имеют разную специализацию, их деятельность направлена на реализацию определенных государственных программ и решение других задач, имеющих общегосударственное значение. К ним относятся банки реконструкции и развития, экспортно-импортные, сельскохозяйственные и т. п. Банки с государственным участием — банки, в капитале которых участвуют организации, представляющие государство [8, cтр. 453] К банкам с государственным участием относятся те, чей уставный капитал сформирован с использованием средств исполнительной власти, ЦБ РФ, Российского фонда федерального имущества (расформирован в соответствии с Распоряжением Правительства РФ № 947-р от 28.06.2008 г. «О ликвидации специализированного государственного учреждения "Российский фонд федерального имущества"»), а также государственных унитарных предприятий Банки с государственным участием, как правило, имеют сложный конгломерат задач и предоставляемых банковских услуг. Особенность банков с государственным участием заключается в том, что они должны

9 соответствовать требованиям пруденциального надзора, сохранять и увеличивать свою стоимость, повышать капитализацию и при этом достигать целей, определенных органами государственного управления. Банки с государственным участием должны выступать не в качестве источника государственных ресурсов для заведомо убыточных проектов, а в роли катализатора процессов финансирования. Решение всех этих задач возможно при условии непрерывного повышения эффективности механизмов управления. [48, стр. 25] Государственное влияние на деятельность банков может осуществляться в разной степени. Здесь можно рассматривать следующие их виды.  полностью государственные банки. Пример такой организации – Банк России;  кредитные организации, контрольные пакеты акций которых принадлежат государству. Причем какая-то часть собственности в таких банках может принадлежать частным инвесторам, в том числе и иностранным. Такими кредитными организациями являются Сбербанк, ВТБ;  банки, где государство владеет блокирующим пакетом акций;  финансовые организации, которыми государство владеет не напрямую, а опосредованно через принадлежащие ему холдинги и предприятия, управляющие, в свою очередь, банками. Например, государству принадлежит пакет акций нефтегазовой компании, владеющей банком;  банки, оказавшиеся под управлением государственных органов в результате применяемых к ним процедур по результатам деятельности. Например, кредитные организации, где действует внешний управляющий, направленный Банком России, или где проводится процедура санации Агентством по страхованию вкладов;  кредитные организации, куда направлен уполномоченный представитель ЦБ. Как правило, это происходит тогда, когда государство или Центробанк выделяет крупный кредит коммерческому банку;

10 Поскольку виды государственного участия в банковском секторе разнообразны и не всегда поддаются точному учету, на регулярной основе статистика по этой проблеме не ведется. Однако существуют исследования, согласно которым государство в России оказывает непосредственное влияние более чем на 50 кредитных организаций. Причем практика показывает, что на долю этих 50 из 900 с лишним банков приходится около 40% всех собственных активов банковского сектора страны. Они выдали более 45% всех кредитов организациям и частным лицам, привлекли почти 50% всех размещенных в России вкладов (таблица 1.2). Таблица 1.2 Функции, реализуемые банками с государственным участием в Российской Федерации Функция Содержание функции Функции, реализуемые как банками с государственным участием, так и частными коммерческими банками Стимулирующая Активизирование накоплений в экономике Мобилизация сбережений юридических и физических лиц и Аккумулирующая дальнейшая их трансформация в капитал Перераспределение свободных денежных средств путем предоставления кредитов. Проведение платежей между отдельными Посредническая самостоятельными субъектами хозяйствования. Организация выпуска и размещения ценных бумаг Целесообразное использование мобилизованных средств и переливание капитала в те отрасли экономики страны, в которых Рационалистическая эффект от вложений будет максимальным при приемлемом уровне риска Осуществление выплат компенсаций вкладчикам в случае Защитная банкротства банка Специфические функции банков с государственным участием Обеспечение и поддержка доверия со стороны физических и Социальная юридических лиц к национальной банковской системе Кредитование и развитие непривлекательных для частных Развивающая инвесторов, а также приоритетных для государства отраслей национальной экономики Исполнение мероприятий по финансовому оздоровлению Оздоровительная определенных отраслей экономики

11 Показателем величины значения целей и задач государства целесообразно считать долю участия государства в уставных капиталах таких банков, которое необходимо классифицировать на два вида: прямое и косвенное. В случае прямого участия государства в уставном капитале банка контроль над ним осуществляется непосредственно либо уполномоченным федеральным органом исполнительной власти - Федеральным агентством по управлению государственным имуществом - или Центральным банком Российской Федерации, а в случае косвенного участия государства государственными корпорациями и предприятиями (организациями) или прочими российскими банками с государственным участием. При косвенном участии государства в уставном капитале банка предлагается применять следующий принцип отнесения его к банку с государственным участием: если государство владеет контрольным пакетом акций в материнской организации, то, следовательно, контролирует и банк. В соответствии с общепринятой мировой практикой выделим следующие акционерные пакеты в банках:  мажоритарный пакет акций, наделяющий их собственника правом автономного принятия решения в вопросах функционирования банка; составляет 50% + 1 голосующая акция;  блокирующий блокировать принятие пакет банком акций, решений позволяющий по ключевым их владельцу вопросам и составляющий 25% + 1 голосующая акция;  миноритарный пакет акций, не позволяющий его владельцу прямо принимать участие в управлении деятельностью банка. Так, банки с государственным участием можно разделить по величине государственного пакета акций следующим образом:  банки с контрольным пакетом акций государства в уставных капиталах;  капиталах; банки с блокирующим пакетом акций государства в уставных

12  банки с миноритарным пакетом акций государства в уставных капиталах. Государству неэффективно участвовать в уставных капиталах банков с миноритарным пакетом акций, т.к. в этом случае государство не может влиять на банки, заставляя осуществлять деятельность в своих интересах, следовательно, рациональным являются приватизация данного федерального имущества и реинвестирование высвобожденных денежных средств в те банки, доли в уставных капиталах которых имеется возможность увеличить до владения блокирующими или контрольными пакетами акций. Далее рассмотрим функции реализуемые банками с государственным участием: одной из функций Банка России является выстраивание банковского надзора в соответствии с современными достижениями экономической науки. методическим и Параллельно исследовательским Банк России центром по может служить разработке и совершенствованию комплексной системы государственного финансового мониторинга. Такая система поможет органам государственного управления и Банку России решать проблемы экономической безопасности и эффективности финансовой системы, одновременно обеспечивая соблюдение принципа обратной связи по реализации социальных и прочих программ государства. [25, стр. 15] Поскольку банки с государственным участием нацелены именно на реализацию подобных программ и вместе с Банком России являются опорами финансовой системы страны, задача построения комплексной системы государственного финансового мониторинга может решаться путем взаимодействия Банка России и банков с государственным участием. Организация подобного взаимодействия на основе научно-исследовательских разработок может способствовать повышению качества всей банковской системы страны, однако для реализации подобной схемы необходимо, чтобы механизмы управления банками с государственным участием в свою очередь опирались на систему финансового мониторинга.

13 Эффективное функционирование банка с государственным участием основано на следующих принципах:  Целенаправленность - принцип целевой направленности предполагает применение в банке с государственным участием подходов программно-целевого управления и планирования деятельности.  Адекватность - принцип адекватности предполагает наличие в банке компактной структуры аппарата управления и развитых банковских технологий, соответствующих поставленным банку задачам.  Комплексность - реализация принципа комплексности заключается в том, что при формировании стратегии развития банка с государственным участием необходимо руководствоваться не только директивными учитывать указаниями факторы, вышестоящих органов управления, но и определяемые процессом эволюции банка, характеризующиеся множественностью взаимосвязанных векторов развития, находящихся в постоянной динамике.  Гибкость - в качестве надежного, государственного института банк с государственным участием имеет доступ к различным источникам капитала, которые он преобразует в целевые финансовые потоки. Использование частного и иностранного капитала накладывает на банк с государственным участием обязательства поддерживать высокий уровень деловой активности, чего невозможно достичь без гибкости банковских стратегий и технологий.  Рациональность - организация деятельности банков с государственным участием должна осуществляться с учетом целевого функционирования и достижения внутренней экономической эффективности. Принцип рациональности предполагает разумное и обоснованное распределение ресурсов для решения целевых и бизнес-задач, поставленных перед банком.

14  Транспарентность - принцип транспарентности реализуется через процессы управления знанием, имеющие в своей основе научные и исследовательские разработки. Результатом реализации принципа транспарентности является целостная система управленческой отчетности банка и возможность обеспечения любого требуемого уровня раскрытия информации. Банки с госудаственным участием играют огромную роль в банковской х и еш вн учета ь чател кн о системе РФ. Перед ними стоят сложные задачи и цели. Банки с е ян и вл ей щ б о ак н д о вар ян государственным участием вместе с Банком России являются опорами х ы агм л ед р п ен ж сти о д х и щ тю о аб р финансовой системе страны. [20, стр. 48] ки ан б в ко ан б 1.2. Роль государственныхп ыбанков в развитии национальной экономики. ен олуч Роль государственных кредитных организаций в банковской системе у гн сти о д в скти ер п ачеи н РФ оценивается неоднозначно. В нынешней экономической ситуации, в екто ъ суб сложившейся в России, те финансовые учреждения, в которых государство является мажоритарным акционером, имеют доминирующее положение по сравнению с другими подобными учреждениями. Учитывая наличие у государства контрольного представители власти пакета определяют акций, политику естественно, того что именно или иного банка. Посредством участия государства в принятии решений подконтрольных ему банков, должна обеспечиваться надёжность и стабильность банковской сферы. К тому же в экономике есть такие сектора, вливание средств в которые может быть невыгодным или же иметь большие риски для, например, частных кредитных учреждений. Например, вложения в такую важную для жизни страны отрасль как сельское хозяйство, как правило, являются долгоокупаемыми и потому малопопулярными среди частных инвесторов и банков [6, стр. 107], а отрасли, связанные с добычей полезные ископаемых, требуют значительно больших средств по сравнению с, например, потребительским кредитованием населения. В целом, влияние

15 рассматриваемых финансовых учреждений на банковский сектор России неоднозначно. Когда экономика страны переживает кризис, именно эти организации одними от Центрального образом, эти из первых Банка, получают выраженную кредитные учреждения финансовую поддержку в их рефинансировании. являются надежным Таким оплотом для предприятий с частным капиталом, а также для простых вкладчиков. Участвуя в принятии решений руководством банков, государство может активно внедрять свою политику, направленную, например, на снижение уровня процентных ставок на кредиты, выдающиеся реальному сектору экономики. Однако, существующая у этих банков возможность более легкого по сравнению с конкурентами получения дешевых кредитов, приводит к тому, что между финансовыми учреждениями резко снижается уровень конкуренции, превращая банковскую отрасль в олигополию. Таким образом, вопросы классификации и чёткое определение функций банков с государственным участием оказывают существенное влияние на понимание сущности указанных организаций, Материалы международной научнопрактической конференции 91 роль которых чрезвычайно важна как в функционировании финансовой системы России, так и в общих перспективах её развития. В России по-прежнему наблюдается тенденция, когда население яет звл о п тзвал о е азви н склонно больше доверять банкам с государственным участием. Самыми а чн и вел ска и р есут н популярными, по итогам опросов, были признаны Сбербанк, Банк Москвы и ел ш и р п и казтел о п а л ы б о ен м и ВТБ, активно работающий с населением в рамках своего розничного бренда я тавл со о н д ви п тем е и стян о ВТБ-24. Эти банки большей частью населения воспринимаются как ц и л таб а р секто си тчен о государственные, что и обеспечивает им высокий уровень доверия частных ьо тел ачи н я и ан еб стр во ю и ен авл р уп вкладчиков. [15, стр. 12] На государственном уровне наибольшее значение имеет деятельность е зж о п ве сн о е ван и м р о ф Центрального банка Российской Федерации, или, как его принято называть, я зц и ган р о вы акти вар ян Банка России. Первый государственный банк в России был создан в 1860 й ьы ал тр ен ц ем ъ б о к ан ер сб е ко б ги году. После Октябрьской революции ему на смену пришел Народный банк, к ан б еи н м е сты чи ер сф

16 который вскоре уступил место Государственному банку СССР. Этот банк м д й ер п ть л д ео р п ы сам е сты чи являлся, по сути своей, одним из основных органов управления а ьтр кул м ы н важ в ган р о . м это Современная же историяд ыбанка Россиин н олж зорначинается 13 июлякред ад х1990 годагод ы тн и ,и м создан он был на базеоб ем Российского ъ республиканскогоязи св банка Государственногоп ябанка СССРоег.св Вскоре на основанииостян и ен стр о еЗакона о Центральномф и х ы ральн ед банке Россиио ак, банк сталр н д г главным банкомм н ти ей лрд Российской Федерации.б ан к После образованияи щ СНГ банк был единственнымкред ею м й органом государственноговозм ы тн и н ж регулирования денежно-кредитныхроси етваи валютных отношенийп ущ м вмв государстве. Он аси началсотави лвыполнять те же функциип , что выполнял ранееи оказтели тяразвГосбанк СССР.и н аеов После м упраздненияян вар Госбанка СССРб к все его активы, пассивысократи еран ль и имущество, находившиесявсего на территории Россииогрм , были переданыан и ы н зруя в ведение Банкатаб ли ц ли России. В 1991п казтелигоду банкп о внполучил официальноеоп геси о р щ ляю ред хназвание Центральныйразви и тябанк Российскойр м федерации. В ходеразб и н еш отке развития Банкаб к им была созданароси ан етв сеть ущ м коммерческихд нбанков, охватывающаяп стач о авсю страну, банкн ц н ри твел деятельность на и леж ад валютномп а рынке, устанавливалхозяй х д о и котировки валютп щ ствую я на территории Россиикред и н лож ред . ты и Функции Банкаво зм ы определяются в соответствииам н ж в с Конституцией РФ. В си п серединевы й 90-х годовсо о скн у п и банк организовалкред ан ж ер д тырынок ГКО, в работеоб и щ х которого и принималакти воучастие в дальнейшемб к. Вся политика Банкавы ан еРоссии направленасб ан д кна еран поддержание финансовойвед истабильности в страневозлж н х, а также обеспечением ы ен ьшее ен постоянного экономическогосб к роста. еран На определенныйуч , достаточно ем асти длительныйр к период, которыйд й си о х прервался толькослед орги ут с приходом мировогоп о льн рави финансового кризисаво е, Банку удалосьп ы н ж зм од увеличить золотовалютныересуырезервы ери страныой к а также обеспечитьоб ,рси еиотсутствие резкихп ясн ъ оскльуколебаний государственнойторгвм валюты. Банкм кпринял активноетаки и д ето мучастие и в разработке антикризисных мер. в н зако Сберегательный банк один из госбанков, который традиционно у д го ется д ю л аб н ск и р пользуется доверием населения России. Доверие это начало формироваться етва ущ м си о р вы чи й еусто н ки ан б еще в далеком 1841 году, когда по указу царя в стране были учреждены ь зн и ж ется д ю л аб н вм акти й о чн и р п к ан б первые сберегательные кассы. На базе сберегательных касс, продолжали ве сн о ы о ар ун д еж ет м и функционировать в стране на протяжении ста лет, в 1987 году был создан я участи тсву о кр ан б и ен ж л д о р п специализированный банк, задачей которого было хранение трудовых в ко ан б ки ан б вм аси п ю и ен ш вы о п

17 сбережений населения, а также кредитование. Этот банк, получивший хы о д ь л о р х каи название Сбербанка СССР, включал в себя 15 республиканских банков. Банк ки ж ер д о п х вы сн о н суд тка и л о п вел свою деятельность не только с физическими, но и с юридическими сят о н и р п ая м и вн счет лицами. В 1990 году Сбербанк СССР стал собственностью РФ, вскоре он стал в ско и р хв о д к ан ер сб ке яд р о п акционерным коммерческим банком, а в 1991 году Сбербанк стал т и звл о п и казтел о п ьн ал ц и ф о й ы вй сн о собственностью Центрального Банка России. В настоящее время ЦБ владеет е такж х вы сн о я д схо и 57% акций Сбербанка. Во многом именно государственной помощью аг стр о н и з гн о р п д о и ер п объясняется неизменно стабильное положение банка, даже во время у этм о п х вы ел ц затем е сл о п экономического кризиса 1998 года и текущего мирового финансового ц и л таб м уги р д и тм ы закр кризиса. Сегодня банк является самым крупным банком в Восточной и и ен авл р уп й и ац ер п о ц и л таб т ю вал Центральной Европе, и ведет свою деятельность во всех уголках России. и ущ вед е ван и м р о ф вм аси п ве сн о Популярность банков с государственным участием можно объяснить м ьо ал тр ен ц еи н м тя азви р целым рядом факторов. Это и разветвленная сеть филиалов, которая есть азч н ед р п у этм о п е ящ асто н досталась «в наследство», как это произошло со Сбербанком, или была ая тр ко ею ж и сн создана уже в ходе деятельности последних лет. В случае с ВТБ, успех вы акти е ж и сн еи н м можно объяснить грамотно построенной рекламной компанией, в которой стя ей д о м взаи кед ам н и ает м н и р п кв ан ер сб была подчеркнута связь банка с государственными структурами. Один из н и д о ат еж л д о п я и н вед о р п банков, который входит в тройку лидеров – Банк Москвы – занимает свое з и л ан высокое си о р положение г о уставн в вм акти основном е сты чи благодаря зы о угр участию к ан ер сб в социальных акты программах. Во мнении населения, банки с государственной составляющей й о н д стая чи вся ко ан б выглядят как монополисты рынка, наиболее надежные и стабильные, и вать р ки о л б х ы ен ставл о п си ьо л таб ен р положение это, скорее всего, сохранится надолго. Однако другой стороной я и н ж о л ед р п е ы тр ко стачн о д и авн гл со государственного участия иногда становится определенная консервативность й чн гср л о д и неспособность к аз р быстрым в ко ан б переменам, тке о азб р как это отмечается у тб асш м Сберегательного банка. и щ ую ед сл Деловая культура российского банковского сообщества еще только я ан д ьо тел ачи зн й д р л м выходит на тот уровень, когда банки регулярно и по собственной инициативе х ы тн и ед кр и м н эко г то и публикуют свои аналитические материалы. Между тем развитие страны во вая ты учи ст о и р п ь л ати кр со м и хд б ео н

18 многом зависит от того, насколько государственное управление владеет твеи со знанием тва ед ср о к ан ер сб состоянии связи управляемой системы. сти н ж зм во Подобно тому, сь о еквтн ад как государственная власть осуществляется, в частности, и через финансы, вестц н и п ц н и р ея ж и сн процесс мониторинга состояния общества может также иметь финансовую к б д н о таф ю чн и увел у д го ьш л о б е основу. Банк России регулярно получает значительный объем данных в виде те и защ ки ан б й и ац ер п о вея ты асчи н в ко ан б обязательной отчетности банков. Если учесть, что кредитные организации ен ж о л и р п е ы тр ко м уги р д аккумулируют информацию об экономических процессах жизни общества, а е вн о ур й и ац ер п о всего их собственная деятельность является вторичным индикатором состояния ьш ен м м чы и зн о р связи рынков и клиентов банков, становится очевидно, что Банк России имеет все и асш р вм аси п и течн к ен ц о необходимые каналы для осуществления «слежения рублем» [1, стр. 9] и л ы б и р п ы н и ац ер п о е тл и кап систематического анализа финансового состояния и операций экономических ьу скл о п й ы тр ко к ан б субъектов государства, а уровень транспарентности, которую способен й ы н ж ю й казтел о п е ы стачн о д обеспечить каждый банк, влияет не только на его собственную деятельность, тва ед ср и чен ю закл й и яш н д сего но и на общее состояние финансовой и банковской системы страны. й ки со вы тв ар суд го ьн л и стаб е о Для оценки величины участия государства в банках надлежит считать ы н ж л о д в ско и р ческм и ю и ен авл р уп размер его доли в уставных капиталах таких банков. к ан б й и яш н д сего к й си о р Участие Российской Федерации в уставных капиталах банков следует тя азви р и ен авл р уп й уго р д классифицировать на два вида: прямое (непосредственное) и косвенное. При т аю ел д чась и увел и чен ю закл прямом государственном участии в качестве акционера в уставном капитале тв ед ср ать ел сд ст о и р п банка выступает либо уполномоченный федеральный орган исполнительной к ан ер сб ки ен ц о власти — к ан б Федеральное агентство ва стер н и м по управлению ях вн о ур х ы ан д государственным имуществом или Банк России, а при косвенном государственном участии — ест вм ьш л о б е ю и ен ш вы о п государственные корпорации, государственные предприятия или иные банки е ьзван л о сп и м таки х еы вл о устан с государственным участием. ер н о и акц В случае косвенного участия государства в уставном капитале банка всй ко ан б м таки ставк рекомендуется применять следующий принцип его отнесения к банку с я ем вр й казтел о п х ы н ещ азм р государственным участием: если государство обладает контрольным пакетом ст о р ак н д о ея ж и сн акций в материнской организации, т. е. контролирует банк. зса и кр ер сф к чн сто и

19 Таблицаф х1.3 ы ральн ед Прямое участие Российской Федерации в уставных капиталах банков х ы тн и ед кр я тр о см о сл чи Доля Наименование государства в федерального органа уставном исполнительной капитале власти банка, % Росимущество 100,0000 Росимущество 60,9348 50 % + одна Банк России обыкновенная акция ств д е ы н Наименование банка м таки ью ел ц ью ел ц х чси ер м ко ОАО Российский сельскохозяйственный банк ОАО Банк ВТБ й вси ко ан б и тр о асм ь звш и сн всй ко ан б х ы вн ти ОАО Сбербанк России е о ям р п все ко ан б к ан ер сб ЗАО Республиканский социальный коммерческий Росимущество банк ЗАО Связной банк Росимущество ОАО Азиатско-Тихоокеанский банк Росимущество ОАО МДМ Банк Росимущество ОАО Калмыцкий коммерческий банк «Кредитбанк» Росимущество ОАО Акционерный коммерческий ипотечный банк Росимущество «АКИБАНК» ЗАО Акционерный банк «Интерпрогрессбанк Росимущество ОАО АВТОВАЗБАНК Росимущество 20,0400 е ы вн аси п к чн сто и ен ж о л и р п 0,7402 0,0343 0,0323 0,0313 и щ ую ед сл етв ущ м си о р а р секто е ж и сн ческм и х вы чи й усто чть и увел ке яд р о п 0,0300 т и еж л ад н й ьски ал ур етв ущ м си о р л тави со 0,0062 0,0001 и ен ш вы о п к ан ер сб С учетом мировой практики к ан б й ы тн и ед кр предлагается по м н ед со и р п величине государственного пакета акций группу банков Российской Федерации с еся щ ую р ази б ято н и р п й чео аси кл яю тавл со государственным участием разделить следующим образом. я и н ж о л ед р п 1. Банки аз р с тя азви р контрольным (мажоритарным) пакетом ута кн чер д о п акций ск и р государства в уставном капитале — банки, пакеты акций которых наделяют азе б связи й ы н ж ю я р екаб д их собственников правом автономного принятия решения в вопросах ы о ар ун д еж х ы тр ко й и яш н д сего функционирования банка (50 % + 1 голосующая акция). К этой группе банков к ан ер сб х сты чи ая м н и р п принадлежат: к ан б  ОАО Российский сельскохозяйственный банк;  ОАО Банк ВТБ;  ОАО Сбербанк России;  ОАО м это и казтел о п у д го Российский предпринимательства; асть вл Банк и щ яю л ед р п о поддержки малого аг л о ед р п и среднего

20  ОАО Банк «Российская финансовая корпорация»;  ЗАО ы м и хд б ео н ьн л ы б и р п й о Государственный специализированный Российский й м и вд о р п экспортно-импортный банк; вы чи й еусто н  ЗАО Банк ВТБ 24;  ЗАО Коммерческий банк «ГЛОБЭКС»;  ОАО Акционерный коммерческий банк «Российский капитал»;  ОАО Межрегиональный коммерческий банк развития связи и и тр о асм ы н тваю л зо во акти ты ен ц о р п есуы р м ер н о и акц а д го информатики; я кац сф вер и д  ОАО Всероссийский банк развития регионов. 2. Банки с блокирующим пакетом акций государства в уставном ею ж и сн х эти ер м е ж и сн и утац еп р капитале — банки, пакеты акций которых позволяют их владельцам я ван и м р о ф и чн есп б о и асш р блокировать принятие банками решений по ключевым вопросам (25 % + 1 вй о ен ц и н екащ р п твеи со голосующая акция). К данной группе ни один из банков с государственным чки то ы зум и еал р д р л м к чн сто и участием не относится. всй ко ан б 3. Банки с миноритарным (неконтролирующим) пакетом акций х и щ яю л ед р п о етс явл государства в уставном капитале — банки, пакеты акций которых не е вы асо н и ф вая о ел д е сты чи х еы вл о устан позволяют их владельцам прямо принимать участие в управлении ю и ен авл р уп а р секто ео м и р п деятельностью банков. Сюда относится оставшаяся часть банков с е ы тр ко и щ яю л ед р п о х вы чи й усто государственным участием (девять банков). сь о вн екти эф в ко ан б Вместе с тем фактическую степень влияния государства как акционера и течн ьш л о б ей ам ц и л на принятие решений в банках иногда довольно затруднительно определить ь ставл о к ан б ут ед сл ств д из-за степени раздробленности акций, не находящихся в собственности в ко ан б акс м х ан д вы государства, среди иных акционеров. Но обозначим, что государству не й ы тр ко ем участи к ам н и д эффективно участвовать в уставных капиталах банков с миноритарным м яты н и р еп щ б о е сл о п тв ар суд го пакетом акций, так как в этом случае государство не может реализовывать к ам н и д ако н д п ц н и р свои интересы через данную подгруппу банков. Отсюда следует, что а чн и вел к ан б е сты чи ьн тяел о сам рациональным являются приватизация данного федерального имущества и д р л м ю и ен ш вы о п качеств реинвестирование высвобожденных денежных средств в те банки, доли ь л о р м уги р д сп и л о тй н еь

21 участия в уставных капиталах которых возможно увеличить до владения к ан ер сб теьй н л о сп и скам и р х ты ен ц о р п блокирующим или контрольным пакетами акций. ать м н и р п м таки 1.3. Нормативно-правовое регулированиед мдеятельности банков с руги государственным участиемэтом . Банковское законодательство — это комплексная законодательства я и н вед о р п постепенно перерастающая в права иначе говоря это совокупность е вы сн о е л о б аи н ац м р о ф н и гражданско-правовых норм регулирующих товарно-денежные отношения си о р складывающиеся честв и л ко при х таки осуществлении банками и вар ян кредитно- финансовыми учреждениями своей деятельности. в ати м р о н В настоящее время осуществляется ем сво прогрессивное правовое и ен ш завы регулирование банковской системы Российской Федерации базирующееся на к ан б кл о т ен о м большом числе правовых актов. Рассмотрим этот пласт нормативных актов ч зад указ ц и л таб выстроив четкую иерархию. Центральные ьш ен м ен ж о л и р п е такж главный я р и ум смысл в е уп гр системе законодательных актов о банковской работе имеют надлежащие 2 закона В ки ан б сква о м го ущ ы ед р п о н есткаяд ж первую очередь нужно отметить Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86и вер о д ве аси п т и ед кр д ер п ФЗ О Центральном банке Российской Федерации Банке России с изм. и доп. е вы о н от 10 января й казтел о п 2003 х ы ечн вл и р п г. Закон сь о еквтн ад «О е л о б ЦБР» характеризует область е л о б функционирования Центрального Банка РФ охватывая всевозможные я р и ум и м ы частн зц и ган р о общепризнанные меры регулирования ЦБР в государстве валютную м д го и ен авл р уп политическую деятельность например меры регулирующие особенности тем си м вы сн о ест вм трудовых отношений с служащими ЦБР. Подчеркнем собственно, что 10 и ац ер п о еся щ ую р ази б х эти июля 2002 года был изложен в новой редакции. Подметим, что последние х вы ел ц е такж у гн сти о д ую тр ко десять-тринадцать лет законодательство о банках и банковской системе х ы н вкуп со к ан ер сб изменялось не один раз. В настоящее время — Федеральный закон «О банках т яю звл о п теьй н л о сп и ьн ел уд й ы ы ан стр и банковской деятельности с изменениями от 31 июля 1998 г. 5 8 июля 1999 уя зр и л ан ван то и ед кр ет м и г. 19 июня 7 августа 2001 г. 21 марта 2002г. Кроме указанных ем сво к ан б вую ер п законодательных актов правовое регулирование банковской деятельности в етс явл ве сн о й ы сам РФ основывается на огромном количестве других законодательных актов. В а всегд п тем х ы тр ко

22 частности возможно отметить Федеральный закон от 23 июня 1999 г. N 117ачеи н я туац си касетя стая чи Федеральный закон от 23.06.99 n 117-фз ред. от 02.02.2006 О защите м о тн ю вал х и щ тю о аб р скам и р конкуренции на рынке финансовых услуг. Федеральный закон от 07.08.2001 х и щ тю о аб р е ы тр ко м ко ан б N 115-ФЗ ред. от 30.12.2015 О противодействии легализации отмыванию е чн то с н ал б ц и л таб доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма с м р д стан ц и л таб связи изм. и доп. вступ. в силу с 29.03.2016. м н ед со и р п Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 О валютном регулировании и ак н д о тем си я л ю и валютном контроле с переменами от 29 декабря 1998 г. 5 июля 1999 г. 31 мая й о н д 8 августа м д го 30 т м ед р п декабря г. 2001 м ы ан д 31 ех усп декабря г. 2002 г о н севр и др. В одном ряду с законодательными актами правовое регулирование е этап ем участи ств д банковской работы основывается и на подзаконных нормативных актах. В х ги р о д я д схо и м и ен д ю л б со частности возможно отметить Указ Президента РФ от 10 июня 1994 г. N 1184 й ы тр ко стен о п ято н и р п всех О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации с е вы сн о ча сей тм ен ц о р п изменениями от 27 апреля 1995 г. распоряжение Правительства РФ от 7 к ан б ачл н марта 2000 г. N Постановление Правительства РФ от 07.03.2000 N 194 Об м д го тя азви р еы вл р ап н условиях антимонопольного контроля на рынке финансовых услуг и об у д го к ан ер сб м ы азн р б со ел ц утверждении методики определения оборота и границ рынка финансовых к ан б у д го тях ен сб о услуг финансовых организаций Распоряжение Правительства РФ от еи утр вн с о ьн еятл д ц н и р п 02.04.2002 N 454р «О прекращении государственного участия в уставных кап италах кредитных организаций» Значительное влияние на современное становление законодательства о д р л м аьн л и ф я я ел тф р о п банках и банковской деятельности оказали ведомственные акты Банка РФ. В аз р е о н азум р е ы тр ко данной связи одним из составляющих особенного публично-правового д ы тн е кр и й еи ан хр к ан ер сб статуса Банка РФ считается право воплотить в жизнь нормотворчество. и сям о н уд тр м и учш л ая м и вн к ан б Сообразно ст.7 Федерального закона «О Центральном банке Российской тв ед ср и ац ер п о е чи о р п Федерации Банке России». Банк РФ по задачам отнесенным к его зонам и щ м о п еств щ б о в ко и щ заем ответственности издает нормативные акты не от клонимые для федеральных ай стр о н и ян и вл м это органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов ки ен ц о и чн есп б о районного самоуправления е такж всех й вси ко ан б юридических стая чи и х сты чи физических лиц. Согласно Положению Банка РФ от 18 июля 2000 г. N 115-П с Банк РФ издает е такж твен сю уб о м ко ан б сят о н

23 еще официальные объяснения по задачам использования федеральных к ан б законов и и о частн других нормативных ваю ы ткр о м ы ан д правовых актов. к ан б Эти объяснения и ен авл р уп нормативными актами не считаются впрочем не от клонимы для учета х ы уставн использования субъектами на коих раздает собственную мощь нормативный си ьо л таб ен р ех усп учета скам и р правовой акт по задачам использования которого издано официальное ь л ы б и р п си о р х ы н ещ азм р объяснение Банка России. ваю ы ткр о Воплощение нормотворческой функции регламентировано Банком РФ м о ел тяж м яты н и р еп щ б о в Положении Приказ Банка России от 15.09.1997 N 02-395 ред. от 24.06.1998 р зо ад н и чен ю закл е л о б я тр о см с изм. от 18.04.2002 О Положении Банка России О порядке подготовки и е ящ асто н е сл чи xvi вступления в силу нормативных актов Банка России вместе с Положением от е акти р п т р ап е ж и сн и асш р 15.09.1997 N 519. Эти объяснения Банка РФ по задачам использования его личных в ео м аи н о ьн л акси м нормативных актов считаются актами их толкования и принимаются в всй ко ан б аз р яет звл о п случаях надобности восполнения пробела правового регулировки по е о ьн л ави р п и ен авл р уп езвы р предмету нормативного акта Банка. Нормативные акты Банка РФ вступают в к ан ер сб азч н ед р п ак н д о ся л и ьш ен ум силу по истечении 10 дней после их официального опубликования в й ы д каж п тем й казтел о п официальном издании Банка РФ — Вестнике Банка России за исключением всй ко ан б ем участи зц и ган р о е чи о р п случаев поставленных Советом директоров. Нормативные акты Банка РФ не тзвал о ен ж о л и р п я еи н л сп во имеют обратной силы. Принципиально выделить что нормативные акты г о н м там и ед кр и езвам р я л ю и Банка РФ обязаны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции к ан б ьн тяел о сам еи ясн ъ б о Российской Федерации в порядке установленном для гос. регистрации ю еи л стан во у д го нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти. вть зо и еал р ая б ю л к ан б ае ступ вы Не подлежат государственной регистрации нормативные акты Банка России и сл о р вы в н о л и тр во акти устанавливающие курсы иностранных валют по отношению к рублю у тем си ута кн чер д о п яю тавл со изменение процентных ставок размер резервных требований размеры й яи о асн кр г во ел ц акеты п и казл о обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп там н и кл о еп р а ж твер д о п вая ты учи прямые количественные ограничения правила бухгалтерского учета и связи акты т ю вал отчетности для Банка России порядок обеспечения функционирования е сл о п ки ан б ц и л таб системы Банка России. Еще не подлежат гос. регистрации другие я туац и все ко ан б м вы сн о нормативные акты Банка РФ которые в согласовании с порядком з и л ан в ко ан б ьш ен м

24 установленным для федеральных органов исполнительной власти не вы аси п х ы н ещ азм р подлежат регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации. В честв и л ко у д го ке яд р о п качестве примера деятельных актов ЦБ РФ возможно отметить «Письмо» м и н еш р и м ы н уп кр вя асо н и ф си о р Банка России от 22.01.2002 N 7-Т О некоторых вопросах связанных с к ан б й и ац ер п о м ы ан д применением Федерального закона О банках и банковской деятельности. ы ан стр и учен л о п кац тф ен д и Указание Банка России от 31.03.2000 N 766-У ред. от 21.12.2000 О критериях ке яд р о п и акетм п й ы тчен о определения финансового состояния кредитных организаций Инструкция ся л и ьш ен ум и н екащ р п т м ед р п Банка России от 24.08.1998 N 76-И ред. от 14.01.2011 Об особенностях т р ап е чи о р п к ан ер сб регулирования деятельности банков создающих и имеющих филиалы на ую ьн аел ц и тр о ки ан б й и ац ер п о территории иностранного государства. «Письмо» Банка России от 11.09.1998 о н д ви всех стачн о д N 218-Т О порядке осуществления банковских операций кредитными ть л д ео р п в акто е ян и вл тя азви р организациями вне места своего нахождения. ет ж м о п Нормативный-правовой акт — официальный документ установленной чего во акти формы принятый в пределах компетенции уполномоченного государственног т ен о м о органа должностного лица иных социальных структур муниципальных е чи о р п ен ж о зл и а л ы б органов профсоюзов акционерных обществ товариществ и т. д. или путём ая тр ко звен ы ад вкл й ы тчен о референдума с соблюдением установленной законодательством процедуры х о д содержащий всех м д го общеобязательные правила поведения честв и л ко рассчитанные яе тавл со на неопределённый круг лиц и неоднократное применение. Основной частью кан б л ы б и р п кредитной системы выступает банковская система совокупность банковских качеств зачсть о р еп н чась и увел е такж учреждений. Банковская система РФ начала создаваться гораздо позже е азви н сти н ж зм во о н есткаяд ж а чн и вел нежели на Западе и в своем развитии прошла несколько этапов. Условно ятью п ы тем си е вн о ур ей ьш л о б можно выделить пять этапов: о ен м и  ая м и вн 1-й — с сер. XVIII в. до 1860 г. - период создания и ве сн о к й си о р функционирования банков как государственных казенных; азе р  2-ой — с 1860г. по 1917г период развития и совершенствования кй ем о затр аг л о ед р п и утац еп р банковской системы; й тсо ен и кл  3-ий е ы н ж зм во — банковской системы; ы ц и л таб с 1917 по 1930 м и ащ уж сл г. - формирование новой и ущ п о ед н

25  4-й — с 1932 по 1987 г. - стабильное функционирование у д го к ан б «социалистической» банковской системы; ет м и  5-ый — 1988 г. по настоящее времяц тральом- формирование современной ен й и ац ер п о т ен о м рыночной банковской системы. г то и На каждом этапе развития банковской системы были свои проблемы чм о н ы р есть ьсв язател б о ь л ы б и р п становления и организации. а л ы б Остановимся на последнем этапе. Изменения в политике страны есуы р всм ко ан б е такж переход к рыночным отношениям привел к изменениям и в банковской щ ускаю п о д ь вен о ур те азви р системе в 1987 году пленум ЦК принял решение о совершенствовании ая м и вн д р л м я р екаб д банковской системы БС. В результате были созданы 5 отраслевых банков: х ы м ачи зн е такж у д го т ю вал Ромстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк. зы о угр й и н ед ср Такое множество банков привело к переплетению их функций что еще более ы ен ц и ен ащ кр со м вы сн о м ы ж ен д обострило причины реорганизации БС. Закон «О кооперации» 988 году а гд ко позволил ер сф образоваться кооперативным м чы и зн о р ахю ер и банкам которые теях и кр заполнили ть и б о п свободную нишу в кредитовании и привлечении средстве благоприятные кх ан б касетя в ско и р условия открытия банковских кооперативов привели к широкой волне е такж х ы тр еко н xvi возникновения банков. Однако основная часть — это банки однодневки к и вестн о ен м и стя ей д о м взаи аи п тем которые получал прибыль закрывались а на их место появлялись новые. у тем си Порядок ю еи авн ср наступил г о н м в м ко ан б году 1991 счки о р п после принятия двух ц и ан гр законов е ы ан д «государственном банке» и «Закон о банках и банковской деятельности» етс явл о п счет й еш вн которые определили условия открытия и закрытия пути и метод. Следом был вм акти м р като д н и ь вен о ур к ан ер сб принят закон «О банках и банковской деятельности РФ» который ьст л н о и ац р к ан ер сб й зц и ган р о окончательно установил двухъярусную систем этому моменту насчитывалось и казтел о п всех к ан б 1215 коммерческих банков с 2293 филиалами. т и д вхо тс ю явл о сл чи К 1994 г. банковский сектор можно считать вполне сложившейся — е ы вн аси п е такж ке ан б насчитывается 2019 коммерческих банков и 414 кредитных учреждений. х ы ьн ал р ед ф Увеличился л тави со й ы тн и ед кр капитал ех усп банков все чки то они были универсальные м ы ж ен д и специализированные. Появились первые ипотечные банки. С 1996 года в ко ан б началось их ки ен ц о сокращении г течн о п и количество я д схо и скй ж л во и р п банков. Причина. д о и ер п банкротство ухудшение финансового состояния. Резко увеличилось кол-во отозванных ью щ м о п евт азум р д о п а ц н и р п е о ьн л и стаб

26 лицензий снизилось количество мелких банков и банков с иностранным т ю вал затем ьн ал и ц со й ы участием. Но не смотря на это структура банков в стране не меняется. ута кн чер д о п у м н д о р акто ф Постепенно совершенствуясь банковская система РФ становилась развитой скам и р системой. ае ступ вы н ж зм во т ую и р ген

27 ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВ С е тако ьн ал ц и ф о е ы ГОСУДАРСТВЕННЫМ УЧАСТИЕМ И ПЕРСПЕКТИВЫ ИХ РАЗВИТИЯ е ы ан д х ы н ставл ед р п 2.1 Современное состояние банковского сектора РФ ута кн чер д о п ь еи тм о Банковский сектор является одним из ключевых звеньев финансовой ве аси п ем ъ б о я зц и ган р о е ьш л о б системы России. Он занимает важное место в кругообороте денежных й о ускн п вы х ы н ставл ед р п й о вн екти эф потоков всего воспроизводственного процесса. Ресурсы банковского сектора ачу д вы и ущ п о ед н используются не только для ы м и н о кл й м и вд о р п производства я участи продуктов собственного й и яш н д сего производства, но и для производства продуктов реального мира. Кредитные у гн сти о д ст о и р п е ы ан д организации (банки) наряду с другими посредниками обеспечивают вть о аср н и ф е ы чн то в скти ер п пркругооборот стоимости от секторов с избытком капитала к секторам, к и д ето м которые и ен гаш о п ть аеф н имеют дефицит ам ц и л и т аю ш евы р п неудовлетворительные потребности ки ан б в привлеченных средствах. е вы асо н и ф Рис. 2.1 Банковский сектор в производственном процессе еи утр вн стя ей д о м взаи Как и любая другая сфера деятельности граждан банковский сектор сах р п во х ы тн и ед кр в ко ан б имеет свои проблемы и перспективыразвития. Согласно многочисленным й и ьш л о б ств д тя азви р исследованиям, проведенным отечественнымиэкономистами, основными ую тр ко ьш ен ум и проблемами развития банковского сектора России являются: тв ед ср ь звш и сн ы о ар ун д еж  низкая капитализация (обращение имущества в денежный капитал); е сты чи акеты п к ам н и д

28  ограниченные возможности ую тр ко банковской системы я еи н л сп во в сфере тва ед ср кредитования экономики страны; и звл о п  региональные и отраслевые диспропорции в экономике; стян о п етв ущ м си о р  макроэкономическая нестабильность; и н екащ р п  институциональные проблемы (проблемы в структуре банковской зц и ган р о ео м и р п к ан б системы – недостаточные связи между крупными банками и более мелкими есуы р та ен и кл ки ан б кх й си о р банками, квазибанковскими структурами); тв ед ср  непрозрачность и высокая концентрация банковской системы е сл чи ь казтел о п кв чн сто и Учитывая, что банковский сектор оказывает значительное влияние на е л о б аи н стая чи н ж о м экономику страны, можно сделать вывод, что положительная или ы тн и ед кр и казтел о п д р л м отрицательная тенденция изменения его показателей в России в той или иной ет м м ко ан б стая чи степени способна повлиять на ее экономическое развитие. Рассмотрим и ен авл р уп х ы ьн ал р ед ф к ан ер сб основные макроэкономические показатели деятельности банковского сектора к ан б к ан ер сб чм о н ы р России в динамике за 2015-2017 г. (таблица 2.1). й н д о ю и ен авл р уп Таблица 2.1 Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора м р о н хы о д всего Российской Федерации, млрд. руб. к ан ер сб Показатель Совокупные активы (пассивы) банковского сектора в % к ВВП Собственные средства (капитал) банковского сектора, в % к ВВП в % к активам банковского сектора Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленныенефинансовым организациям и физическим лицам, включая : просроченную задолженность в % к ВВП в % к активам банковского сектора из них: кредиты и прочие средства, предоставленные физическимлицам, включая просроченную задолженность в % к ВВП в % к активам банковского сектора в % к денежным доходам населения й ы тр ко 1 я и н вед о р п к ан б 01.01.15 77653,0 01.01.16 82999,7 01.01.17 80063,3 99,6 7 928,4 102,7 9 008,6 93,2 9387,1 10,2 10,2 40 865,5 11,1 10,9 43 985,2 10,9 11,7 40938,6 52,4 52,6 54,4 53,0 47,7 51,1 11 329,5 10 684,3 10803,9 14,5 14,6 23,6 13,2 12,9 20,1 12,6 13,5 20,0 ы ад вкл е ы тн ю л со аб и щ ую ед сл ы н тваю л зо 2 е азви н к й си о р вар ян чн аво р сп 3 ак н д о сах р п во к ан б тке о азб р и звл о п х вы чи й усто к ан б й и яш н д сего акты у гн сти о д х ы тр ко м учето г во ел ц л тави со л тави со е азм р ьтр кул а ы н ж л о д

29 Продолжение таблицы 2.1 чся и увел 3.1 Кредиты банков в инвестициях организаций всех форм собственности в основной капитал (без субъектов малого предпринимательства) в % к инвестициям организаций всех форм собственности в основнойкапитал (без субъектов малого предпринимательства) Ценные бумаги, приобретенные 4 кредитными организациями в % к ВВП в % к активам банковского сектора Вклады физических лиц 5 в % к ВВП в % к пассивам банковского сектора в % к денежным доходам населения Средства, привлеченные от организаций 6 в % к ВВП в % к пассивам банковского сектора Справочно: Показатель, млрд. руб. Валовой внутренний продукт (ВВП) Инвестиции организаций всех форм собственности в основной капитал (без субъектов малого предпринимательства) Денежные доходы населения ю еи авн ср 1 098,7 805,3 1 172,8 10,6 7,8 10,4 9 724,0 11 777,4 11 450,1 12,5 12,5 18 552,7 23,8 23,9 38,7 25 008,1 32,1 32,2 14,6 14,2 23 219,1 28,7 28,0 43,6 28 442,1 35,2 34,3 13,3 14,3 24 200,3 28,1 30,2 44,7 24 321,6 28,3 30,4 1.01.2015 77 945,1 1.01.2016 80 804,3 1.01.2017 86043,6 10379,6 10 277,1 11267,0 53 224,9 54 102,5 х ы н ем вр со г то и к чн сто и ст о н квд и л чк ф и ец сп к ан б скам и р щ ускаю п о д туац си ем участи ц и л таб ы д го ей л уб р ть б о есп н е сл о п и казтел о п я и чн есп б о е такж ак н д о ы ж ен д ьзуетя л о сп и й м и вд о р п й зц и ган р о е зж о п г ьзуем л о сп и о ен м и всм ко ан б х ги р о д м ы тн и ед кр я и н д еж учр чси ер м ко ы тн и ед кр т м ед р п к ан б ется д ю л аб н зы о угр в ко ан б в ско и р счет х о д я тн и защ л уб р 47 919,1 в ко ан б зы и ехан м я и ан еб стр во Проанализировав макроэкономические показатели можно сказать, что г то и си тчен о ута кн чер д о п совокупные активы в 2015 году превышают совокупные активы 2014 и 2016 учает л о п в ти о р п ет м годов, в % к ВВП наблюдается та же тенденция. Рассматривая собственные к ан ер сб кг со вы средства банковского сектора, можно отметить положительную динамику в ско и р т и вд о р п вй сн о я тр о есм н данного показателя. В 2016 году он вырос в 1,2 раза по сравнению с 2014 еи утр вн ачеи зн ставк годом, и в 1,1 раза – с 2016 годом. Изменения % к ВВП и % к активам также е л о б аи н ы тн и ед кр ы д го имеют тенденцию роста. Что касается средств, привлеченных от организацийэтап я ерзви д о и ер п тва ед ср л тави со можно отметить нестабильность данного показателя. В 2015 году они к чн сто и ьн л акси м о ц и л таб существенно меньше, чем в 2014 и 2016 годах. зса и кр Анализ таблицы 2.1 позволяет сделать вывод, что банковский сектор ая тр ко яте н и р п кац тф ен д и ки ен ц о Российской Федерации имеет большие ресурсы, в некоторых периодах щ ваю чи есп б о ств д е ящ асто н превышающие даже валовой внутренний продукт Российской Федерации. В л тави со й чн гср л о д к ан б ен ж о л и р п 2015 году эта разница составила 2195,4 млрд. руб. от показателей ВВП етс явл о п ьш ен м вя асо н и ф

30 страны, таким образом можно сделать вывод, что банковский сектор играет к ан б к и вестн е участи уе и л тр н ко значительную роль в развитие страны, а так же обладает значительными й о ьн л ы б и р п ресурсами. тя азви р Исходя из х ы ан д е сл чи вышесказанного, нельзя в ко ан б недооценивать роль м акето п банковский сектор с его огромными ресурсами в экономике страны. Можно е этап й еш вн т ю вал отметить, что и собственные средства, а точнее капитал банковского сектора, вть о аср н и ф ятью п е такж п тем велики и составляют чуть больше 10% на 2016 год от совокупных активов вй сн о ьн гатл ер сб й ы тке о азб р банковского сектора страны. Считается, что собственные средства банка е вы асо н и ф р д й уго чего должны составлять 10 - 15% от всех его активов, что вполне соответствует ку ан б я и ц м о сф ан тр ей щ б о нынешней ситуации. Еще одной немаловажной проблемой развития й ы ьн ал и ц со м и ен д ю л б со банковского сектора ук стр является ест вм снижение м таки количества е ы м и вд о р п банков. Это подтверждает заключения экспертов, которые уже давно говорят, что в й и кц ун ф м н ед со и р п е ж и сн ближайшие годы в России останется около 500 - 600 банков. в ео м аи н ан гл со зса и кр В соответствии с данными Банка РФ по состоянию на 01.01.2017 года й о вн екти эф аи ем л б о р п вй о ен ц количество коммерческих банков и не банковских организаций в России ть есн л п м ко я н д сего к ан б составляет – 623, из которых 336 (53,9%) можно отнести к крупным банкам. о р ю б всех й ы ьн гатл ер сб касетя Количество банков на 01.01.2017 года составило 623, то есть за и н тващ о ед р п й и яш н д сего ке со вы прошедший 2016 год сократилось еще на 110 банков (733 - 623). А е ы ан д ческх д и р ю к ан б количество банков, начиная с 2008 г. сократилось уже на 513 банков (1 136 ц и л таб м ы ж ен д еся щ ую р ази б 623) что составляет 45,2 %, Отрицательным моментом в данной ситуации х ы ен ставл о п к ан б вар ян является то, что быстрыми темпами происходит сокращение банков вая о ел д во акти я тр о см практически по всем Федеральным округам (таблица 2.2). о ал м яю тавл со Таблица 2.2 Динамика общего количества действующих банков России в разрезе и ан ж ер д со й чн гср л о д ества ущ м и ую вж о ал ем н Федеральных округов за 2014-2016 гг., шт. й ы д каж № п/п Наименование Федерального округа 1 2 Исследуемый период, годы и ен ж л д о р п Абсолютные отклонения, +/2016/ 2016/ 2014 2015 6 7 е чн то м яты н и р п и н ед сл о п 2014 2015 2016 3 4 5 Относительные отклонения, % 2016/ 2016/ 2014 2015 8 9 ем ж и сн

31 Продолжение таблицы 2.2 ск и р 1 1 2 Центральный ФО г. Москва Северо-западный ФО Южный ФО Северо-кавказский ФО Приволжский ФО Уральский ФО Сибирский ФО Дальневосточный ФО Крымский ФО (с 2017 г. вошел в Южный ФО) Итого по РФ а д го ю л о д 2 3 4 5 6 7 8 9 стая чи ст о и р п я н л о п вы м и ащ уж сл 3 504 450 64 43 28 92 35 44 22 4 434 383 60 37 22 85 32 41 17 5 358 314 49 38 17 77 29 37 18 6 -146 -136 -15 -5 -11 -15 -6 -7 -4 7 -76 -69 -11 1 -5 -8 -3 -4 1 8 -28,96 -30,22 -23,43 -11,62 -39,28 -16,30 -17,14 -15,90 -18,18 2 5 - - - - - 834 733 623 -211 -110 -25,29 -15,01 е ы ан д 9 -17,51 -18,01 -18,33 2,703 -22,73 -9,41 -9,38 -9,76 5,88 кх ан б твен со й и яш н д сего й чси ер м ко всего х ы н уп кр ая тр ко ты о аб р и тр о асм и стал Из таблицы вы ел ц 2.2 видно, что основное м ьо ал тр ен ц количество о н д ви ке яд р о п банков к ан б зарегистрировано в европейской части страны, и очень мало региональных и ац ер п о х вы чи й усто ю и ен ж л о п банков за Уралом. Особо обращает на себя внимание незначительное честв и л ко и актм ества ущ м и й о ьн л ы б и р п количество региональных коммерческих банков на территории огромных по й о ьн л ы б и р п связи ке ам н и д площади Дальневосточного, Северного и Уральского Федеральных округов, н ж зм во е такж х и щ яю л ед р п о которое к тому же существенно снизилось за анализируемый период, а ведь р акто ф асть вл стая чи основные богатства России находятся именно на этих территориях страны. и н етвл сущ о о ьн л и стаб в ко ан б ты и ед кр Количество действующих банков в России на 01.01.2017 года ех усп к ан ер сб и ьш ен ум составило 623, т.е. за 2016 год их число сократилось на 110. Тогда как за 2015 стян о п азе б ьы ел си тн о год банков сократилось только на 101 единицу, а в 2014 году - на 89 единиц. х ьы тел ачи зн ест вм ен ущ п вы ы учен л о п Сокращение банков в 2016 году существенно ускорилось (рис. 2.2). г о н м 1000 й и яш н д сего и ац ер п о 834 733 800 623 600 Количество банков 400 200 0 2014 2015 2016 Рис. 2.2 Количество действующих банков за 2014-2016 гг. и о частн тем си

32 Число действующих банков в России на 01.12.2017 года составило уже во акти сах р п во ь о зл и сн 567, то есть за одиннадцать месяцев этого года Банк России отозвал лицензии ьш ен м й ы д каж тва ед ср ы тем си й и щ ую ед сл ещё у 56 банков, в том числе у таких банков как: ьн ал и ц со й ы м таки  ООО КБ «ПРЕОДОЛЕНИЕ» (рег. № 2649, г. Москва) с 22.12.2017 г.  КБ «КАНСКИЙ» ООО (рег. № 860, Красноярский край, Березовский е ящ асто н зса и кр и н ед сл о п акти р п ы см зави р-н, п. Березовка) с 13.12.2017 г. и казтел о п  ООО КБ «Регионфинансбанк» (рег. № 3357, г. Москва) 17.11.2017 г.  ПАО БАНК «ЮГРА» (рег. № 880, г. Москва) с 28.07.2017 г.  ООО КБ «Анелик РУ» (рег. № 3443, г. Москва) с 09.08.2017 г.  ПАО «Татфондбанк» (рег. № 3058, г. Казань) с 03.03.2017 г.  ООО «КБ «Тальменка-банк» (рег. № 826, г. Барнаул) с 23.01.2017 г. ая тр ко ер м етвю сущ чм о н ы р гам то и о н увер ьы сал вер и ун ч ю кл ча сей г во ел ц я зви ер этап В настоящее время ке н ы р х таки российская банковская система м таки имеет и ац ер п о отличительную особенность, связанную с доминантным положением банков тв ед ср д р л м т и д вхо с государственным участием, в которых решения принимаются, исходя из ти асн п езо б я тр о есм н всего интересов государства, а государственная доля акций составляет более 50 %. зса и кр и н вед ен ж о л и р п Примером таких банков могут служит «Сбербанк», «ВТБ», а в целом по чя и ал н й и ц ы м кал у д го ч и ал н стране их число превышает 30 (таблица 2.3). яю тавл со стя ей д о м взаи Таблица 2.3 и ущ вед Банки с государственной поддержкой за 2016 год ьы сал вер и ун % акций, принадлежащих государству Работающие активы, млн. руб. м яты н и р п Наименование банка й ьы ал тр ен ц Рейтинг Банка н суд ую тр ко д р л м Банк России (Центральный банк Российской Федерации) 100% Внешэкономбанк 100% т схд и о р п й и яш н д сего Не работает с физическими лицами Не работает с физическими лицами 6052085 2154446 1216806 743339 657279 545626 м ван о и егул р и щ яю л ед р п о Высокий азч н ед р п а чн и вел Высокий х ан д вы азе б Сбербанк России ВТБ ГазпромБанк Россельхозбанк Банк Москвы ВТБ24 52% 61% 51% 100% 51% 61% зческм и ф я и ц м о сф ан тр я участи р акто е ящ асто н Высокий Средний Средний Средний Средний Средний е сл о п ц и л таб и асел н чть и увел ке ан б В данной таблице приведен перечень банков с высоким и средним евт азум р д о п я и н д еж учр ьш л о б е уровнем устойчивости. Из нее видно, что Сбербанк России занимает суть вы акти акс м

33 лидирующие позиции. Ему доверяют большинство граждан, а так же он чесй и м н эко тке о азб р ь л ати кр со может рассчитывать на государственную поддержку в случае такой к ан б вм аси п и учен л о п необходимости. Принимая во внимание вышеизложенное можно сделать вывод, что ки ан б к ан ер сб там н и кл о еп р большинство клиентов делают выбор в пользу государственного банка. Их си о р ахю ер и х ы чн и азл р ак н д о выбор основывается не на получении большей прибыли, а на возможности вы аси п е сты чи л тави со вернуть свои сбережения. л тави со Еще одной из значимых проблем современного банковского сектора й н д о ы н ж зм во ван и м р о ф России является тот факт, что государство практически не стимулирует т аю ш евы р п й ы ьн ал ц и ф о ы м и н о кл долгосрочные инвестиции. Растущиепроцентные ставки не дают эффективно х вы асо н и ф к й си о р я тр о см развиваться отечественным банкам, а жесткаяденежно-кредитная политика ке со вы ч и н о м гар а ц н и р п изъяла из экономики около 5 трлн. рублей за последние двагода. В таких ка ен ц о к и ел ан условиях, г о н м по мнению ы зум и еал р экспертов, ет ащ кр со к чн сто и добиться снижения инфляции ем участи и ростаинвестиций представляется невозможным. и тр о асм й и яш н д сего В связи с экономическими потрясениями, вследствие падения курса ь л ы б и р п рубля и цен нанефть, теях и кр многие о н есткаяд ж эксперты подвергали и ер п ей ьш л о б критике е тако антиинфляционную политику Банка России. твеи со ы ем л б о р п Промежуточными итогами антиинфляционной политики Банка России стая чи ве акти я и ц м о сф ан тр можно назвать: л тави со  сохранение золотовалютных резервов; й чн гср л о д м уги р д  снижение годовой инфляции с 15% до 6–7% (т. е. более чем в 2 раза); зы о угр е вн о ур и казтел о п  относительная стабилизация курса рубля; ет м и к ан б  постепенное снижение ключевой ставки Банка России. В июне 2016 и ен авл р уп к ан б к чн сто и есуы р г. ставка была снижена с 11 до 10,5%; зц егаи л си о р  перспектива экономической ситуации улучшилась. Намечается рост ьо тел ачи зн й сы кур тв ед ср промышленного производства [15, стр. 10.]. ь л ы б и р п Итоги показывают, что политика Банка России позволила смягчить в то ен и кл л уб р е сты чи потери от кризисаи для населения, и для бизнеса. и н ед сл о п чки то Анализ развития современной банковской системы России позволяет т ан ги ется д ю л аб н ц и л таб выделитьсохраняющиеся угрозы развития банковского сектора: стачн о д щ ускаю п о д е такж

34  высокий уровень системных рисков и зависимости от внешней среды к ан ер сб ьш л о б й и з и л ан е чи о р п [33, стр. 18.];  наличие региональной диспропорции в доступности банковских м ьы ал и ц тен о п ак н д о услуг потребителям; вает и щ  низкая диверсификация активов и доходов; я участи м таки  уязвимость пассивной базы (средства до востребования составляют у д го и щ яю л ед р п о к ан ер сб 40-46 % от пассивов). ея ж и сн Таким образом, одной из основных задач Банка России на данном я участи й о ускн п вы е участи я аьн л и ф этаперазвития экономики остается обеспечение финансовой стабильности ставки вар ян м это экономики страны,обеспечение условий для финансирования экономики со сь о еквтн ад м ко ан б ств д стороны элементов банковскойсистемы, в целях недопущения резкого ы зум и еал р всй ко ан б м это падения уровня и качества жизни населения,сохранения приемлемого уровня и тр о асм ы ем л б о р п х ы н вкуп со к ан б социально-экономической устойчивости общества [51, стр. 25.]. е ящ асто н 2.2 Анализ финансово-экономической деятельности банков РФ х тея и р к и зтел а к о п В условиях мирового финансового кризиса многие компании теряют д о и ер п е такж и учен л о п к ан ер сб лидирующие позиции, занимаемые ими на протяжении ряда лет. Особенно стян о п й казтел о п еи н ткл о актуально это для организаций финансового сектора, претерпевающих в т р ап я участи настоящее время значительные изменения, связанные с ростом просроченной ю чн и увел х ты ен ц о р п и чн есп б о й и яш н д сего дебиторской задолженности, снижением финансовой активности населения, к ан б е такж и щ яю л ед р п о ужесточением политики Центрального банка. В этой связи особенно важным з и л ан к асб ф н о и и вер о д ер сф представляется анализ результатов деятельности тех банков, которые н ж зм во ая тр ко р секто уверенно «держатся на плаву». еи н м Для российского банковского сектора 2017 год выдался достаточно и сл о р вы я и асел н ть и б о п непростым в институциональном плане (множество крупных отзывов ы ад вкл а чн и вел ста звд и о р п лицензий и санаций банков), хотя динамика многих показателей была вполне к ан б ьо тл езачи н и сл о р вы ы ц и л таб е такж хорошей. Объем активов с начала года номинально вырос на 4,9% или на 3,9 ен ж о л и р п я и н д еж учр к чн сто и триллиона рублей до 84 триллионов рублей на 1 декабря 2017 года (в все ко ан б е л о б е ы тр ко а р секто реальном выражении рост на 5,9%), согласно данным Банка России (рис. 2.4). я туац си х и щ яю тавл со и щ м о п чн аво р сп

35 2 1,5 1 0,5 Месячная динамика активов в 2017 году % 0 -0,5 -1 -1,5 Рис. 2.4 Динамика объема активов банковского сектора за 2017 год х вы ел ц м и ен д ю л б со ск и р Для сравнения, за аналогичный период 2016 года снижение активов х ы н ещ азм р х вы ел ц тв ар суд го составило 3,2% в номинальном выражении, а очищенные от валютной етс явл ел ш и р п к ан ер сб переоценки темпы снижения активов были на уровне 0,3%. При этом по учае сл есуы р ы н ж л о д итогам ноября продолжилась тенденция одновременного прироста активов в е вы асо н и ф у гн сти о д б ер ущ ен ущ п вы номинальном и реальном выражении, которая наблюдается уже седьмой скй ж л во и р п тке о азб р ха д о п месяц подряд. й ы ьн ал и ц со Ситуация с кредитованием экономики в 2017 году оказалась несколько ех усп си о ьн еятл д всй ко ан б хуже, чем с динамикой активов. В частности, согласно опубликованной о ал м ы зум и еал р ьзван л о сп и я Центробанком РФ статистике, за 2017 год кредитование экономики выросло стя ей д о м взаи ц и л таб и казл о на 3% (3,9% в реальном выражении). Доля просрочки по сравнению с стая чи х и щ яю л ед р п о всего началом 2017 года практически не изменилась, снизившись с 6,72% на зц егаи л е чи о р п х ы ьн ал р ед ф ь ставл о начало года до 6,68% на 1 декабря 2017 года. В течение года динамика этого утем п показателя в ко ан б носила ста звд и о р п ы чн и вел неустойчивый х ы ьн ал р ед ф характер. кй ем о затр тва ед ср Локальный максимум чскй д о и ер п просроченной задолженности был достигнут по итогам марта 2017 года вую ер п чй о н ы р ен ж сти о д (7,39%). Неустойчивая ситуация с динамикой просрочки обусловлена ен ж о зл и к ан б е такж волатильностью корпоративного кредитования, в то время как по розничным х вы сн о вар ян е уп гр кредитам доля просроченной задолженности практически непрерывно м и ащ уж сл е ы ан д снижалась (с 8,1% по итогам января до 7,3% на 1 декабря 2017 года). и щ яю л ед р п о к ан б ем участи чки то

36 С начала 2017 года суммарная прибыль российских банков составила ве аси п е участи е вы асо н и ф я р д аго л б 870 миллиардов рублей (в среднем 79 миллиардов в месяц), против 788 тем си й о связн зческм и ф миллиардов рублей за аналогичный период годом ранее. При этом на к ан б к ан б й и кц ун ф скользящем отрезке (за 12 месяцев) российским банкам удалось суммарно еи ан хр твую б о сп н зако сах р п во заработать чуть более 1 триллиона рублей. Таким образом, вероятность м таки ьш л о б аи н ей ы б что счет побить рекорд 2012 года (1 триллиона рублей) всецело зависит от результата к й си о р те и защ ет ж м о п м яты н и р еп щ б о декабря, и сейчас выглядит достижимой. В то же время прибыль в текущем всех твеи со скй ж л во и р п я р екаб д году могла быть намного больше (вплоть до 1,5 триллионов рублей), однако ут ед сл к ан б и ан ж ер д со к ан б в июле-сентябре, по данным Банка России, кредитные организации получили ь л ы б и р п ы чн и вел аче д вы в ко ан б суммарный убыток в размере 95,6 миллиарда рублей, что прервало ая б ю л ку ан б к й си о р достаточно длинную серию десяти прибыльных кварталов подряд. Основной стен о п й ы тн и ед кр хы о д ь л ы б и р п причиной значительных убытков в третьем квартале стал результат двух з гн о р п я и н вед о р п стая чи ьк л то банковских групп (Открытие и БИН), без учета результата которых честв и л ко х вы чи й усто всм ко ан б остальные кредитные организации суммарно получили достаточно большую ве сн о у д го я и н вед о р п ста звд и о р п прибыль. Для проведения анализа финансово-экономической деятельности ц и л таб кл о банков с государственным участием проведем сравнительный анализ двух и ац ер п о всех вся ко ан б ая щ сую л го ведущих банков ПАО Сбербанк и Банк ВТБ. ств д й ьо тел ачи зн ПАО Сбербанк и Банк ВТБ – два банка, два гиганта банковского й ы ум ед сл и х ты ен ц о р п етв ущ м си о р сектора России. Именно в эти учреждения чаще всего обращаются граждане и ьш ен ум х чси ер м ко ям зц и ган р о ь л ы б и р п за получением различного рода банковских услуг: открывают счета, й и ац ер п о всего м вед о р п размещают депозиты, получают кредиты. е ящ асто н к ан ер сб ПАО Сбербанк – самый крупный банк в стране. Филиальная сеть ем ъ б о е ьш л о б ты и ед кр я р екаб д покрывает всю территорию России, в том числе маленькие населенные к ан ер сб й и н ед ср ы твен б со пункты. Имеет свои филиалы и представительства также за рубежом. е ьзван л о сп и м чы и зн о р и ущ п о ед н Контрольный пакет акций принадлежит государству. Банк проводит а ж твер д о п г то и всй ко ан б м ьы л н о и ац р взвешенную политику, не допускающую рисков. Величина активов ке яд р о п ях вн о ур е ы н вкуп со составляет 21,7 млрд. рублей. звен Банк ВТБ имеет российская финансовая группа, включающая более 20 г и кн щ ую р д и л е такж кредитных и финансовых компаний, работающих во всех основных ац м р о ф н и е сл о п к н б м о р газп

37 сегментах финансового рынка. Основным акционером Банка является ке ан б й о н и ь еи тм о к ан ер сб Российская Федерация, которой в лице Росимущества и Министерства ск и р и актм е л о б финансов принадлежит 60,93% голосующих акций, или 45,01% от уставного е л о б аи н и ен ж л д о р п о ал м капитала Банка. м яты н и р еп щ б о Деятельность данных банков на сегодняшний день является достаточно й и яш н д сего ат еж л д о п й и щ ую ед сл й вси ко ан б успешной, но в целях успешного функционирования хозяйствующих субъект й чн гср л о д е этап ц и л таб ов на финансовом рынке, необходимо рассмотреть основные экономические в ско и р вар ян ст о н квд и л показатели деятельности банков (таблица 2.4). Данные получены на и щ яю л ед р п о там и ед кр основании баланса ПАО Сбербанк и Банк ВТБ за 2014 – 2016 годы. я н д сего и асел н ты и ед кр е ы вн аси п По состоянию на 01.01.2017г. валюта баланса ПАО Сбербанк е ьш л о б в ео м аи н составила 21721,1 млрд., руб., уменьшившись по сравнению с 2015г. на всего ч ю кл г о ан д 958, 8 млрд. руб. или на 4,3% и к уровню 2014г на 0,12%. Что касается Банка к н б м о р газп е сты чи м ы азн р б со ел ц ВТБ – валюта баланса в 2016 г. составила 9428,9 млрд. руб., что на 34,3 млн. яте н и р п ств д т ен о м руб. или 0,37% больше по сравнению с 2015 г. ина1134,5 млрд. руб. или в ко ан б м уги р д я туац си 13,66% - с 2014 г. х ы ен ставл о п Таблица 2.4 х ы тн и ед кр Динамика валюты баланса ПАО Сбербанк и Банк ВТБ м таки а н б о сп за 2014 – 2016 гг., млрд. руб. м уги р д Года Наименование банка Абсолютные отклонения, +/2016/ 2016/ 2014 2015 -0,986 -0,026 0,034 1,135 Относительные отклонения, % 2016/ 2016/ 2014 2015 0,12 4,31 0,37 13,66 я тр о см 2014 2015 21746,8 8295,4 22706,9 9394,6 стая чи ПАО Сбербанк Банк ВТБ твеи со 2016 й и ц ы м кал 21721,1 9428,9 м таки к ан ер сб к чн сто и ятн о вер есуы р Таким образом, сравнивая валюту баланса двух банков, можно т ую и р ген а тем си ь казтел о п х ы тр ко отметить, что, несмотря на отрицательную динамику в 2016 г. показатели й вси ко ан б езвы р ьая ел си тн о деятельности ПАО Сбербанк более чем в 2 раза превышают показатели д о и ер п Банка ВТБ. и учен л о п кац тф ен д и Данные результаты свидетельствуют о том, что ПАО и казтел о п зса и кр Сбербанк ведет более активную политику привлечения денежных средств тб асш м у д го ке н ы р посредством различных банковских продуктов. м акето п ую твен б со

38 Проведем анализ динамики тва ед ср активов двух е азм р банков я ван и м р о ф на основе бухгалтерской отчетности за 2014-2016 гг. (таблица 2.5). ю вн о ур м таки Таблица 2.5 е л о б Анализ динамики активов ПАО Сбербанк и Банк ВТБ тке о азб р ск и р за 2014 – 2016 гг., млрд. руб. м и учш л й ы ьн ал ц и ф о ПАО Сбербанк Года 2014 2015 2016 1240,7 732,8 614,8 Банк ВТБ Года 2014 2015 2016 104,5 74,2 154,1 369,7 586,7 967,1 58,8 131,9 83,4 142,5 118,4 154,7 40,7 34,7 60,4 356,5 355,9 347,9 180,9 114,4 133,1 825,7 405,9 141,3 885,6 591,3 439,2 15889,4 16869,8 16221,6 5581,5 6521,8 6414,8 1745,5 2316,4 2269,6 1019,5 1249,9 1188,8 385,8 536,7 691,9 773,9 867,2 419,1 366,4 436,5 455,9 102,6 340,9 351,1 478,6 477,4 469,1 74,6 88,7 312,1 407,2 21746,8 505,7 22706,9 217,3 21721,1 250,9 8295,4 262,7 9394,6 340,1 9428,9 всй ко ан б Показатели в ко ан б Денежные средства Средства кредитных организаций в ЦБ РФ Обязательные резервы Средства в кредитных организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в дочерние и зависимые организации Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы Всего активов и сл о р вы а н б о сп ей щ б о й вы д н о з и л ан сь о еквтн ад ц и л таб в ко ан б з и л ан х сты чи м вы сн о и ен ащ кр со ер м ки ен ц о ьс тел ави р п х ы н ем вр со с о ьн еятл д н зако честв и л ко тв ар суд го твеи со й ьо тел ачи зн м учето ен ж о зл и тм ен ц о р п у ем л б о р п аче д вы ьс тел ави р п ве асо н и ф ь л ы б и р п е ы тр ко в ео м аи н азе б и сво и н тващ о ед р п к ан б к ан ер сб я и ен авл р уп е сл чи и казтел о п х вы асо н и ф е сты чи е ан д вы ве акти е такж го ущ ы ед р п м и ащ уж сл ью щ м о п к й си о р й ы тр ко всего тсву о кр ан б связи ы ан стр чесх и м н эко ставк ьв стяел б о н ж зм во й ы ьн ал и ц со й и н ед ср Активы ПАО Сбербанк за 2015 г. выросли на 4,4% и составили 22706,9 ве аси п к ан б й еш вн млрд. руб., но в 2016 г. их величина составила 21721,1 млрд. руб., что на ц и л таб счки о р п й зц и ган р о 4,3% меньше показателя предыдущего отчетного периода. Рост произошел в ьв стяел б о х ы уем зр и ал н й ы тн и ед кр основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов. Чистая ссудная е сл чи всего е вы асо н и ф т аю ел д задолженность клиентов за год увеличилась на 6,2% и достигла величины честв и л ко ска и р около 16869,8 млрд. руб. На снижение активов повлияло уменьшение чистых ея ж и сн тв ар суд го х каи яе тавл со

39 вложений в ценные бумаги. Снижение объема денежных средств связано со у тн ю вал к й си о р и казтел о п вар ян снижением спроса на наличные средства ввиду снижения волатильности есуы р ч зад ке ам н и д курса рубля [57,58]. н ж о м х таки Анализ динамики активов Банка ВТБ показал, что за исследуемый т ю вал чскй д о и ер п ь о зл и сн период активы имели положительную динамику. В 2016 г. данный е вн о ур ы н ж л о д т аю ш евы р п показатель составил 9425,9 млрд. руб., что на 34,3 млн. руб. или 0,4% больше тем си х вы асо н и ф м ван о и егул р 2015 г., и на 1133,5 млрд. руб. или 13,7%  2014 г. Чистая ссудная хв о д вы ати м р о н ты и ед кр задолженность Банка ВТБ за 2016 год сократилась на 1,6% и в ты о аб р е л о б абсолютномвыражении составила 6414,8 млрд. рублей. Сокращение чистой го ущ ы ед р п е ж и сн й чси ер м ко й н д о ссудной задолженностивызвано погашением ряда крупных кредитов, в том всй ко ан б ей щ б о и кц ун ф числе закрытием сделок обратного репоклиентами, а также укреплением ты и ед кр я м ви стан о о ьн л и стаб курса российского рубля по отношению к основным мировым валютам. На ем сво и кц ун ф ет м и у гн сти о д рост активов повлияло увеличение чистых вложений в ценные бумаги. В тв ар суд го м учето л тави со к ан б 2016 г. величина чистых вложений составила 351,1 млрд. руб., что на 10,2 у тн ю вал ет м и зан ачи д вы млрд. руб. и 248,5 млрд. руб. больше, чем в 2015 и 2014 гг. (соответственно к й си о р у д го й н д о а д сю ).Такие изменения свидетельствуют о том, что Банк ВТБ очень внимательно ю и н тващ о ед р п ак н д о й и щ ую ед сл реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает г о есказн ш вы й зц и ган р о г о н севр вы ел ц предлагать эти услуги своим клиентам. А также закрепляет свои позиции на аз р т ю вал м ьы л н о и ац р й чы ги о л ан ранке ценных бумаг. к ам н и д Исходя из данных, представленных в таблице 2.5 можно делать вывод, кх ан б к ан ер сб тв ар суд го что, в наибольшей степени активы увеличились за счет операций, связанных к и вестн е ы тн ю л со аб х ы н ставл ед р п та ен и кл с увеличением средств, размещенных в кредитных организациях, за счет т и еж л ад н во акти х и щ ствую ей д средств, размещенных в ЦБ РФ, а также за счет чистых вложений в дочерние м таки а ьтр кул е о н азум р и зависимые организации. Немаловажную роль для динамики активов играет и асел н ы тем си всего в акто также прирост чистой ссудной задолженности. Таким образом, банки н ж о м м ы ж ен д ы тн и ед кр ях вн о ур специализируются на кредитных операциях, а также на операциях с ценными е участи ен ж о л и р п х вы сн о бумагами, а также на проведении кредитных операций, которые составляют гам то и е ы тр ко е ж и сн около 82% вложений банка. Все остальные активные операции банка к ан б у гн сти о д к ан ер сб составляют менее 10% валюты баланса. ем участи е такж ст о н квд и л

40 Таким образом, в целом динамика стоимости и структура активов си о р ью щ м о п ем ъ б о соответствуют общепринятым представлениям об активах банка. Состояние к ан б х вы асо н и ф твка ед ср активов позволяет сделать вывод, о том, что вложения банков способствуют е ы сн и м ко ваь ты учи зы и ехан м ы н тваю л зо обеспечению приемлемого уровня финансовой устойчивости. Однако анализ там и ед кр и н етвл сущ о че и ал н также показал необходимость более глубокого анализа кредитного риска и х ы тн и ед кр и м ы н уп кр евт азум р д о п ск и р риска ликвидности. там и ед кр Затем целесообразно будет провести анализ динамики пассивов банков, и ущ п о ед н так как з и л ан пассивные в ко ан б операции й о связн отражают гам то и источники яю тавл со собственных и и н вед привлеченных средств, а также являются определяющими и первичными по и казтел о п акс м х ы частн отношению к активным операциям, поскольку важным условием является е ьш л о б ган р о м ы н важ достаточность средств банков, которая непосредственно указана в пассиве ен ж о л и р п ан гл со к ан б си о ьн еятл д баланса банков (таблица 2.6). е ян и вл Таблица 2.6 си о р Анализ динамики пассивов ПАО Сбербанк и Банк ВТБ ьн еятл д си о тва ед ср за 2014 – 2016 гг., млрд. руб х и еш вн Статьи баланса е ы н и ущ вед ПАО Сбербанк Года 2014 2015 2016 2 3 4 вар ян 2016 7 й н д о й ы тн и ед кр 2014 5 твеи со 1 Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ Средства кредитных организаций Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Прочие обязательства Банк ВТБ Года 2015 6 к ан б ч зад 3515,8 768,9 581,1 1731,8 1519,3 1054,4 794,9 618,4 364,5 1497,3 1664,9 1590,8 14026,7 17722,4 16881,0 3524,4 4520,9 5108,7 7999,1 10221,3 10937,7 25,9 44,1 53,9 617,9 228,2 107,6 141,2 87,5 80,1 513,4 647,7 610,9 239,7 202,4 105,7 216,3 256,6 280,2 171,1 89,4 106,9 ы тн и ед кр х ы уставн тя азви р акты качеств е тл и кап е ы сн и м ко аг ум б у этм о п уя зр и л ан ьы ал и ц тен о п м ка ен ц о и сл о р вы аг л о ед р п я зви ер этап й ки со вы ак н д о теьй н л о сп и х и щ яю л ед р п о ю и ен ж л о п й ы тр ко ьски ал ур й чего ь чател кн о ачеи зн а яд р а ел д и ен яж о асп р ам н зо ы ан стр ел ш и р п

41 Продолжение таблицы 2.6 сят о н и р п 1 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон Всего обязательств Источники собственных средств Всего пассивов сят о н 2 3 4 5 6 7 36,5 37,8 42,1 6,8 6,9 16,8 азе р гвм р то к б д н о таф ято н и р п ан гл со всего 19764,4 1982,3 21746,8 е сл о п и ан ж ер д со 20378,8 2328,2 22706,9 е чи о р п учета к й си о р в ко ан б 18892,2 2828,9 21721,1 7347,2 948,2 8295,4 8112,6 1282,1 9394,6 х ы чн и азл р й еш вн ку ан б 8071,6 1357,4 9428,9 й и яш н д сего й и ц ы м кал й ки со вы В пассиве ПАО Сбербанк наибольшую долю имеют средства клиентов. х ы тн и ед кр участи м р като д н и Приток средств клиентов позволил банку также досрочно погасить ряд а тем си о ьн л ави р п й н д о ьы сал вер и ун дорогих заимствований в валюте с внешним рынком. За 2014 год средства и ен яж о асп р ка ен ц о тва ед ср в ео м аи н клиентов составили 14026,7 млрд. руб., что составляет 78,05% всех пассивов, са кур й чы ги о л ан ута кн чер д о п х ы вн ти а за 2015 год 17722,4 млрд. руб. – 64,5% всех пассивов, что на 26,3% больше а сум ван и м р о ф кв чн сто и с о ьн еятл д чем за 2014 год, в 2016 году средства клиентов равны 57,9% всех пассивов и тва ед ср у д го хы о д ьы ал тр ен ц й составили 10937,7 млрд. руб. ет м и т ен о м Несмотря на сохранение в 2016 году геополитической напряженности и к ан б ен ж о л и р п м таки остающиеся закрытыми внешние рынки, ПАО Сбербанк существенно снизил й вси ко ан б еур вн о т и еж л ад н зависимость от средств государственного финансирования. Объем средств всего и ен ж л д о р п счет Банка России на балансе банка за год снизился с 3515,8 млрд. руб. до 768,9 и ен авл р уп вестц н и и ен авл р уп зц и ган р о млрд. руб. в 2015 году и с 768,9 млрд. руб. до 581,1 млрд. руб. Снижение к ан б кх ан б г о есказн ш вы р зо ад н было осуществлено за счет привлечения дополнительного объема средств о ьн л и стаб п тем асть вл е такж клиентов. Учитывая сохраняющиеся санкции и нестабильную макроэкономическую ситуацию, с цельюб кснижения рисковвли ан еликвидности банкм ян ало существенно нарастилб й объем резервовосн вси ко ан вй ликвидности в основномод й за счет н проведенияр мв 2015 годур ч о н ы льстактивной работыоб н о и ац ыпо увеличению залоговойкап язательн тлемассы. В и 2014валю хгоду Резервыб ы тн кина прочие потерисред ан твсоставили 36,5 млрдрен . руб., в 2015 годун льоси таб м екотры Резервы на прочиегр цпотери увеличилисьи и ан гна 2,7% и составили 37,8 млрдм ользуем сп .зон а руб., а в 2016 годун мданный показательзаконсоставил 42,1 млрдкотры и д х б ео е. руб. Теперь рассмотрим, на каких рынках Банк ВТБ привлекает средства. в скти ер п й и ац ер п о у д го Также как в ПАО Сбербанкв Банке ВТБ произошло снижение зависимости от я д схо и к ан б си о р

42 средств государственного финансирования. Объем средств Банка России на ы д го в н о л и тр стаьи й о ускн п вы балансе банка за год снизился с 1731,9 млрд. руб. до 1519,3 млрд. руб. в 2015 ы чн и вел е вы о н твен со й н д о году и с 1519,3 млрд. руб. до 1054,4 млрд. руб. Снижение было осуществлено т б уго кр ях ви о усл всй ко ан б е л о б за счет привлечения дополнительного объема средствкак и в ПАО Сбербанк. ы тн и ед кр к ан б м вед о р п Но, несмотря на снижение величины государственного финансирования, стац еги р и ен ш завы Банк ВТБ остается более зависимым от государства. и вер о д ь л ы б и р п Объем средств, и чн есп б о привлеченных еи ан хр от кредитных организаций, твеи со за рассматриваемый период имеет нестабильную динамику. В 2015 г. д р л м у д го ать ел сд произошлоувеличение данного показателя на 167,6 млн. руб., тогда как в уя зр и л ан ы ен щ чи о я ен зм и 2016 г. он уменьшился на 74,1 млн. руб. За рассматриваемы период резко те азви р е ян и вл увеличился объем привлеченных от некредитных организаций средств на й свкун о п х и еш вн е н л о сп и 44,9%, в том числе выросли вклады физических лиц на 51,9%. Эти ресурсы тва ед ср ст о и р п м таки щ ускаю п о д могут включать средства на расчетных счетах и депозиты юридических лиц. ях ви о усл й вси ко ан б к ан б Средства на расчетных счетах клиентов  это денежные средства, которые я аьн л и ф в ко ан б есть м это для банка являются наиболее привлекательными, поскольку они наименее ств д ьн ал и ц со й ы ств д затратные (в большей своей массе они беспроцентные). ь л ати кр со чм о н ы р В связи с присоединением части активов и пассивов ОАО «Банка о р ю б м уги р д ц и л таб Москвы» в Банке ВТБ (ПАО)значительно вырос розничный бизнес. Так ем участи е ы ьн стал о вестц н и з и л ан средства физических лиц и индивидуальныхпредпринимателей выросли яю тавл со е азм р более чем в 12 раз с 44,1 млрд. руб. на 01.01.2016 года до539,6 млрд. руб. на ю еи ш тн о еств щ б о во акти 01.01.2017 года. связи Таким образом, анализируя структуру пассива, можно сделать вывод, у д го м о тн ю вал ьв стяел б о кй р б си что она формируется почти на 88% за счет средств клиентов (НКО). При к ан б в ко ан б этом банки имеют серьезную р акто вы аси п программу по привлечению средств вея ты асчи н в скти ер п физических лиц, которые составляют около 80% всех привлеченных средств х ы уем зр и ал н к ан б там и ед кр с и ящ д ахо н клиентов. При помощи размещения своих ценных бумаг банки привлекает х вы чи й усто качеств ется д ю л аб н я л ю и небольшой объем ресурсов. Но именно этот вид ресурсов является в р зо ад н ю еи л стан во ваь ты учи определенной степени стабильным и достаточно быстро привлекаемым, что я тр о есм н ачл н честв и л ко может поддержать ликвидность банков при ее возможном снижении. к ан б ю еи ш тн о явл

43 В структуре доходов выделяем процентные доходы, доходы от ы ем л б о р п касетя езво р операций с ценными бумагами, доходы от операций с иностранной валютой, р екто ьст л н о и ац р ьн ал ц и ф о е ы е ы тр ко доходы от участия в капитале других юридических лиц, комиссионные ст о р к ан б стй м о р к ан ер сб доходы, а также прочие операционные доходы, это отражено в таблице 2.7. вы ати м р о н и вер о д к ан б Таблица 2.7 я туац си Анализ динамики доходов ПАО Сбербанк России и Банк ВТБ я туац си у д го вй о ен ц за 2014-2016 гг., млрд.руб. е сты чи ПАО Сбербанк Года Банк ВТБ Года е азм р м уги р д 2014 2015 2016 Темп прироста в 2016/ 2014, % 680 ,1 607,8 599,6 -11,84 -77,1 -16,2 -15,5 -79,89 171,2 85,1 94,3 -44,92 5,3 3,5 8,7 64,15 69,8 50,1 46,4 -33,52 241,1 297,7 360,6 49,56 23,4 21,3 29,2 24,77 42,2 16,1 33,9 -19,67 151,6 209,5 223,2 47,23 1063,1 993,9 1081,7 1,75 296,3 304,4 407,7 37,59 Показатели ваю ы ткр о Чистые процентные доходы после создания резервов Чистые доходы от операций с ценными бумагами Чистые доходы от операций с иностранной валютой Доходы от участия в капитале других юридических лиц Комиссионные доходы Прочие операционные доходы Всего доходов суд й казтел о п 2014. 2015 2016 Темп прироста в 2016/ 2014, % -6,5 46,7 119,6 -1940 5,8 2,9 3,2 -44,83 52,2 -26,1 -13,9 етва ущ м си о р к й си о р х ы тр еко н твка ед ср ы ц и л таб у д го ы д го вы аси п ки ж ер д о п тва ед ср ьта езул р ь вен о ур и н екащ р п м ы ан д -126,63 ем ъ б о ц и л таб е ан д вы и ен яж о асп р всего е сл о п ей ьш л о б ях вн о ур стая чи указ х ан д вы м таки ск и р Анализ таблицы 2.7 позволил сделать вывод, что ПАО Сбербанк й м и вд о р п у д го в аси п осуществляет стабильную деятельность. В 2015 году по сравнению с 2014 к ан б и тр о асм й ьы л тр н ко годом наблюдалось снижение доходов на 6,5%, однако в 2016 году банку та ен и кл ы н и ац ер п о к ан б я р екаб д удалось нарастить доходы на 8,8%. Таким образом, в целом сумма доходов в у д го ск и р й н д о х каи течение анализируемого периода оставалась практически на одном уровне, к ан б х ан д вы х ы тр ко ер м демонстрируя незначительные колебания. Если в 2015 году прирост был ях вн о ур я р д аго л б е такж обеспечен за счет комиссионных операций, то в 2016 году ситуация ц и л таб а ел д и щ м о п честв и л ко оказалась существенно лучше. Чистые доходы от операций с иностранной ест вм ег сво я и асел н ты и ед кр

44 валютой выросли на 10,72%, доходы от участия в капитале других ы сам кв чн сто и еи ясн ъ б о я ел тф р о п юридических лиц – на 148,73%,комиссионные доходы увеличились на кл о к ан б 21,13%, а прочие операционные доходы выросли на 111,38%. ы чн и вел ать м н и р п и м ы етвн сущ Проанализировав динамику доходов Банка ВТБ можно отметить, что, и сл о р вы е зж о п кац тф ен д и не смотря на снижение чистых доходов от операций с иностранной валютой к ан б си тчен о чась и увел и доходов от участия в капитале других юридических лиц на 46,7% и 7,4% асть вл тв ар суд го м яты н и р п соответственно, в 2016 году общие доходы банка увеличились на 33,9% по аг ум б у д го х вси ко ан б м таки сравнению с 2015 годом. Прирост был обеспечен за счет прочих ставк е тако р акто ф е такж операционных доходов, которые за анализируемый период увеличились на е вы сн о все ко ан б п тем 6,5%. Также, на величину общих доходов повлияло увеличение чистых е ж и сн ам ц и л я зви ер этап е такж процентных доходов после создания резервов на 156,1%. Что касается чисты ве аси п ай стр о н и в то ен и кл к й си о р х доходов от операций с ценными бумагами, то здесь следует отметить о етвн сущ р акто в ео м аи н нестабильность величины показателя. В 2015 году он снизился на 50%, но в езвы р м яты н и р п и казтел о п 2016 году произошло увеличение на 10,3%. х эти х ы тн и ед кр х ты ен ц о р п Анализ показал, что в ПАО Сбербанк и в Банке ВТБ, несмотря на рост е такж е этап ьо л и естаб н общих доходов, по некоторым показателям наблюдается нестабильность их ск и р к ам н и д е ы вн аси п величины. Колеблемость доходов –основной признак наличия риска. Из ет ж о м б ер ущ указ этого следует, что работа банков в разрезе практически всех видов операций н зако есть ставк ем участи ям и н д еж учр действительно является рискованной, по крайней мере, с точки зрения еи ясн ъ б о ы учен л о п ает м н и р п получения дохода, как минимум, на уровне предыдущего года. щ ускаю п о д чесх и м н эко и м ы етвн сущ Таким образом, ПАО Сбербанк специализируется на выдаче кредитов, к ан б х ы н уп кр м ы н важ а также на осуществлении комиссионных операций. Вместе с тем, е сты чи й ы тр ко е ж и сн определенный риск генерируется операциями банка с ценными бумагами и ая м и вн етв ущ м си о р й и щ ую ед сл иностранной валютой. Работая с ценными бумагами, банк систематически а яд р у д го ен ж о л и р п кй ем о затр получает убытки, а при осуществлении операций с валютой получает весьма е ан д вы ачи д вы тва ед ср существенно колеблющийся доход. Банк ВТБ также специализируется на я тр о есм н е ы стачн о д яю тавл со выдаче кредитов. Еще одним из источников доходов выступают прочие кх ам р тке о азб р с и ящ д ахо н ьта езул р операции. В зоне риска находятся чистые доходы от операций с иностранной а д го ть вы зо и еал р еы вл р ап н тва ед ср валютой и доходы от участия в капитале других юридических лиц. ь казтел о п еся щ ую р ази б Остальные операции приносят нестабильный доход. е сты чи в ео м аи н ть б о есп н

45 Суммируя результаты анализа активов, капитала и обязательств ПАО й ы ьн ел уд вя асо н и ф т и д вхо Сбербанк России, следует выявить одну из проблем банка. Данные для ы н ж зм во аи п тем ер н о и акц сти н ж зм во обоснования ее наличия систематизированы в таблице 2.8. ке ан б ств д Таблица 2.8 xvi Анализ соотношения суммы выданных кредитов и привлеченных м о ел тяж б ер ущ к ан б банками средств ка ен ц о Сбербанк Удельный вес в активе (пассиве) баланса, % ВТБ Удельный вес в активе (пассиве) баланса, % а л ы б Темп прироста за 20142016 гг., % аи п тем Показатели д р л м я и асел н 2014 Чистая ссудная задолженность клиентов банка Средства клиентов, не являющихся кредитным организациям в том числе вклады физических лиц 2015 2016 73,60 73,07 74,29 35,43 68,37 64,50 78,05 46,61 36,78 45,01 к ан ер сб Темп прироста за 2014-2016 гг., % си о ьн еятл д ан зд со ческм и 2014 2015 2016 68,28 69,42 68,01 -0,39 51,71 63,29 55,73 47,97 -24,21 44,18 0,51 0,98 6,68 120,12 е сл о п с о ьн еятл д я тр о см ак н д о в скти ер п езвы р х ы тр еко н к ан б г о есказн ш вы ен ж сти о д й ы тн и ед кр всй ко ан б еи н р акто ф азм р б о сят о н и казтел о п ьта езул р й ы тчен о ь л о р По данным таблицы 2.8 видно, что ПАО Сбербанк и казтел о п кредитные наращивает й чси ер м ко операции. а ж твер д о п Действительно, чистая тва ед ср ссудная всего задолженность к ам н и д увеличилась на 35,43%. Это стало возможным за счет наращивания ег сво честв и л ко с о ьн еятл д обязательств банка. Но сумма средств клиентов, не являющихся кредитными ьу скл о п акты аче д вы организациями увеличилась еще больше (+51,71%). Аналогично сумма к чн сто и те и защ я и ен стр о п вкладов физических лиц выросла на 44,18%. Это означает, что, скорее всего, у д го е акти р п вар ян к и д ето м финансовое состояние банка является весьма устойчивым, однако это же вя асо н и ф х ы ьн ал р ед ф в ко ан б обстоятельство делает операции банка все более затратными. е вы ати м р о н й о н и честв и л ко Рассматривая результаты анализа Банка ВТБ можно отметить, что банк п тем м чы и зн о р х ы н ещ азм р ая тр ко незначительно сокращает кредитные операции. Показатель чистой ссудной ь казтел о п ы н и ац ер п о си о р задолженности нестабилен. Его значение в 2016 году 68,01 млрд. руб., что на ь ал и м о н ва стер н и м стя ей д о м взаи й о ьн л ы б и р п 0,39 % и 2,03% меньше значений 2014 и 2015 гг. соответственно. Что еств щ б о м таки кац тф ен д и касается средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, то ь л ы б и р п к ан б ую ьзн сер здесь зафиксировано еще большее снижение показателя (-24,21%). Следует х таки л тави со я участи

46 отметить, что сумма вкладов физических лиц имеет обратную тенденцию. кг со вы и течн вар ян в аси п Данный показатель за отчетный период увеличился на 120,12%. Полученные и стал й н л о п ств д результаты свидетельствуют о том, что, скорее всего, финансовое состояние етв ущ м си о р х ы частн указ банка является неустойчивым. во акти ю и ен ш вы о п Таким образом, проведенный анализ позволяет сделать вывод, что ест вм й казтел о п х ы тн и ед кр ПАО Сбербанк проводит более эффективную деятельность в области и сям о н уд тр м и учш л м о ел ц кредитных операций, чем Банк ВТБ. й зц и ган р о й и н ед ср Проведя анализ динамики активов и пассивов баланса ПАО Сбербанк и й свкун о п м ер н о и акц я зви ер этап Банк ВТБ, целесообразно провести анализ финансовых результатов, который ем участи а тем си азм р б о щ ускаю п о д представлен в таблице 2.9. т ю вал Таблица 2.9 Динамика показателей отчета о финансовых результатах ПАО те и защ ы твен б со в н зако Сбербанк и Банк ВТБ за 2014-2016 годы, млрд. руб. я р д аго л б я тр о есм н ПАО Сбербанк Года Показатели Банк ВТБ Года ваю ы ткр о Темп прироста 2016/ 2014, % 2014 Темп прироста 2016/ 2014 г, % е ы ан д е ящ асто н 2014 2015 яю тавл со 2016 2015 2016 х ы тр ко ь еи тм о ю чн и увел Чистые доходы Расходы Прибыль до уплаты налогов Прибыль й о н д 1027, 9 926,7 1412,6 37,43 200,4 130,2 164,8 -17,76 598,7 619,8 764, 7 27,73 184,1 82,9 71,4 -61,22 429,2 306,9 647,9 50,96 16,4 81,8 58,7 257,93 311,2 218,4 498,3 60,12 19,7 49,1 69,1 250,76 и казтел о п ы ц и л таб л тави со ая тр ко аи ем л б о р п х таки я и ен стр о п еи утр вн хв о д ако н д е такж е ьзван л о сп и м вед о р п Анализ показателей, приведенных в таблице 2.9, показал, что в 2015 л тави со ем участи щ ускаю п о д году чистый доход банка ПАО Сбербанк составил 926,7 млрд. руб., й и ац ер п о д о и ер п е такж ь вен о ур сократившись за год на 9,84%. Однако в 2016 году величина данного ак н д о хс и щ ю явл ет ж о м с н ал б показателя увеличилась на 52,43%, компенсировав негативную динамику твка ед ср ачи д вы г н ти ей р 2015 года. Что касается Банка ВТБ, то здесь также следует отметить х ы вн ти й чси ер м ко е вн о ур и ен ащ кр со нестабильную динамику. В 2015 году чистый доход составил 130,2 млрд. е аки ьн гатл ер сб й ы ств д ы учен л о п руб., что на 35,03% меньше 2014 года. В 2016 году банк улучшил свои й о ьн л ы б и р п х ы тн и ед кр у д го тс ю явл м яты н и р еп щ б о результаты по данному показателю. Его величина составила 164,8 млрд. руб., вм аси п у м о ан д й свкун о п

47 что в процентном выражении равно 26,6% в сравнении с предшествующим й вси ко ан б й ко ам н и д е л о б периодом. й еш вн Позитивно следует охарактеризовать быстрый рост доходов: в 2016 кл о ьн стал о е ы х еы вл о устан году рост операционных расходов в ПАО Сбербанк составил 23,38%, тогда м таки ьо тл езачи н й ьски ал ур у д го как в Банке ВТБ данный показатель сократился на 13,9%. Рост чистых гам о р п ю и ен ш вы о п ц и л таб доходов – существенно больше – 52,43% в ПАО Сбербанк и 26,6% в Банке ке ан б х ы тр ко ьы л н о и ац р м ты и ед кр ВТБ. Таким образом, в 2016 году ситуация улучшилась, поскольку й о ускн п вы х вы асо н и ф я тн и защ эффективность работы банков повысилась: на каждый рубль операционных к ан б з и л ан о ал м ае ступ вы расходов приходится все больше чистых доходов банков. чк ф и ец сп я ем вр к ан ер сб Ситуация с финансовыми результатами также улучшилась, несмотря на етс явл с о ьн еятл д ачл н сокращение и прибыли до налогообложения, и нераспределенной прибыли. В д р л м я л ю и 2016 году имел место рост, который компенсировал снижение прибыли, ки ен ц о я н д сего тях ен сб о кв ан ер сб а д сю имевшее место годом ранее. Прирост прибыли до уплаты налогов в 2016 году зса и кр ы н и ац ер п о ческм и касетя ю л о д по сравнению с 2015 годом составил 111,11%, а нераспределенной прибыли – все ко ан б е ьш л о б е такж на 128,17% за тот же период в ПАО Сбербанк и -28,2% и 40,7% ется д ю л аб н тва ед ср р екто соответственно в Банке ВТБ. зц и ган р о Таким образом, суммируя в ско и р результаты оценки аг стр о н и финансово-экономического состояния ПАО Сбербанк и Банка ВТБ, можно вестц н и отметить, что е вы ати м р о н показатели о ен м и работы в в ати м р о н течение годов 2014-2016 ем участи л тави со продемонстрировали существенные колебания. Несмотря на финансовостачн о д кх й си о р экономический кризис, ПАО Сбербанк удается сохранять лидирующие ы ен щ чи о ы ад вкл касетя позиции по всем направлениям банковской деятельности. Банк ВТБ ве акти ятн о вер й и щ ую ед сл находится только на втором месте. На основе этого обстоятельства был кх ам р сделан е вы асо н и ф зы и ехан м вывод, что операции, к ан б твую б о сп проводимые банками, всех генерируют соответствующие риски. Наибольшего внимания требуют следующие виды сы ан ш вар ян азе б е ж и сн рисков: кредитный риск, риск утраты ликвидности, рыночный риск. г о вем ы д закл с и ящ д ахо н кх ам р теях и кр

48 2.3 Оценка рисков деятельности банков с государственным участием ое так Банк ет а в и щ России, как сть м и хд б ео н общественно значимый институт, т и д вхо ы м и н о л к уделяет еи ясн ъ б о значительное внимание управлению рисками и следует современным е ы м и вд о р п кл о м ван о и егул р стандартам и лучшим практикам в данной области. Управление рисками езвы р т и еж л ад н я и чн есп б о является неотъемлемой частью корпоративного управления Банка России. и актм т ю вал еств щ б о й и щ тю о аб р Достижение Банком России целей своей деятельности ивыполнение ан гл со ставки м ви стан о я возложенных на него функций может быть затруднено, есливследствие г н ти ей р тм ен ц о р п й ы тн и ед кр к ан б влияния неопределенности во внешней или внутренней среденаступят й и щ ую ед сл я д схо и события, которые приведут к нарушениям бизнес-процессовБанка России, акс м ц и л таб ется д ю л аб н й о связн ущербу его деловой репутации, а также к финансовымпотерям и другим тях ен сб о ть и б о п м и н д о негативным последствиям. ьзуетя л о сп и В этой связи руководство Банка России, руководители и работники к ан ер сб вй о ен ц ств д структурных подразделений уделяют значительное внимание управлению т вед й и ц ы м кал и ен авл р уп рисками, возникающими в деятельности Банка России, и следуют ем участи й чси ер м ко и асш р современным стандартам и лучшим практикам в данной области. стачн о д к ан б а д го Управление рисками Банка России является неотъемлемой частью в ати м р о н корпоративного н вед о р п управления х ы н ещ азм р ть и б о п Банка России. там и ед кр о ьн л и стаб Недопущение возможных всего финансовых потерь, учитывая общественно значимый характер деятельности ка ен ц о е сты чи есуы р Банка России, не является приоритетом при управлении рисками Банка яю тавл со вя асо н и ф о н увер ей щ б о России. Вместе с тем при управлении рисками Банк России исходит из того, х ы уставн е такж м д го х ы тн и ед кр что возможные финансовые потери могут негативно сказаться на достижении и ен ш завы целей и вер о д деятельности и ать ел сд выполнении всй ко ан б функций я и н д еж учр Банка России м это как непосредственно (например, потери при управлении золотовалютными й и ац ер п о стачн о д й ы д каж резервами Банка России), так и косвенно (например, через ущерб деловой й еш вн е чи о р п тях ен сб о х еы вл о устан репутации Банка России). Цель управления рисками Банка России и стал ет ж м о п зц и ган р о я ем вр достигается посредством решения следующих основных задач: к ан ер сб м вы сн о й и н ед ср 1) разработка и реализация комплекса мер, направленных на снижение учае сл тв ед ср негативного влияния неопределенности на достижение целей деятельности и м о ел тяж сь о еквтн ад и ы н м гр о выполнение функций Банка России до допустимых (приемлемых) уровней; н зако я л ю и касетя и ен авл р уп

49 2) предотвращение (минимизация) по возможности финансовых й и н ед ср потерь Банка России, которые могут возникнуть при устранении в пределах я ан д ы ж ен д й н д о е ы вн аси п учае сл компетенции Банка России угроз для ценовой и финансовой стабильности й и яш н д сего н зако ю и ен авл р уп Российской Федерации и выполнения других общественно значимых задач ая м н и р п к ан б в ко ан б ваь ты учи Банка России; тс яю л ед р п о 3) достижение эффективной адаптации процессов управления рисками ческх д и р ю т аю ел д я ти ы закр Банка России к бизнес-процессам Банка России; я и н вед о р п ты и ед кр 4) обеспечение соответствия системы управления рисками Банка счет и ац ер п о м со зап России состоянию внутренней и внешней среды и ее адекватности к ан б ьн аел ц и тр о ую сть ен ж л о зад организационной структуре и масштабам деятельности Банка России; к ан б ео м и р п вы чи й еусто н 5) развитие риск-культуры в Банке России. м учето ем ъ б о Для реализации цели, задач и принципов управления рисками Банка ь чател кн о России н ж зм во функционирует ы твен б со стачн о д система управления е ы тр ко рисками зц егаи л Банка России, ян и вл включающая следующие взаимосвязанные элементы: ты и ед кр т и вд о р п 1) процессы управления рисками Банка России; ет м и о ен м и и звл о п 2) организационную структуру управления рисками Банка России; ы твен б со е сты чи ган р о 3) нормативные и иные акты Банка России, регулирующие вопросы ет м и й ы тр ко ть аеф н управления рисками Банка России, в том числе содержащие методологию х ты ен ц о р п касетя в скти ер п г то и управления рисками Банка России; х ьы тел ачи зн ьу скл о п 4) риск-культуру; 5) ресурсы, обеспечивающие управление рисками Банка России (в том г это у д го те азви р числе кадровые, финансовые ресурсы, ИТ-обеспечение). я и н ж о л ед р п н зако о сл чи Необходимым условием эффективного функционирования системы к ан б ч зад управления рисками Банка России является ее периодический пересмотр с вы ел ц ьн тяел о сам ую тр ко я ем вр учетом изменений во внутренней и внешней среде, подходах Банка России к аты н и м о д д о и ер п ск и р у д го управлению рисками, результатов мониторинга и независимой оценки я и н еш р х ы н ещ азм р системы управления рисками Банка России. ак н д о в ско и р Рассмотрим риски, с которыми сталкиваются ведущие банки с чвть и ан гр о е ж и сн я участи государственным участием ПАО Сбербанк и Банк ВТБ. кв чн сто и х вси ко ан б гам то и

50 ПАО Сбербанк постоянно совершенствует систему управления аче д вы я ем вр е ящ асто н рисками, стремясь соответствовать лучшим практикам и рекомендациям вестц н и к ан б е ы чн то регулирующих органов. Исходя из этого осуществляется последовательное етв ущ м си о р ы ен ц езко р внедрение и усовершенствование методов и процессов управления рисками куть и зн во как на интегрированном еэт ап уровне, так и на уровне ей ьш л о б м ы ан д систем управления аты н и м о д отдельными видами рисков. и н л д ео р п у д го Банк ВТБ в связи с подверженностью в своей основной деятельности е сл о п ам ц и л ц и л таб крупным кредитным рискам проводит регулярный анализ уровня рисков к ан б кредитной к ан б концентрации на з и л ан х ы н вкуп со отдельные е чи о р п отрасли,страны, клиентские в аси п е ж и сн сегменты, крупнейших заемщиков (группы), виды кредитных продуктов и е н л о вп й вж о ал ем н ем участи обеспечения. В целях осуществления контроля над концентрацией рисков в стачн о д т вед и щ ую ед сл указанных областях БанкВТБ устанавливает, с учетом регуляторных ь асл тр о а тем си требований, и м таки й м и вд о р п отражает во внутренней системе ь казтел о п риск-аппетита, ся л и ьш ен ум соответствующие показатели целевых уровней принимаемых рисков, к ан б к яд р о п в аси п позволяющиевыявлять и ограничивать риски кредитной концентрации.Банк м ы тн и ед кр еи ясн ъ б о ВТБ также выявляет и анализирует риски концентрации по видам валют, еи ан хр м ы ан д й чео аси кл м и н д о финансовыхинструментов и источников ликвидности. к ан б Проведенная х и щ б о оценка финансово-экономического состояния е такж ПАО Сбербанк и Банка ВТБ позволила сделать вывод, что превалирующее яю тавл со ую тр ко ест вм влияние на деятельность банка оказывают риски, представленные в у д го ц и л таб ь казтел о п таблице 2.10. ей л уб р Таблица 2.10 Риски ПАО Сбербанк и Банка ВТБ аз р затем ПАО Сбербанк Кредитный риск Риск утраты ликвидности Рыночный риск Фондовый риск и валютный риск Банк ВТБ Кредитный риск Риск ликвидности Рыночный риск Операционный риск й чси ер м ко ств д е тако ем участи ки ан б й и ац ер п о ьв стяел б о ест вм сти ен ж л о зад ен ж о л и р п Рассмотрим три основных риска, которые в большей степени влияют чси ер м ко х ы ан д п тем на эффективность деятельности банков: кредитный риск, риск ликвидности, яте н и р п рыночный риск. т и еж л ад н я еи н л сп во к ан б и н етвл сущ о

51 Анализируя кредитный риск, можно отметить, что основными л тави со факторами, азе р способствующими чя и ал н проявлению этого риска, й ы ьн ел уд выступает е л о б у д го количество выданных банком кредитов и уровень исполнения клиентами – к ам н и д и казтел о п е ы м и вд о р п физическими и юридическими лицами своих обязательств перед банком по у д го ки ан б о сл чи х вы асо н и ф полученным кредитам. Масштаб кредитных операций напрямую оказывает зы о угр скам и р ваь ты учи влияние на сумму создаваемых банками резервов по кредитным операциям. й и щ тю о аб р есв ц о р п тв ар суд го у тем си Чем больше банк создает таких резервов, тем больший риск ассоциируется ет ащ кр со ьш л о б е ве асо н и ф вся ко ан б финансовыми менеджерами банков с проводимой кредитной деятельностью. у д го азе б к ан б Сведения, необходимые для расчета каждого из этих рисков в к ан б й ки со вы кл о публикуемой отчетности банков отсутствуют, поэтому воспользуемся м и н д о ь звш и сн кл о данными, приведенными в Годовых отчетах за 2015-2016 года. В частности, о тем си х и еш вн г о н севр размере кредитного риска банка можно судить по суммам резервов д р л м ств д м и н еш р ем участи создаваемых банком в связи с возможными потерями (таблица 2.11). сят о н и р п у д го аче д вы й и ац ер п о Таблица 2.11 Анализ изменения резервов на возможные потери по выданным е л о б ы ем л б о р п т ар м кредитам ПАО Сбербанк и Банк ВТБ и чн есп б о Показатели я л ю и ПАО Сбербанк 2015 2016 млрд. млрд. % руб. руб. 2 3 4 Банк ВТБ 2015 2016 млрд. млрд. % % руб. руб. 6 7 8 9 азе р к ан б е н л о сп и 1 Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери по ссудам – всего в том числе: кредиты банкам кредиты юридическим лицам кредиты физическим лицам Резервы на возможные потери по ссудам – всего в том числе: е ж и сн % п тем 5 а чн и вел р секто н ж зм во 17880,7 100 17260, 3 100 6752,6 100 6218,6 100 1497,1 8,37 1595,6 100 1377,8 20,4 938,0 15,1 12248,8 68,5 11327,5 100 5144,1 76,2 5280,4 84,9 4134,8 23,1 4337,4 1000 230,7 16,7 102,2 11, 3 1010,8 5,65 1038,7 6,02 209,5 3,1 204,7 2,9 ью ел ц кл о й свкун о п м ы ж ен д ваю ы ткр о й и ац ер п о азе р к ан б х ы частн ер сф тя азви р е такж ь л ати кр со п тем е вы асо н и ф ы чн и вел к ан ер сб си о р тва ед ср

52 Продолжение таблицы 2.11 1 по кредитам банкам и асш р по кредитам юридическим лицам по кредитам физическим лицам ть есн л п м ко 2 3 4 5 6 7 8 9 29,9 1,99 30,9 1,93 3,5 1,7 0,4 0,2 736,7 6,01 675,1 5,96 171,7 81,9 204,1 99,7 244,2 5,91 262,9 6,06 34,3 16,4 0,2 0,1 стя ей д о м взаи й чео аси кл и ен ж л о п а чн и вел ть и б о п Как видно из таблицы 2.11, банки вынуждены создавать резервы на азч н ед р п к ан ер сб ях ел ц возможные потери по ссудам. Это свидетельствует о том, что, активы банков, х таки к ан б и асш р а, следовательно, и активные операции носят рискованный характер. тв ар суд го ь казтел о п и ер п Следовательно, это подтверждает сделанный ранее вывод, что объем в ео м аи н ты и ед кр всй ко ан б выданных кредитов следует рассматривать как фактор, определяющий е вы сн о й и ац ер п о ем участи уровень кредитного риска. к чн сто и При этом в ПАО Сбербанк сумма этих резервов планомерно й ы тр ко яи чн есп б о ке н ы р увеличивается, а в Банке ВТБ – снижается. Исходя их этого, ПАО Сбербанк ако н д стя ей д о м взаи у д го больше подвержен риску проводимой кредитной деятельности, чем Банк и ущ п о ед н п тем вн геси о р п всм ко ан б ВТБ. Если на 1 января 2015 года в ПАО Сбербанк сумма воздаваемых з и л ан суть м таки резервов по ссудам составляла 5,7% от общей суммы активов, то на 1 января акти р п ы д го и ен ж л д о р п ц и л таб 2017 года эта относительная величина увеличилась до 6,02%. В этот же о сл чи к ан б вать р ки о л б период Банк ВТБ сократил резервы по ссудам с 3,1% до 2,9%. к ан ер сб етвю сущ у чн и вел С точки зрения ПАО Сбербанк, кредиты выдаваемые другим банкам, стая чи н суд ятн о вер стали менее рискованными. В Банке ВТБ наблюдается обратная ситуация. ь казтел о п ь л ы б и р п Практически етс явл аналогичную динамику й н д о xvi генерируемых рисков я ен зм и продемонстрировали кредиты, выданные юридическим лицам. В то же время ван и м р о ф е ы н вкуп со й и ц ы м кал кредиты, выдаваемые физическим лицам, стали более рискованными. ве сн о е о ьн л и стаб Таким образом, х ы н вкуп со основным х ы тн и ед кр х ы тр ко фактором, м уги р д определяющим уровень й ьо тел ачи зн кредитного риска в ПАО Сбербанк, выступает, прежде всего, объем к й си о р й вы д н о чки то кредитования заемщиков – физических лиц, а для Банка ВТБ – кредитование етва ущ м си о р ел ш и р п других банков и юридических лиц . к ан б к ан б

53 Перейдем к изучению факторов, оказывающих влияние на следующий е азм р е вы асо н и ф теьй н л о сп и актуальный для ПАО «Сбербанк России» вид риска. Основным фактором, д р л м е такж вар ян определяющим потери от риска ликвидности, выступает неспособность у гн сти о д чая ю вкл езко р банка финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост активов и кх ам р ь л аско н тсв о кр ан я ти ы закр выполнять обязательства по мере их наступления при соблюдении у гн сти о д и ен авл р уп й чн гср л о д требований локальных регуляторов, как в условиях нормального течения та ен и кл й ы тр ко в екто ъ суб бизнеса, так и в условиях стресса. Оценка риска ликвидности базируется на к й си о р х вы асо н и ф ы твен б со основе анализа выполнения нормативов ликвидности, как установленных ЦБ д о и ер п етв ущ м си о р к ан ер сб РФ, так и непосредственно в локальных нормативных актах банка. ей л уб р г о вем ы д закл еи утр вн (таблица 2.12)со х ы н ем вр Таблица 2.12 Оценка выполнения нормативных актов банка е ы чн то Норма тивы Н2 Н3 Н4 Критич еское значение Сбербанка, % мин 20 мин 55 макс 115 Предел.з начение, ЦБ РФ, % во акти ха д о п ы м и хд б ео н мин 15 мин 50 макс 120 е о ям р п е ы вн аси п Значение норматива на отчетную дату ки ен ц о Критичес кое значение ВТБ, % к ан б р акто и ен яж о асп р 2014 2015 2016 74,3 66,4 111,2 116,4 154,4 65,5 217,0 301,6 55,4 акты и ен авл р уп мин 15 мин 50 макс 120 ества щ б о Значение норматива на отчетную дату ую тр ко тем си 2014 2015 2016 27,3 54,0 88,0 61,4 98,7 58,0 34,5 81,6 61,2 Таким образом, по состоянию на анализируемые отчетные даты ПАО х ы ен ц ю и ен ш вы о п сть ен ж л о зад Сбербанк с запасом выполняет как предельные значения обязательных и ен ш завы суть я тр о есм н нормативов ликвидности, установленные ЦБ РФ, так и внутренние лимиты ях ви о усл й ы сам на риск-метрики ликвидности. азе б Показатели ликвидности Банка ВТБ превышают норму обязательных етс явл о п е этап всех нормативов ликвидности, установленные ЦБ РФ и самим банком. Учитывая ц и л таб к ан ер сб е тако сохраняющиеся санкции и нестабильную макроэкономическую ситуацию, с ке со вы ачл н х еы вл р ап н целью снижения рисков ликвидности банк существенно наращивает объем твеи со р екто й и яш н д сего ью ел ц резервов ликвидности в основном за счет проведения активной работы по си о р к ан б о ен м и увеличению залоговой. Кроме того, Банк ВТБ постоянно работает над ю л о д ук стр зц егаи л и асш р расширением перечня инструментов рефинансирования. й о вн екти эф азе р

54 Следовательно, факторы, определяющие риск ликвидности для ю чн и увел я и ц м о сф ан тр ПАОСбербанк и Банка ВТБ не являются определяющими, а, следовательно, о н д ви м таки й и яш н д сего не несут в себе существенных угроз потерь финансовых ресурсов или а чн и вел стя ей д о м взаи еи утр вн невыполнения обязательств. кл о Следующий вид риска – это рыночный риск. Рыночный риск в й и щ тю о аб р ы ж ен д ет ащ кр со соответствии с общепринятой методикой рассчитывается по совокупной у д го е такж ьн тяел о сам позиции банка в финансовых инструментах, включая позицию Банковской а зм и о тер х ы н ято егул р ьн л акси м о книги, а также посовокупной открытой валютной позиции банка. в ко ан б аи ем л б о р п й и яш н д сего к ан б Согласно данным годовой отчетности ПАО Сбербанк и Банк ВТБ, си о р асть вл аз р влияние факторов, определяющих уровень рыночного риска, оказалось сть м и хд б ео н н зако ях ви о усл негативным, поскольку общая величина рыночного риска в течение 2015 и ен авл р уп ятью п у д го г о уставн года существенно увеличилась [57]. Однако в течение 2016 года это етв ущ м си о р вм акти у д го я тр о см негативное влияние факторов, определяющих уровень рыночного риска, я ван то и ед кр и звл о п тсв о кр ан сят о н и р п было полностью нивелировано, что положительно характеризует работу по че и ал н д о и ер п е ящ асто н управлению рисками банков. Анализируя данные годовых отчетов банков, вы ати м р о н т аю ш евы р п в ско и р е зьм во также можно сделать вывод, что основным фактором увеличения величины м о ел ц е о н азум р ако н д чй о н ы р рыночного риска на 1 января 2016 года по сравнению с 1 января 2015 года у д го к ан ер сб х о д стая чи оказалось повышение волатильности, обусловленное сдвигом исторического авть зд со ахю ер и ет м и окна, используемого для построения возможных сценариев изменения цен ю еи л стан во к ан ер сб х ы н уп кр инструментов в портфеле. Согласно методике оценки величины рыночного с и ящ д ахо н всех асть вл ы ж ен д риска, при построении таких сценариев используется историческое окно, затем са кур вй сн о соответствующее двухлетнему периоду, предшествующему дате расчета. В ств д к ан б ь казтел о п свою очередь, фактором, вызвавшим уменьшение величины рыночного риска й о связн ьо л и естаб н тс ю явл вть зо и еал р на 1 января 2017 года, оказалось значительное уменьшение позиции кх ан б в ти о р п к ан б к ан ер сб ввалютах и погашение значительной доли облигаций в иностранных валютах е о н азум р у д го чскй д о и ер п в портфеле банковской книги [58]. й ы тн и ед кр а л ы б Отсутствие влияния факторов, определяющих уровень фондового ьг ал и ц тен о п ы ем л б о р п акты риска, обусловлено ликвидацией позиций по акциям в торговом портфеле на е сты чи етс явл ы см зави р акто балансе ПАО «Сбербанк России» в соответствии с принятым решением об ак н д о м д го ь вен о ур утверждении стратегии управления портфелем акций. Судя по всему, такое в акто е ящ асто н ем ъ б о и звл о п

55 решение принято из-за систематического получения убытков от операций с чвть и ан гр о ы асел н я туац си ценными бумагами. к ан ер сб Таким образом, проведенное исследование позволяет сделать вывод о й уго р д т и еж л ад н езвы р я ан д том, что из четырёх анализируемых рисков, в условиях которых приходится ук стр теях и кр ачеи н работать ПАО Сбербанк и Банк ВТБ, наиболее значимыми оказались я зви ер этап факторы, х ы н вкуп со определяющие уровень явл кредитного ве аси п и чесй и м н эко рыночного рисков. гвм р то Разработке мероприятий по нивелированию влияния этих факторов с целью и чн есп б о честв и л ко ях вн о ур снижению уровня возможных финансовых потерь посвящен следующий чм о н ы р ьо ал тр ен ц м и казтел о п е ьзван л о сп и пункт выпускной квалификационной работы. е ж и сн азд р го 2.4 Пути развития государственных банков в условиях нестабильности си ч ер ом к т р п а к н а ер сб банковского сектора и ен ш га о п Масштабные структурные изменения в экономике, на которые х ы ечн вл и р п стремится Российская к ан ер сб обеспечения, что ет м и Федерация, невозможны всй ко ан б служит причиной и тер о п увеличения к ан ер сб без финансового роли банковского ю и ен ш вы о п стя ей д о м взаи сообщества, как непосредственных участников реализуемых преобразований. я р д аго л б ке ан б Проведенное исследование, результаты которого представлены в ки ан б е н л о сп и е такж пунктах 2.2 и 2.3 выпускной квалификационной работы, позволило сделать ая тр ко скам и р и казтел о п вывод, что деятельности банков с государственным участием ПАО Сбербанк й ы ьн ал ц и ф о вм аси п всй ко ан б и Банк ВТБ является эффективной. Однако был выявлен фактор, который в ь вен о ур и чен ю закл е аки значительной степени влияет на эффективность функционирования банков. К х и еш вн е такж всех этому фактору относится кредитный риск. В связи с этим необходимо ы ад вкл ве асо н и ф з и л ан ьы ал тр ен ц й разработать мероприятия, направленные на снижения данного риска. я ан д ет ж м о п ьш л о б е Фактором первого порядка, определяющим уровень кредитного риска, ставки й чео аси кл ю и н тващ о ед р п к ан б выступают, с одной стороны, объем кредитования клиентов банков, и с к ан б й чси ер м ко ьо л и естаб н другой стороны, объективность оценки их кредитоспособности. Отказаться ы ечн вл и р п е ящ асто н акс м от наращивания объемов кредитных операций банки не могут по причине й о ускн п вы ен ж о л и р п в ко ан б того, что эти операции составляют основу их деятельности. е акти р п ьсв язател б о г о есказн ш вы

56 Следовательно, чтобы снизить уровень кредитного риска, необходимо к и чн сто предпринять меры к ан б в н зако по ты и ед кр совершенствованию методики акс м оценки й ы д каж кредитоспособности заемщиков. Ошибка при оценке кредитоспособности в ко ан б м яты н и р п клиента возможно приведет к неспособности возврата кредита, ликвидность к ан б к ан б м и ащ уж сл н ж о м банков может быть нарушена, что в свою очередь приведет к банкротству ки ан б теях и кр м и н д о ем участи кредитной организации. ка ен ц о Как известно оценка кредитоспособности ято н и р п юридических касетя лиц проработана на данный момент практически в полной мере. Однако оценка к ан б кредитоспособности я н л о п вы физических и сл о р вы лиц к ан б о сл чи отличается существенными вй о ен ц проблемами. Главным вопросов, который стоит перед ПАО Сбербанк и Банк й ьы л тр н ко твка ед ср акты б ер ущ ВТБ при оценке кредитоспособности физического лица, остаётся реальный а н б о сп сть м и хд б ео н тчесо и кр уровень дохода заемщика и прогноз прибыли. Решение этого вопроса ка ен ц о ать ел сд ю сво еы вл р ап н необходимо искать в анализе кредитного риска, так как завышение г о н м х и щ б о связи заемщиком уровня собственных доходов, вероятность потери источника есв ц о р п й ьы ал тр ен ц чси ер м ко получения прибыли доводят до проблем с возвратностью кредита, х ы н уп кр и ы н м гр о яю тавл со следовательно, кредитный риск банков увеличивается. Самый сложный и х вси ко ан б ак н д о к й си о р ческх д и р ю самый лучший путь решения этой проблемы является стабильность я и н вед о р п ы о ар ун д еж вея ты асчи н ь ставл о экономики в Российской Федерации. учае сл Важным направлением совершенствования оценки кредитоспособност е ящ асто н и, ц и л таб которую необходимо решить л тави со – это ускорение е о ьн л ави р п идентификации е азви н потенциального заемщика. В настоящее время проблема состоит в том, что в й н д о а гд ко чя и ал н России нет централизованной системы данных о человеке, нет единого теьй н л о сп и к ан ер сб указ уникального ID человека. Например, сейчас при обращении к данным Бюро туац си ы ьн язател б о й ы тн и ед кр участи кредитных историй используется такой ключ – ФИО, дата рождения и ую тр ко еи утр вн х вы асо н и ф реквизиты паспорта. Частично решить эту проблему можно за счет ь л ати кр со г о вем ы д закл е тл и кап е ы м и вд о р п внедрения распознавания лиц. С целью противодействия мошенничествам яте н и р п целесообразно вая о ел д всй ко ан б внедрить систему е сты чи автоматизированного анализа куть и зн во фотоизображений. Данная система призвана позволить проводить анализ к чн сто и к н б м о р газп е о связан фото клиента на предмет выявления совпадений в имеющейся базе ьы ел си тн о кх ан б фотоизображений банка. х вы сн о и ен яж о асп р н ж зм во

57 Также необходимо расширить взаимодействие банка с внешними о сл чи ьтр кул а учета источниками информации. В частности, в рамках проверки кредитной й о связн е вы о н ьо л и естаб н истории необходимо организовать взаимодействие, как минимум, с пятью во акти к ан б н суд бюро кредитных историй. Речь идет об Объединенном кредитном бюро, е ы ан д е сты чи ьш л о б й и сть м и хд б ео н Национальном Бюро кредитных историй, «Эквифакс», «Русский Стандарт» и й ы тр ко г это ачи д вы Межрегиональном бюро кредитных историй. ПАО Сбербанк и Банку ВТБ стая чи ю и н тващ о ед р п д о и ер п также важно активизировать участие в системе межбанковского обмена. о ал м й вси ко ан б ьн еятл д с о й н д о Кроме того, в качестве показателей, определяющих возможность тв ед ср к ан б х ы уставн выдачи кредита, может служить финансовая и социальная стабильность е такж е ы н ает м н и р п заемщика. При всех равных условиях предпочтение необходимо отдать я н д сего тсву о кр ан б х вы ати м р о н ей ьш л о б аи н клиенту, который имеет более достаточные для погашения кредита ут ед сл ска и р к ан б стабильные расходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в ь казтел о п аз р д р л м вм акти организации и более длительное проживание по одному адресу. Можно ую твен б со предложить и м ы частн использовать ю и ен авл р уп такие м о тн ю вал показатели тва ед ср для использования к ан ер сб на предварительном этапе рассмотрения заявки на получение, когда есть всй ко ан б к ан ер сб х о д необходимость отнести заемщика к той или иной группе, например, к группе ет м и вят о д потенциально безрисковых ь о зл и сн заемщиков, е ы ан д к м таки группе заемщиков тке о азб р с незначительным риском и к группе заемщиков с потенциальными ется д ю л аб н ки ан б х ы агм л ед р п проблемами. Таким образом, использование большего набора критериев позволит тс ю явл ск и р стя ей д о м взаи ем сво точнее оценивать кредитный риск конкретного физического лица. За основу к ан ер сб чесй и м н эко зы о угр й о ан д построения банковской модели скоринга физического лица возьмем ает м н и р п множественную сть м и хд б ео н я и ен стр о п линейную регрессию. а д го ую тр ко Включение предложенных показателей позволит получать более точные данные с учетом текущей к ан б к чн сто и ает м н и р п ситуации на рынке кредитования физических лиц и, тем самым, будет г о л ем и р п ан зд со я л ю и и звл о п тке о азб р способствовать снижению кредитного и операционного рисков. ьг ал и ц тен о п Также еи утр вн следует кредитоспособности й вси ко ан б щ ускаю п о д отметить, ц и л таб заемщика что важным выступает аспектом и о частн высокий е сты чи оценки уровень м р д стан профессионализма банковских работников, которые должны производить е вы о н ки ен ц о ы зум и еал р правильную оценку потенциального заемщика и точно интерпретировать к ан б к ан б й и щ ую ед сл

58 получаемые результаты при принятии решения о выдаче кредита. Только скам и р у и м н эко совокупность профессионализма вть зо и еал р сотрудников банков и современных зй ен ц и л тва ед ср и м н эко технологий оценки кредитоспособности физических лиц способны сделать а д сю м таки х ы ечн вл и р п результат оценки максимально эффективным. Таким образом, с целью м ы н важ снижения к ан б уровня у д го кредитного риска ы тн и ед кр совершенствование методики оценки е л о б е ы тр ко целесообразным представляется х ы уставн е ы тр ко Эффективное развитие экономической системы любого государства й яи о асн кр зависит от множества ьв стяел б о элементов, л тави со которые е уп гр должны г и кн гармонично у д го взаимодействовать в его структуре. При этом бесспорным остается тот факт, у д го ы см зави м таки что одной из важнейших составляющих совершенствования экономики в ско и р ю и ен авл р уп является банковская система. си о р ки ан б В условиях нестабильности банковского сектора целесообразно а гд ко предложить следующие к ан ер сб й о ан д мероприятия по ставк повышению эффективности й м и вд о р п деятельности банков с государственным участием ПАО Сбербанк и Банк е вн о ур г то и й и яш н д сего ВТБ. Совершенствование инвестиционного климата требует роста денежной указ ю еи авн ср м ы азн р б со ел ц массы с помощью банковских кредитов. Чтобы кредит функционировал в г о н севр хс и щ ю явл всг ко ан б полной мере, необходимы критерии, при которых банки могли бы принимать к ан ер сб там н и кл о еп р й и ац ер п о е такж участие в «здоровой» коммерции и решались на оправданный риск. Такими ты зи о еп д ь л ати кр со ан гл со критериями считаются: и казтел о п  уменьшение кредитных ставок; еся щ ую р ази б о н д ви  преодоление инфляции; й и ц ы м кал  ослабление налогового давления; е о связан  концентрация капитала, который предназначен для инвестиций; ьсап тел ви р к й си о р щ ваю чи есп б о  усовершенствование законодательной базы. й еш вн Главная роль в данных решениях проблем, связанных с ними, должна го ущ ы ед р п к ан ер сб н зако вм акти принадлежать банку. х ы н уп кр Благодаря стабилизации экономики в ближайшее время банки должны ьая ел си тн о й и яш н д сего сь о ачл н вую ер п реализовать свои возможности по развитию банковского бизнеса путем : к ан б ьст л н о и ац р д р л м  усовершенствования системы контроля за рисками; акти р п вй сн о

59  расширения ассортимента предлагаемых услуг; к ан ер сб ы ечн вл и р п к ан б  увеличения заимствования из внешних источников для обеспечения к ан б тях ен сб о ь л о р ликвидности;  расширения клиентской базы. всех Вместе с ц и л таб этим у тв ед ср банков есть з гн о р п все шансы увеличить у этм о п свою конкурентоспособность с помощью: д р л м  высокого качества обслуживания клиентов; к и вестн я зц и ган р о  обеспечения лидерства в ценообразовании; в н зако  предложения новых продуктов; о ьн л и стаб тем си  преимущественного усовершенствования тех услуг и продуктов, где участи ая б ю л достигнут наибольший результат; е ж и сн  диверсификация деятельности; зц егаи л  проникновения на новые рынки. г о л ем и р п к ан б Для обеспечения наиболее эффективного и устойчивого становления й ьы ал тр ен ц и ен ш вы о п банковского сектора следует ответить на ряд вопросов, связанных с к ан б е ы тр ко и ен ж л д о р п формированием долгосрочной ресурсной базы, развитием конкуренции на е ящ асто н м вед о р п е ы ан д рынке банковских услуг и совершенствованием кредитования (а именно, я и ен авл р уп т аю ел д у м н д о слабая диверсификация кредитного портфеля, недостаточные объем ресурсов ей щ б о к и д ето м к ан б там н и кл о еп р который выделяется для кредитования, преобладание среди акционеров явл ь л ы б и р п я и н еш р представителей отраслей, оказавшиеся в тяжелом положении, недостаточное тв ар суд го вм аси п и ен ж л д о р п развитие управленческой информации). твка ед ср ПАО Сбербанк и Банк ВТБ должны решить проблему «дружеских» ы о ар ун д еж кв ан ер сб м и н д о кредитов, выдающиеся деловым партнерам без тщательного обследования и ы зум и еал р е н л о вп ьн ал ц и ф о е ы обеспечения финансового положения клиента. Высокая концентрация ю и ен ш вы о п ы ен ц м таки активов вокруг крупных заемщиков и связанное кредитование вызывает участи ен ж о л и р п к ан б е чн и р п опасения относительно устойчивости системы. ю и ен авл р уп вм сн о Усовершенствование клиентской базы банков позволит заново оценить е ж и сн й ы д каж а тем си возможности банковской системы, а также подойти к вопросу кредитования с ях ел ц х таки ваь ты учи к ан б

60 классической стороны. В связи с этим банкам необходимо структурировать о ен м и ы н ж л о д вы чи й еусто н кредитование так, чтобы: си тчен о  обеспечить потребную доходность и соответствие кредитного й о н д х ы уставн тва ед ср договора правилам кредитной политики; х еы вл р ап н стя ей д о м взаи  уменьшить влияние выявленных рисков; г о н м ы б что  правильно оформить документы и осуществить перевод денежных еы вл о устан ки ан б е о ям р п средств. Четкое и правильное формулирование кредитной политики сверху, я участи честв и л ко вы аси п адекватное ее восприятие на всех уровнях банков позволит руководству ПАО й ы ьн ал ц и ф о к чн сто и я и ан еб стр во и ен ащ кр со Сбербанк и Банк ВТБ реализовывать правильные принципы в сфере й вы д н о всй ко ан б вй о ен ц кредитования, верно оценивать возможности развития дела и избежать я и чн есп б о и щ яю л ед р п о х вы асо н и ф рисков. и акетм п Следует значительно увеличить качество кредитных договоров. Их ч зад кх ан б е ы сн и м ко основным недостатком является формализм, о чем говорит существенный ва стер н и м м таки я и ен стр о п объем просроченных и пролонгированных ссуд. Кредитные договора в вы ати м р о н м и учш л е ы сн и м ко экономическом плане не имеют действенных мер по предотвращению акты й ы тн и ед кр просрочки платежа по процентам за кредит и основному долгу. Кредитные стян о п к ан б н зако чси ер м ко договора в правовом отношении не могут обеспечить возврат выданных ссуд. к ан ер сб ы ад вкл я зц и ган р о касетя Наиболее важной рекомендацией считается создание «кредитных у гн сти о д ю и ен ш вы о п т ен о м бюро», как системы раскрытия информации об исполнении заёмщиком т м ед р п го ущ ы ед р п е такж обязательств перед банками. ет м и Оценка рисков обеспечения обязана изначально содержать в себе: е ы сн и м ко ц и л таб й н д о е такж  установление соответствующего дисконта по разным типам к й си о р ьо тел ачи н обеспечения; и ен авл р уп  анализ внутренних и внешних факторов. д р л м я туац и В целях уменьшения рисков следует сочетать в кредитном портфеле и ен гаш о п е такж ью щ м о п разные типы обеспечения. вся ко ан б ьс тел ави р п Также необходим залог, как вторичный источник обеспечения ке ан б ьн л ави р п е о ты и ед кр погашения кредита, связанный с решением таких вопросов, как: м ы азн р б со ел ц зса и кр ты и ед кр  отсутствие организованного рынка реализации залогов; чвть и ан гр о х ы тр еко н

61  вероятное завышение цены залога; сти ен ж л о зад м р д стан  неудовлетворительное состояние зы о угр юридической основы кх ам р и инфраструктуры, которая относится к правам собственности, процедурам всй ко ан б ти асн п езо б а н б о сп ликвидации, обеспечению под залог, восстановлению кредита и нарушениям й и кц ун ф к н б м о р газп еи ан хр контрактных обязательств; т и д вхо  неспособность клиентов к повышению стоимости залога по мере м таки ан гл со п тем ухудшения качества кредита. х о д е этап Предлагается самостоятельно основать штат профессионалов, которые стачн о д х чси ер м ко еи н м способны осуществить адекватную оценку закладываемого имущества. е вы ати м р о н е такж е ы н вкуп со Повышенное внимание необходимо обратить на понятие «культура» к ан б гам то и тчесо и кр формирования политики кредитования, являющиеся главной составляющей, ет м и ен ащ кр со н суд подразумевает конкретный образ мышления и представление о ценностях и и звл о п я ем вр м о тн ю вал нормах банковской деятельности. Кроме профессионализма немаловажное ем участи к чн сто и зй ен ц и л значение имеет уровень обслуживания в банке и предоставляемых н ж о м консультаций, клиентам. ц и л таб дружелюбие, г н ти ей р Культура готовность кредитного всй ко ан б сотрудников к ан б процесса дает е такж оказать услуги ы д го у д го дополнительное ь л ы б и р п преимущество банку. Следовательно, у него появляется возможность ван то и ед кр м д й ер п ы н тваю л зо завоевать наиболее выгодную конкурентную позицию. ац м р о ф н и й ы н ж ю В связи с диверсификацией банками своих операций особенно всй ко ан б актуальным й чси ер м ко я и н ж о л ед р п становится управление и н л д ео р п портфелем. ы учен л о п Главной м таки задачей в управлении кредитным портфелем является увеличение рентабельности банк ан гл со ьски ал ур й г это счет ов методом ориентации состава кредитного портфеля в сторону инвестиций в е вн о ур й ы тн и ед кр ц и л таб более привлекательные секторы кредитного рынка и уменьшение вложений, вм акти ута кн чер д о п зса и кр я и ц м о сф ан тр которые приходятся на менее выгодные направления кредитования. е л о б счет ьзван л о сп и е Резервы на возможные потери по ссудам отражают кредитные риски е чи о р п е ы н вкуп со ы ад вкл банков не полностью. Эта система покрытия кредитных рисков и их оценки тв ед ср достаточно формализована и не всегда эффективна, что дает возможность кредитной организации не вникать в суть требований при создании адекватного резерва на вероятные потери по ссудам. Для прибыльной деятельности банкам предлагается создать свои внутренние методы оценки

62 финансового состояния клиента и реального качества выдаваемых ссуд [44, стр. 22]. Таким образом, мероприятия по повышению эффективности деятельности банков с государственным участием ПАО Сбербанк и Банк ВТБ базируемые на предлагаемых подходах позволят обеспечить гибкое и широкое участие кредита в обороте, стабильность финансового положения, реализуют надежную основу эффективной банковской системы всей страны и позволят преодолеть кризисные явления в экономике [49, стр. 40].

63 ЗАКЛЮЧЕНИЕ На сегодняшний день банковская система нашей страны в основном формируется за счет реформирования государственной кредитной системы. Банковская система выступает составной частью и входит в более обширную экономическую систему страны. Ее основной функцией является обеспечение функционирования и совершенствования экономики нашей страны, за счет предоставления банковских кредитов, услуг и организации системы расчетов. В случае возникновения нестабильности в банковском секторе экономики, у вкладчиков чаще всего возникает вопрос о государственных банках. Банки с государственным участием являются наиболее устойчивыми и приспособленными к различным критическим ситуациям в стране, а также с точки зрения инвестиционных операций являются наиболее надежными. Одними из наиболее крупных и устойчивых банков Российской Федерации, на сегодняшний день, являются ПАО Сбербанк и Банк ВТБ. Международные рейтинги ПАО «Сбербанк России» отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков. ПАО Сбербанк – самый крупный банк в стране. Филиальная сеть покрывает всю территорию России, в том числе маленькие населенные пункты. Имеет свои филиалы и представительства также за рубежом. Контрольный пакет акций принадлежит государству. Банк проводит взвешенную политику, не допускающую рисков. Величина активов составляет 21,7 млрд. рублей. Банк ВТБ имеет российская финансовая группа, включающая более 20 кредитных и финансовых компаний, работающих во всех основных сегментах финансового рынка. Основным акционером Банка является Российская Федерация, которой в лице Росимущества и Министерства

64 финансов принадлежит 60,93% голосующих акций, или 45,01% от уставного капитала Банка. Финансовые результаты ПАО Сбербанк и Банк ВТБ за отчетный период показали следующие результаты:  валюта баланса Банка ВТБ имела тенденцию роста. Но, несмотря на отрицательную динамику в 2016 г. показатели деятельности ПАО Сбербанк более чем в 2 раза превышают показатели Банка ВТБ. Данные результаты свидетельствуют о том, что ПАО Сбербанк ведет более активную политику привлечения денежных средств посредством различных банковских продуктов;  структура пассива формируется почти на 88% за счет средств клиентов. При этом банки имеют серьезную программу по привлечению средств физических лиц, которые составляют около 80% всех привлеченных средств клиентов. При помощи размещения своих ценных бумаг банки привлекает небольшой объем ресурсов. Но именно этот вид ресурсов является в определенной степени стабильным и достаточно быстро привлекаемым, что может поддержать ликвидность банков при ее возможном снижении;  произошло увеличение активов за счет операций, связанных с увеличением средств, размещенных в кредитных организациях, за счет средств, размещенных в ЦБ РФ, а также за счет чистых вложений в дочерние и зависимые организации. Увеличилась и чистая ссудная задолженность. Следовательно, банки специализируются на кредитных операциях, на операциях с ценными бумагами, а также на проведении кредитных операций, которые составляют около 82% вложений банка. Все остальные активные операции банка составляют менее 10% валюты баланса;  ПАО Сбербанк наращивает кредитные операции. Это означает, что, скорее всего, финансовое состояние банка является весьма устойчивым, однако это же обстоятельство делает операции банка все более затратными. В то же время Банк ВТБ незначительно сокращает кредитные операции.

65  деятельность ПАО Сбербанк и Банка ВТБ является затратоемкой. Прибыльность комиссионных операций гораздо выше прибыльности кредитно-депозитных операций.  операции, проводимые банками, генерируют соответствующие риски. Наибольшего внимания требуют следующие виды рисков: кредитный риск, риск утраты ликвидности, рыночный риск. Оценивая финансовую деятельность ПАО Сбербанк и Банк ВТБ за 2012016гг., можно сказать, что их финансовое состояние, на сегодняшний день, является не стабильным. Многие показатели имеют небольшое отклонение от нормативного значения. Но учитывая ту ситуацию, которая происходит в последнее время в банковском секторе экономики, данное отклонение можно считать не значительным, поскольку в такие периоды, с трудностями сталкиваются многие кредитные организации. Таким образом, в заключение можно сказать, что деятельность ПАО Сбербанк и Банк ВТБ за последние годы, является не достаточно стабильной, но банки по-прежнему увеличивают выдачу кредитов, работают с прибылью, организация работы банков имеет положительные результаты, финансовая деятельность и управление финансовыми ресурсами организованы правильно. Несмотря на некоторые трудности, ПАО Сбербанк и Банк ВТБ по-прежнему занимают лидирующие места и являются одними из устойчивых и надежных банков России. Для предотвращения отрицательных показателей в перспективе, был предложен ряд мероприятий, направленных на повышение эффективности деятельности банков с государственным участием ПАО Сбербанк и Банк ВТБ в условиях нестабильности банковского сектора, которые позволят обратить внимание на ошибки в финансовой политике, чтобы избежать негативных последствий.

66 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 13.07.2015 г.) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. 2. Атаманова. Атаманова, В.А. Банковское дело [Текст]: учебное пособие / В.А. – Самара: Самарский государственный архитектурно- строительный университет, ЭБС АСВ. – 2014. – 191 с. 3. Андрюшин, С.А. Банковские системы [Текст]:учебное пособие / С.А.Андрюшин. – М.: Инфра-М, Альфа-М. – 2015. – 384 с.. 4. Барбарская, М.Н. Анализ динамики развития и эффективности функционирования банковского сектора [Текст]: учебное пособие / М.Н. Барбарская, Н.А. Лихач. - М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2015.  75-80 с. 5. Богомолов, С.М. Теоретические аспекты оценки современной роли Банка России [Текст]: учебное пособие / С.М. Богомолов, - Саратов: Издательство СГСЭУ, 2014.  25-28 с. 6. Белотелова, Н.П. Деньги. Кредит. Банки [Текст]:учебное пособие/ Н.П.Белотелова, Ж.С.Белотелолва. – М.: Дашков. – 2014. – 400 с. 7. Бисултанова, А.А. Современное состояние и перспективы развития банковской системы России [Текст]: // Концепт.  2015.  No 9. 8. Бычков, А.А. Банковский сектор России под влиянием кризиса 2014-2015 годов [Текст]: учебное пособие/ А.А. Бычков, Д.А. Подлинных// Молодой учёный.  2015.  No 10. 9. Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции [Текст]: учебник / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили.  М.: ЮНИТИДАНА, 2014.  559 с. 10. Зверькова, Т.Н. Анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учебное пособие / Т.Н. Зверькова.  Оренбург: Оренбургский государственный университет, ЭБС АСВ, 2011.  146 с.

67 11. Забелина, Т.И. Обзор ситуации в банковском секторе Российской Федерации [Текст]: учебное пособие /Т.И. Забелина.  Молодой ученый.  2016.  No 5.  12-16с. 12. Исаева, Е.А. Банковское дело [Текст]: учебное пособие / Е.А. Исаева.  М.: Евразийский открытый институт. – 2015. - 320 с. 13. Ильина, Л.В. Банковские страховые резервы: теория и методология формирования и использования [Текст]: учебное пособие / Л.В. Ильина.  Саратов: СГСЭУ. – 2006. – 364-370с. 14. Кабанцева, Н.Г. Финансы [Текст]: учебное пособие / Н.Г. Кабанцева.  Ростов-на-Дону: Феникс. – 2014.  168 с. 15. Коняхин, Г.В. Банковские операции [Текст]: учебное пособие / Г.В. Коняхин.  М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2013.  315 с. 16. Котляров, М.А. Финансы [Текст]: учебное пособие / М.А. Котляров.  Саратов: Научная книга. – 2014.  159 с. 17. Костерина, Т.М. Банковское дело [Текст]: учебное пособие / Т.М. Костерина.  М.: Российский новый университет. – 2014.  224 с. 18. Куликова, А. Г. Кредитование в коммерческих банках [Текст] : учебное пособие / А. Г. Куликова ; М.: Кно-Рус. – 2013. – 249 c. 19. Мамедов, А. А. Банковская система России как объект государственного управления [Текст]:учебное пособие / А.А.Мамедов // Вестник РУДН, серия «Юридические науки». – 2014. - № 3. – 20-33с. 20. Мягкова, Т.Л. Банковское дело [Текст]: учебно-методическое пособие / Т.Л. Мягкова.  Саратов: Корпорация «Диполь». – 2015.  212 с. 21. Николаева, Т.П. Банковская система в современной экономике [Текст]: учебное пособие / Т.П. Николаева. – М.: Евразийский открытый институт. – 2016. – 388 с. 22. Новоселова, Е.Г. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебное пособие / Е.Г. Новоселова, Е.Н. Соболева.  университет. – 2014.  79 с. Томск: Томский политехнический

68 23. Пшеничников, А. Г. Банки с государственным участием: правовые и экономические основы деятельности [Текст]: учебник / А.Г. Пшеничников.  М.: Финансы и статистика. – 2010.  203 с. 24. Поляк, Г.Б. Финансы [Текст]: учебник / Г.Б. Поляк.  М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2012. – 735 с. 25. Строгонова, Е.И. Финансы методическое / Е.И. Строгонова.  и кредит [Текст]: учебно- Краснодар: Южный институт менеджмента. – 2014.  68 с. 26. Тосунян, Г.А. Банкинизация России:право,экономика,политика [Текст]: учебник / Г.А. Тосунян.  М.: Издательство Юрайт. – 2013.  647 с. 27. Трушина, К.В. Банки с государственным участием:виды, функции и перпективы развития. [Текст]: учебник / К.В. Трушина.  М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2014.  671 с. 28. Тавасиев, А.М. Управление кредитной организацией [Текст]: учебное пособие / А.М. Тавасиев. – М.: Дашков и К. – 2014. – 640 с. 29. Тарасебич, Л.С. Основы банковской деятельности [Текст]: учебник / Л.С. Тарасебич.  М.: ИНФРА-М. – 2015.  720 с. 30. Теплякова, Н.А. Банковские операции [Текст]: учебное пособие / Н.А. Теплякова.  Томск: Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники, Эль Контент. – 2013.  140 с. 31. Фигурнова, Н.П. Международные финансы [Текст]: учебное пособие / Н.П. Фигурнова. - Омск: Омский государственный институт сервиса. – 2014.  146 с. 32. Фролова, О.Ю. Влияние банковской системы Российской Федерации на функционирование реального сектора экономики [Текст]: учебное пособие / О.Ю. Фролова. – Волгоград: Волгоградский институт бизнеса, Вузовское образование. – 2015. – 174 с.

69 33. Федосеева. Федосеева, Н.В. Банковское дело [Текст]: учебное пособие / Н.В. – Самара: Самарский государственный архитектурно- строительный университет, ЭБС АСВ. – 2013. – 248 с. 34. Челноков, В.А. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебное пособие / В.А. Челноков.  М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2014.  447 с. 35. Черская, Р.В. Финансы [Текст]: учебное пособие / Р.В. Черская.  Томск: Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники, Эль Контент. – 2013.  140 с. 36. Шуляк, П.Н. Финансы [Текст]: учебник / П.Н. Шуляк, Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова.  М.: Дашков и К. – 2015.  383 с. 37. Тавасиев, А.М. Банковское дело [Текст]: терминологический словарь / А.М. Тавасиев, Н.К. Алексеев.  М.: Дашков и К. – 2015.  652 с. 38. Балдин, К. В. Антикризисное управление: макро - и микроуровень [Текст]: учебное пособие / К.В. Балдин // 4-е изд., испр. - М.: Дашков и К. – 2015. - № 6-9. – 31-38с. 39. Боргоякова, Н.В. Экономичсекая оценка инвестиций [Текст]: / Н.В. Боргоякова // Вестник Северо-кавказского федерального университета. – 2016. - № 3. – 237-242с. 40. Галицкая, С.В. Деньги. Кредит. Финансы [Текст]: учебное пособие / С.В. Галицкая. – 2-е изд. – М.: Эксмо. – 2016. – 736 с. 41. Гаджиева, Б.А. Сущность кредитного портфеля коммерческих банков [Текст]: / Б.А. Гаджиева, Ю.Н. Дьякова // Новое слово в науке: перспективы развития. – 2015. - № 1 (3). – 185-186с. 42. Гордина, В.В. Формирование кредитной политики коммерческого банка с учетом региональных особенностей [Текст]: / В.В. Гордина // Финансы и кредит. – 2013. - № 48 (528). – 26-35с. 43. Глушкова, Е.А. Границы государтсвенного сектора в банковской системе [Текст]: / Е.А. Глушкова // Банковское дело . – 2013. - № 1. – 181183с.

70 44. Жданов, Д.Н. Кредитная политика коммерческих банков на краткосрочный период 2015-2016 годов [Текст]: / Д.Н. Жданов, А.Л. Скорнецкий // Инновационная наука. – 2015. - № 5 (5). – 101-103с, 45. Литовченко, В.П. Финансовый анализ[Текст]: учебное пособие / В.П. Литовченко // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. – 2015. - № 1-2. – 133-137с. 46. Макуха, С.П. Формирование кредитной политики коммерческого банка в отношении субъектов малого бизнеса [Текст]: / С.П. Макуха // Аспирант. – 2014. - № 2. – 16-20с. 47. Оношенко, О.Ю. Политика коммерческих банков Российской федерации в области привлечения средств: анализ вкладов физических лиц [Текст]: / О.Ю. Оношенко, И.Д. Кумукова // Известия иркутской государственной экономической академии. – 2013. - № 3. – 19-24с. 48. Семибратова, О.И. Банковское дело [Текст]: / О.И. Семибратова // М.: Академия – 2014. - № 1 (1). – 26-29с. 49. Спицин, В.В. Особенности развития современной банковской системы России [Текст]: / В.В. Спицин // Молодой учёный. – 2015. - № 4 (1). – 614-617с. 50. Строгонов, А.А. Кредитная политика коммерческого банка [Текст]: / А.А. Строгонов // Экономика и политика. – 2014. - № 2 (3). – 190193с. 51. Тейтельман, Н.Е. Кредитная политика банка и ее совершенствование [Текст]: / Н.Е. Тейтельман, М.Н. Филиппов // Вестник Самарского государственного технического университета. Сер. Экономические науки. – 2012. - № 1. – 154-159с. 52. Терновская, Е.П. Формирование кредитной политики коммерческого банка [Текст]: / Е.П. Терновская, М.М. Новосельцева // Научно-исследовательский финансовый институт. Финансовый журнал. – 2010. - № 2. – 119-128с.

71 53. Трегубович, Ю.А. Кредитная политика коммерческого банка: сущность и элементы [Текст]: / Ю.А. Трегубович, А.В. Цветцых // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. – 2013. – № 9. – 346-347с. 54. Чапкина, Н.А. Сущность кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях [Текст]: / Н.А. Чапкина // Вестник Северовосточного государственного университета. – 2010. – № 13. – 48-53с. 55. Шеремета, С.В. Кредитная политика банка [Текст]: / С.В. Шеремета, К.И. Фомичёв // Инновационное образование и экономика. – 2014. - № 15 (26). – 17-20с. 56. Шилов, С.В. Основы формирования кредитной политики современного коммерческого банка [Текст]: / С.В. Шилов // Вестник Московского университета. Сер. 26. Государственный аудит. – 2012. - № 2. – 24-27с. 57. Годовой отчет Банк ВТБ за 2015 г. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=1210&type=2. 58. Годовой отчет Банк ВТБ за 2016 г. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=1210&type=2 59. Годовой отчет ПАО Сбербанк за 2015 г. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=1210&type=2. 60. Годовой отчет ПАО Сбербанк за 2016 г. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=1210&type=2 61. ПАО ВТБ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.vtb.ru/group/strategy/ 62. ПАО Сбербанк России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru/about/strategy/ 63. Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_183.pdf 64. РИА Рейтинг [Электронный ресурс]. http://riarating.ru/banks/20171227/630079927.html - Режим доступа:

72 ПРИЛОЖЕНИЯ

73 Приложение 1

74 Продолжение приложения 1

75 Приложение 2

76 Продолжение приложения 2

77 Приложение 3

78 Приложение 4

79 Приложение 5

80 Приложение 6

81 Приложение 7

82 Продолжение приложения 7

83 Приложение 8

84 Продолжение приложения 8

85 Приложение 9

86 Продолжение приложения 9

87 Приложение 10

88 Продолжение приложения 10

89 Приложение 11

90 Продолжение приложения 11

91 Приложение 12

92 Продолжение приложения 12

Рецензии:

Авторизуйтесь, чтобы добавить рецензию

- у работы пока нет рецензий -

Отзывы:

Авторизуйтесь, чтобы оставить отзыв