Правовой статус кредитных организаций в Российской Федерации

Черных В.В.

Правовой статус кредитных организаций в Российской Федерации

Выпускная квалификационная работа 40.04.01 Юриспруденция

Государство и право. Юридические науки

Дипломы

Вуз: Белгородский государственный университет - национальный исследовательский университет (НИУ «БелГУ»)

ID: 5a402ca17966e104c6a3e38a

UUID: 39fc2340-cb29-0135-6dce-525400005860

Язык: Русский

Опубликовано: почти 7 лет назад

Просмотры: 685

Черных В.В.

Источник: Белгородский государственный университет - национальный исследовательский университет (НИУ «БелГУ»)

Комментировать 0

Рецензировать 0

Скачать - 980,6 КБ

Поделиться работой

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» ( Н И У « Б е л Г У » ) ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ Кафедра трудового и предпринимательского права ПРАВОВО Й СТАТУС КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Выпускная квалификационная работа обучающегося по направлению подготовки 40.04.01 Юриспруденция заочной формы обучения, группы 01001463 Черных Виктории Владимировны Научный руководитель доцент кафедры трудового и предпринимательского права канд. юрид. .наук, доцент Туранин В.Ю. Рецензент Заместитель управляющего Белгородского отделения № 8592 ПАО Сбербанк России Липатова Е.А. БЕЛГОРОД 2016

2 ОГЛАВЛЕНИЕ Введение…………………………………………………………...….……………...3 Глава 1. Понятие и общая характеристика кредитных организаций………..…..10 1.1. Понятие, сущность и виды кредитных организаций………………...10 1.2. Правовая природа, общие и специальные признаки кредитных организаций……………………………………………………………………………...18 Глава 2. Правовой статус коммерческих банков…………………………………35 2.1. Понятие и правовая природа коммерческого банка …………………35 2.2. Классификация коммерческих банков………………………………...43 2.3. Порядок создания и ликвидации коммерческого банка……………...47 2.4. Органы управления коммерческого банка………………………….…51 Глава 3. Правовой статус небанковских кредитных организаций………………58 3.1. Понятие и правовая природа небанковской кредитной организации…………………………………………………………………………………...58 3.2. Виды небанковских кредитных организаций…………………………62 Заключение………..………………………………………………………..….....…72 Список использованной литературы…………………………….………...……...75

3 ВВЕДЕНИЕ Актуальность темы исследования обусловлена тем, что проблемы правового положения российских кредитных организаций в настоящее время становятся всё более значимыми, ведь законодательство в данной области до сих пор является весьма противоречивым. Кредитные организации выполняют важную роль в процессе реализации денежно-кредитной политики, участвуют в процессе эффективного перераспределения накоплений и инвестиций в условиях рыночной экономики, а также в обеспечении стабильности всей финансовой системы страны в целом. Особенно следует принимать во внимание то, что в условиях кризиса государство усиливает регулирование кредитных отношений, способствует повышению ликвидности банков, их надежности, создает условия для улучшения среды функционирования кредитных организаций. В настоящее время становится все более очевидным, что правовой статус кредитных организаций в Российской Федерации напрямую зависит от политической и экономической ситуации в стране. Этот тезис обосновывается и изменением законодательства, регулирующего соответствующие общественные отношения за последнее время, и установлениями судебной и банковской практики. Актуальность выбранной темы обосновывается и тем, что в современной науке банковского права существуют концептуальные проблемы в определении самого понятия «кредитная организация», а также, например, в установлении правоспособности кредитных организаций и их классификации. Так, в действующем российском законодательстве нет четкого разграничения правового положения кредитных организаций, входящих и не входящих в банковскую систему Российской Федерации. В настоящее время к так называемым «полноценным» кредитным организациям, то есть к организациям, правовой статус которых определен действующим банковским законодательством, можно отнести лишь коммерческие банки (российские и иностранные) и небанковские

4 кредитные организации. Причем, правовое положение и особенности функционирования небанковских кредитных организаций в современной России являются еще не до конца устоявшимися. Однако, кроме этого, кредитными по своей сути являются, к примеру, ломбарды, органы казначейства всех уровней. В правовом регулировании деятельности указанных организаций в настоящее время имеются значительные пробелы. Анализу этих и других проблем, связанных с правовым статусом кредитных организаций в Российской Федерации, и обуславливающих актуальность темы исследования, посвящена данная магистерская диссертация. Объектом исследования были выбраны общественные отношения, возникающие в процессе функционирования кредитных организаций в Российской Федерации. Предметом исследования послужили правовые нормы, регулирующие общественные отношения, возникающие в процессе функционирования кредитных организаций в Российской Федерации и характеризующие их правовое положение. Целью настоящей работы является комплексное исследование правового статуса кредитных организаций в современной России, а также выявление наиболее сложных и спорных вопросов, которые возникают как в теории банковского права, так и в практической деятельности в данной сфере. Для достижения поставленной цели в рамках магистерской диссертации поставлены следующие задачи: - исследовать понятие, сущность ич еловкавиды кредитных организаций; - выявить правовую природу, общие и специальные признаки кредитных организаций; - определить понятиеч вкаи правовую природу коммерческого банка; ело - осуществить классификацию коммерческих банков; - проанализировать порядок создания и ликвидации коммерческого банка; - исследовать органы управления коммерческого банка;

5 - определить понятие и правовую природу небанковской кредитной организации; - выявить виды небанковских кредитных организаций. В качестве гипотезы исследования можно указать, что обобщение изучаемых материалов приводит к уяснению проблем правового статуса кредитных организаций в России, и как следствие, к выявлению существенных особенностей правоотношений, связанных с функционированием коммерческих банков и небанковских кредитных организаций, а также к выработке предложений по совершенствованию их деятельности. Теоретическая основа исследования. Проблемы, связанные с правовым положением кредитных организаций в России, были предметом рассмотрения в работах М.М.Агаркова, Ю.А.Константинова, А.Г.Братко, О.И.Лаврушина, В.Л.Добина, С.В.Пыхтина, Л.Г.Ефимовой, М.В.Разгулькина, Е.А.Суханова, Г.А.Тосуняна, Н.Д.Эриашвили и некоторых других ученых. Методологическую основу исследования составили следующие методы: общенаучный диалектический метод познания; научные методы описания и объяснения, анализа, синтеза, создания концепций, конкретизации и абстрагирования; формально-юридический метод; сравнительно-правовой метод; историко-сравнительный метод; метод теоретико-правового моделирования; системный подход; метод правовой диагностики; метод интерпретации юридических текстов. Нормативную основу исследования образовали российские нормативные правовые акты. ч вкаПриоритетным в работе являлся анализ ч ело еловкасовременного российского федерального законодательства. Эмпирическую основуч еловка исследования составили: - результаты законопроектной деятельности федеральных органов законодательной и исполнительной власти; - практика Верховного суда Российской Федерации;

6 - монографии, диссертации, научные статьи, в которых представлен анализ различных теоретических и практических аспектов функционирования кредитных организаций. Научная новизна магистерской диссертации обусловлена новыми подходами к осмыслению правового статуса кредитных организаций в Российской Федерации. В работе осуществлено системное исследование имеющихся теоретических и практических результатов в области правового статуса кредитных организаций, сформулирован ряд авторских определений ключевых понятий. Исследованы понятие, сущность и виды кредитных организаций; проанализирована правовая природа, общие и специальные признаки кредитных организаций; определено правовое положение коммерческих банков и небанковских кредитных организаций; предложены возможные пути преодоления существующих проблем. На защиту выносятся следующие положения и выводы: 1. В настоящее время наблюдается недостаточная определенность в содержании понятия «кредитная организация», размытость его сущности. В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» понятие «кредитная организация» определяется как «юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять определенные банковские операции». В данном случае законодатель предлагает узкую трактовку данного понятия: кредитные организации – это только те организации, которые входят в банковскую систему России. Если понимать его в широком смысле, охватывающем все существующие организации, занимающиеся кредитованием в России, то оно должно базироваться на нескольких основных признаках: - кредитная организация работает на финансового сегменте рынка; - кредитная организация является осуществляет определенном институциональным отдельные банковские операции; инвестором и

7 - кредитная организация является объектом мер со стороны Центрального банка контрольно-надзорных России и иных государствен- ных органов. Соответственно, предлагается в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» внести следующее определение понятия «кредитная организация»: кредитная организация – это юридическое лицо, работающее на финансовом рынке, которое имеет право осуществлять операции по кредитованию и является объектом контрольно-надзорных мер со стороны Центрального банка России и иных государственных органов. 2. Существующий принцип независимости банковской системы от органов законодательной и исполнительной власти не означает полной бесконтрольности кредитных организаций. В силу указанного принципа рассматриваемые органы не вправе вмешиваться в процесс принятия кредитными организациями решений о выдаче кредита и выполнении ими иных операций по основной деятельности. Однако в рамках своей компетенции соответствующие органы вправе контролировать выполнение кредитными организациями законодательства России. 3. В настоящее время все кредитные организации можно разделить на две группы: коммерческие банки (российские и иностранные); небанковские кредитные организации. В работе предлагается классификация коммерческих банков по различным основаниям: - по числу банковских операций можно выделить: универсальные (осуществляющие широкий круг банковских операций) и специализированные (оказывающие преимущественно какой-то один вид банковских услуг); - векач лопо наличию филиалов можно выделить: ч еловкакоммерческие банки, имеющие филиалы ич вкабесфилиальные банки; ело - по организационно-правовой форме ч еловкаможно выделить: акционерные и паевые банки;

8 - по характеру инвестиций в уставный капитал можно выделить: государственные (муниципальные) и частные банки, а также банки с иностранными инвестициями и иностранные банки. 4. В связи с принятием в 2011 году Федерального закона "О национальной платежной системе" изменилась концепция понимания понятия «небанковская кредитная организация». Официально появился новый вид небанковских кредитных организаций – платежные НКО, которые имеют право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций. В работе сделан вывод о том, что создание нового вида НКО направлено на урегулирование процедуры выполнения функций оператора по переводу денежных средств, а также расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, являющихся банковскими платежными агентами. 5. В современной России наблюдается тенденция к сокращению численности кредитных организаций. Центральный банк России проводит политику, направленную на очищение банковской системы и системы небанковских кредитных организаций от недобросовестных участников. Для укрепления правового положения кредитных организаций в настоящее время предлагается принять Федеральный закон «О кредитных организациях», который должен прийти на смену устаревшему закону «О банках и банковской деятельности». В новом законе необходимо: - обобщить и систематизировать все существующие виды кредитных организаций, отграничить их от некредитных финансовых организаций; - векач ло определить общий и специальный ч еловкакруг прав и обязанностей кредитных ч еловка организаций; - установить понятные для всех «правила игры» на финансовом рынке; - четко определить виды и степень ответственности кредитных организаций за незаконные финансовые операции. Теоретическая значимость работы определяется авторским обоснованием проблемы правового статуса кредитных организаций. В работе проведен

9 анализ понятия и сущности кредитных организаций, причем, не только с позиции российской науки, но и с привлечением мнений зарубежных исследователей. Раскрыто правовое положение банков и небанковских кредитных организаций, составляющих систему кредитных организаций в Российской Федерации. Научная ценность настоящей работы состоит в том, что сформулированные в ней положения и выводы развивают, а также дополняют ряд существующих мнений в сфере исследования правового статуса кредитных организаций. Практическая значимость исследования заключается в возможности применения её ч вкарезультатов в законотворческой и правоприменительной ч ело еловкадеятельности, в банковской практике, в ч еловкапроведении на её основе дальнейших ч еловкаисследований правового статуса кредитных ч еловкаорганизаций в Российской Федерации. Практическаяч вказначимость работы подкрепляется и наличиемч ело еловкаавторских рекомендаций по совершенствованию российскогоч еловкабанковского законодательства. Апробация результатов исследования. Некоторые положения и выводы диссертационного исследования были изложены в двух опубликованных автором научных статьях. Помимо этого, результаты работы использованы при прохождении научно-исследовательской и педагогической практики в Юридическом институте НИУ «БелГУ» в 2016 году. Структура работы. Магистерская диссертация состоит из введения, трех глав, содержащих восемь параграфов, заключения и списка использованной литературы.

10 ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ Понятие, сущность и виды кредитных организаций 1.1. Кредитные организации, появившиеся в Российской Федерации в разное время после банковской реформы 90-х гг. прошлого столетия, можно условно разделить на две группы. Во-первых, следует выделить те кредитные организации, которые входят в банковскую систему Российской Федерации. Они поднадзорны и подконтрольны Центральному банку России, на них распространяется Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (Закон о банках)1 и нормативные акты Банка России, они легально признаются кредитными организациями. Во-вторых, имеется достаточно большое число различных организаций, которые по экономической сути своей деятельности являются кредитными, но действуют вне банковской системы Российской Федерации. С точки зрения своего правового статуса они ничем не отличаются от обычной некредитной организации, их деятельность регулируется не Законом о банках, а иными общими и специальными нормативными актами, они не подконтрольны Банку России и официально не рассматриваются законодателем в качестве кредитных. В эту группу можно отнести, например, ломбарды, 2 которые, как известно, специализируются на предоставлении кредитов гражданам под заклад принадлежащего им движимого имущества, различные фонды и т.п. Причем число организаций, которые выполняют отдельные банковские операции, но не рассматриваются законодателем в качестве кредитных ч еловкаи не входят в банковскуювекач лосистему Российской Федерации, постоянно увеличивается. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями) // Справочно-правовая система «Консультант-плюс». 2 Федеральный закон от 19.07.2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах" // Собрание законодательства РФ". 30.07.2007. N 31. Ст. 3992. 1

11 Вч вкасвязи с этим представляется своевременнымч ело еловкаопределить понятие кредитной организации, выявить ч вкакритерий, позволяющий отграничить кредитные орело ганизации ч вкаот некредитных, а также установитьч ело еловкапричины, по которым организации второйч вкагруппы не признаются легальными кредитнымич ело еловкаорганизациями. Решение поставленной задачи встречает определенные ч еловкатрудности, связанные как с недостаткамич вкадействующего законодательства, так и сч ело еловкапричинами исторического характера. Как известно,ч еловкаразновидностями кредитных организаций являются банки, ч вканебанковские кредитные организации и иностранные ч ело еловкабанки (см. ст. 1 Закона ч вкао банках). Однако российское законодательство ч ело еловкане содержит такого определения родового ч еловкапонятия "кредитная организация", которое было ч еловка бы самостоятельным по отношению кч еловкатермину "банк". Так, согласно ст.ч еловка1 Закона о банках кредитной ч вкасчитается организация, которая вправе совершать ч ело еловкабанковские операции. Получается, что определение ч еловкародового понятия дано через видовое, ч вкачто нельзя считать правильным. Схожая ч ело еловкаситуация существует и в зарубежном ч вкабанковском праве, где определение термина ч ело еловка"кредитная организация" осуществляется либо через ч еловкаопределение банка, либо через круг ч еловкабанковских операций. Например, такой подход ч еловкаиспользован в Директиве по банковскому векач лоправу 2000/12/СЕ Европейского парламента и ч еловкасовета от 20 марта 2000 ч еловкаг. "О допуске и осуществлении ч еловкадеятельности кредитных учреждений". Этот нормативныйч вкаакт не знает родового понятияч ело еловка"кредитная организация" и рассматривает егоч вкакак видовое, как аналог понятияч ело еловка"банк" по российскому закону. Вч еловкакачестве другой разновидности рассматриваемых организаций ч еловканазвана финансовая организация, которая вправе ч еловкавыполнять некоторые банковские операции, перечисленныеч вкав приложении к этой Директиве.ч ело еловкаПонятие "финансовая организация" с точки ч вказрения рассматриваемой директивы практически идентично ч ело вкапонятию ело "небанковская кредитная организация" по ч еловка российскому закону. Отличия

12 наблюдаются только ч вкав круге банковских операций, которые ч ело еловкаони вправе выполнять. 1 С нашей точки зрения, понятие кредитной организации должно быть сформулировано с учетом специфики её основной деятельности. Таким образом, первым признаком кредитных организаций является предмет их деятельности. Помимо денег его составляют иные финансовые активы, а именно ценные бумаги и драгоценные металлы. Однако указанный критерий является недостаточным для разграничения кредитных и некредитных организаций. Например, ценные бумаги составляют предмет деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, а операциями с денежными средствами в той или иной форме занимаются, допустим, страховые компании. Перечисленные организации не являются кредитными ни по сути, ни по закону. Вероятно, более общим по сравнению с термином "кредитная организация" является понятие "финансовая организация". Именно финансовые организации могут быть выявлены по предмету своей деятельности: деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, иные финансовые активы. В этом отношении кредитные организации являются одной из существующих разновидностей финансовых организаций. Вторым признаком кредитных организаций следует считать характер их деятельности по поводу указанных финансовых активов. Исходя из названия рассматриваемой группы финансовых организаций, следует сделать вывод, что они должны заниматься предоставлением указанных активов взаймы, т.е. в кредит. Учитывая, что речь идет об особом виде предпринимательской деятельности, предоставление кредита может осуществляться ими только на профессиональной постоянной основе. В литературе приводятся и другие дополнительные признаки. Так, например, признаком кредитной организации, и банка в Цит. по: Андрюшин С.А. Банковская система России: особенности эволюции и концепция развития. - М., 2012. – С.36-38. 1

13 частности, нередко называют совершение ею указанных выше операций от своего имени и за свой счет. 1 Таким образом, нами получено широкое понимание термина «кредитные организации». Ими следует считать все организации, которые в качестве основной предпринимательской деятельности профессионально занимаются предоставлением кредитов (займов). Предметом их деятельности являются различные финансовые активы (деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы). При таком понимании в группу кредитных организаций попадают ломбарды. Сформулированное выше широкое понятие кредитных организаций не используется ни российским, ни иностранным законодательством при разграничении кредитных и некредитных организаций. Это объясняется причинами публичного характера. Деятельность ломбардов, например, не является столь же общественно значимой и не требует такого же пристального контроля со стороны публичных властей, как деятельность банков. Банкротство ломбарда не может привести к таким же серьезным социальным катаклизмам, как банкротство банка. Поэтому банковское законодательство практически всех стран выработало узкое понятие банка и кредитной организации с целью поставить именно эти организации под контроль государства. Банк общепризнанно считается профессиональным финансовым посредником на рынке капиталов. Поэтому основным признаком банка (кредитной организации) в доктрине и законодательстве многих стран считается посреднический характер их деятельности 2. При этом понятие "посредническая деятельность кредитных организаций" понимается одинаково и заключается в привлечении ими временно свободных денежных средств (кредитных ресурсов) одних лиц для предоставления их в форме кредитов другим лицам, испытывающим потребность в заемных средствах. Однако юридическая форма привлечения кредитных ресурсов, как известно, может быть различной. Поэтому при определении круга юридических конструкций, допустимых для 1 2 Лаврушин О.И. Банковское дело. – М., 2009. – С.74. Суханов Е. А. Правовое регулирование банковской деятельности - М, 1997. – С.125.

14 привлечения кредитными организациями денежных средств, можно выявить разные теоретические подходы. Один из них, назовем его экономическим, допускает привлечение кредитными организациями денежных средств как на основе использования различных конструкций, опосредующих заемные отношения (договор займа, договор банковского счета, договор банковского вклада, продажа векселей, облигаций и т.п.), так и на основе членства, которое предполагает внесение взносов в её уставный капитал. Так, например, по законодательству США кредитными организациями считаются так называемые кредитные общества, капитал которых образуется за счет взносов их членов, которых эти общества и кредитуют 1. Аналогом рассматриваемых организаций по российскому законодательству следует считать кредитные потребительские кооперативы, которые, однако, не рассматриваются российским законодателем в качестве кредитных организаций в узком смысле слова. Поэтому банком признается профессиональный финансовый посредник на рынке капиталов, который выполняет основные банковские операции, круг которых зависит только от соображений публичного порядка, и может отличаться в разных странах. Однако постоянно усиливающаяся интернационализация банковского дела обеспечивает в этом вопросе некоторую унификацию. В процессе исторического развития банковской системы появились отдельные финансовые организации, которые стали выполнять не все, а лишь отдельные виды банковских операций, например операции по покупке прав требования (факторинг). Их нельзя было назвать банками в истинном смысле слова. В других случаях часть банковских операций монопольно закреплялась лишь за банками. Прочие кредитные организации их выполнять не могли. Например, во Франции привлечением кредитов от широкой публики на срок менее двух лет традиционно занимаются только банки, для которых разработаны специальные правила 2. Банками признаются кредитные организации, коПоллард А.М., Пассейк Ж.Г., Эллис К.Х., Дейли Ж.П. Банковское право США. - М., 2002. С. 43. 2 Ефимова Л.Г. Банковское право. – М., 2012. – С.52. 1

15 торые вправе осуществлять любые банковские операции, в том числе могут монопольно принимать депозиты на срок менее трех лет от публики и управлять средствами платежа. В свою очередь, кредитные учреждения вправе осуществлять те банковские операции, которые закреплены за ними в качестве специального предмета их деятельности. Следовательно, термин "кредитная организация" носит по законодательству Франции собирательный характер. Он объединяет все организации, которые вправе осуществлять банковские операции в любом объеме и соотношении и которые поставлены под контроль государства. Практически аналогичный подход к определению термина "кредитная организация" использует российский законодатель в ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Таким образом, узкое понятие "кредитная организация" является формальным, поскольку перечень банковских операций определяется исключительно волей законодателя. Иногда в число кредитных организаций включаются те из них, которые вообще не занимаются кредитованием. Следовательно, законодательство включает соответствующие организации в число кредитных только тогда, когда их деятельность нуждается в контроле со стороны публичных властей. Отсюда следует, что узкое понятие "кредитная организация", как и понятие "банк", выработанное в иностранном законодательстве, - результат эффективного применения методов и приемов законодательной техники. С его помощью государство решает стоящие перед ним задачи по обеспечению стабильности банковской ч вкасистемы и укреплению национальной денежной ч ело еловкаединицы. Несколько слов о легальном определении ч еловкакредитной организации и банка по векач лороссийскому законодательству. Статья 1 Закона ч еловкао банках различает понятия "кредитная ч вкаорганизация", "банк" и "небанковская кредитная ч ело еловкаорганизация". Разновидностью кредитной организации признана ч еловкатакже особая категория - "иностранный ч вка банк". Однако термины "кредитная организация", ч ело еловка "банк" и "небанковская кредитная организация" ч еловкафактически содержат определения указанных организаций ч вкапо российскому праву. И только ч ело еловкатермин "иностранный

16 банк" отсылает к ч вкаиностранному законодательству. Учитывая семантическое ело значение ч вкаиспользованных в ст. 1 Закона ч ело еловкао банках терминов, более правильным ч еловка было бы предложить иную классификацию ч еловкакредитных организаций по российскому банковскомуч вкаправу. Учитывая разницу в их ч ело еловкаправовом положении на российском банковском ч вкарынке, было бы целесообразно вначале ч ело еловкаразличать российские и иностранные кредитные ч еловкаорганизации. В свою очередь, они ч еловкамогли бы подразделяться на банки и небанковские кредитные организации. В данном контексте рассмотрим, как российское банковское право характеризует основных субъектов банковской деятельности. Отметим, что термин "кредитная организация" является родовым. Он определяется как такое юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Законом о банках. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Таким образом, для определения кредитной организации российский Закон о банках предлагает традиционные признаки кредитной организации (банка), которые были выявлены и при анализе иностранного законодательства. Так, кредитная организация - это: юридическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью в виде банковских операций, перечисленных ч еловказаконодателем в специальном Законе, и ч еловкаимеет лицензию Банка России. Как ч еловкаи иностранное законодательство, Закон о ч еловкабанках предлагает формальное определение кредитнойч еловкаорганизации. С нашей точки зрения, определение понятия «кредитная организация» должно базироваться на нескольких основных признаках. Во-первых, кредитная организация работает на определенном сегменте финансового рынка. Во-вторых, кредитная организация является институциональным инвестором и осуществляет отдельные банковские операции.

17 В-третьих, кредитная организация является объектом контрольно- надзорных мер со стороны Центрального банка России и иных государственных органов. Таким образом, в Федеральный ч еловказакон «О банках и банковской ч еловкадеятельности» вполне можно было бы ч еловкавнести следующее определение понятия «кредитная векач ло организация»: кредитная организация – ч еловка это юридическое лицо, работающее на финансовом рынке, которое имеет право осуществлять операции по кредитованию, и является объектом контрольно-надзорных мер со стороны Центрального банка России и иных государственных органов. В настоящее время в нашем регионе функционирует достаточно много кредитных организаций. Например, по данным Банка России в Белгородской области в настоящее время работают 36 банков, среди которых 34 филиала, имеющих головную организацию в другом регионе 1. При этом отметим, что в 2013- 2016 годах наблюдается тенденция к сокращению банковского сектора. Центральный банк России проводит политику, направленную на очистку банковской системы от недобросовестных банков. В этой связи в нашей области за последние несколько лет закрылись операционные офисы таких банков, как «Инвестбанк», «Мой банк», «Евротрастбанк». 2 Российский законодатель закрепил за банками монополию на совмещение трех видов банковских операций: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Отдельные виды банковских операций могут осуществлять и небанковские кредитные организации, допустимые сочетания которых устанавливает Банк России. Отсюда следует, что банки и небанковские кредитные организации сохраняют все признаки кредитной организации, перечисленные в Законе о банках. Это их 1 http://www.cbr.ru Информация Главного управления Банка России по Белгородской области (по состоянию на 15.08.2016 г.) // http://www.cbr.ru/today/structure/territorial_subdivisions.asp 2

18 объединяет. Они различаются определенным законодателем или Банком России сочетанием тех банковских операций, которые они вправе осуществлять в качестве основного предмета своей деятельности. Поэтому становится ясно, почему ряд организаций, которые являются кредитными в силу особенностей предмета своей, не включены законодателем в банковскую систему России и не названы кредитными. Аналогично не считаются кредитными организациями почтовые учреждения и органы казначейства всех уровней, хотя они выполняют одну из наиболее характерных банковских операций - перевод средств.1 Государство контролирует деятельностьч еловкабанков и небанковских кредитных организаций ч вка("формальные кредитные организации") и пока ч ело еловканедостаточно осуществляет контроль за деятельностью ч еловкадругих организаций, которые не считаются векач локредитными, хотя фактически осуществляют одну ч еловкаили несколько банковских операций ("неформальные кредитные организации"). В заключение следует отметить, что в настоящее время наблюдается недостаточная определенность в содержании понятия «кредитная организация», размытость её сущности. Причем эти проблемы актуальны как с точки зрения анализа нормативного материла, так и с позиции исследования различных научных концепций. 1.2. Правовая природа, общие и специальные признаки кредитных организаций Кредитная организацияч еловка– это юридическое лицо, соответственно,ч вкау кредитело ных организаций имеются все ч еловкапризнаки юридического лица с особенностями, ч еловка установленными Законом о банках. При ч еловкаэтом правовое положение кредитных организаций ч вкасущественно отличается от других видов ч ело еловкаюридических лиц. Поэтому будет целесообразно ч еловкарассмотреть общие и специальные признаки ч еловкакре- Ерпылева Н. Механизм правового регулирования банковской деятельности // Хозяйство и право. 2008. № 6. – С.32. 1

19 дитных организаций, которые обуславливают их ч еловка уникальную правовую природу. Итак, можно выделить пять общих признаков кредитных организаций. Первым из них является организационное единство кредитной организации как юридического лица, которое выражается в наличии у него системы существенных социальных взаимосвязей, посредством которых люди объединяются в единое целое, внутренней структурной и функциональной дифференциации; определенной цели образования и функционирования. Организационное единство кредитных организаций отражено в её учредительных документах, и, прежде всего, в уставе (ст. 10 Закона о банках). Закон о банках устанавливает специальные требования к содержанию устава кредитной организации в виде перечня дополнительных сведений, которые должны включаться в него наряду со сведениями, предусмотренными федеральными законами для уставов юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы. Устав кредитнойч вкаорганизации должен содержать: ело 1) фирменное наименование; 2) указание на организационно-правовую форму; 3) сведения об адресе (месте нахождения) органов управления и обособленных подразделений; 4) переченьч вкаосуществляемых банковских операций и сделок; ело 5) сведения о размере уставного капитала; 6) векач лосведения о системе органов управления, ч еловкав том числе исполнительных органов, ч вкаи органов внутреннего контроля, о ч ело еловкапорядке их образования и об ч еловкаих полномочиях; 7) иные сведения, предусмотренные федеральными законами для уставов юридических лиц указанной организационно-правовой формы. В соответствии со ст. 11.1 Закона о банках органами управления кредитной организации наряду с общим собранием её учредителей (участников) являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. Текущее руководство деятель-

20 ностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом. На практике единоличный исполнительный орган банка чаще всего носит название "Председатель правления" или "Президент банка", а коллегиальный исполнительный орган - "Правление банка". Закон о банках устанавливает следующие специальные требования к органам управления кредитной организацией и её руководящим должностным лицам: Во-первых, единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа (далее - руководитель кредитной организации), главный бухгалтер кредитной организации, руководитель её филиала не вправе занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами 1 по отношению к кредитной организации, в которой работают её руководитель, главный бухгалтер, руководитель её филиала. Во-вторых, кандидаты на должности членов ч еловкасовета директоров (наблюдательного совета), руководителя ч еловкакредитной организации, главного бухгалтера, заместителей ч вкаглавного бухгалтера кредитной организации, а ч ело еловкатакже на должности руководителя, заместителей ч еловкаруководителя, главного бухгалтера, заместителей главного ч вкабухгалтера филиала кредитной организации должны ч ело еловкасоответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральными ч вказаконами ело и нормативными актами Банка ч еловкаРоссии. Указанные должностные лица должны ч еловка иметь, во-первых, высшее юридическое или ч еловкаэкономическое образование, вовторых, опыт руководства ч вкаотделом или иным подразделением кредитной ч ело еловкаорганизации, связанным с осуществлением банковских ч еловкаопераций, не менее одного Критерии признания лиц аффилированными по отношению к кредитной организации установлены в Федеральном законе от 26.07.2006 г. N 135-ФЗ "О защите конкуренции " // Собрание законодательства РФ, 31.07.2006, N 31 (1 ч.). Ст. 3434. 1

21 года, векач лоа при отсутствии специального образования ч еловка- опыт руководства таким подразделениемч вкане менее двух лет и,ч ело еловкав-третьих, доказательства об отсутствии уч еловка них судимости. Такой подход в ч еловкаобщих чертах соответствует международным стандартам.ч вкаСтатьей 6 Директивы 2000/12/СЕ Европейскогоч ело еловкапарламента и совета от 20 ч вкамарта 2000 г. о допуске ч ело еловкаи об осуществлении деятельности кредитных ч еловка учреждений предусмотрено, что компетентные власти ч еловкагосударства - члена ЕС вправевекач лоне выдавать организации разрешение нач еловкаосуществление банковской деятельности в следующих ч вкаслучаях: 1) если у организации ч ело еловкаотсутствуют хотя бы два лица, ч вка способных эффективным образом руководить ею ч ело еловка и определять направления её деятельности; ч еловка2) если эти лица не ч еловкаобладают достаточными знаниями или необходимымч вкаопытом, чтобы осуществлять эти функции. 1 ело Наличие у юридического лица обособленного имущества, принадлежащего ему на соответствующем вещном праве, приводит к учету этого имущества на самостоятельном балансе. Принимая во внимание, что кредитные организации должны быть созданы только в форме соответствующего хозяйственного общества, их имущество может принадлежать им только на праве собственности. Участники кредитной организации не имеют вещных прав на имущество кредитной организации. Передавая обществу свои вклады в уставный капитал в виде денег или неденежных взносов, участники утрачивают на них право собственности, которое одновременно возникает у самой кредитной организации. Исключение могут составить случаи, когда в качестве взноса в уставный капитал кредитной организации передается право пользования, например, зданием, в котором будет располагаться банк. Имущество кредитной организации состоит из собственных и привлеченных (в основном вклады, деньги на счетах) средств, которые должны быть отражены на её самостоятельном балансе. Если кредитная организация имеет филиалы, указанное имущество отражается на её сводном балансе, который также является самостоятельным. Банковский баланс надлежит составлять Цит. по: Андрюшин С.А. Банковская система России: особенности эволюции и концепция развития. - М., 2012. – С.39. 1

22 ежедневно. Абсолютная величина привлеченных средств кредитной организации значительно превышает размер её собственных средств. Очевидно, что банк работает в основном с чужими деньгами. Однако привлеченные средства, по сути, являются заемными. Это долги кредитной организации. Поэтому адекватное представление о фактическом размере имущества кредитной организации может быть получено только в результате выявления её собственных средств. Размер собственных средств (капитала) для действующей кредитной организации может быть установлен в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"1. Он исчисляется как сумма основного и дополнительного капитала, за вычетом определенных этим положением показателей. В состав собственных средств (капитала) кредитной организации включаются уставный капитал, фонды кредитной организации, нераспределенная прибыль и некоторые другие активы. Следует согласиться с А.Г. Братко, что понятие "собственные средства кредитной организации" имеет не только экономическое, но и правовое значение2. Если величина собственных средств (капитала) кредитной организации окажется меньше размера её уставного капитала, определенного учредительными документами, то кредитная организация обязана привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала). Если собственные средства кредитной организации окажутся ниже установленного минимума, то при определенных условиях могут появиться основания для отзыва банковской лицензии (ч. 2 ст. 20 Закона о банках). Кредитная организация обязана принять решение о ликвидации, если величина её собственных средств (капитала) по окончании второго и каждого последующего финансового года становится меньше минимального размере уставного капитала, установленного Федеральным законом от 26 декабря 1995 Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" // Вестник Банка России, N 15, 20.03.2003. 2 Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. - М., 2009. - С. 265. 1

23 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" 1 или Федеральным законом от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью". 2 Уставный капитал кредитной организации определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы её кредиторов. Он образуется за счет имущества участников, которое передается ими кредитной организации с целью оплаты её долей или акций. Статьей 11 Закона о банках установлены специальные правила формирования уставного капитала кредитной организации. Во-первых, минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 миллионов рублей. В свою очередь, минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков- корреспондентов, по их банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 90 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии для небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18 миллионов рублей. Во-вторых, не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. Кроме Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 1. Ст. 1. 2 Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 5. Ст. 754. 1

24 того, оплата уставного капитала кредитной организации при увеличении её уставного капитала путем зачета требований к кредитной организации не допускается, за исключением денежных требований о выплате объявленных дивидендов в денежной форме. Банк России вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения учредителей (участников) кредитной организации. В-третьих, ч вка если иное не установлено федеральными ч ело еловка законами, приобретение (за исключением случая, ч еловкаесли акции (доли) приобретаются при ч еловка учреждении кредитной организации) и (или) ч еловка получение в доверительное управление (далее ч вка- приобретение) в результате осуществления ч ело еловкаодной сделки или нескольких сделок ч вкаодним юридическим либо физическим лицом ч ело еловкаболее одного процента акций (долей) ч еловкакредитной организации требуют уведомления Банкавекач лоРоссии, а более 10 процентовч еловка- предварительного согласия Банка России. Банк России не позднее 30 дней со дня получения ходатайства о согласии Банка России на совершение сделки (сделок), направленной на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, сообщает заявителю в письменной форме о своем решении - о согласии или об отказе. В случае, если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, соответствующая сделка (сделки) считается согласованной. Важным является то, что учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации. В ст. 24 Закона о банках предусмотрена обязанность кредитной организации формировать резервы (фонды) в целях обеспечения финансовой надежности кредитной организации. Перечень фондов кредитной организации и порядок их формированияч вкаопределяются её учредительными документами. Обычело но векач локредитные организации имеют фонд основных ч еловкасредств, резервный и другие фонды.

25 Поч вкаобщему правилу, юридическое лицо обладает способностью от своего ело имени векач ло приобретать, иметь и осуществлять имущественные ч еловка и личные неимущественные права ич вканести обязанности. Из ст. 5ч ело еловкаЗакона о банках вытекает, что векач локредитные организации вправе совершать перечисленные ч еловкав ней операции и другие ч вкасделки. Эти действия совершаются кредитной ч ело еловкаорганизацией от своего имени. Самостоятельноеч еловкаучастие кредитных организаций в гражданскомч еловка обороте можно проиллюстрировать на примере ч еловкаразрешения судами споров с участиемч вкафилиалов банков. Договор, заключенный филиаломч ело еловкабанка, всегда рассматривается как заключенный ч еловкаот имени самого банка (см., ч еловканапример, п. 2 приложения к ч вкаписьму Высшего Арбитражного суда РФ ч ело еловкаот 11 апреля 1994 г. ч еловкаN С1-7/ОП-234 "Обзор практики рассмотренияч еловкаспоров, связанных с ответственностью коммерческих ч вкабанков и их клиентуры за ч ело еловканарушение правил совершения расчетных операций" 1).ч вкаВ этом случае в преамбулеч ело еловкадоговора в качестве стороны указывается ч вкасоответствующий банк, в качестве полномочия ч ело еловкаруководителя филиала - доверенность банка ч еловка - юридического лица. Иногда такие ч еловка договоры оформляются неправильно. Например, в ч еловка 1993 - 1994 гг. распространилась ч еловка негативная практика заключения кредитных договоровч еловкаот имени филиалов банков, которые, ч вкакак известно, юридическими лицами не ч ело еловкаявляются. При рассмотрении споров с ч вказаемщиками эти договоры подверглись анализу ч ело еловкаарбитражных судов различных инстанций. Судыч еловкапервых инстанций, как правило, признавалич еловка такие договоры незаключенными. Высший Арбитражный ч еловкаСуд РФ также рассмотрел возникшуюч вкапроблему. Его мнение отражено вч ело еловкаписьме ВАС РФ от 2ч еловканоября 1994 г. N С1-7/ОП-742 ч еловка "О заключении договоров обособленными подразделениями"2. ч вкаВ нем указано, что при ч ело еловканаличии надлежаще оформленных полномочий отсутствие ч вкав тексте договора указания, что ч ело еловкадоговор оформлен от имени юридическогоч вкалица, не может служить основаниемч ело еловкадля признания такого Письмо ВАС РФ от 11 апреля 1994 г. N С1-7/ОП-234 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с ответственностью коммерческих банков и их клиентуры за нарушение правил совершения расчетных операций» // Вестник ВАС РФ, N 6, 1994 г. 2 Письмо ВАС РФ от 2 ноября 1994 г. N С1-7/ОП-742 «О заключении договоров обособленными подразделениями» // Хозяйство и право, N 12, 1994 г. 1

26 договора недействительным. ч еловкаВ этом случае договор следует ч еловкасчитать заключенным от имени юридического ч еловкалица. Таким образом, банк как ч еловкаюридическое лицо всегда должен считатьсяч вкастороной в договоре, заключенном егоч ело еловкафилиалом. При этом неважно, банк или его филиал фактически обозначен в преамбуле этого договора как сторона. Право кредитной организации иметь личные неимущественные права и, в частности, фирменное наименование вытекает из ст. 7 Закона о банках. Юридическое лицо обладает способностью быть истцом и ответчиком в суде общей компетенции, арбитражном и третейском суде. Самостоятельная процессуальная дееспособность кредитных организаций так или иначе вытекает из разных статей Закона о банках. Например, в соответствии со ст. 21 Закона о банках решения и действия (бездействие) Банка России или его должностных лиц могут быть обжалованы кредитной организацией в судебном порядке. Реализация указанного права превратит кредитную организацию в истца по делу. Юридическое лицо несет самостоятельную имущественную ответственность по своим обязательствам. Статьей 9 Закона о банках предусмотрена самостоятельная имущественная ответственность кредитных организаций. По общему правилу кредитная организация не отвечает по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства. Кредитная организация не отвечает также по обязательствам Банка России. Банк России не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства. Вместе с тем ответственность Банка России по долгам некоторых кредитных организаций установлена Федеральным законом от 29 июля 2004 г. N 96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физиче-

27 ских лиц в банках Российской Федерации" 1. Но данная норма является скорее исключением, чем правилом. Таким образом, все традиционные признаки юридического лица у кредитных организаций имеются. Однако по действующему законодательству наличия их недостаточно для того, чтобы эта организация возникла как юридическое лицо. Поэтому теперь несколько слов о специальных признаках. Организационно-правовая форма кредитных организаций. Закон о банках устанавливает, что кредитная организация может быть образована только как хозяйственное общество (ст. 1). Таким образом, Закон о банках не содержит нормы, которая бы точно определяла виды организационно-правовых форм кредитных организаций, однако исключает их образование в виде товариществ. Перечень допустимых организационно-правовых форм кредитных организаций содержится в п. 1.1 Инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 г. N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций". Указанной нормой предусмотрено, что кредитная организация может создаваться только как акционерное общество, общество с ограниченной или с дополнительной ответственностью. Такой подход оправдан, поскольку п. 1.1 данной Инструкции содержит все виды хозяйственных обществ, известных ГК РФ. На практике, однако, кредитные организации создаются только как общество с ограниченной ответственностью (паевой банк) или как акционерное общество (акционерный банк). Действующее законодательство не стимулирует создания кредитных организаций в форме общества с дополнительной ответственностью. Независимость кредитных организаций. Кредитные организации, как и вся банковская система в целом, независимы от органов законодательной и исполнительной власти. Так, в соответствии со ст. 9 Закона о банках органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не Федеральный закон от 29 июля 2004 г. N 96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации // Собрание законодательства РФ, 02.08.2004, N 31. Ст. 3232. 1

28 вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Приведенная норма не означает, однако, абсолютной бесконтрольности кредитных организаций. Из гл. 10 Закона о Банке России вытекает, что кредитные организации подконтрольны и поднадзорны Банку России. Последний наделен также правом регистрировать кредитные организации, лицензировать их деятельность, а также определять основные правила безопасного ведения банковского бизнеса (экономические нормативы), включая особые, повышенные требования к размеру минимальноговекач лоуставного капитала кредитных организаций. Принцип независимости ч еловкабанковской системы от органов законодательной ч еловка и исполнительной власти не означает ч еловкаполной бесконтрольности кредитных организаций. В ч вкасилу указанного принципа рассматриваемые органы ч ело еловкане вправе вмешиваться в процесс ч вкапринятия кредитными организациями решений о ч ело еловкавыдаче кредита и выполнении имич еловкаиных операций по основной деятельности.ч еловкаОднако в рамках своей компетенциич еловкасоответствующие органы (таможенные, налоговые, правоохранительные ч вкаи т.п.) вправе контролировать выполнение ч ело еловкакредитными организациями законодательства РФ. Банковский монополизм. Отметим, что использование нами ч еловкав настоящей дипломной работе терминов ч еловка"банковский монополизм", "монополизм кредитных организаций" ч вкане имеет ничего общего с ч ело еловкапонятием "монополистическая деятельность" из антимонопольного ч еловказаконодательства. Речь идет о нескольких ч еловка особых элементах правоспособности кредитных организаций. ч еловкаТакой монополизм не является правонарушением. ч еловкаНапротив, он императивно установлен законодательством. ч вкаРечь идет об исключительном праве ч ело еловкакредитных организаций осуществлять банковские операции ч еловкаи использовать в своем наименовании ч еловкаслова "банк" или "небанковская кредитнаяч еловкаорганизация". Банки дополнительно обладают исключительным ч вкаправом осуществлять в совокупности три ч ело еловкабанковские операции: привлечение денежных средств ч еловкафизических и юридических лиц, размещение ч вкауказанных средств от своего имени ч ело еловкаи за свой счет на ч еловкаусловиях возвратности, платности, срочности и ч еловкаоткрытие и ведение банковских счетов ч еловкафи-

29 зических и юридических лиц. Право ч еловкаосуществлять банковские операции было рассмотреноч вкавыше. Норма об исключительном правеч ело еловкакредитных организаций на использование наименования ч еловка"банк", "кредитная организация" содержится в ч еловка Законе о банках. Так, вч вкасоответствии со ст. 7 Законач ело еловкао банках ни одно юридическое векач лолицо в Российской Федерации, за ч еловкаисключением получившего от Банка России ч вкалицензию на осуществление банковских операций, ч ело еловкане может использовать в своем ч вканаименовании слова "банк", "кредитная организация" ч ело еловкаили иным образом указывать на ч вкато, что данное юридическое лицо ч ело еловкаимеет право на осуществление банковских операций. Все виды банковского монополизма имеют общую цель - защитить интересы клиентов кредитных организаций. Она достигается двумя путями. Вопервых, банковский надзор распространяется только на кредитные организации, входящие в банковскую систему Российской Федерации и имеющие лицензию Банка России. Причем лицензирование применяется только в отношении банковских операций. Во-вторых, слова "банк" или "небанковская кредитная организация" в наименовании юридического лица должны уведомить потенциальных клиентов кредитной организации об её особом статусе и поднадзорности государству. Эти меры призваны повысить доверие общества к банковской системе в целом. Требования к наименованию кредитной организации определяются общими нормами гражданского и специальными нормами банковского законодательства. Общие требования к наименованию и местонахождению кредитной организации содержатся в ст. 54 ГК РФ, специальные - в банковском законодательстве. Так, в соответствии со ст. 7 Закона о банках кредитная организация может иметь фирменное (полное официальное) наименование на русском языке, может иметь наименование на другом языке народов Российской Федерации, сокращенное наименование и наименование на иностранном языке. Фирменное наименование кредитной организации должно содержать указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования

30 слов "банк" или "небанковская кредитная организация", а также указание на его организационно-правовую форму. Фирменное наименование общества на русском языке не может содержать иные термины и аббревиатуры, отражающие его организационно-правовую форму, в том числе заимствованные из иностранных языков, если иное не предусмотрено федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации. Из п. 3.2.2 Инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 г. N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" следует, что сокращенное наименование кредитной организации должно отвечать специальным правилам Банка России, позволяющим идентифицировать кредитную организацию как участника межбанковских расчетов. Использование в фирменном (полном официальном) и сокращенном наименованиях кредитной организации слов "Россия", "Российская Федерация", "государственный", "федеральный" и "центральный", а также производных от них слов и словосочетаний допускается в порядке, установленном законодательными актами Российской Федерации. Учитывая, что кредитные организации могут создаваться в форме трех указанных выше видов хозяйственных обществ, правила о наименовании кредитной организации могут дополняться также специальными нормативными актами о юридических лицах, ч еловкасозданных в соответствующей организационноправовой форме.ч вка ело Для того, чтобы наименование ч еловкакредитной организации действительно позволяло индивидуализировать ч еловкаконкретное юридическое лицо, на Банк ч еловкаРоссии возложена обязанность не допускать ч еловкаиспользование одного и того жеч вканаименоело вания несколькими кредитными организациями. Для ч еловкаэтого п. п. 6.1 - ч еловка6.3 Инструкции ЦБ РФ от ч вка02.04.2010 г. N 135-И "О ч ело еловкапорядке принятия Банком России решения ч вкао государственной регистрации кредитных организаций ч ело еловкаи выдаче лицензий на осуществление ч вкабанковских операций" установлен механизм согласоело вания векач лопредполагаемого фирменного (полного официального) и ч еловкасокращенного наименований. Такое согласование должно ч еловка осуществляться до заключения

31 учредительного договора. ч вкаВ течение пяти дней после ч ело еловкаполучения соответствующего запроса Банк Россиич вканаправляет учредителям письменное сообщение. Есело ли векач лозапрашиваемое фирменное наименование не используется ч еловкакредитными организациями, то в сообщении ч еловкаБанка России должно содержаться заключение ч еловкао возможности использования предполагаемого фирменного ч еловканаименования кредитной организации. Такое сообщениеч еловкадействительно в течение двенадцати месяцеввекач лос даты его направления. Еслич еловкав процессе рассмотрения Банком Россиич еловказаявления о государственной регистрации кредитной ч еловкаорганизации будет установлено, что предполагаемоеч вканаименование кредитной организации уже содержитело ся в Книге государственной регистрации кредитных организаций, Банк России обязан запретить использование этого наименования. Кредитные организации являются юридическими лицами, на которые возложена обязанность публичной отчетности. В соответствии со ст. 8 Закона о банках кредитная организация обязана обязана раскрывать по формам, в порядке и сроки, которые устанавливаются Банком России, следующую информацию о своей деятельности: 1) ежегодно - годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность и аудиторское заключение по ней, информацию о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом; 2) ежеквартально - промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, информацию о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом. В случае, если проводилась проверка промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности, указанная отчетность раскрывается вместе с аудиторским заключением аудиторской организации. Кроме этого, кредитная организация обязана по требованию физического лица или юридического лица предоставить ему копию лицензии на осуществление банковских операций, копии иных выданных ей разрешений (лицензий), если необходимость получения указанных документов предусмотрена федеральными законами, а также бухгалтерские балансы за текущий год.

32 Особенностью кредитных организаций, входящих в банковскую систему, является осуществление ими банковской деятельности на основании лицензии Банка России (ст. 1 Закона о банках). Банковская лицензия - это разрешение в форме индивидуально определенного документа Банка России, выданное банку или небанковской кредитной организации в подтверждение их соответствия требованиям, предъявляемым для осуществления указанных в нем банковских операций, и обязывающее к проведению этих операций. Признаками банковской лицензии являются: официальность, обязательность, бессрочность, индивидуальная определенность (персонифицированный характер лицензии); непередаваемость, единообразность1. Кредитные организации могут иметь несколько ч еловкавидов лицензий. Характер лицензии зависит ч вкаот срока деятельности кредитной организации, ч ело еловкавыполнения определенных условий и её ч еловкастатуса (банк или небанковская кредитная ч еловкаорганизация). Первичные лицензии. Вновь созданным банкам могут быть выданы следующие видыч вкалицензий: ело - лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); - лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) (при наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения сч вканеограниченным количеством иностранных банков); ело - лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией на право осуществления банковских операций в рублях и иностранной валюте (без права привлечения денежных средств физических лиц). Пыхтин С.В. Лицензирование банковской деятельности в Российской Федерации. - М.: Юриспруденция, 2013. - С. 57 - 58. 1

33 Вновь созданной путем учреждения небанковской кредитной организации в зависимости от её вида могут быть выданы лицензии следующих видов: - лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций; - лицензия нач вкаосуществление банковских операций со средствамич ело еловкав рублях или со средствамич вкав рублях и иностранной валютеч ело еловкадля небанковских кредитных организаций, осуществляющихч еловкадепозитно-кредитные операции. Вторичные лицензии. Лицензии, выдаваемые ч еловкав порядке расширения деятельности кредитной ч вкаорганизации, предоставляются тем действующим кредитело ным ч еловкаорганизациям, которые желают увеличить круг ч еловкавыполняемых ими банковских операций. После истечения 6 месяцев с момента получения первичной лицензии банку могут быть выданы следующие виды лицензий: - лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков; - лицензияч вкана привлечение во вклады и ч ело еловкаразмещение драгоценных металлов ("металлическая" лицензия). ч еловкаДанная лицензия может быть выдана ч еловкабанку при наличии или одновременно ч еловкас лицензией на осуществление банковских ч еловкаопераций со средствами в рублях и иностранной валюте. Вторичные лицензии, которые могут быть выданы банку, с момента государственной регистрации которого прошло не менее двух лет: - лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях; - лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.

34 Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте может быть выдана банку при наличии у него лицензии на право осуществления банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) или одновременно сч еловканей. Генеральная лицензия, содержащая все возможные ч еловкабанковские операции, является основной. Однакоч еловкаона может быть выдана банку,ч еловкаимеющему лицензии на осуществление всех ч вкабанковских операций со средствами в ч ело еловкарублях и иностранной валюте, а ч вкатакже выполняющему установленные нормативными акело тами Банка России требования к размеру собственных средств (капитала). Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения генеральной лицензии. Банк, имеющий генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков. На практике кредитные организации, которые занимаются разными видами деятельности, не запрещенными ст. 5 Закона о банках, вынуждены получать гораздо больше видов лицензий, чем перечислено выше. Причем Банк России лицензирует только банковскую деятельность. Остальные виды лицензий выдаются иными уполномоченными органами. В заключение можно заметить, что если общие признаки кредитных организаций как юридических лиц являются ч еловкаустоявшимися в юридической науке, товекач лосовокупность выделенных специальных признаков вч еловканастоящее время только формируется вч вкабанковско-правовой доктрине. ело

35 ГЛАВА 2. ПРАВОВОЙ СТАТУСч еловкаКОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 2.1. Понятие ич вкаправовая природа коммерческого банка ело Термин «коммерческий банк» возник на ч еловкаранних этапах банковского дела, когда векач лобанки в основном обслуживали торговлю, ч еловкатоварообмен и платежи. Основную клиентуру ч вкабанка составляли торговцы и купцы. ч ело еловкаБанки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с ч еловкатоварообменом. С развитием промышленного производства ч еловкавозникли операции связанные с краткосрочным ч вкакредитованием производственного цикла. Сроки кредитов ч ело еловкапостепенно удлинялись, часть банковских ресурсов ч еловкастала использоваться для вложения ввекач лоосновной капитал, ценные бумаги, ич еловкат.д. Таким образом, первоначальныйч еловка смысл банка утрачивается, в настоящее ч еловкавремя на первый план выходит ч еловка«деловой» характер банка, его ориентированность ч еловкана обслуживание всех видов хозяйствующихч вкаагентов, не зависимо от ихч ело еловкадеятельности.1 В современной литературе нет единого мнения относительно понятия и сущности коммерческого банка. Так в ст.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», он определяется как кредитная организация, которая имеет право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц . 2 В свою очередь, Ю.А.Львов уточняет, что «по своему хозяйственному статусу коммерческие банки – это частные корпорации. Основной целью их деятельности является извлечение прибыли. Источником дохода коммерческого банка служит оплата клиентами услуг банка и проценты Основы организации деятельности коммерческого банка: учебное пособие / А.А. Гулько, С. Б. Гладкова, В.П.Чорба. – Белгород, КОНСТАНТА, 2009. – С.21. 2 Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" // Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492. 1

36 с работающих активов – займов, кредитов, ценных бумаг». 1 Примерно такой же точки зрения придерживается Ю.В. Пашкус и О.Н. Милько: «…банк есть особая организационная единица бизнеса, сферой деятельности которой являются операции с ссудным капиталом. Банки имеют клиентов (заемщиков и кредиторов) и корреспондентов – другие банки и кредитно – финансовые институты, с которыми банк состоит в постоянных деловых отношениях основанных на взаимности оказываемых услуг» 2. М.М. Ямпольский считает, что «банк не является посредником, который аккумулирует средства и представляет собой предприятие способное создавать платежные средства». 3 В зарубежной литературе определение коммерческого банка трактуется как «учреждение, которое в первую очередь обслуживает население»4. С нашей точки ч вказрения, основное назначение банка – ч ело еловкаэто все-таки посредничество в перемещении ч вкаденежных средств от кредиторов к ч ело еловказаемщикам и от продавцов кч вкапокупателям. Наряду с банками перемещениеч ело еловкаденежных средств на рынках осуществляют ч вкаи другие финансовые и кредитно-финансовые ч ело еловкаучреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, ч еловка брокерские, дилерские фирмы и т.д. ч вкаНо банки как субъекты финансового ч ело еловкариска имеют два существенных признака,ч вкаотличающие их от всехч ело еловкадругих субъектов. Во-первых, для банков ч еловкахарактерен двойной обмен долговыми обязательствами: ч еловкаони размещают свои собственные долговые ч еловкаобязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательныеч вкасертификаты и пр.), а мобилизованные ч ело еловкана этой основе средства размещают ч вкав долговые обязательства и ценные ч ело еловкабумаги, выпущенные другими. Это отличаетч вкабанки от финансовых брокеров ич ело еловкадилеров, осуществляющих свою деятельность на ч вкафинансовом рынке, не выпуская собственных ч ело еловкадолговых обязательств. Львов. А.Ю. Основы экономики и организации бизнеса. СПб., 2011. – С.35. Пашкус Ю.В., Милько О.Н. Введение в бизнес: Практическое пособие для предпринимателей. М., 2009. – С.64. 3 Банковская наука: состояние и перспектива развития // Деньги и кредит. 1996. №4. С.34. 4 Миллер Роджер Лерой, Дэвид Д. Ван-Хуз Современные деньги и банковское дело: пер. с англ. – М.: Инфра, 2010.- С.453. 1 2

37 Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга, перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости её активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров. Характерная особенность коммерческих банков, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).1 В последние годы широкое распространение получили виртуальные банки, это связано с изменением методологии ведения банковских операций. Виртуальные банки предоставляют своим клиентам широкий спектр банковских услуг без непосредственного контакта клиента с банковским служащим посредством система Интернет – банкинга. Правовая природа коммерческого банка определяется, прежде всего, нормами Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Отметим, что без коммерческого банка было бы трудно представить современное развитие на всех уровнях становления экономики. Особенно активно в последнее время развивается банковский розничный бизнес, задача которого оказывать качественные конкурентоспособные услуги населению.2 Главной функцией ч вкакоммерческого банка является посредничество в ч ело еловкакредите, которое он осуществляет путем перераспределения денежных средств, временно ч вкавысвобождающихся в процессе кругооборота фондов ч ело еловкапредприятий и Банковское дело: Учебник /под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2013. – С.123. 2 Надежность коммерческого банка / Харитоненко Л.А. – Белгород: КОНСТАНТА, 2008. – С.4 1

38 денежных доходов частных ч еловкалиц. Особенность посреднической функции коммерческих ч вкабанков состоит в том, что ч ело еловкаглавным критерием перераспределения ресурсов выступаетч вкаприбыльность их использования заемщиком. ело Перераспределение ч вка ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйело ственных ч вкасвязей от кредитора к заемщику, ч ело еловкапри посредстве банков без участия ч еловка промежуточных звеньев в лице вышестоящих ч еловкабанковских структур, на условиях платностич вкаи возвратности. Плата за отданныеч ело еловкаи полученные взаймы средства формируется ч вкапод влиянием спроса и предложения ч ело еловказаемных средств. В результате достигаетсяч вкасвободное перемещение финансовых ресурсов вч ело еловкахозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночный экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета. Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем все её предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни,

39 включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению полученных доходов на потребляемую ч еловкаи накопляемую часть устанавливались директивнымч вкапланированием. ело При невысоком уровне доходов ч еловканаселения его склонность к накоплению ч еловка находилась на низком уровне, а ч еловкаразбалансированность потребительского рынка опустила этот ч вкауровень до минимальной отметки. Коммерческие ч ело еловкабанки, выступая на финансовом рынкеч вкасо спросом на кредитные ресурсы,ч ело еловкадолжны не только максимально мобилизовывать ч еловкаимеющиеся в хозяйстве сбережения, но ч еловкаи сформировать достаточно эффективные стимулы ч еловкак накоплению средств на основе ч еловка ограничения текущего потребления. Стимулы к ч еловканакоплению и сбережению денежных средств ч вкаформируются на основе гибкой депозитной ч ело еловкаполитики коммерческих банков. Помимо высоких ч еловкапроцентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам ч вка банка необходимы высокие гарантии надежности ч ело еловка помещения накопленных ресурсов в банк. Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. В условиях государственной монополии на общественную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежные документы практически не изменились. Они по-прежнему ориентированы на совершение расчетных операций между филиалами одного банка, а платежные документы по форме являются внутрибанковскими документами.

40 Переход на расчеты между банками через корреспондентские счета повысил их риски, поскольку расчеты теперь проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей. Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. 1 Функционирование коммерческого банка базируется, прежде всего, на общеправовых принципах. Среди них особое место занимают такие основополагающие принципы, как: - законность; - справедливость; - демократичность. Данные принципы закреплены в Конституции Российской Федерации и иных нормативно-правовых актах. Кроме этого, можно выделить группу принципов непосредственного функционирования коммерческих банков. Первым и основным принципом в рамках данной группы выступает принцип деятельности в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности самостоятельно создавать денежные средства, на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов, ограничены. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов. ПрежДеятельность коммерческого банка: Учебное пособие / А.В.Калтырин. Изд.2-е, перераб. и доп. – Ростов н/Д.: Феникс, 2005. – С.91. 1

41 де всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов. В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций (при соблюдении установленных экономических нормативов), т.е. объем его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам. Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все её акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли. Радикально меняется кредитное планиро-

42 вание в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддерживание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности. Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров. Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности. Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими, а не административными методами. Государство определяет

43 законодательно – нормативную базу функционирования коммерческих банков, но не в праве категорично диктовать условия и направления деятельности. 1 Пятый принцип – принцип эффективности, поскольку коммерческий банк, является коммерческой организацией, принцип эффективности естественен в его деятельности. В соответствии с ним деятельность банковских учреждений должна быть эффективна не только для них самих, но и для их клиентов.2 В заключение можно сделать вывод о том, что коммерческий банк является кредитной организацией, осуществляющей определенные законом банковские операции и сделки, которой характерны специфические посреднические функции. Деятельность коммерческого банка основана на общеправовых и функциональных принципах. 2.2.ч вкаКлассификация коммерческих банков ело Проведенный анализ законодательства и банковской практики позволяет провести классификацию коммерческих банков по различным критериям. В частности, по числу банковских операций можно выделить: универсальные (осуществляющие широкий круг банковских операций) и специализированные (оказывающие преимущественно какой-то один вид банковских услуг). В России, как и в других странах, практика идет в основном по пути создания универсальных банков. Поэтому такая классификация является в известной мере условной. Можно, однако, выделить отдельные банки, история создания и развития которых позволяет сделать вывод о некоторой специализации на какой-либо одной группе банковских операций. Например, Сберегательный банк РФ преимущественно обслуживает физических лиц. Поэтому его специализация - сберегательное дело. Однако этот банк имеет генеральную лиОсновы организации деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие / Под ред. И.Р.Унанян, Тамбов: Изд. Тамб. гос.тех. ун-та., 2003. – С.66. 2 Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. – М.: Финансы и статистика, 1996. – С.76. 1

44 цензию и поэтому оказывает клиентуре весь спектр банковских услуг, как и любой другой банк. Банк внешней торговли (ВТБ) преимущественно обслуживает внешнеэкономическую деятельность, однако фактически осуществляет все остальные внутренние банковские операции. По наличию филиалов можно выделить: коммерческие банки, имеющие филиалы и бесфилиальные банки. По организационно-правовой форме можно выделить: акционерные и паевые банки. Паевыми ч вканазываются банки, созданные в организационно-правовой ч ело еловка форме общества с ограниченной ответственностью. ч еловкаТакое название не носит правовогоч вкахарактера, а является исторически сложившимся. ело По ч вкахарактеру инвестиций в уставный капитал ч ело еловкаможно выделить: государственные (муниципальные) и частные банки, а также банки с иностранными инвестициями и иностранные банки. Обратим особое внимание на данную классификацию. Отметим, что из ст. ст. 17 и 18 Закона о банках, а также из п. 8 ч. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании1 следует, что на территории Российской Федерации могут создаваться кредитные организации с иностранными инвестициями и открываться филиалы иностранных банков. Кредитные организации с иностранными инвестициями являются юридическими лицами российского права, созданными по законодательству Российской Федерации, которые отличаются от других кредитных организаций только составом участников (все или часть из которых нерезиденты), а также источником формирования уставного капитала: полностью или частично - средства нерезидентов. Понятие филиалов иностранных банков может быть раскрыто, прежде всего, через понятие "иностранный банк". В соответствии со ст. 1 Закона о банках иностранным следует считать банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Следовательно, критерий для выявления статуса банка должен определяться личным Федеральный закон от 10.12.2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» //Собрание законодательства РФ, 15.12.2003, N 50. Ст. 4859. 1

45 законом иностранного юридического лица, т.е. иностранным, а не российским правом. Аналогичным образом российский законодатель определяет понятие "филиал иностранного банка". Из текста. 8 ч. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании следует, что филиалами иностранных кредитных организаций могут быть признаны только те организации, которые созданы как филиалы банков в соответствии с законодательством иностранных государств. Однако для осуществления банковской деятельности на территории Российской Федерации они должны иметь лицензию Банка России. Таким образом, статус филиала иностранного банка должен определяться по законодательству головного банка, а объем специальной дееспособности его филиала, действующего на территории Российской Федерации, - по лицензии Банка России, т.е. фактически по российскому законодательству. Российские банки с иностранным участием и филиалы иностранных банков могут открываться на территории Российской Федерации только в пределах квоты (предельного размера) участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Предполагается, что Банк России обязан прекращать выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями и филиалам иностранных банков при достижении указанной квоты. В соответствии со ст. 18 Закона о банках размер квоты должен устанавливаться федеральным законом по предложению Правительства РФ, согласованному с Банком России. На сегодняшний день такой федеральный закон отсутствует. В 1993 г. решением Совета директоров Банка России (протокол N 13 от 29 марта 1993 г.) был установлен лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны на уровне 12%. С тех пор этот показатель не пересматривался.

46 Особенности регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями определяются Положением Банка России от 23 апреля 1997 г. № 437 "Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов". Для увеличения своего уставного капитала за счет средств нерезидентов кредитная организация обязана получить предварительное разрешение Банка России на отчуждение (в том числе продажу) своих акций (долей) в пользу нерезидентов. В свою очередь, участники кредитной организации - резиденты должны также получить предварительное разрешение Банка России на отчуждение принадлежащих им акций (долей) кредитной организации в пользу нерезидентов. На ч вкапрактике кредитные организации с иностранными ч ело еловкаинвестициями создаются в разных формах, ч еловка в том числе в виде ч еловка дочерних банков со стопроцентным иностранным ч вкакапиталом. Банк России препятствует открытию ч ело еловкана территории Российской Федерации филиалов ч еловкаиностранных банков, которые на сегодняшний день полностью отсутствуют. Характер инвестиций в уставные капиталы банков (государственные, муниципальные, частные, иностранные), как правило, не влияет на имущественные права банков, образованных с их участием. Практически все банки, созданные по законодательству Российской Федерации, считаются собственниками имущества, переданного в их уставный капитал. Исключение составляет Банк России (особое вещное право) и филиалы иностранных банков (собственник определяется по иностранному законодательству). В заключение отметим, что классификация коммерческих банков может быть проведена и по другим основаниям. В этой связи, тот перечень критериев, который был определен в рамках настоящего параграфа, безусловно, не является исчерпывающим.

47 2.3. Порядок создания и ликвидациич еловкакоммерческого банка Современное представление о сущности ч еловкабанка, характере его деятельности ивекач лороли в экономике во многомч еловкаопределяют содержание и структуру банковского векач лозаконодательства – совокупности законодательных актов ч еловкаи отдельных нормативно - ч вкаправовых предписаний, взаимодействующих между собой ч ело еловкаи регламентирующих общественные отношения вч еловкасфере банковской деятельности.1 В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается, преимущественно, на требованиях закона «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом: - банк является коммерческим юридическим лицом, т.е. таким организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли; - банк ч вкасоздается в форме хозяйственного общества, ч ело еловкат.е. акционерного общества, общества с ч вкаограниченной ответственностью или общества с ч ело еловкадополнительной ответственностью; - банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ; - банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы. Отметим, что Центральный банк России с самого начального этапа - этапа создания коммерческих банков - предъявляет к ним определенные требования, которые служат целям государства и общества в целом. В случае соответствия кредитных организаций указанным требованиям они проходят регистрацию и лицензирование. В этой связи, К.Т. Трофимов предлагает выделить следующие особенности создания коммерческих банков: - процедурные (требования к предъявляемым документам и процедуре регистрации); Банковское право России. Общая часть: Учебник / Под ред. Б.Н. Топорнина. - М., 2009. – С. 279. 1

48 - материально-правовые (требования к учредителям, уставному капиталу и руководству). 1 По мнению А. Ю. Бурковой процесс создания банка включает в себя три стадии: подготовка документов; регистрация банка; и пострегистрационные процедуры.2 Ю.В. Филатов предлагает процедуру создания банков разделить на три этапа в зависимости от целей: учреждение банков; государственная регистрация банков; лицензирование банковской деятельности. 3 Е.Е. Фролова считает о нецелесообразности и искусственности разделения процедур государственной регистрации и лицензирования кредитных организаций. По её мнению нужно ввести требование единовременной оплаты уставного капитала в полном объеме и расширить перечень документов, необходимых и достаточных для государственной регистрации банков, за счет документов об оплате уставного капитала. Таким образом, государственная регистрация и лицензирование будут полностью объединены в одну процедуру. 4 Такой же точки зрения придерживается С.В.Пыхтин, «…процедура получения банком лицензии, неразрывно связана с процессом государственной регистрации банка».5 При этом судебной практикой подтверждается тот факт, что государственная регистрация и лицензирование банковской деятельности - два процесса, не связанные друг с другом во времени. Получение лицензии необходимо для приобретения статуса коммерческого банка и осуществления банковской деятельности. Контрольные функции Центрального банка России на стадии создания кредитных организаций охватывают четыре направления. Это контроль: Трофимов К.Т. Кредитные организации в банковской системе Российской Федерации: гражданско-правовые проблемы: Дис. ... докт. юрид. наук. М., 2006. – С. 100. 2 Буркова А.Ю. Создание кредитных организаций с иностранными инвестициями в России // Банковское право. 2005. № 6. - С. 2 - 5. 3 Филатов Ю.В. Правовое положение банка как субъекта гражданского права: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2010.- С. 5. 4 Фролова Е.Е. О совершенствовании лицензирования банковских операций // Финансовое право. 2003. № 6. – С.17 - 21. 5 Пыхтин С.В. Лицензирование банковской деятельности в Российской Федерации. М., 2013. – С.68. 1

49 1) за первичным созданием кредитных организаций; 2) за расширением круга деятельности кредитных организаций; 3) за реорганизацией кредитных организаций; 4) за изменениями и дополнениями, вносимыми в устав кредитной организации, в состав её участников и руководителей исполнительных органов.1 Создание коммерческого банка представляет собой сложный процесс, в течение которого: - формируются взаимоотношения будущих учредителей банка; - в территориальные учреждения Центрального банка РФ на предмет получения его заключения представляются необходимые документы; - территориальным управлением пакет документов направляется в Центральный банк РФ для принятия решения о возможности регистрации, выдачи свидетельства о регистрации; - после подтверждения банком оплаты уставного капитала Центральным банком РФ выдается лицензия на осуществление банковских операций. В Российской Федерации кредитная организация действует на основании специального разрешения – лицензии. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. И хотя лицензия на осуществление банковских операций выдается после государственной регистрации банка, именно с получением специального разрешения (лицензии) Банка России, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» связывает возникновение у банка ч еловкаправа осуществлять банковские операции. Следует ч вкаотметить, что в последнее время, ч ело еловкав условиях экономического кризиса, процесс ч вкаотзыва лицензий у коммерческих банков ч ело еловказначительно активизировался. Если раньше основнымич еловкапричинами отзыва было нарушение банкомч еловка законов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных ч еловкаактов Банка Виноградов С.В. Государственное регулирование создания кредитных организаций: правовые аспекты // Журнал российского права. 2010. № 3. – С. 53. 1

50 России, непредставление в ч вкаустановленный срок в Банк России ч ело еловкаобоснованных сведений, необходимых для внесения ч еловкаизменений в Единый государственный реестр векач лоюридических лиц, неоднократным нарушением в ч еловкатечение одного года требований Федерального ч вказакона "О противодействии легализации (отмываело нию) векач лодоходов, полученных преступным путем, и ч еловкафинансированию терроризма" 1, неоднократное применение мер ч еловкав порядке надзора, то сейчас ч вкаосновная ело причина - потеря ликвидности ч еловка коммерческим банком и соответственно невозможностьч вкавыполнения своих обязательств перед клиентами ч ело еловкаили снижение размера собственных средств ч еловканиже минимального значения, установленного ЦБвекач лоРФ на дату государственной регистрациич еловкакредитной организации.2 Прекращение деятельности банка происходит путем его реорганизации или ликвидации. Под реорганизацией понимают слияние, присоединение, выделение, разделение или преобразование банка. Его права и обязанности после реорганизации переходят к правопреемникам. При этом в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и в устав реорганизованного банка вносят необходимые уточнения. Ликвидация банка может быть проведена в добровольном и принудительном порядках. Добровольную ликвидацию осуществляют по решению общего собрания учредителей и только после выполнения банком всех обязательств перед вкладчиками. Следовательно, решение о добровольной ликвидации не может быть принято, если банк является неплатежеспособным. Принудительную ликвидацию осуществляют по решению Центрального банка РФ об отзыве у банка лицензии за нарушение им банковского законодательства или в связи с его неплатежеспособностью и решением арбитражного суда о признании его банкротом. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" // Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, № 33 (часть I), ст. 3418. 2 Кушикова С.А. Некоторые проблемы современной банковской системы Российской Федерации, // Банковское право, 2009, № 3. – С.22. 1

51 В заключение отметим, что процедура создания и ликвидации коммерческого банка определяют цикл его существования. 2.4. Органы управления коммерческого банка Главная задача органов управленияч еловкакоммерческого банка – это созданиеч еловкаи постоянное совершенствование самой системы ч еловкауправления. Высшие органы управления, которые ч вкадолжен создать любой коммерческий банк, ч ело еловкапрописаны в законодательстве. Основными ч вканормативными правовыми актами, регулирующими процесс ч ело еловка создания органов управления коммерческого банка, ч еловкаявляются Гражданский кодекс РФ, Федеральный ч вказакон «Об акционерных обществах» 1, Федеральный ч ело еловказакон «Об обществах с ограниченной ч еловкаответственностью»2, Федеральный закон «О банкахч вкаи банковской деятельности» 3. ело Действующим законодательством роль высшего органа управления коммерческого банка закреплена за общим собранием учредителей, которое принимает наиболее важные решения, связанные с деятельностью банка. Собрание учредителей утверждает основные направления стратегического развития кредитной организации, вносит изменения в её устав, решает все вопросы, касающиеся реорганизации и ликвидации банка, определения состава и полномочий руководящих и исполнительных органов, утверждает годовые отчеты о финансово-хозяйственной деятельности. Решения общего собрания обязательны для всех участников корпоративных отношений банка независимо от их статуса и участия в уставном капитале. Проведение общего собрания учредителей предоставляет исполнительным органам банка возможность не реже одного раза в год информировать Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" // Собрание законодательства РФ, 01.01.1996, № 1, ст. 1. 2 Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" // Собрание законодательства РФ, 16.02.1998, № 7, ст. 785. 3 Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 14.03.2013) "О банках и банковской деятельности" // Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492. 1

52 акционеров о своей деятельности, достижениях и планах, проводимой политике, привлекать их к обсуждению и принятию решений по наиболее важным вопросам деятельности кредитной организации. Для миноритарного акционера годовое общее собрание часто является единственной возможностью получить информацию о деятельности общества. Участвуя в общем собрании, акционер реализует принадлежащее ему право на участие в управлении банком. Необходимым условием доверия учредителей к руководству кредитной организации является установление такого порядка проведения общего собрания, который обеспечил бы равное отношение ко всем акционерам и не был бы для них чрезмерно дорогим и сложным. 1 В компетенцию общего собрания учредителей входит: 1) внесение изменений и дополнений в Устав коммерческого банка или утверждение Устава в новой редакции; 2) реорганизация коммерческого банка; 3) ликвидация коммерческого банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов; 4) избрание членов Наблюдательного совета коммерческого банка, досрочное прекращение их полномочий; 5) избрание Президента, Председателя Правления коммерческого банка и досрочное прекращение его полномочий; 6) избрание членов Ревизионной ч еловка комиссии коммерческого банка и досрочноеч вкапрекращение их полномочий; ело 7) утверждение аудитора коммерческого банка; 8) утверждение годовых отчетов коммерческого банка, в том числе годового бухгалтерского отчета, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, по результатам финансового года; Комиссаров Г.Л. Совершенствование оценки управления в коммерческом банке со стороны надзорного органа // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке, 2005, № 4. – С.20. 1

53 9) решение иных вопросов, предусмотренных Уставом коммерческого банка. Общие собрания учредителей (акционеров) могут быть годовыми и внеочередными. На общем собрании представительствует председатель Совета директоров коммерческого банка. Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет директоров, в компетенции которого находится решение любых стратегических вопросов деятельности банка, кроме тех, которые отнесены к исключительной компетенции общего собрания учредителей банка. Руководит деятельностью совета директоров банка Председатель совета директоров, который избирается из состава Совета директоров банка. Члены Совета директоров избираются на годовом общем собрании учредителей (акционеров) сроком на один год и могут быть переизбраны неограниченное число раз. Решения на заседании Совета директоров принимаются большинством голосов присутствующих членов, за исключением вопроса о внесении в устав банка изменений, связанных с увеличением уставного капитала, который принимается единогласно. Каждый член Совета обладает одним голосом, который передавать запрещается. Совет проводит заседания по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Члены Совета директоров обязаны соблюдать корпоративную этику. Так как они обладают широким спектром возможностей, они не вправе ими злоупотреблять и использовать в целях противоречащих уставу, или для нанесения ущерба имущественным или неимущественным интересам банка. К основным функциям Совета директоров кредитной организации относятся: - векач лоопределение стратегии (миссии) развития банка. ч еловкаВ рамках реализации данной функции ч вкадолжны быть обеспечены своевременный пересмотр ч ело еловкаи координация корпоративной стратегии, основных ч еловка планов действий. При определении направлений ч вкаразвития совет директоров устанавливает основные ч ело еловка ориентиры деятельности на долгосрочную перспективу;

54 - принятие годового финансового плана и осуществление надлежащего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации. Эффективная система контроля обеспечивает точное исполнение финансового плана, правильность ведения бухгалтерского учета, достоверность используемой финансовой информации. Действенный контроль позволяет регулярно выявлять и оценивать существенные риски, которые могут оказать отрицательное влияние на достижение целей банка; - обеспечение реализации и защиты прав акционеров, а также содействие решению корпоративных конфликтов; - обеспечение банка, эффективной деятельности исполнительных органов в том числе посредством осуществления контроля за их деятельно- стью. Так же в компетенцию Совета директоров входит требование о рассмотрении бизнес-планов выносимых на утверждение общего собрания участников (акционеров), и рассмотрение отчетов исполнительных органов об исполнении бизнес-планов, основные требования к данным планам определены Указанием Банка России от 05.07.2002 N 1176-У "О бизнес-планах кредитных организаций".1 Осуществление контроля за деятельностью единоличного исполнительного органа (его заместителей), коллегиального исполнительного органа и иных функций в рамках системы внутреннего контроля так же относится к компетенции Совета директоров.2 Отметим, что Совет директоров выполняет важную организационную функцию в деятельности коммерческого банка. Указание Банка России от 05.07.2002 № 1176-У "О бизнес-планах кредитных организаций" // Вестник Банка России от 15.07.2002 № 39. 2 Приложение 1 к Положению Банка России от 16.12.2003 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года, № 5489 // Вестник Банка России, от 04.02.2004 № 7. 1

55 В свою очередь, исполнительные органы банка, к которым относятся коллегиальный исполнительный орган (правление) и единоличный исполнительный орган (Председатель правления), также являются ключевым звеном структуры корпоративного управления. В то время как Совет директоров обеспечивает систему сдержек и противовесов, исполнительные органы осуществляют текущее руководство деятельностью банка, что предполагает их ответственность за реализацию целей, стратегии и политики кредитной организации. Менеджмент формирует систему управления банком с учетом взаимоотношений между подразделениями, осуществляет распределение управленческих и исполнительных функций, определяет порядок и методы их выполнения. Исполнительные органы обязаны служить интересам кредитной организации, то есть осуществлять руководство деятельностью банка таким образом, чтобы обеспечить максимизацию прибыли и минимизацию потерь средств собственников, вкладчиков и других кредиторов, а также сохранение доверия к банку со стороны клиентов и контрагентов. Для достижения этих целей исполнительные органы решают, прежде всего, следующие задачи: - отвечают за каждодневную работу банка и её соответствие финансовохозяйственному плану; - добросовестно, своевременно и эффективно ч еловкаисполняют решения совета директоров ич вкаобщего собрания учредителей банка. ело Выполняя возложенные ч еловкана них функции, исполнительные органы ч еловкаобладают широкими полномочиями по распоряжению ч еловкаактивами кредитной организации, поэтому их ч вкаработа должна быть организована таким ч ело еловкаобразом, чтобы исключить недоверие к ч вканим со стороны акционеров. Доверие ч ело еловкаже должно обеспечиваться как высокимич вкатребованиями к личностным и профессиональнымч ело еловкакачествам должностных лиц исполнительных органов,ч еловкатак и существующими в банкевекач лопроцедурами эффективного контроля со стороныч еловкаакционеров. Основными функциями Правления коммерческого банка являются: - организация разработки важнейших документов кредитной организации - приоритетных направлений деятельности и финансово-хозяйственного плана,

56 а также утверждение внутренних документов банка по вопросам, отнесенным к компетенции исполнительных органов; - разработка политики управления рисками, контроль основных расходов; -ч вкавзаимодействие с филиалами и представительствами ч ело еловкакоммерческого банка; - урегулирование потенциальных конфликтов интересов; - контроль процесса раскрытия и предоставления информации; - утверждение правил внутреннего трудового распорядка, согласование условий материального вознаграждения, рассмотрение и принятие решений о заключении коллективных договоров и соглашений. Так же к прерогативе Правления коммерческого банка относится планирование деятельности банка. Планирование представляет собой управленческий процесс, связанный с изучением финансово-экономических результатов его функционирования, выявления факторов, тенденций и пропорций хозяйственных процессов, обоснованных направлений развития банка.1 Состав исполнительных органов должен обеспечивать наиболее эффективное осуществление функций, возложенных на исполнительные органы. Рекомендуется, чтобы члены Правления коммерческого банка избирались в соответствии с прозрачной процедурой, предусматривающей предоставление акционерам полной информации об этихч еловкалицах. В своей работе исполнительные органы ч еловкадолжны учитывать интересы третьих лиц ч вкадля обеспечения эффективной деятельности кредитной ч ело еловкаорганизации, создавать атмосферу заинтересованности работников ч еловкав эффективной работе банка. Члены ч вкаправления не должны разглашать или ч ело еловкаиспользовать в личных корыстных интересах ч вкаи интересах третьих лиц конфиденциальную ч ело еловкаи инсайдерскую информацию о банке. Исполнительные органы кредитной организации несут ответственность за ненадлежащее исполнение своих обязанностей. Внедрение такого механизма Бизнес-планирование в коммерческом банке: учеб. пособие / Н.Н.Куницина, А.В.Мамева, Л.И.Ушвицкий. – М.: Магистр, 2009. – С.11. 1

57 позволит не только повысить эффективность гражданско-правовой ответственности, но и привлечь к работе в исполнительных органах компетентных специалистов, которые в противном случае опасались бы предъявления к ним крупных исков. В заключение отметим, что все органы управления коммерческого банка призваны организовывать эффективное управление его деятельностью.

58 ГЛАВА 3. ПРАВОВОЙ СТАТУС НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 3.1. Понятиеч вкаи правовая природа небанковской кредитнойч ело еловкаорганизации При рассмотрении вопроса о понятии ч еловкаи правовой природе небанковской кредитной ч вка организации, прежде всего, следует отметить, ч ело еловка что в связи с принятием ч вкаФедерального закона от 27.06.2011 г. ч ело еловка№ 162-ФЗ «О внесении изменений ч вкав отдельные законодательные акты Российской ч ело еловкаФедерации в связи с принятием ч вка Федерального закона «О национальной платежной ч ело еловка системе» в настоящее время изменилась ч еловка сама концепция понимания термина «небанковская ч вкакредитная организация». Теперь небанковская кредитная оргаело низация - это: 1) кредитная организация, имеющая право осуществлять исключительно банковские операции, связанные с открытием и ведением банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов, а также инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц (только в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов) и осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). Такая НКО теперь называется небанковской кредитной организацией, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций; 2) кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и

59 банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России.1 Ранее небанковская кредитная организация определялась лишь как «кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (ст. 1 Закона о банках). Правовая природа небанковских кредитных организаций определяется, прежде всего, нормами Федерального закона «О банках и банковской деятельности и Федерального ч еловказакона «О национальной платежной системе». ч еловкаВ настоящее время Банк России ч еловкаустановил допустимые сочетания банковских операций ч вкадля двух видов небанковских кредитных ч ело еловкаорганизаций: расчетных небанковских кредитных организаций ч еловкаи небанковских депозитно-кредитных организаций. Хотелось бы ч вкаотметить, что с момента возникновения ч ело еловкаданного определения и до сих ч вкапор оно ставит в тупик ч ело еловкакак профессионалов, так и участников ч еловкарынка, заставляя их размышлять над ч еловкаявными противоречиями: почему организация небанковская, ч вка а осуществляет банковские операции? В ч ело еловка юридической литературе неоднократно звучали предложения ч еловкао необходимости замены этого термина. ч вка Например, В.Л. Добин предлагает альтернативный ч ело еловка вариант наименования кредитных организаций, основанный ч еловкана отказе от слова "банк" ч еловкаи обозначении лишь той функции,ч еловкакоторая выполнятся2. Иная позиция высказанач еловка в Рекомендациях, принятых по результатам ч еловкапервых Парламентских слушаний по небанковским ч вка кредитным организациям, где зафиксировано мнение ч ело еловка профессиональных участников о целесообразности замены ч еловка в нормативных документах термина "небанковская еловка кредитная ч организация" на соответствующее содержаниюч еловкаработы этих организаций: "расчетный банк"ч еловкаили Федеральный закон от 27.06.2011 г. N 162-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О национальной платежной системе" // Собрание законодательства РФ, 04.07.2011, N 27, ст. 3873. 2 Добин В.Л. Небанковская кредитная организация как юридическое лицо. – Спб., 2013. – С.26. 1

60 "банковская организация" 1. В свою ч еловка очередь, Д.В. Любомудров задается вопросом: ч вка «почему расчетные небанковские кредитные организации, ч ело еловка не имеющие кредитной лицензии, все ч еловка равно называются кредитными организациями?».2 К сожалению, преодолеть негативную окраску ч еловкатермина "небанковские" довольно сложно. Думается, ч еловка здесь будет правильным поддержать мнение ч еловка специалистов о целесообразности его замены. ч еловка В качестве приемлемого варианта можно вка использовать ело ч формулировку, содержавшуюся в первоначальной ч вкаредакции Закона РСФСР от 2 ч ело еловкадекабря 1990 г. N 395-1 ч еловка"О банках и банковской деятельности"3, где употреблялся термин "другие кредитные учреждения". В современном варианте он будет звучать как "другие кредитные организации", которые можно подразделить на соответствующие виды: расчетные кредитные организации и депозитные кредитные организации. Приведем немного статистических данных. Первые небанковские кредитные организаций возникли в 1992 - 1993 гг. В это время были зарегистрированы НКО "Банковские информационные технологии", НКО "Международная расчетная палата", НКО "Центральная расчетная палата", НКО "Московский клиринговый центр". В то время как количество банков постепенно уменьшается, численность небанковских кредитных организаций незначительно растет, например, в 2001 г. их было 40, а в настоящее время в России действуют 46 небанковских кредитных организаций, подавляющее большинство которых представлено небанковскими расчетными организациями. В литературе организации встречается являются мнение, "низкорисковыми что небанковские кредитными кредитные учреждениями". Рекомендации, принятые по результатам первых Парламентских слушаний по небанковским кредитным организациям. Мюнхен, 2001 // www.geocities.com/Pipeline/Reef/4305/PRDuma2.htm 2 Любомудров Д.В. Небанковские кредитные организации как инструмент повышения инвестиционной привлекательности российских проектов // www.antax.ru/library/nebankovskie 3 Ведомости СНД и ВС РФ. 1990. N 27. Ст. 357. 1

61 Сказанное справедливо для расчетных небанковских кредитных организаций, деятельность небанковских депозитно-кредитных организаций, напротив, является высокорисковой. Провозглашается даже, что "за всю историю существования российской банковской системы ни одна небанковская кредитная организации не была лишена лицензии на осуществление банковских операций"1. К сожалению, факты не поддерживают столь оптимистичные заявления. Известно по крайней мере 12 случаев отзыва лицензий у небанковских кредитных организаций, что составляет примерно четвертую часть от их общего количества. Две небанковские кредитные организации ЗАО НКО "Волга-Теза" и НКО ООО "Курганинкасс" были признаны банкротами. В качестве оснований отзыва лицензий у небанковских кредитных организаций называют следующее: "неисполнение требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России" 2, "снижение размера собственных средств ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату регистрации" 3, "неоднократные нарушения в течение одного года требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма"4. В связи с ч вкатем, что для небанковских кредитных ч ело еловкаорганизаций сокращен перечень разрешенных для ч вкасовершения банковских операций и иных ч ело еловкасделок из числа указанных вч вкаст. 5 Закона о банках, ч ело еловказаконодатель снизил для них требованиявекач лок уставному капиталу. Если минимальныйч еловкаразмер уставного капитала вновь регистрируемого ч вкабанка на день подачи ходатайства ч ело еловкао государственной регистрации и выдачеч вкалицензии на осуществление банковских операцийч ело еловкадолжен соДобин В.Л. Небанковская кредитная организация как юридическое лицо. – Спб., 2013. – С.29. 2 Приказ ЦБ РФ от 7 сентября 2000 г. N ОД-348 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у НКО "Сберинвест" (ООО) // Вестник Банка России. 2000. N 48. 3 Приказ ЦБ РФ от 27 августа 2002 г. N ОД-540 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у НКО ООО "СНП кредит" // Вестник Банка России. 2002. N 50. 4 Приказ ЦБ РФ от 29 марта 2006 г. N ОД-141 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у НКО "НРКО" (ООО) // Вестник Банка России. 2006. N 21. 1

62 ставлять 300 миллионов рублей, ч еловкато минимальный размер уставного капитала ч еловка вновь регистрируемой небанковской кредитной организации,ч еловкаходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей ч еловкаправо на осуществление расчетов по векач лопоручению юридических лиц, в том ч еловкачисле банков-корреспондентов, по их банковскимч вкасчетам, на день подачи ходатайствач ело еловкао государственной регистрации и выдаче ч вкалицензии на осуществление банковских операций ч ело еловкаустанавливается в сумме 90 миллионовч вкарублей (ст. 11 Закона оч ело еловкабанках). Если же НКО неч еловкаходатайствует о получении указанных лицензий, ч еловкато её минимальный размер уставного ч еловка капитала должен составлять 18 млн.ч еловкаруб.1 В заключение отметим, что небанковские кредитные организации, в целом, узко специализированы: они существуют лишь в сфере расчетов. В этой связи, российские НКО не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях размещения от своего имени и за свой счет. Кроме этого, небанковским кредитным организациям запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. 3.2. Виды небанковских кредитных организаций Остановимся более подробно на анализе отдельных видов небанковских кредитных организаций. Расчетные небанковские кредитные организации (далее - РНКО) являются самым распространенным видом банковских кредитных организаций. Согласно Инструкции ЦБ РФ от 26 апреля 2006 г. № 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях Федеральный закон от 27.06.2011 г. N 162-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе» // Собрание законодательства РФ. 04.07.2011. N 27. Ст. 3743. 1

63 осуществления Банком России надзора за их соблюдением" 1 РНКО вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции: 1) открытие и ведениеч вкабанковских счетов юридических лиц; ело 2) осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 3) инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц; 4) куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме; 5) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Помимо перечисленных банковских операций, РНКО вправе осуществлять сделки, перечисленные в ч. 3 ст. 5 Закона о банках. В целях минимизации риска ликвидности РНКО не имеют права размещать денежные средства в высокорисковые ценные бумаги. РНКО не имеют также права привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады, открывать физическим лицам банковские счета и осуществлять по ним расчеты, выдавать банковские гарантии, привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы, покупать и продавать иностранную валюту в наличной форме. Таким образом, РНКО осуществляют лишь ограниченный круг банковских операций, в числе которых отсутствуют высокорисковые банковские операции, что объективно повышает их финансовую устойчивость. В качестве примера РНКО, использующих клиринговый способ расчетов, можно назвать НКО "Клиринговый дом", НКО "Межрегиональный клиринговый центр", "Московский клиринговый центр", НКО "Северная клиринговая палата" и др. РНКО могут создаваться коммерческими банками в целях осуществления межбанковских расчетов и создания межбанковских платежных систем. Например, НКО "Платежный Центр" является межбанковским расчетным 1 Вестник Банка России. 2006. N 32.

64 центром общероссийской платежной системы "Золотая корона". Список кредитных организаций, имеющих счет участника расчетов в НКО "Платежный Центр", включает более 130 банков. Основные задачи НКО - создание безрисковой системы расчетов и российской системы денежных переводов для физических лиц. Бывают РНКО, специализирующиеся на переводе денежных средств физических лиц без открытия банковских счетов. Таковыми являются НКО "Вестерн Юнион ДП Восток", НКО "Рапида". "Вестерн Юнион ДП Восток" небанковская кредитная организация со 100-процентным участием иностранного капитала. В Российской Федерации НКО "Вестерн Юнион ДП Восток" сотрудничает более чем с 400 банками. Отметим, что в настоящее время действует Инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 г. N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций". В соответствии с ней в настоящий момент в Российской Федерации действуют две небанковские кредитные организации, занимающиеся инкассаторской деятельностью, - НКО "Инкахран" (ОАО) и НКО ООО "АРБ-Инкасс", причем НКО "Инкахран" (ОАО) имеет лицензию РНКО, а НКО ООО "АРБ-Инкасс" - лицензию организации инкассации, которая предусматривает осуществление лишь одной банковской операции - инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. 1 При этом следует заметить, что лидирующее положение в этой сфере деятельности занимают "Российское объединение инкассации" ("Росинкас") и "Сбербанк России", а сам рынок инкассаторских услуг отличается слабой конкуренцией, низкой волатильностью и высокой концентрацией 2. Информация ЦБ РФ от 08.02.2010 г. № 12-И «О небанковских кредитных организациях» // Вестник Банка России. 2010. N 2. 2 Справка о состоянии конкуренции на рынке услуг инкассации // www.fas.gov.ru/competition/ 1

65 В отдельных исследованиях, посвященных небанковским кредитным организациям, мы можем прочитать, что "Росинкас" является небанковской кредитной организацией - организацией инкассации 1. Однако это не так. Согласно ст. 83 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"2 в систему Банка России входит ч вка Российское объединение инкассации, которое учреждено ч ело еловка в целях обеспечения его функцийч еловкапо организации денежного обращения. Подытоживая анализ РНКО, можно отметить следующее. Выполняя низкорисковый круг банковских операций и вообще не привлекая депозитов, РНКО вместе с тем имеют одинаковый норматив минимального размера уставного капитала с высокорисковыми небанковскими депозитно-кредитными организациями. В связи с этим возникающие проблемы предпринимателей, связанные с избыточным пруденциальным регулированием, видятся особенно очевидными. Для дальнейшего развития РНКО представляется возможным снижение норматива минимальной величины уставного капитала. Эта возможность (создание регулирования) дифференцированного предусмотрена режима законодательством пруденциального и соответствует современным международным стандартам финансово-кредитной деятельности. Нормативы должны зависть не от формального статуса кредитной организации, а от круга выполняемых операций, быть не повышенными, а соответствующими. Ко второму виду небанковских кредитных организаций, предусмотренных законодательством, относятся небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО). Регулирование и надзор за деятельностью НДКО осуществляется на основании Положения Банка России от 21 сентября 2001 г. N 153-П "Об См., напр.: Разгулькин М.В. Правовое регулирование деятельности небанковских кредитных организаций в Российской Федерации. - М., 2009. - С. 32. 2 Федеральный закон от 10.07.2002 г., № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г., № 28, ст. 2790. 1

66 особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" 1. НДКО могут осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ст. 5 Закона о банках, на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России, в валюте Российской Федерации и, при наличии соответствующей лицензии, в иностранной валюте, в том числе: 1) привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок); 2) размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет; 3) купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (исключительно от своего имени и за свой счет); 4) выдача банковских гарантий. За все время начиная с 1990 г. в России имеется единственный пример создания небанковской депозитно-кредитной организации - в 2005 г. было создано ЗАО НДКО "Женская микрофинансовая сеть", в результате чего можно сделать вывод, что закрепленный законодателем вид НДКО не удовлетворяет потребностям рынка 2. Принятый летом 2011 г. Федеральный закон "О национальной платежной еловка предпринимательской системе"3 значительно расширил перечень субъектов ч деятельности, подлежащих специальному регулированию, ч еловка включив в него операторов по ч вка переводу денежных средств (в том ч ело еловка числе операторов электронных денежных средств), ч еловкаоператоров платежных систем, операторов услуг векач лоплатежной инфраструктуры и др. В ч еловкачастности, с его принятием появился ч еловка Вестник Банка России. 2001. N 60. Создание системы кредитования малого бизнеса: вопросы совершенствования банковского законодательства. Докл. группы экспертов. - М., 2009. - С. 75 - 79. 3 Федеральный закон от 27.06.2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" // Собрание законодательства РФ, 04.07.2011, N 27, ст. 3872. 1 2

67 новый вид НКО - платежные ч еловкаНКО, которые теперь являются полноправным ч еловка субъектом банковской системы России. О.А.Тарасенко отмечает, ч еловкачто «появление данного субъекта в ч еловкабанковской системе вызвано тем, что ч вкаиные существующие виды кредитных организаций ч ело еловка характеризуются пруденциальным и непруденциальным регулированием, ч еловкакоторое представляется чрезмерным для организацийч еловкас минимальными кредитными рисками, специализирующихсяч еловкана небольших платежах»1. Для начала деятельности платежным НКО необходимо получить лицензию Банка России на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Как следует из части 3 статьи 1 и части 3 статьи 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", платежные НКО имеют право осуществлять следующие банковские операции: - открытие ч вкаи ведение банковских счетов юридических ч ело еловкалиц (только в части банковских ч вка счетов юридических лиц в связи ч ело еловка с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов); - переводы денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов (только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов); - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц (в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов); - переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). Тарасенко О.А. Платежные небанковские кредитные организации - новый субъект предпринимательской деятельности в банковской системе России // Законы России: опыт, анализ, практика. 2012. N 1. С. 93. 1

68 Следует добавить, что в соответствии с Инструкцией Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" созданной путем учреждения платежной НКО может быть выдана лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте, содержащая все перечисленные выше операции или их часть. Здесь мы позволим себе сделать ремарку. Приведенная компетенция платежных НКО установлена федеральным законодателем, в отличие от компетенции иных небанковских кредитных организаций, допустимые сочетания банковских операций для которых устанавливает Банк России. Это свидетельствует о более прочном статусе платежных НКО, так как их компетенция может изменяться только законом, в отличие от компетенции иных НКО. Кроме того, для иных небанковских кредитных организаций Банк России своим волеизъявлением видоизменил (как правило, в сторону сокращения) законодательные формулировки банковских операций. Вместе с тем нам представляется, что установление статуса одного вида кредитных организаций - небанковских кредитных организаций - в разных по уровню нормативных правовых актах является непоследовательным шагом законодателя. Актуальным для платежных НКО является возможность выпуска банковских платежных карт. Характеризуя статус платежных НКО, следует сказать и об его ограничениях. В качестве таковых можно назвать норму ст. 7 Федерального закона от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ "О национальной платежной системе", в которое закрепляется, что платежные НКО, осуществляющие перевод электронных денежных средств, не вправе предоставлять клиенту денежные средства для увеличения остатка денежных средств клиента, осуществлять начисление процентов на остаток денежных средств или выплату любого вознаграждения клиенту. Дополнительные ограничения, касающиеся статуса НКО, зафиксированы в

69 ст. 62.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"1, в соответствии с которой платежные НКО вправе размещать денежные средства, предоставленные клиентами для переводов без открытия банковских счетов, исключительно: 1) на корреспондентском счете в Банке России; 2)векач лона депозитах Банка России; 3) нач вкакорреспондентских счетах в кредитных организациях. ело Надо ч вкаотметить, что в отличие от ч ело еловкаиных небанковских кредитных организаций платежные ч вкаНКО будут обязаны раскрывать неограниченному ч ело еловкакругу лиц информацию о лицах, ч вкаоказывающих существенное (прямое или косвенное) ч ело еловка влияние на решения, принимаемые органами ч еловкаих управления, в порядке, установленном ч вкаБанком России для банков, состоящих ч ело еловкана учете в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. В Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" были включены также нормы, устанавливающиеч еловкаособые требования к процедуре созданияч еловка платежных НКО: 1) минимальный размер уставного ч еловка капитала вновь регистрируемой небанковской кредитнойч вкаорганизации, ходатайствующей о получении лицензиич ело еловка для небанковских кредитных организаций, имеющих ч еловкаправо на осуществление переводов денежных ч вкасредств без открытия банковских счетов ч ело еловкаи связанных с ними иных ч вкабанковских операций, на день подачи ч ело еловкаходатайства о государственной регистрации и ч вкавыдаче лицензии на осуществление банковских ч ело еловкаопераций устанавливается в сумме 18ч еловкамлн. руб. (ст. 11); 2) кандидаты на должности единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера платежных НКО должны собственноручно заполнить анкеты и указать в них сведения (ст. 14): - о наличии высшего профессионального образования; Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2790. 1

70 - о наличии (об отсутствии) судимости; 3) решение о государственной регистрации платежной НКО принимается Банком России в срок, не превышающий трех месяцев (ст. 15). Банк России также будет оценивать финансовое состояние их учредителей, бизнес-план, правила перевода электронных денежных средств и другие необходимые для регистрации кредитных организаций документы на предмет соответствия установленным требованиям. С целью снижения рисков, принимаемых платежными НКО, Инструкцией Банка России от 15 сентября 2011 г. № 137-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением"1 было установлено, что платежные НКО должны соблюдать два норматива: норматив достаточности собственных средств (капитала) и норматив ликвидности. Анализируя законодательно закрепленную компетенцию платежных НКО, отметим, что по своему объему она наиболее близка к компетенции расчетных небанковских кредитных организаций, но последним в дополнение к вышеозначенному перечню разрешено открывать и вести банковские счета юридическим лицам, не связанные с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов; осуществлять расчеты по таким счетам, а также покупать и продавать валюту в безналичной форме. Вместе с тем отдельные нормы, регламентирующие статус платежных НКО, носят запретительный характер. Так, В. Достов справедливо отмечает, что, внеся четкость и однозначность в регулирование рынка, законодатель, к сожалению, закрыл возможность появления новых инновационных компаний. Инструкция Банка России от 15 сентября 2011 г. N 137-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" // Вестник Банка России. 2011. N 54. 1

71 Для легального запуска оператора по переводу платежей необходим уставный капитал в 18 млн. руб. Примерно во столько же обойдется процесс технического создания и запуска платежной НКО. Такие суммы и достаточно длительный срок регистрации являются неподъемными. Использовать же зарубежный опыт (освобождающий от регистрации ввиду, например, незначительного объема эмитированных электронных денег) российский законодатель отказался, предпочтя гибкости подходов строгость регулирования. Негативные последствия этого уже, увы, появились. В. Достов отмечает, что «грустным событием стало закрытие платежной системы "ВКонтакте", встроенной в крупнейшую в России социальную сеть. Руководство проекта заявило о несопоставимости потенциального дохода с затратами на легализацию, и с 1 сентября 2011 г. операции в платежной системе прекратились» 1. Все эти нововведения заставляют операторов по переводу денежных средств проводить вдумчивый анализ относительно стратегии своей дальнейшей деятельности. При этом есть участники электронного рынка, для которых вступление в силу Федерального закона от 27.06.2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" мало что изменит, в частности "QIWI" уже имеет "Киви Банк", а у "WebMoney" есть НКО - "Сетевая расчетная палата". Остальные ("Yota", "Яндекс-деньги") выбирают между лицензией платежной НКО, лицензией расчетной НКО или банковской лицензией. У каждого варианта есть свои плюсы и минусы, но, конечно, нужно признать, что в любом случае статус платежных НКО, хотя и является более привлекательным в связи со снижением требований, предъявляемых к процедуре создания и пруденциальному регулированию, вместе с тем нуждается в дальнейшей законодательной доработке. В заключение заметим, что у небанковских кредитных организаций в настоящее время, в целом, существует содержательный и правовой потенциал Достов В. Влияние Закона о НПС на платежные инновации // Микроfinance+. 2011. N 3(8). С. 67. 1

72 для развития, который может позволить сформировать действенную систему организаций такого рода в общей системе российских кредитных организаций.

73 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Время показало, что правовой ч еловкастатус кредитных организаций в Российскойч еловкаФедерации напрямую зависит от политическойч еловкаи экономической ситуации в стране. ч вкаЭтот тезис обосновывается и последними ч ело еловкаизменениями банковского законодательства, связанными с экономическим кризисом в мире и в России. Подводя итоги проведенного исследования, остановимся на некоторых выводах и рекомендациях, 1. Кредитные сделанных в работе. организации, появившиеся в Российской Федерации в разное время после банковской реформы 90-х гг. прошлого столетия, можно условно разделить на две группы: коммерческие банки (российские и иностранные) и небанковские кредитные организации. 2. Определение понятия базироваться «кредитная организация» должно на нескольких основных признаках. Во-первых, кредитная организация работает на определенном сегменте финансового рынка. Во-вторых, кредитная организация является институциональным инвестором и осуществляет отдельные банковские операции. В-третьих, кредитная организация является объектом контрольнонадзорных мер со стороны Центрального банка России и иных государственных органов. Таким образом, в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» вполне можно было бы внести следующее определение понятия «кредитная организация»: кредитная организация – это юридическое лицо, работающее на финансовом рынке, которое имеет право осуществлять операции по кредитованию и является объектом контрольно-надзорных мер со стороны Центрального банка России и иных государственных органов. 3. Основной кредитной организаций является коммерческий банк. Анализ законодательства и банковской практики позволил провести классификацию коммерческих банков по различным основаниям:

74 - по числу банковских операций можно выделить: универсальные (осуществляющие ч вка широкий круг банковских операций) и ч ело еловка специализированные (оказывающие преимущественно какой-то одинч еловкавид банковских услуг); - по наличию филиалов можно выделить: коммерческие банки, имеющие филиалы и бесфилиальные банки; - по организационно-правовой форме можно выделить: акционерные и паевые банки; - по характеру инвестиций в уставный капитал можно выделить: государственные (муниципальные) и ч еловкачастные банки, а также банки ч еловкас иностранными инвестициями и иностранныеч еловкабанки. 4. В соответствии со ст. ч еловка1 Федерального закона "О банках ч еловкаи банковской деятельности" небанковская кредитная организация – это: 1) кредитная организация, имеющая право осуществлять исключительно банковские операции, связанные с открытием и ведением банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов, а также инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц (только в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов) и осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов); 2) кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России. Первые небанковские кредитные организаций возникли в начале девяностых годов прошлого века. В настоящее время в России действует 46 небанковских кредитных организаций, большинство которых представлено небанковскими расчетными организациями. При этом с 2011 года функционирует и новый вид НКО – платежные небанковские кредитные организации.

75 В качестве обобщающего вывода заметим, что, в целом, деятельность российских кредитных организаций пока в надлежащей мере не упорядочена. Этому способствует тот факт, что услуги по кредитованию предоставляют не только банки и небанковские кредитные организации, но и другие субъекты. А это входит в противоречие тому пониманию кредитной организации, которая изложена в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности». Поэтому в настоящее время необходимо принятие отдельного Федерального закона «О кредитных организациях», в котором были бы обобщены и систематизированы ч вкавсе существующие виды кредитных организаций, ч ело еловкаопределен общий круг их прав ч вкаи обязанностей, а также отражены ч ело еловкаиные вопросы, связанные с правовымч вкаположением кредитных организаций в Российскойч ело еловкаФедерации.

76 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ Нормативные правовые акты 1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) // Российская газета. – № 7. –21.01.2009. 2. Гражданский кодекс Российской ч еловкаФедерации (часть первая) от 30.11.1994 ч еловка N 51-ФЗ (ред. от 02.11.2013)елоч вка// СПС «Консультант Плюс». 3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013) // СПС «Консультант Плюс». 4. Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (ред. от 30.09.2013) // СПС «Консультант Плюс». 5. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 1. Ст. 1. 6. Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 5. Ст. 754. 7. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" // Собрание законодательства РФ, 02.11.1998, N 44. Ст. 5394. 8. Федеральный закон от 17 июля 1999 г. N 176-ФЗ "О почтовой связи" // Собрание законодательства РФ, 19.07.1999, N 29. Ст. 3697. 9. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" // Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, N 33 (часть I). Ст. 3431. 10. Федеральный закон от 10.07.2002 г., № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г., № 28, ст. 2790. 11. Федеральный закон от 10.12.2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» //Собрание законодательства РФ, 15.12.2003, N

77 50. Ст. 4859. 12. Федеральный закон от 29 июля 2004 г. N 96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации // Собрание законодательства РФ, 02.08.2004, N 31. Ст. 3232. 13. Федеральный закон от 30.12.2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях" // Собрание законодательства РФ, 03.01.2005, N 1 (часть 1), ст. 44. 14. Федеральный закон от 26.07.2006 г. N 135-ФЗ "О защите конкуренции" // Собрание законодательства РФ, 31.07.2006, N 31 (1 ч.). Ст. 3434. 15. Федеральный закон от 19.07.2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах" // Собрание законодательства РФ. 30.07.2007. N 31. Ст. 3992. 16. Федеральный закон от 13 октября 2008 года № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации // Российская газета, № 205. 14.10.2008 г. 17. Федеральный закон от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» // Российская газета, № 224. 28.10.2008 г. 18. Федеральный закон от 28.02.2009 г. N 28-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" // Собрание законодательства РФ. 02.03.2009. N 9. Ст. 1043. 19. Федеральный закон от 27.06.2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" // Собрание законодательства РФ, 04.07.2011, N 27, ст. 3872. 20. Федеральный закон от 27.06.2011 г. N 162-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе» // Собрание законодательства РФ. 04.07.2011. N 27. Ст. 3743. 21. Федеральный закон от 04.05.2011 г. N 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» // Собрание законодательства РФ, 09.05.2011, N 19, ст. 2716.

78 22. Постановление Правительства Российской Федерации от 19.06.2002., № 439 "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей" // Собрание законодательства Российской Федерации, 01.07.2002., № 26, ст. 2586. 23. Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, утв. ЦБ РФ 16.12.2003 № 242-П (ред. от 05.03.2009) // Вестник Банка России, № 7, 04.02.2004. 24. Приказ ЦБ РФ от 27 августа 2002 г. N ОД-540 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у НКО ООО "СНП кредит" // Вестник Банка России. 2002. N 50. 25. Положение ЦБ РФ от 10 февраля 2003 г. N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" // Вестник Банка России, N 15, 20.03.2003. 26. Письмо ЦБ РФ от 2 февраля 2005 г. N 06-33-2/482 // Вестник Банка России. 2005. N 4. 27. Положение о порядке и критериях оценки финансового положения физических ч вкалиц – учредителей (участников) кредитной ч ело еловкаорганизации, утв. ЦБ РФ 19.04.2005ч вкаN 268-П //Вестник Банка России,ч ело еловкаN 29, 08.06.2005. 28. Приказ ЦБ РФ от 29 марта 2006 г. N ОД-141 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у НКО "НРКО" (ООО) // Вестник Банка России. 2006. N 21. 29. Инструкция ЦБ РФ от 26 апреля 2006 г. N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" // Вестник Банка России. 2006. N 32. 30. Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 21.02.2007., № 130-И "О порядке получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей)

79 кредитной организации" // Вестник Банка России, № 16, 28.03.2007. 31. Положение Банка России от 20.07.2007., № 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" // Вестник Банка России, № 52, 10.09.2007. 32. Указание Банка России от 12.11.2009., № 2332-У (ред. от 05.03.2013) "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" // Вестник Банка России, № 75 - 76, 25.12.2009. 33. Информация ЦБ РФ от 08.02.2010 г. № 12-И «О небанковских кредитных организациях» // Вестник Банка России. 2010. N 2. 34. Инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 г. N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" // Вестник Банка России, N 23, 30.04.2010. 35. Инструкция ЦБ РФ от 15 сентября 2011 г. N 137-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" // Вестник Банка России. 2011. N 54. 36. Основные направления государственной денежно–кредитной политики на 2012 год и период 2013 и 2014 годов, утв. ЦБ РФ 24.11.2011 // Вестник Банка России, № 65, 24.11.2011. 37. Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. ЦБ РФ 02.03.2012 №375-П // Вестник Банка России, №20, 18.04.2012.

80 Судебная практика 1. Письмо ВАС РФ от 11 апреля 1994 г. N С1-7/ОП-234 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с ответственностью коммерческих банков и их клиентуры за нарушение правил совершения расчетных операций // Вестник ВАС РФ, N 6, 1994 г. 2. Информационное ч вкаписьмо ВАС РФ от 10 ч ело еловкаавгуста 1994 г. N С1-7/ОП-555 ч еловка "Об отдельных рекомендациях, принятых на ч еловка совещаниях по судебноарбитражной практике" //ч вкаВестник ВАС РФ, N 11,ч ело еловка1994 г. 3. Письмо ВАС РФ отч вка2 ноября 1994 г. Nч ело еловкаС1-7/ОП-742 "О заключении договоров обособленными подразделениями // Хозяйство и право, N 12, 1994 г. 4. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 90, Пленума ВАС РФ № 14 от 09.12.1999 "О некоторых вопросах применения Федерального закона "Об ч вкаобществах с ограниченной ответственностью"// Вестникч ело еловка ВАС РФ, № 2, 2000. 5. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 11 октября 2005 г. по делу № А40-44788/05-121-422 // СПС "КонсультантПлюс". 6. Решение Арбитражного суда г. Москвыч еловкаот 20 марта 2006 г.,ч еловка27 марта 2006 г. повекач лоделу № А40-2767/06-92-26 // СПСч еловка"КонсультантПлюс". Литература 1. Андрюшин С.А. Банковская система России: особенности эволюции и концепция развития.ч вка- М., 2012. ело 2. Банковская система России (Настольная книга банкира). – М. 2006. 3. Банковское право России. Общая часть: Учебник / под ред. Б.Н. Топорнина. М., 2009. 4. Банковское дело: Учебник / под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2013. 5. Банковская наука: состояние и перспектива развития // Деньги и кредит.

81 1996. №4. 6. Бизнес-планирование в коммерческом банке: учеб.пособие / Н.Н. Куницина, А.В. Мамева, Л.И. Ушвицкий. – М.: Магистр, 2009. 7. Богданов В.В. Управление кредитными организациями: проблемы правового регулирования // Корпорации и учреждения: Сборник статей / Отв. ред. М.А. Рожкова. М.: Статут, 2007. 8. Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону "О банках и банковской деятельности" (постатейный) //ч еловкаСПС КонсультантПлюс. 2008. 9. Братко А.Г. Банковское право России. – М., 2009. 10. Буркова А.Ю. Создание кредитных организаций с иностранными инвестициями в России // Банковское право. 2005. № 6. 11. Виноградов С.В. Государственное регулирование создания кредитных организаций: правовые аспектыч еловка// Журнал российского права. 2010.ч еловка№ 3. 12. Дедов Д.И. Правовой статус предпринимателя // Предпринимательское право Российской Федерации / Отв. ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно. М., 2003. 13. Деятельность коммерческого банка: Учебное пособие / А.В.Калтырин. Изд.2-е, перераб. и доп. – Ростов н/Д.: Феникс, 2005. 14. Добин В.Л. Небанковская кредитная организация как юридическое лицо. – Спб., 2013. 15. Дьяченко О. Инкассацию - на аутсорсинг // Банковское обозрение. 2006. N 2. 16. Достов В. Влияние Закона о НПС на платежные инновации // Микроfinance+. 2011. N 3(8).ч вка ело 17. Единообразный торговый кодекс США. ч еловка– М.: Международный центр финансово-экономическогоч вкаразвития, 1996. ело 18. Емелин А.В., Иванов О.М., ч еловкаМамута М.В., Маркварт Э. Предоставление ч еловкаи рефинансирование кредитов для малогоч еловкаи среднего бизнеса: текущее состояние,ч еловка проблемы и пути решения: Аналитический ч еловка доклад // Кредитование малого бизнеса в России и Германии. Материалы совместного российско-германского проекта. - М.: OST-EURO, 2005.

82 19. Елизарова В.В. Влияние банковской системы на экономическую безопасность страны // Налоги, 2008,.№3(2). 20. Ермаков С.Л. Юденков Ю.Н. Система внутреннего контроля за операционными рисками как элемент антикризисного управления коммерческими банками // Имущественные отношения в Российской Федерации, № 3, март 2009 г. 21. Ерпылева Н.Ю., Филимонов К.В. Создание российских кредитных организаций (современная правовая регламентация) // Банковское право, 2008. № 1. 22. Ерпылева Н. Механизм правового регулирования банковской деятельности // Хозяйство и право. 2008. № 6. 23. Ефимовач вкаЛ.Г. Банковское право. –ч ело еловкаМ., 2012. 24. Иоффе О.С. Обязательственное право. - М., 1975. 25. Камоликова С.П. Лицензии на осуществление отдельных видов деятельности: права или разрешения // Хозяйство и право,2008. № 9. 26. Колесников Б.И. Банковское дело. - М., 2004. 27. Константинов Ю. А. Коммерческие банки: становление и развитие // Вопро сы экономики. 2003. № 5. 28. Комиссаров Л.Г. Совершенствование оценки управления в коммерческом банке со стороны надзорного органа // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке, 2005, № 4. 29. Кушикова С.А. Некоторые проблемы современной банковской системы Российской Федерации // Банковское право. 2009. № 3. 30. Кудрин А. Мировой кризис и его влияние на Россию // Вопросы экономики. 2009. № 1. 31. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М., 2009. 32. Либерман К.А. Учредитель и его фирма: от создания до ликвидации. М.: ГроссМедиа Ферлаг, РОСБУХ, 2009. 33. Львов. А.Ю. Основы экономики и организации бизнеса. СПб., 2011 . 34. Любомудров Д.В. Небанковские кредитные организации как инструмент повышения инвестиционной привлекательности российских проектов //

83 www.antax.ru/library/nebankovskie_kred.htm 35. Материалы Правового Форума. Регулирование деятельности микрофинансового сектора в Российской Федерации. Коммерциализация как возможный путь развития МФО. – М., 2012. 36. Мария Грачева Проект IFC: Корпоративное управление в России // Управление компанией. 2004г. № 3. 37. Миллер Роджер Лерой, Дэвид Д. Ван-Хуз Современные деньги и банковское дело: пер. с англ. – М.: Инфра, 2010. 38. Молчанов А.В. Коммерческий банк в ч еловка современной России: теория и практика.ч вка– М.: Финансы и статистика,ч ело еловка1996. 39. Основы организации деятельности коммерческого банка: ч еловкаУчебное пособие / А.А. Гулько, С. Б. Гладкова, В.П.Чорба. – Белгород, КОНСТАНТА, 2009. 40. Основы организации деятельности коммерческого банка:Учеб. пособие / Под ред. И.Р.Унанян, Тамбов: Изд. Тамб. гос.тех. ун-та., 2003 г. 41. Павлов А.И. О проблеме монополизма в сфере управления денежнокредитной системой России // Бизнес и банки. 2007. № 5. 42. Пашкус Ю.В., Милько О.Н. Введение в бизнес: Практическое пособие для предпринимателей. М., 2009. 43. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб.пособие. – М.: ИНФРА – М., 2001. 44. Пыхтин С.В. Лицензирование банковской деятельности в Российской Федерации. М., 2013. 45. Поллард ч вкаА.М., Пассейк Ж.Г., Эллис К.Х., ч ело еловкаДейли Ж.П. Банковское право США.векач ло- М.: Прогресс; Универс, 2002. 46. Программный ч вкадокумент TACIS "Микрофинансирование в России". ч ело еловкаПоддержка развития малого предпринимательства. - М., 2008. 47. Пыхтин С.В. Лицензирование банковской деятельности в Российской Федерации. - М.: Юриспруденция, 2005. 48. Разгулькин М.В. ч вка Правовое регулирование деятельности небанковских ело кредитныхч вкаорганизаций в Российской Федерации. -ч ело еловкаМ., 2009.

84 49. Рекомендации, принятые по ч еловкарезультатам первых Парламентских слушаний по ч вка небанковским кредитным организациям. Мюнхен, 2001 ч ело еловка // www.geocities.com/Pipeline/Reef/4305/PR-Duma2.htm 50. Сборник международных нормативных ч еловкаправовых актов в сфере банковскойвекач лодеятельности. – М., 2010. 51. Соболь О.С. ч вкаЛицензирование предпринимательской деятельности: Автоело реф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2004. 52. Создание системы кредитования малого бизнеса: вопросы совершенствования банковского законодательства. Докл. группы экспертов. - М., 2009. 53. Справка о состоянии конкуренции на рынке услуг инкассации // www.fas.gov.ru/competition/finance/analisys/a_1627.shtml?print 54. Суханов Е.А. Проблема правового статуса кредитной организации // Российскаяч вкаюстиция. – 2008, № 5.ч ело еловка- С. 3-8. 55. Суханов Е.А. Правовое регулирование банковской деятельности - М, 1997. 56. Суханов Е.А. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. - М, 1994. 57. Тарасенко О.А. Платежные небанковские кредитные организации - новый субъект предпринимательской деятельности в банковской системе России // Законы России: опыт, анализ, практика. 2012. N 1. 58. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. - М., 2009. 59. Трофимов К.Т. Кредитные организации в банковской системе Российской Федерации: гражданско-правовые проблемы: Дис. ... докт. юрид. наук. М., 2006. 60. Турбанов А. В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризациич вка// Деньги и кредит, 2008,ч ело еловка№ 2. 61. Фадейкина Н. В. Практическое ч еловкапособие по созданию, регистрации и ч еловкалицензированию деятельности коммерческих банков. -ч еловкаНовосибирск, 1996. 62. Филатов Ю.В. Правовое положение ч еловкабанка как субъекта гражданского права:векач лоАвтореф. дис. ... канд. юрид.ч еловканаук. Екатеринбург, 2010.

85 63. Фотиади Н.В. Эффективный ч еловканадзор и контроль как элемент ч еловкасистемы поддержания финансовой устойчивости банков // Финансовый контроль. 2006. N 19. 64. Фролова Е.Е. О совершенствовании лицензирования банковских операций // Финансовое право. 2003. № 6. 65. Эриашвили Н. Д. Банковское право: Учебник для вузов. - М., 2008.

Рецензии:

Авторизуйтесь, чтобы добавить рецензию

- у работы пока нет рецензий -

Отзывы:

Авторизуйтесь, чтобы оставить отзыв