Процентная политика коммерческого банка в отношении кредитования физических лиц

Мажуга Е.С.

Процентная политика коммерческого банка в отношении кредитования физических лиц

38.03.01 Экономика, профиль "Финансы и кредит"

Дипломы

Вуз: Белгородский государственный университет - национальный исследовательский университет (НИУ «БелГУ»)

ID: 5b8880c47966e1073081b646

UUID: 3471db50-8edc-0136-b509-525400005860

Язык: Русский

Опубликовано: почти 6 лет назад

Просмотры: 10

Мажуга Е.С.

Источник: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «Белгородский государственный национальный исследовательский университет»

Комментировать 0

Рецензировать 0

Скачать - 1,2 МБ

Поделиться работой

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» ( Н И У « Б е л Г У » ) ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ Кафедра финансов, инвестиций и инноваций ПРОЦЕНТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В ОТНОШЕНИИ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ Выпускная квалификационная работа студентки очной формы обучения направления подготовки 38.03.01Экономика профиль «Финансы и кредит» 4 курса группы 06001303 Мажуга Екатерины Сергеевны Научный руководитель Доцент Симоненко Наталья Васильевна БЕЛГОРОД 2017

ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ………..……………………………………………………. ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1. Необходимость, сущность и виды банковских процентов …….……….……….……….……….……….…….…… 1.2. Процентная политика коммерческого банка: содержание, цели и задачи ……….……….……….……….……….……….…… 1.3. Особенности процентной политики коммерческого банка при кредитовании физических лиц ………………………. ………. ГЛАВА 2. РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЕЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ (НА МАТЕРИАЛАХ ПАО СБЕРБАНК) 2.1. Общее представление ПАО Сбербанк ………………………. 2.2. Кредитная политика и кредитный портфель ПАО Сбербанк ….……….……….……….……….……….………. 2.3. Особенности процентной политики ПАО Сбербанк по кредитным операциям ……………………………………………… 2.4. Направления повышения эффективности деятельности ПАО Сбербанк ……………………………………………………. ……... ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………... 3 6 11 17 25 31 39 44 51 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………….………………….. 53 ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………… 58

ВВЕДЕНИЕ Основная общественно-экономическая функция коммерческих банков состоит в финансовом арбитраже, суть которого заключается в перемещении денежных потоков от субъектов, имеющих избыток денежных средств, к субъектам, нуждающимся в них. При выполнении этой функции банки получают доход в виде процента, который в свою очередь позволяет им развиваться. При этом эффективность посредничества во многом определяется способностью правильного размещения ресурсов по ставкам, превышающим ставки заимствования, что способствует возникновению актуальности вопросов формирования процентной политики коммерческих банков. В условиях ужесточения конкуренции, усугубления законодательства, снижения общего уровня доходности на банковском рынке, снижения процентной маржи между привлекаемыми и размещаемыми ресурсами удержать уровень прибыли возможно при увеличении роста общих оборотов и объема осуществляемых операций. Процентная политика коммерческого банка тесно связана с наличием двусторонних кредитных отношений с экономическими агентами, потому как банк, с одной стороны, занимает роль заемщика, когда привлекает временно свободные денежные средства на банковские счета, а с другой роль кредитора, в момент, когда размещает имеющиеся у него средства в кредитные операции. Это означает, что и процентная политика банка должна отражаться в двух аспектах: на рынке депозитов и на рынке кредитов. Соответственно формируется процентная политика коммерческого банка на рынке депозитов и на рынке кредитных операций. В рамках данной работы было проведено исследование процентной политики коммерческого банка в сфере кредитования физических лиц.

Актуальность работы заключается в том, что, несмотря на существующий в настоящий момент финансовый кризис, кредитование физических лиц будет и дальше стремительно двигаться вперед, так как проблема невысокого уровня дохода населения является значимой всегда. Соответственно, и процентная политика будет развиваться, совершенствоваться для привлечения наибольшего числа клиентов. Степень научной разработанности наиболее значимый вклад в исследование общих вопросов процентной политики, а также отдельных аспектов формирования процентной политики коммерческих банков внесли исследования многих авторов: Е.И. Мешкова, Г.С. Панова, Е.Б. Ширинская, Л.Г. Батракова и др. Тем не менее, усиливающаяся конкуренция между коммерческими банками за заемщика требует дальнейшего исследования эффективности процентной политики в сфере кредитования. Цель работы заключается в определении основных направлений совершенствования процентной политики коммерческого банка в сфере кредитования физических лиц. Задачи, для достижения выбранной цели, были поставлены следующие:  изучить необходимость, сущность и виды банковских процентов;  рассмотреть процентную политику коммерческого банка: ее содержание, цели и задачи;  проанализировать особенности процентной политики коммерческого банка при кредитовании физических лиц;  выявить основные направления совершенствования процентной политики коммерческого банка при кредитовании физических лиц. Объектом исследования выпускной квалификационной работы является система кредитования физических лиц. Предмет исследования – процентная политика коммерческого банка в сфере кредитования физических лиц, ее цели, задачи и направления.

Теоретическую основу выпускной квалификационной работы составляют труды отечественных и зарубежных ученых, специалистовпрактиков по вопросам формирования и реализации инвестиционной политики: Т.Н. Бондаренко, Л.А. Дробозина, Е.П. Жарковская, Е.Ф. Жуков, Н.К. Кравцова, О.И. Лаврушин и др. Методологическая база исследования – это такие методы, как: обработка и анализ статистической информации, а также анализ теоретической базы путем изучения научной, учебной, монографической и периодической литературы. Информационной базой исследования являются годовые формы отчетности о состоянии нормативов банка, финансовая отчетность Центробанка, ПАО Сбербанка за 2014-2016 гг., Федеральной статистики, источники сети Интернет. Практическая значимость исследования состоит в том, что теоретические и практические выводы могут быть применены на семинарских или практических занятиях со студентами, индивидуальными предпринимателями, представителями малого и среднего бизнеса, так как процентная политика, являясь свойственным элементом кредитной политики банка, становится сегодня основой регулирования экономического развития банка, что особенно актуально на фоне востребования кредитов. Структура выпускной квалификационной работы включает введение, две главы, заключение, список литературы и приложения. Весь материал изложен на 57 страницах машинописного текста, содержит 7таблиц и 6 рисунков. В списке литературы 50 источников.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1. Необходимость, сущность и виды банковских процентов Банковский процент — одна из наиболее развитых форм ссудного процента. Он возникает в случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Процентом является часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная форма цены» ссудного капитала. Основой процента выступает прибавочная стоимость, она появляется в процессе эффективного использования ссудного капитала. Распределение прибыли, получаемой при использовании ссудного капитала, это предпринимательский доход, получаемый заемщиком, протекает данный процесс под влиянием спроса и предложения на рынке ссудных капиталов. [16, с. 16] Другими словами можно сказать, что процент демонстрирует отношения между кредитором и заемщиком и проявляется в качестве определенной ставки процента. Процент как экономическая категория имеет соответствующие функции: - перераспределительная функция – это перераспределение части прибыли среди субъектов хозяйствования и населением в пользу тех или других при помощи процента, который является базой для формирования процентных доходов банковских учреждений; - регулирующая функция – влияет на производство путем распределения ссудного фонда между отраслями, субъектами хозяйствования и населением, также используется в системе средств денежно-кредитной политики;

- сбережение ссудного фонда – сохраняется не только изначальный размер кредитных ресурсов, но и так же увеличение за счет различия между процентами за размещенные и привлеченные ресурсы [6, с. 9] Процентная ставка выявляется в соответствии с конкретными условиями применения ссудного капитала и считается предметом денежного и кредитного регулирования со стороны центрального банка. Размер процентных ставок влечет за собой либо приток денежного капитала на внутренний рынок с денежных рынков других стран, либо его отток. Поэтому маневренность денежного капитала на этих рынках очень высокая, а его перемещение между различными национальными денежными рынками проявляется в процентных ставках. Техническим условием для выравнивания различных процентных ставок служит так называемый процентный арбитраж. Но перемещение денежных средств определяется не столько процентным арбитражем, сколько изменчивостью валютных курсов. В соответствии с общепринятыми представлениями изменение процентных ставок происходит в результате изменения нормы прибыли. В действительности же уровень ставок формируется в зависимости от спроса и предложения ссудного капитала. В свою очередь, спрос и предложение складываются из многих факторов: стадия развития экономики, степень воздействия государства на экономику, политика центральных банков и т.д. Существует несколько факторов, влияющих не столько на спрос и предложение, но и на величину ставок процента. К ним можно отнести изменение инфляции, кредитные риски, налоги, движение валютного курса и др. Процентные ставки, определяемые центральными банками, - один из важнейших инструментов, с его помощью осуществляется внутренняя и внешняя экономическая политика. Поэтому основным составляющим ставок денежного рынка является официальная учетная ставка или текущие ставки по операциям центрального банка. [25, с. 302-303] Эти ставки чаще всего

ниже других ставок денежного рынка, потому что операции по учету центральным банком коммерческих векселей почти не связаны с риском. Коммерческие банки устанавливают процентные ставки, опираясь на величину учетной ставки, принятой в центральных банках своих стран. Крупные банки определяют выгодные ставки по ссудам, предоставляемым элитарным заемщикам. Весомое значение в структуре процентных ставок имеют проценты по вкладам банковских клиентов. Проценты, выплачиваемые банками их клиентам, всегда намного ниже процентов по кредитам. На процентную ставку также оказывают влияние внешние и внутренние факторы. Внешние факторы подразумевают собой состояние кредитного рынка, характер регулирования государством деятельность коммерческих банков, включая механизм налогообложения. К внутренним, первым делом, относится оценка банком категории риска по вложениям ресурсов в зависимости от характера клиента берущего ссуду, вида, сроков пользования и размера ссуды. Базой процентной политики коммерческих банков является денежнокредитная политика центрального банка, который оказывает действие на уровень процентных ставок коммерческих банков методом использования методов прямого и косвенного регулирования. К методам прямого регулирования относится ограничение максимального уровня процентных ставок, формирование разницы между ссудным и депозитным процентом и др. Непосредственное регулирование рамок процентных ставок коммерческих банков, со стороны центрального банка, по активным или пассивным операциям может привести к нарастанию конкуренции на рынке кредитных ресурсов, ограничению возможности их привлечения, необходимости увеличения уставного капитала, снижению объемов кредитования за счет уменьшения рисковых кредитов, росту процентных ставок по кредитам первоклассным заемщикам. [10, с.142]

Процентная политика проявляется динамики процентных ставок. При в регулировании уровня и открытой экономике, данные характеристики, показывают степень деловой активности в стране, темпы инфляции, напряженность кредитного рынка и воздействие внешних факторов. [12, с.105] Процент проявляет себя в виде денежного платежа и используется в качестве инструмента регулирования денежного обращения, развития коммерческого расчета, так же является орудием экономического воздействия на заемщика и кредитора. Наряду с этим можно выделить следующие основные виды процента, отраженные на рис.1.1. [12, с.108]: Виды Содержание Основные процентные ставки Учетный Фиксированный Единовременный Депозитный Плавающий Периодический Ссудный Базисный Способы выплаты Дисконтный Рис. 1.1. Виды процентов в коммерческих банках за кредит На сегодняшний день существует множество видов процентных ставок в зависимости от объекта кредитования, характера и длительности кредита, платежеспособности заемщика и т.д. Выделяют еще и официальную учетную ставку, ставку денежного и финансового рынков, процент на банковский кредит, дебиторские и кредиторские ставки. Среди различных видов процентных ставок есть определенная взаимосвязь. Например, ставки денежного рынка на краткосрочные кредиты

напрямую отражаются на базовой банковской ставке, на основании которой банки определяют цену предоставляемых ссуд, размежевавшихся по видам заемщиков. При этом связанность между ставками на краткосрочные и долгосрочные кредиты имеет немалое значение для крупных и средних предприятий, так как определяет их инвестиционную политику. Подвидом банковского процента является процент по депозитным операциям. Депозитный процент – уплата банков за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах. [7, с.184] Он отражает отношения двух участников кредитной сделки, и его содержание имеет две стороны. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка, а в качестве кредитополучателя – банк. Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на привлечение банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов с целью их последующего взаимовыгодного использования. [7, с.186] Депозитная политика планирует разработку научно обоснованных подходов к организации сотрудничества коммерческих банков с юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также выявление целей и задач в этой сфере и проведение по сути дела мероприятий по их реализации. С успехом осуществлять депозитную политику сможет лишь тот коммерческий банк, который неизменно расширяет диапазон оказанных клиентам услуг, снижает затраты, совершенствует качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предлагает различные льготы при обслуживании клиентов, предоставляет им разного рода консультации и т.п. Величина процента по депозитным операциям формируется под воздействием множества факторов: вида депозита; срока привлечения ресурсов; расположение спроса на кредит; требования рынка кредитных ресурсов; степени надежности клиента; уровня ставок налогов на доходы

банка; уровня инфляции; характера клиента; размера привлекаемых ресурсов; затрат банка и других факторов. Таким образом, можно сказать, что банковский процент включает в себя следующие виды: по методу установления процентных ставок и по способам взыскания. Почвой, для процентных ставок денежного рынка является официальная ставка центрального банка - ставка рефинансирования - уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые центральным банком другим банкам. Следует отметить, что при установлении ставки процента, коммерческие банки, в первую очередь ориентируются на учетные ставки, которые были приняты в центральном банке. 1.2. Процентная политика коммерческого банка: содержание, цели и задачи Выполнение кредитных операций, является одной из основных функций банков, которые непосредственно зависят от процентной политики. Находясь в роли финансовых посредников, банки по сути передают средства, полученные у вкладчиков, в распоряжение заемщиков. При этом вкладчики приобретают проценты по депозитам, заемщики получают возможность, на определенный период, распоряжаться крупными денежными средствами, а интерес банка выражается в виде маржи. Процентная политика банка является одним из первых элементов общей политики банка и представляет собой совокупность способов в области процентных ставок по вовлечению и размещению денежных средств в любой валюте и направлена на обеспечение эффективности и ликвидности банка Разработка грамотной процентной политики является серьезной задачей банка. Правильно спланированная и разработанная политика влечет за собой максимизацию процентного дохода от размещения денежных средств и минимизацию процентных расходов в результате привлечения ресурсов. Банки, как финансовые брокеры, передают денежные средства

вкладчиков в предписание заемщиков. Вместе с тем вкладчики получают проценты по депозитам, а заемщики - возможность в конкретный срок пользоваться крупными средствами, а у банка появляется интерес в виде маржи. Отсюда следует, что за главное в финансовое посредничество банков положена величина процентных ставок по пассивным и активным операциям. Процентная политика - это совокупность мероприятий по регулированию экономических отношений с помощью контроля процентных ставок. Смысл процентной политики коммерческих банков заключается в максимизации чистого процентного дохода от банковских операций, страховании кредитного риска и управлении ликвидностью баланса банка. [18, с.73] В процентную политику входит:  постановка целей;  определение полномочий органов управления банка, рабочих комитетов и должностных лиц;  определение порядка принятия решений по установлению и пересмотру процентных ставок по активным и пассивным операциям банка;  назначение максимальных и минимальных, штрафных и льготных процентных ставок по банковским операциям, принципов и критериев их разграничения;  назначение подразделения банка, несущего ответственность за оценку процентного риска;  выбор методов, для оценки процентного риска, характера управленческой отчетности, периодичности ее представления;  выбор инструментария, применяемого для ограничения процентного риска;  организацию наблюдения процентного риска. [45, с. 129]

Процентную политику одобряет общее собрание участников банка по представлению Совета директоров банка. Её периодически корректируют на основании профессионального суждения членов объединенных органов управления банка, а также в зависимости от результатов деятельности банка и изменений рыночных условий. [14, с.157] Основной целью любой коммерческой организации является получение прибыли. Банк - юридическое лицо, имеющее в высшей степени право на основании лицензии, выданной ЦБ РФ, выполнять операции по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц и размещению указанных средств от своего имени. Иначе говоря, банк имеет право проводить кредитные, депозитные, инвестиционные и подобные операции. Таким образом, можно трактовать процентную политику банка как стратегию, тактику и оперативное управление в области создания и проведения банковских операций в целях получения прибыли, гарантирования надежности, ликвидности и дальнейшего развития. Аналогично, можно сказать, что в обширном понимании процентная политика, проводимая на уровне банка - это стратегия и тактика в области регулирования процентных ставок, направленные на обеспечение ликвидности, рентабельности и развития операций банка. Важно отметить, что ставки процентов меняются под влиянием внешних и внутренних факторов. Состав внешних факторов представлен на рис. 1.2. Внешние факторы Денежнокредитная политика Конкуренци я на рынке кредитных услуг Курс валют Инфляция Взаимод., спроса и предложения Рис. 1.2. Состав внешних факторов, влияющих на содержание процентной политики

К внешним факторам относятся:  Денежно-кредитная политика в стране: ЦБ России стремится воздействовать на единый уровень процентных ставок для контроля объемов выделяемых кредитов. При изменение процентных ставок происходит стимулирование или наоборот, сдерживание предоставления кредита, делая их более доступными или дорогими в зависимости от состояния экономики и денежного обращения. Налаживание процентной ставки применяется также с целью изменения отношений ЦБ РФ с другими банками. При ее снижении создаются условия влекущие увеличение кредитования банковской сферы. Количество ссуд, выданных банком, увеличивается и увеличивается объем средств коммерческих банков на счетах ЦБ находящихся в резерве;  Конкуренция на рынке кредитных услуг: Низкие процентные ставки по кредитам, в значительной степени, позволяют рассчитывать на мобилизацию большего числа клиентов и преимущество перед конкурентами;  Обменный курс валют: Когда процентные ставки за рубежом и ставки по инвестициям в иностранной валюте высоки, то в национальной валюте, они должны быть тоже высокими для избегания оттока капитала за рубеж и в значительной степени падения курса национальной валюты;  Инфляция: Являясь процессом, который характеризует постоянный рост уровня цен, инфляция оказывает серьезное воздействие на экономическую активность и колебание процентных ставок. Рыночные процентные ставки должны быть, так или иначе, установлены коммерческими банками на уровне достаточном для покрытия предстоящих темпов инфляции в течение всего срока инвестирования, и обеспечивать реальную отдачу;  Взаимодействие спроса и предложения на денежном рынке.

Как и любая цена, процент считается результатом торга и выстраивается на уровне, гарантирующем равновесие на рынке ссудного капитала. Предложение кредита подвластно тем же нормам, что и предложение других товаров: при росте процентной ставки, увеличивается, а при снижении - уменьшается. Это вытекает из того, что при высоких ставках многие экономические субъекты начинают предпочитать текущему потреблению потребление в будущем. Отсюда возникает важная функция процента - вероятность соизмерять значимость настоящих и будущих благ , это значит, строить шкалу предпочтений . К внутренним факторам, которые оказывают влияние на изменение процентных ставок, относятся:  Уровень банковского риска;  Получение прибыли от ссудных операций;  Содержание операции;  Значимость отношений между банком и заемщиком;  Уровень надежности клиента, его платежеспособность. [9, с. 81] Так же, возьмем во внимание, что одним из значимых направлений процентной политики является взаимосвязанное управление активами и пассивами. Целью для такого управления приходятся чистый процентный доход и чистая процентная маржа. Под чистой процентной маржой подразумевается разница между процентным доходом и процентным расходом, поделенная на доходные активы, т.е. сравнительную величину чистого процентного дохода. Так же, по меньшей мере она должна обеспечивать покрытие потерь по кредитам непроцентной тяготы , а также возмещение налогов и дивидендов. При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк должен учитывать следующие факторы:  процентные ставки дифференцируются в зависимости от сроков, привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.;

 размер процентной ставки зависит от официальной учетной ставки Центрального банка РФ и норм резервирования;  размер процента по привлекаемым ресурсам должен быть реальным, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям. При образовании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы:  официальную учетную ставку ЦБ РФ;  условия рынка;  затраты по привлечению средств;  степень риска проекта;  материальное состояние заемщика, уровень надежности, платежеспособность. Учитывая вышесказанное, выделим основные принципы процентной политики банка. Процентная политика коммерческого банка, связанная с платностью его деятельности, должна:  участвовать в получении прибыли или разработке условий для ее получения в будущем;  регулировать значение процентных ставок по депозитным и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций и эластичность к издержкам;  обеспечивать связь и согласованность между депозитными операциями и операциями по предоставлению ссуд на короткие сроки;  поддерживать ликвидность баланса;  уменьшить процентный риск. Процентная политика банка определяется тем, какой временной разрыв между сроками выпуска привлеченных и размещенных средств и постоянного изменения процентных ставок, уровнем процентного риска, который проявляется в рискованности потерь в результате превышения

процентных ставок, над ставками по предоставляемым ссудам. Банку следует соблюдать основное правило процентной политики: в целях повышения прибыли банк должен вести такой ссудный процент, под которым заемщики смогут брать кредиты и такой депозитный процент, под которым клиенты захотят вкладывать деньги в банк. Таким образом, можно сделать вывод о том, что процентная политика занимает значительное место при определении стратегии развития банка. Процентная политика коммерческих банков образуется под влиянием целого ряд факторов, которые можно разделить на внешние, имеющие непредвзятый характер, и внутренние, уровень влияния которых на размер ставок определяется самим банком и подчиняется его индивидуальным особенностям. Проценты, выплаченные вкладчикам, составляют основную часть процентных расходов банка, а проценты, полученные по кредитным операциям, формируют существенную долю процентных доходов. Именно поэтому банкам необходимо разрабатывать эффективную процентную политику. 1.3. Особенности процентной политики коммерческого банка при кредитовании физических лиц Кредитование физических лиц продолжает набирать обороты в России. Пожалуй, сегодня уже трудно найти человека, который никогда не слышал о возможности получить требуемую сумму на длительный период под проценты. Для многих потребителей это является вынужденной мерой и поэтому банки выдумывают все новые и новые предложения и условия, чтобы количество клиентов не сокращалось. Существует несколько различных видов потребительских кредитов, при этом число данных видов кредитования, нацеленного на удовлетворение финансовых потребностей, постоянно возрастает. Классификацию потребительских кредитов можно осуществить целенаправленно и по виду

кредита). Одна из распространенных схем классификации потребительских кредитов учитывает, как вид, так и назначение кредита. [13, с.48] Например, кредиты физическим лицам и семьям могут быть поделены на две группы в зависимости от того на что они выдаются, это может быть строительство нового дома, т.е. кредит под залог жилых помещений, или на финансирование другой деятельности клиента. Последняя категория кредитов то и дело подразделяется на два вида в зависимости от способа погашения кредита: кредит, погашаемый в рассрочку, и кредит, погашаемый единовременно. Кредиты физическим лицам и семьям, отличные от кредитов под закладные, как указано выше, они включают кредиты, погашаемые в рассрочку, и кредиты, погашаемые единовременно. В последние годы в мире наблюдается следующая тенденция. Многие банки предоставляют серьезную часть кредитов в рассрочку через дочерние финансовые компании, находящиеся под руководством холдинговой компании. Достоинство подобной схемы состоит в том, что при создании финансовых компаний, в отличие от отделений банка, не существует географических ограничений. Более того, финансовая компания может выдавать более рискованные кредиты по более выгодной процентной ставке, чем банк. Еще одни краткосрочные кредиты физическим лицам и семьям на покрытие нужд в наличных средствах, возвращаемые одной суммой в конце срока кредитования или в момент погашения долговой расписки заемщика, известны под названием кредиты, погашаемые единовременно. Такие кредиты могут предоставляться на сравнительно небольшие суммы и включают в себя кредиты по открытому счету со сроком погашения, как правило, в пределах 30 дней или другого сравнительно недлительного периода времени. Кредиты, погашаемые единовременно, предоставляемые на срок, не превышающий шести месяцев, физическим лицам с высоким уровнем доходов, могут быть и довольно-таки крупными. Данные кредиты, в

частых случаях, используются для покрытия расходов на отпуск, медицинское обслуживание и пребывание в больнице, приобретение необходимых товаров для комфортного жилья, на ремонт автомобилей и жилых домов и т.д. Потребительский кредит очень часто относится к категории наиболее прибыльных кредитов, которые может предложить банк своим клиентам. Но банковские услуги, предназначенные для потребителей, могут быть также одними из наиболее дорогостоящих и рискованных банковских услуг, так как финансовое и материальное положение отдельных физических лиц и семей может быстро измениться вследствие каких-либо проблем. Поэтому управление потребительскими кредитами должно осуществляться с осторожностью и учетом тех значимых проблем, которые с ним связаны. По большому счету потребительские кредиты рассматриваются банкирами в качестве прибыльных кредитов с «нехорошими» процентными ставками. Это означает, что ставка по кредиту обычно намного превышает стоимость привлеченных средств, но чаще всего является фиксированной величиной, которая не зависит от изменений рыночных условий в течение всего периода кредитования. К потребительскому кредитованию относится и возможное появление процентного риска в том случае, если цена привлеченных ресурсов, внесенная банком, поднимется в достаточной степени высоко. Однако ставка по такому роду кредитов зачастую настолько высокая, что рыночные процентные ставки по привлекаемым банком средствам и процент невыполненных заемщиками своих обязательств по кредитным договорам должны увеличиваться как можно быстрее для того, чтобы значительная часть потребительских кредитов перестала быть прибыльной. Причина таких высоких ставок по потребительским кредитам была признана в США при помощи анализа издержек, ежегодно проводимого в федеральных резервных банках . Следуя проведенному анализу кредитование физических лиц является наиболее дорогостоящим и рискованным видом

вложений в расчете на 1 доллар кредитных ресурсов. Потребительские кредиты также подчиняются экономическому кругообороту. Их объем увеличивается, когда потребители более решительно настроены улучшить свое будущее. Напротив, в период экономического спада многие физические лица и семьи очень безнадежны в оценках будущего, особенно при росте безработицы, и сокращении объемов заимствований у банков. Как правило, существует конкретное соотношение между уровнем процентной ставки и суммой депозитов, которые будут числиться на счету клиента в банке. Клиентам с наиболее крупными депозитами указываются более низкие процентные ставки. Еще одним важным фактором, влияющим на уровень ставки по потребительскому кредиту, является конкуренция между кредиторами. Наличие весомой конкуренции на рынке потребительских кредитов выравнивает уровни процентных ставок и стоимости кредита. Краткосрочные кредиты могут быть бланковыми, в то время как долгосрочные кредиты на покупку товаров длительного пользования, как правило, должны быть обеспечены приобретаемыми активами. Необходимо отметить, что введение ставок по многим потребительским кредитам, так же как и по кредитам предпринимательским фирмам, осуществляется на основе отдельной базовой ставки, или ставки привлечения, плюс прибыль маржи, плюс надбавка за риск. При этом существуют различные модели расчета процентной ставки. Например, ставка по потребительскому кредиту, погашаемому в рассрочку, может быть установлена с помощью модели «стоимость плюс», отраженной в формуле (1.1): СК = Сп + Ор + Поб + Пкр + Жм (1.1) где СК – ставка по кредиту; Сп – стоимость привлеченных ср-в банка;

Ор – операционные расходы, отличные от стоимости привлеченных средств; Поб – надбавка за риск неисполнения заемщиком обязательств; Пкр – премия за риск связанный со срочностью при долговом кредитовании; Жм – желаемая маржа прибыли. [15, с.101] При использовании модели базовой ставки, отраженной в формуле (1.2): СК = Сб + Поб + Пср (1.2) где СК – ставка по кредиту; Сб – прайм-рейт или др., базовая ставка; Поб – премия за риск неисполнения. обязательств заемщиком; Пср – надбавка за риск, связанный со срочностью. [15, с.102] Банки используют изрядное количество способов расчета реальной ставки по потребительскому кредиту. К числу особенно встречающихся можно отнести ряд методов, это метод годовой процентной ставки (APR) , метод простых процентов, метод дисконтной ставки и метод сложения. Данные методы следует разобрать более подробно: Метод годовой процентной ставки. При данном методе, банк должен в обязательном порядке осведомлять заемщика о деталях по предлагаемому кредиту. Годовая процентная ставка представляет собой ставку доходности, т.е. показывает отношение общих выплат по кредиту к сумме кредита. Она исследует, в какой степени быстро погашается кредит и какая сумма на самом деле используется заемщиком в течение срока кредитования. В свою очередь, существуют специальные таблицы ставок, используемые кредитными наблюдателями в случаях, когда ставка по кредиту рассчитывается иными способами для приведения ставки к годовой процентной ставке. Такой перевод удобен клиентам, так как позволяет им сравнивать предлагаемую ставку по кредиту со ставками других кредиторов.

Ставка APR позволяет физическим лицам выбрать самые выгодные условия кредитования. Метод простых процентов учитывает регулирование на срок в действительности использования кредита. Если заемщик совершает погашение кредита постепенно, метод простых процентов определяет снижение остатка задолженности и соответственно сумму уплачиваемых процентов. [26, с.132] В момент, как наибольшая часть потребительских кредитов учитывает возможность частичного погашения, как процентов, так и основного долга в течение срока кредитования, метод дисконтирования предполагает предварительную оплату процентов. Согласно данному методу, сначала вычитаются проценты, и клиент приобретает сумму кредита, не считая процентов. Одним из первых способов расчета ставки по кредиту является метод накидки, когда процентные выплаты плюсуются к сумме основного долга до того, как заемщику будут выдвинуты размеры взносов для погашения кредита. В том случае, если кредит и проценты по нему погашаются в одно время в конце срока, ставка по методу накидки будет приравниваться к простой процентной ставке. При любом другом обстоятельстве клиент вносит наиболее выгодную для него реальную ставку по кредиту, в отличие ставки, указанной в договоре. В след за этим следует отметить , что еще имеется эмпирическое правило. Это правило указывает, какую сумму процентного дохода от выданного кредита физическим лицам, погашаемого регулярными взносами, получит банк в любой момент времени, является известным как Правило 78ми. Главным образом, это важно в случае, если заемщик выплачивает кредит раньше назначенного срока и имеет право на сокращение доли процентных платежей по кредиту. Правило 78-ми называется так, потому что числа от 1 до 12 дают в сумме 78. Для того чтобы добиться уменьшения процентных

выплат для заемщика при раннем погашении выплачиваемого в рассрочку кредита, необходимо сложить количество оставшихся месяцев на 78. Как уже упоминалось, большая часть кредитов имеет чаще фиксированную, чем плавающую процентную ставку, которая зависит от денежного рынка. Одной из причин редкого использования плавающих ставок выступает более или менее короткий срок кредитования. Кроме того, банкам не составляет трудности согласовать сроки погашения и крупных потребительских кредитов. При выдаче потребительского кредита под плавающие ставки последние обычно привязаны либо к прайм-рейт , либо к ставке по казначейским векселям. В добавок ко всему можно сказать, что кредитование физических лиц является достаточно распространенным на сегодняшний день во всем мире. Оно выгодно как самим потребителям, так и банкам и иным компаниям, предоставляющим его. Процентные ставки по данному виду кредитования довольно высоки, так как изучаемый кредит является достаточно дорогостоящим и рискованным для банка. Таким образом, сфера кредитования физических лиц продолжает стремительно развиваться. Процентные ставки по данному виду кредита достаточно высоки, так как рассматриваемый кредит является достаточно дорогостоящим и рискованным для банка. Банки используют огромное количество способов расчета фактической ставки по потребительскому кредиту. К числу наиболее распространенных можно отнести ряд методов: метод годовой процентной ставки, метод простых процентов, метод дисконтной ставки и метод сложения. Исходя из выше изложенного, можно сказать, что банковские проценты классифицируются по содержанию, по методу установления процентных ставок и по способам взыскания. Базой процентных ставок денежного рынка является официальная ставка центрального банка - ставка рефинансирования - размер платы за услуги кредитования, предоставляемые центральным банком другим банкам . При определении ставки процента,

коммерческие банки, в первую очередь ориентируются на учетные ставки, которые были приняты в центральном банке. Процентная политика занимает важное место при определении стратегии развития банка. Данная политика формируется в банках под влиянием целого ряд факторов, которые можно разделить на внешние, имеющие независимый характер, и внутренние, чье влияние на уровень ставок определяется самим банком и зависит от его характерных особенностей. Проценты, выплаченные вкладчикам, образуют основную часть процентных расходов банка, а проценты полученные по кредитным операциям, создают существенную долю процентных доходов. Именно поэтому банкам важно разрабатывать эффективную процентную политику. Процентная политика имеет особенность, быть неотъемлемым элементом при кредитовании физических лиц. Процентные ставки по данному виду кредита достаточно высоки, так как рассматриваемый кредит является достаточно дорогостоящим и рискованным для банка. Банки используют не малое количество способов расчета фактической ставки по потребительскому кредиту. К числу наиболее распространенных можно отнести следующие методы: метод годовой процентной ставки, простых процентов, метод дисконтной ставки и метод сложения. метод

ГЛАВА 2. РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЕЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ (НА МАТЕРИАЛАХ ПАО СБЕРБАНК) 2.1. Общее представление ПАО Сбербанк На современном этапе развития экономики Российской Федерации большим спросом и огромной популярностью пользуются банковские услуги, предоставляемые коммерческими банками. С каждым годом растет значимость данных услуг в развитии экономического положения страны. Можно сказать, что успех экономического развития Российской Федерации недостижим без эффективно функционирующей банковской сферы. Залогом успешной и энергично развивающейся банковской системы является активная конкуренция, складывающаяся между коммерческими банками в условиях рыночной экономики. Наиболее конкурентоспособным и лидирующим коммерческим банком на территории Российской Федерации является ПАО «Сбербанк России». ПАО Сбербанк является крупнейшим универсальным банком России, который оказывает банковские услуги юридическим и физическим лицам. Дата регистрации Банком России 20.06.1991г. 11 августа 2015 года Банку выдана генеральная лицензия № 1481 осуществление банковских операций номер 1481 от Банк зарегистрирован 20 июня 1991 г. по адресу: 117997, г. Москва, ул. Вавилова, д.19. по данному адресу расположен Центральный офис банка. Основной государственный регистрационный номер 1027700132195 (16.08.2002). БИК 044525225. Уставный капитал составляет 67 760 844 000 руб. [51] Сбербанк России занимает первое место в российском рейтинге банков по ключевым показателям деятельности и имеет наивысший уровень кредитного рейтинга по версии международного рейтингового агенства Fitch.

Доля его активов составляет около 25% от банковской системы страны, а доля в банковском капитале составляет ее третью часть. Проанализировав данные и рассмотрев рейтинг самых успешных, крупных и востребованных банков, можно выявить неизменную тенденцию лидерства по всем направлениям у Сбербанка России. И также из рассмотренных рейтингов отчетливо видны главные, почти не изменяющиеся конкуренты Сбербанка России. Среди них особенно выделяются такие банки, как: ВТБ24; Газпромбанк; Россельхозбанк, поэтому с уверенностью можно с уверенностью сказать, что ПАО «Сбербанк России» является самым востребованным, высокодоходным и высококонкурентным банком на территории Российской Федерации. ПАО Сбербанк в 2016 году занял 34 место в рэнкинге топ-1000 крупнейших банков мира по капиталу, опубликованному журналом The Banker, говорится в релизе крупнейшего российского банка. В прошлом году Сбербанк занимал в рэнкинге 49 место. Согласно данным The Banker, Сбербанку принадлежит 5 место в мире по соотношению «капитал к активам» и 1 место в мире по рентабельности активов (ROA) и рентабельности собственного капитала (ROE). По состоянию на 1 мая 2017 г. банк занимал 1 место в банковской системе России с размером активов 21 455,91 млрд. руб. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет порядка 40% объема торгов на ММВБ. Учредителем и основным акционером ПАО «Сбербанк России» является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. [36] Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. Услугами Сбербанка пользуются более 100 миллионов физических лиц и около 1 миллиона предприятий. Сбербанк России обладает самой обширной сетью подразделений, которые предоставляют широкий ассортиментный круг всех банковских услуг.

Для более детального изучения финансового положения ПАО Сбербанк целесообразно рассмотреть динамику показателей агрегированного баланса «Сбербанка России» за период 2014 – 2016 гг. (Приложение 1). Основные показатели финансовой деятельности ПАО Сбербанк за исследуемый период представлены в таблице 2.1. в виде сгруппированного по основным статьям баланса банка. Таблица 2.1 Основные показатели финансовой деятельности ПАО Сбербанк в 2014-2016 гг. (млрд. руб.) Статья баланса Изменения 2016 к 2014 гг. +, – млрд. рост, % руб 248 1,1 - 35 - 0,04 - 34 2, 33 114 77,56 - 97 - 359,26 472 2,68 640 74,16 127 6,61 - 358 -3,4 180 59,61 271 6,8 2014 2015 2016 21 712 2 108 1 493 147 124 17 669 863 1 923 10 896 302 3 988 22 998 2 215 1 259 525 80 18 914 1 364 2 280 11 514 224 4 048 21 960 2 073 1 459 261 27 18 141 1 503 2 050 10 538 180 4 259 -304 -517 -388 84 - 27,64 1 935 19 798 4 314 3 430 10 594 513 0 71 1 870 20 682 1 391 4 563 13 159 647 19 78 1 746 19 118 965 4 622 12 256 611 60 90 - 189 - 680 - 3349 1192 1662 98 60 19 -10,83 - 3,56 347,05 34,76 15,69 19,11 100 26,76 441 551 461 20 4,54 СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА 948 1 914 922 2 316 664 2 842 - 284 928 42,78 48,49 ВНЕБАЛАНС 9 268 10 202 10 676 1408 15,2 АКТИВ Высоколиквидные активы Денежные средства Средства в расчетах Средства на бирже Доходные активы Кредиты банкам Ценные бумаги Кредиты юридическим лицам Кредиты ИП Кредиты физическим лицам Резервы по просроченным кредитам Прочие активы ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Средства банков Текущие средства Срочные средства Выпущеные ценные бумаги: Облигации Векселя Депозитные и сбер. сертификаты Прочие обязательства

Исходя из анализа данных таблицы 2.1, можно сделать вывод о положительной динамике активов баланса в исследуемом периоде. В 2016 году рост активов по сравнению с 2014 годом составил 248 млрд. руб. или на 1,1%. В 2016 году объем активов увеличился на 1,1% и составил 21 960 млрд.руб. Объем обязательств банка в 2016 году сократился на 3,56 % % или на 680 млрд. руб. по сравнению с 2014 годом. В целом за исследуемый период объем обязательств и активов изменялись пропорционально, что говорит о стабильности финансового состояния банка.. Показатели собственных средств и средств сосредоточенных на вне балансовых счетах за период с 2014 по 2016 гг. существенно возросли. Так объем собственных средств банка в 2016г. составил 2 842 млрд. руб, что на 48,49 % больше такого же показателя в 2014 г. Рост внебалансовых средств за этот же период был зафиксирован в размере 15,2 % Отдельно необходимо отметить динамику кредитного портфеля. За 2016гг. суммы выданных кредитов юридическим лицам сократились на 3,4%, а суммы выданных кредитов ИП увеличились на 59,61% соответственно по сравнению с 2014 годом. Одновременно увеличилась сумма выданных кредитов физическим лицам, рост составил 6,8 %. Сумма резервов по просроченным кредитам напротив снизилась к 2016г. на 84 млрд. руб. и составила 388 млрд. руб. Эта тенденция является положительной и позволяет сделать вывод о стабильном финансовом состоянии банка.. Для более подробного анализа финансового состояния банка необходимо рассмотреть показатели, характеризующие эффективность использования имеющихся средств банка за период с 2014 по 2016гг. Для этого в таблице 2.2 представлено выполнение Сбербанком нормативов, установленных Банком России.

Таблица 2.2 Выполнение ПАО Сбербанком финансово-экономических нормативов в 2014-2016 гг. Предельное На 01.01. значение 2014 Наименование Достаточность собственных средств (Н1) Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) Коэффициент текущей ликвидности (Н3) Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4) Коэффициент максимального размера крупных рисков кредитов (Н7) На 01.01. 2015 На 01.01. 2016 >=10% 12,9 11,5 11,9 >=15% 56,71 74,46 116,204 >=50% 57.80 66.52 154,4 <= 120% 104.87 111.56 65,5 <= 800% 135.88 210.55 195,97 Из таблицы 2.2 заметно, что все нормативные значения увеличились, за исключением нормативных значений достаточности собственных средств. С позиции поддержания ликвидности (Н3) на необходимом уровне увеличение норматива Н2 и Н3 является положительным явлением; фактическое значение коэффициента мгновенной ликвидности в 2014г. (56,71%) и в 2015 г. (74,46%). За период с 2015 по 2017гг. значение данного показателя выросло до 217% Норматив Н4 повысился с 104,87 % до 111,56 % — это негативный фактор, который сокращает источник покрытия выданных банком долгосрочных кредитов, гарантий и поручительств. Напротив снижение данного показателя в 2015 и 2016гг говорит об укреплении позиций банка. В целом все нормативные значения находятся в рамках допустимого, это говорит о способности банка своевременно выполнять свои обязательства. Основные направления развития Сбербанка на ближайший период определены в Стратегии развития Сбербанка до 2018 г. В этом документе выделены три сектора корпоративных клиентов, для которых определены стратегии развития.

Сектор малого и микробизнеса (ММБ) представлен компаниями с годовым оборотом до 60 млн. р. (микробизнес) и от 60 до 400 млн. р. (малый бизнес). Этот сектор характеризуется сращением личных и корпоративных финансов участников бизнеса. Порядка 30 - 40 % доходов банков от операций с клиентами этого сектора приходится на кредитные продукты, и 20 - 30 % - на доходы от транзакционных продуктов. [50, с.169] Для данного сектора Стратегия развития Сбербанка до 2018 года предусматривает решение трёх основных групп задач: - формирование чёткого ценностного предложения для различных категорий клиентов сектора и соответствующей линейки банковских продуктов; - построение эффективной модели обслуживания клиентов данного сегмента; - реализация системы управления взаимоотношений с клиентами и построение многоканальной системы продаж и обслуживания. [46, с.315] Сектор крупного и среднего бизнеса (КСБ) представлен компаниями с годовой выручкой от 400 млн. р. до 2,5 млрд. р. (средний бизнес) и от 2,5 до 15 млрд. р. Более 80 % компаний этого сектора обслуживаются в Сбербанке, но, как правило, эти компании имеют счета в 3 - 4 банках одновременно. [46. с. 317] Поэтому Сбербанк ставит для развития этого направления своей деятельности следующие группы задач: - повышение скорости кредитного процесса, интеграция продуктов банка с учётными системами клиентов; - повышение квалификации клиентских менеджеров, реализация эффективных систем планирования и контроля коммерческой активности клиентов; - дифференциация предложений Сбербанка за счёт включения в него небанковских продуктов и финансового консультирования. дополнительных услуг, например, услуг

В отдельное бизнес-направление выделяется корпоративно- инвестиционный блок (CIB), в который входят крупнейшие российские корпорации с годовым доходом более 15 млрд. р., крупнейшие компании СНГ, Центральной и Восточной Европы, Турции, а также федеральные органы власти Российской Федерации. Для успешной работы на рынке CIB Сбербанк намерен решить следующие группы задач: - построить эффективную модель работы с клиентами этого сектора; - обеспечить лидирующие позиции с точки зрения качества услуг и технологического сопровождения бизнеса; - построить на этой основе навыки пакетирования клиентских предложений и комплексной работы с клиентами; Таким образом, конкурентоспособным и лидирующим коммерческим банком на территории Российской Федерации является ПАО «Сбербанк России». Рассмотрев выполнение Сбербанком финансово-экономических нормативов можно сказать, что значения находятся в рамках допустимого, это говорит о способности банка своевременно выполнять свои обязательства. 2.2. Кредитная политика и кредитный портфель ПАО Сбербанк В современной экономике РФ банки играют огромную роль. Кредит занимает основное место, как в работе всех банков, так и всей экономики РФ в целом. Важным элементом для установления долговременных партнерских отношений между Банком и клиентом является кредитование. Важным условием в успешной деятельности банка является постоянное совершенствование кредитной политики. Кредитная политика нацелена на совершенствование и развитие кредитных отношений между банком и его клиентами. Она позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношениям между кредитной организацией и его клиентами по привлечению ресурсов на

возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Следует рассмотреть на практике действующую кредитную политику ПАО «Сбербанк». Доля Сбербанка на рынке кредитования в России представлена на рис. 2.1. Рис. 2.1. Доля ПАО «Сбербанк» на российском рынке кредитования в период с 2013 по 2016гг. Исходя из данных рисунка 2.1, необходимо отметить, что банк неизменно наращивает свои конкурентные преимущества в области кредитования. Поэтому целесообразно проследить процентный доход ОАО «Сбербанк России» по активам, так как данный показатель отражает эффективность проводимой банком кредитной политики (таблица 2.3). Таблица 2.3 Динамика и структура процентных доходов ПАО «Сбербанк России» в 2014-2016 гг. по видам активов 2014 Статья баланса Кредиты банкам Кредиты юридическим лицам Кредиты ИП Кредиты физическим лицам Итого 2015 2016 к 2014 2016 млрд. руб. % млрд. руб. % млрд. руб. % +, – прирост, % 863 5,48 1 364 8,20 1 503 9,34 640 74,2 10 706 67,99 11 180 67,22 10 339 64,25 -366 -3,4 286 1,82 195 1,17 153 0,95 -133 -46,5 3 891 24,71 3 894 23,41 4 096 25,46 205 5,3 15746 100 16 633 100 16 091 100 - -

Из данных таблицы 2.3 заметно преобладание в структуре процентных доходов явное преобладание поступлений в счет оплаты процентов от юридических лиц. Несмотря на снижение объема доходов по сравнению с предыдущими периодами на 3,4%, в 2016г. объем полученных средств составил 10 339 485 млн. руб. Сумма доходов от процентов по кредитам физических лиц в 2016 г. напротив, увеличилась на 5,3% по сравнению с 2014г. Доля процентных доходов ПАО «Сбербанк» полученных от выдачи кредитов индивидуальным предпринимателям и другим коммерческим банкам в общем объем незначительна и составляет менее 10% от всего объема Главным критерием успеха реализации эффективной кредитной политики коммерческого банка являются формирование оптимального кредитного портфеля. Для выявления эффективности кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России» необходимо проанализировать структуру кредитного портфеля физических и юридических лиц (таблица 2.4). Таблица 2.4 Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016гг. Наименование 2014г. млрд. руб. 2015г. % млрд. руб. 2016г. % млрд. руб. % Структура кредитного портфеля юридических лиц в разрезе целей кредитования Финансирование текущей деятельности 9026,5 50,51 8 043 51,37 8 068 49,27 Инвестиционное кредитование 4752 26,59 3 264 20,85 4 117 25,14 и проектное финансирование Кредитование в рамках сделок 23 0,13 13 0,08 56 0,34 обратного репо Итого кредиты юридическим лицам 13801,5 77,23 11 320 72,30 12 241 74,75 Структура кредитного портфеля физических лиц в разрезе целей кредитования На потребительские цели 2089 22,77 1 933 12,35 1 930 11,79 Ипотечные кредиты Автокредиты Итого кредиты физическим лицам Итого кредитов 1918 63 4070 17871,5 10,73 2 392 0,35 12 22,77 4 337 100 15 657 15,28 2 175 0,08 30 27,70 4 135 100 16 376 13,28 0,18 25,25 100

За период с 2014 по 2016 гг. объем выданных кредитов юридическим вырос и составил на конец периода 12 241 млрд. руб. Доля кредитов юридическим лицам в общем портфеле составила 74,75%. Это связано с тем, что в банке были внедрены новые направления работы с клиентами, а именно были созданы клиентско-сервисные команды и закреплены продуктовые менеджеры за каждым клиентом, что помогло повысить качество и эффективность обслуживания клиентов. Сумма кредитов выданных для финансирования текущей деятельности предприятий составила в 2016г. 8 068 млрд. руб. Такая цель займов является преобладающей для юридических лиц. Необходимо также отметить увеличение доли кредитов выданных на инвестиционные цели с 20,85% в 2015 до 25,14 в 2016гг. В начале 2016 года Сбербанк и Росреестр запустили электронную регистрацию для сделок с готовым жильем, а в середине года в уже существующий сервис была добавлена возможность электронной регистрации сделок с первичной недвижимостью. За год в электронной системе зарегистрировано более 15 тыс. сделок по всей стране. Продукт «Военная ипотека» переведен на технологию «Кредитная фабрика», что позволило сократить срок принятия решения по заявке с 10 до 4 дней и достичь увеличения доли на данном рынке с 24,5 до 39,6 %. По итогам второго полугодия 2016 года Сбербанк является лидером по объемам выдач в этом сегменте. Несмотря на проведенные мероприятия, общая сумма кредитов выданных сбербанком физическим лицам за исследуемый период снизилась на 202 614 млн. руб. Данное снижение связано с общим снижением покупательной способности населения в стране. На рисунке 2.2. отображена динамика изменения совокупного кредитного портфеля группы до вычета резервов под обесценение за период с 2014 по 2016гг.

Рис. 2.2. Кредитный портфель (до вычета резервов под обесценение), млрд. руб. Кредитный портфель Сбербанка увеличился на 2 % в 2015г. по сравнению с концом 2014г. и составил 19924,3, и затем снизился за год на 6,3 % – до 18,7 трлн рублей В таблице 2.5 отражена структура показателей кредитования корпоративных и частных клиентов Сбербанка. Таблица 2.5 Структура показателей кредитования корпоративных и частных клиентов ПАО Сбербанк в 2014-2016 гг. 2014 Наименование клиента млрд. % руб. Коммерческое кредитование 10 124,2 51,3 корпоративных клиентов Специализир.,кредитование 4 241,0 24,0 корпоративных клиентов Жилищн кредитование частных 2 625,4 13,5 клиентов Потребительские и прочие 1 487,2 7,7 ссуды частным клиентам Кредитные карты и овердрафты 587,3 2,9 Автокредитование клиентов Итого: частных 2015 млрд. % руб. 10 368,0 52,1 2016 млрд. % руб. 9 916,0 53,2 4 590,7 23,0 3 717,0 19,9 2 554,6 12,9 2 750,9 14,8 1 681,8 8,4 1 574,1 8,4 587,2 2,9 586,9 3,1 139,3 0,7 142 0,7 119,8 0,6 19 204,4 100 19 924,3 100 18 664,7 100 Кредиты корпоративным клиентам снизились на 8,9 % в 2016 году. Кредиты частным клиентам увеличились на 1,3 % в 2016 году. Доля

корпоративных кредитов в общем кредитном портфеле в 2016 году по сравнению с 2014 годом несколько снизилась и составила 73,1 % (в 2014 – 75,1 %). Главным образом снижение корпоративного кредитного портфеля вызвано переоценкой валютных кредитов в связи с укреплением рубля, а также досрочными погашениями кредитов рядом крупных клиентов. Главным образом снижение корпоративного кредитного портфеля вызвано переоценкой валютных кредитов в связи с укреплением рубля, а также досрочными погашениями кредитов рядом крупных клиентов. В результате такого повсеместного спада появляется острая необходимость создания отчислений в резерв под обесценение кредитного портфеля. Банк формирует резервы на возможные потери по ссудам и прочие возможные потери. Объем расходов на обесценение кредитного портфеля представлен на рисунке 2.3. Рис. 2.3. Расходы по резервам на обесценение кредитного портфеля ПАО Сбербанк в 2014-2016гг. Резервы формируются в соответствии с требованиями Банка России, банковских регуляторов, МСФО. Объем сформированных Группой резервов по кредитам за 2016 год увеличился на 106,9 млрд рублей. Формируемые резервы адекватны принятым рискам.

В Группе проводятся регулярные исследования текущего процесса взыскания на предмет соответствия рыночным тенденциям и лучшим международным практикам. По итогам анализа вносятся необходимые изменения в процесс в целях повышения уровня сбора обесцененной задолженности, оптимизации процедур взыскания и повышения уровня клиентского обслуживания. На 31 декабря 2016 года объем реструктурированных ссуд Группы составляет 1 209 млрд рублей, их доля в активах баланса – 4,8 % (на 31 декабря 2015 года – 1 231 млрд рублей и 4,5 %). В 2016 году было реализовано несколько проектов по оптимизации процесса принятия решений с целью сокращения сроков. Также был запущен проект по активному управлению кредитным портфелем корпоративных клиентов, в рамках которого Сбербанк переходит от пассивного управления кредитным риском к активному. Активное управление предполагает хеджирование, покупку-продажу кредитного риска и управление входящим потоком с учетом целевых портфельных метрик, что позволит оптимизировать структуру и показатели портфеля. Показатели качества кредитного портфеля раскрываются в таблице 2.6. Таблица 2.6 Показатели качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк за 2014-2016 гг. Показатели качества активов Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле Отношение резервов на обесценение по кредитам и авансам клиентов к неработающим кредитам (разы) Отношение резервов на обесценение по кредитам и авансам клиентов к кредитному портфелю до резервов на обесценение 2014 2015 2016 Изменение 2016/2014, % (если не указано иное) 3,2 5,0 4,4 –0,6 п. п. 1,4 1,2 1,6 0,4 4,7 6,0 7,0 1,0 п. п. Уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резервов по состоянию на конец 2016 года составил 7,0 %, показав рост по данному

показателю по сравнению с 2015 годом (6,0 %). За 2016 год доля NPL 90+ (неработающих кредитов с просроченными платежами по процентам и (или) основному долгу более чем на 90 дней) в совокупном кредитном портфеле группы снизилась с 5,0 до 4,4 %. При этом покрытие резервами неработающих кредитов в 2016 году увеличилось до 1,6 на конец 2016 года в сравнении с 1,2 на конец 2015 года. Реструктурированными кредитами являются кредиты, в отношении которых было проведено вынужденное изменение условий кредитного договора. Портфель реструктурированных кредитов до вычета резерва под обесценение снизился на 1,8 % относительно 2015 года и составил 1,2 трлн рублей. Его доля в совокупном кредитном портфеле составляет 6,5 % по состоянию на 31 декабря 2016 года (6,2 % по состоянию на 31 декабря 2015 года). Для получения наибольшего дохода ведутся соответствующие мероприятия и модернизация системы продаж с целью наращивания активов. Доступ банка к разным источникам ресурсов, как внутренним, так и внешним, разрешает избежать негативного воздействия на медленный рост источников клиентских средств. Таким образом, кредитная политика нацелена на совершенствование и развитие кредитных отношений между банком и его клиентами. Она позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношениям между кредитной организацией и его клиентами. Банк неизменно наращивает свои конкурентные преимущества в области кредитования. Рассмотрев динамику изменения кредитного портфеля Сбербанка можно сказать, что он увеличился на 2 % в 2015г. по сравнению с концом 2014г. и составил 19924,3, и затем снизился за год на 6,3 % – до 18,7 трлн рублей

2.3. Особенности процентной политики ПАО Сбербанк по кредитным операциям Сбербанк – один из самых крупных и надежных российских банков, который проводит кредитование физических лиц на максимально выгодных условиях. По сравнению с другими банками, в Сбербанке всегда приемлемые процентные ставки. Кредитование физических лиц является одной из основных и прибыльных форм кредитования. Широкое распространение данная операция получила благодаря своему экономическому предназначению. Кредитование физических лиц способствует развитию рыночных отношений: у населения появляется возможность восполнить недостающие денежные средства для приобретения чего - либо. Таким образом, более четверти кредитов в общей структуре кредитного портфеля приходится на объём кредитования физических лиц. Однако популярность данной операции зависит от ряда факторов. Одним из таких факторов является процентная ставка по кредитам, ведь именно её значение определяет привлекательность кредитования: чем меньше процентная ставка, тем привлекательнее кредит. Величина процентной ставки определяется с учётом особенностей заёмщика (возраст, место работы, уровень дохода, и т.п.), прибыльности банка, экономических факторов, а также действующей ставки рефинансирования. [37] Следовательно, процентная ставка по кредиту складывается из множества факторов. Процентная политика Сбербанка направлена на индивидуальность каждого клиента. В каждом конкретном случае осуществляется персональный расчет кредитной ставки. На ее размер могут повлиять: 1. платежеспособность – наличие постоянного источника которого будет достаточно для внесения регулярных платежей; дохода,

2. репутация – отсутствие плохой кредитной истории; 3. повышение степени доверия – наличие у заемщика залогового имущества или средств на депозитном счете; 4. наличие полиса на жизнеобеспечение. [36] Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предлагаемые кредитными организациям физическим лицам, представлены в таблице 2.7. [51] Таблица 2.7 Средневзвешенные процентные ставки, предлагаемые кредитными организациями физическим лицам, по РФ за 2016 г. (% годовых) Месяц Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь До 30 дней, От 31 до От 91 до включая 90 дней 180 дней «до востребования» 17,74 20,24 22,37 18,49 18,41 20,58 20,26 19,40 22,73 20,04 17,66 20,12 18,05 18,60 21,46 17,91 18,35 18,60 18,66 18,67 18,81 18,10 17,64 20,41 18,76 18,29 20,97 17,37 17,67 21,54 От 181 дня до 1 года 26,30 24,64 24,47 22,26 23,97 22,94 23,75 24,07 24,02 23,95 От 1 года Свыше 3 до 3 лет лет 21,30 20,63 19,95 19,38 19,86 19,53 19,41 18,63 18,73 18,44 17,09 15,89 16,81 16,89 16,94 16,76 16,63 16,28 15,96 15,82 Анализ данных таблицы о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитными организациям физическим лицам, позволяет сделать вывод о том, что наибольшие процентные ставки в период с января по октябрь 2016 года наблюдаются по кредитам сроком от 181 дня до 1 года. Самая высокая процентная ставка по этим кредитам составила 26,30 % в январе, самая низкая - 22,26 % в апреле. Такие высокие процентные ставки не выгодны физическим лицам, поэтому кредит сроком от 181 дня до 1 года будет менее привлекателен.

Для рассмотрения динамики средневзвешенных процентных ставок по кредитам, предоставленным кредитными организациям физическим лицам, необходимо построить график. (Рис. 2.4.) Рис. 2.4. Динамика средневзвешенных процентных ставок, предлагаемых кредитными организациям физическим лицам, по РФ за 2016г. Процентная ставка по кредитам сроком от 91 до 180 дней принимала скачкообразные значения (разница «А» от 0,21 % до 2,86 %). Более «плавные» значения принимала процентная ставка по кредитам сроком от 1 года до 3 лет и по кредитам сроком свыше 3 лет. «Плавные» изменения процентной ставки имеют немаловажное значение при выборе кредита, ведь именно «стабильные» процентные ставки предпочитают заёмщики. Наименьшие процентные ставки в период с января по октябрь 2016 года наблюдаются по кредитам сроком свыше 3 лет. Самая низкая процентная ставка по этим кредитам составила 15,89 % в феврале, самая высокая - 17,09 % в январе. Кредиты сроком свыше 3 лет наиболее привлекательны для физических лиц, так как их процентные ставки выгоднее остальных.

Таким образом, проведя анализ графика динамики средневзвешенных процентных ставок по кредитам в целом по Российской Федерации за период январь – октябрь в 2016 г., было выявлено, что по срокам кредитования процентные ставки принимают различные значения. Наибольшие процентные ставки наблюдаются по кредитам сроком от 181 дня до 1 года, наименьшие - по кредитам сроком свыше 3 лет. Необходимо обратить внимание на процентные ставки и механизмы формирования используемые «Сбербанком России». В 2016 году объем выданных банком потребительских кредитов на 53 % превысил результат 2015 года. В течение года Сбербанк трижды снижал процентные ставки по потребительским кредитам что способствовало достижению и запустил высоких три промо-акции, показателей на рынке потребительского кредитования. На сегодняшний момент Сбербанк предлагает три кредитные программы для физических лиц, ставки по которым в 2017 году остались неизменными: 1. Проект «Стандартный», по условиям которого заемщик может взять в банке сумму до 1,5 млн. рублей. Минимальная сумма кредита – 15 тыс. рублей. 2. Кредит с прописью в договоре поручителя. По данной программе банк может выдать ссуду в размере до 3 млн. рублей. 3. Кредит под залоговое имущество. В рамках этой программы можно оформить займ, сумма которого составляет не более 80% стоимости залогового имущества. Это – самый выгодный кредит, т.к. банк получает гарантии его погашения в виде залога. Чтобы рассчитать процентные ставки по кредитам от Сбербанка для физических лиц, достаточно воспользоваться онлайн-калькулятором. Данный сервис доступен в разделах сайта Сбербанка. [36]

Чтобы получить более точную информацию о размере процентной ставки, необходимо заполнить расширенный опрос и указать сумму регулярных денежных поступлений, общий доход на семью и ее размер. После заполнения анкеты, система выдаст данные о возможной сумме займа, ставке по кредиту, а также о величине переплат. Таким образом, можно узнать, какова вероятность того, что банк примет вашу заявку и одобрит выдачу займа. Если запрашиваемая сумма кредита будет несоразмерна с общим уровнем дохода, система предложит другую сумму займа. [48, c. 547] В 2017 году Сбербанк предлагает привлекательные условия для ипотечных клиентов. Минимальная величина процентной ставки в этом случае будет равна 13%. В большинстве случаев, по ипотечной программе можно взять в кредит сумму до 80% от суммы стоимости жилья. Обязательно условие – наличие остальных 20% средств. [36] Вместе с уменьшением базовых ставок по кредитам, Сбербанк вводит также промо-акцию по снижению процентов по займам без обеспечения суммой от 300 000 рублей при подаче заявки через Сбербанк Онлайн. Акция по кредитам Сбербанка действовала до 18 июня 2017 года включительно. По акции можно было получить кредит без поручителей, соответствующий следующим условиям: - Валюта: рубль РФ; - Максимальный срок: 5 лет; - Минимальная сумма кредита: от 300 тысяч рублей; - Максимальная сумма кредита: до 3 млн. рублей; - Минимальный размер процентной ставки равняется 15,9% для стандартного пакета и 15,5% - для кредита, оформленного под залог. Подробнее действующие льготные ставки рассмотрены в Приложении 2. Таким образом, можно сказать, что объём кредитования физических лиц зависит от того, какие значения принимают процентные ставки по кредитам. Невыгодные условия кредитования «отталкивают» потенциальных

заёмщиков. Это грозит тем, что нарушится баланс между предложением кредитования физических лиц и спросом населения на кредит. Данный дисбаланс повлечёт за собой снижение прибыли банков, ведь объём кредитования физических лиц составляет более 25 % кредитов в общей структуре кредитного портфеля банка. 2.4. Направления повышения эффективности деятельности ПАО Сбербанк На современном этапе развития экономики России кредитные и депозитные отношения между банками и экономическими субъектами имеют весьма актуальное значение. Они осуществляются на платной основе путем установления депозитного и ссудного процента, уровень которого определяется в соответствии с процентной политикой коммерческого банка. Процентная политика является одной из ключевых составляющих элементов управления банковской деятельностью. Исследование динамики движения уровня процентных ставок отражает, что процентная политика имеет возможность характеризовать непростые механизмы оценки депозитной и кредитной политики банка. Деятельность банков в России осуществляется в условиях углубления рыночных отношений в экономике в целом и в банковской сфере в частности и обострением конкуренции на финансовом рынке. Одним из инструментов усиления рыночных позиций коммерческих банков на рынке является проведение эффективной процентной политики. Она выступает не только важной составляющей инструментов денежно-кредитного регулирования, а также при этом получает приоритет как финансовый способ управления кредитными и ресурсными отношениями коммерческого банка. [34, c.410] Процентная политика в настоящее время является одним из значимых и в то же время весьма сложных механизмов в аспекте регулирования сберегательной, а также инвестиционной политики банковского учреждения.

Кредитные отношения коммерческого банка являются весьма разнообразными, поскольку они возникают между банком и экономическими агентами на рынке при формировании банковских ресурсов и при их размещении в различные виды банковских кредитов. Следует учитывать и то, что партнерами банка могут выступать как субъекты хозяйствования, так и физические лица, а также другие коммерческие банки, небанковские финансово-кредитные учреждения и центральный банк. Это формирует разновидности банковского процента. К основным факторам, определяющим размер процента по депозитным операциям относятся: срок, на который привлекаются средства, состояние спроса на кредит, уровень ставки налогообложения на прибыль банка, уровень инфляции, размер привлеченных средств, учетная ставка центрального банка, валюта депозита и т.п. Сущность ссудного процента можно сформулировать как плату, которую взимает банк с заемщика за пользование кредитом. Ссудный процент не является обязательным атрибутом кредита, но вне его он не функционирует. Процент за кредит - это цена капитала, взятого в кредит. [38, с. 335] На ссудную процентную ставку влияют следующие факторы: - внешние, такие как состояние кредитного рынка, характер государственного регулирования финансовой деятельности банков, а также налогообложение; - внутренние, такие как процентная политика банковского учреждения, оценка банком степени риска ссудных операций, вид кредита, цель кредита, срок пользования кредитом, размер займа. Механизм использования банковского процента в процессе формирования и реализации процентной политики банка представляет собой совокупность следующих элементов: - методы формирования уровня ссудного процента; - критерии возможной дифференциации процентных ставок банка;

- методы регулирования нормы банковского процента центральным банком; - способ начисления и взыскания процентных платежей; - источники уплаты ссудного процента; - взаимосвязь банковского процента с уровнем формирования доходов, а также расходов кредитного учреждения. Коммерческие банки являются активными участниками всех сегментов финансового рынка, поэтому в своей процентной политике не могут абстрагироваться от экономических процессов, происходящих на каждом из составляющих этого рынка. На рынке кредитных ресурсов банк должен предложить вкладчикам процент, обеспечивающий возможность приносить владельцам свободных средств доход не ниже, чем другие формы инвестиций и вложений. При выработке процентной политики банком ориентиром является средняя норма прибыли. Повышение уровня доходности операций банков на отдельных сегментах рынка, как правило, приводит к соответствующему повышению процентов по депозитам и кредитам банка. [30, c. 235] Коммерческие банки отличаются друг от друга кредитной историей, клиентурой, объемом и структурой активов и пассивов, географическим положением и преследуют разные стратегические цели, определяют различные конкурентные позиции на рынке и влияют на формирование и реализацию процентной политики. На формирование процентной политики банка существенное влияние оказывает уровень банковских рисков, связанный с осуществлением им депозитных и кредитных операций. Для преодоления обозначенных трудностей Сбербанк определил для себя следующие приоритеты, на которых будет выстраиваться его работа в течение 2014-2018 годов: - обеспечение надежности процессов;

- упрочнение отношений с клиентами, повышение уровня доверия клиентов к Сбербанку; - изменение корпоративной культуры; - повышение эффективности розничного бизнеса; - создание новых бизнес-моделей и продуктов, реализация которых будет возможна с помощью каналов удаленного банкинга. [36] К 2018 году банк планирует увеличить доходы в сегменте крупного и среднего бизнеса более чем в два раза, долю не кредитного дохода в общем доходе банка - с 39% до 47%, показатель «количество продуктов на клиента» - в 1,5 раза. [51] Все прогнозы и стратегические планы банка базируются на оценке состояния экономики России в течение ближайших 5 лет, при этом эксперты банка сформулировали несколько сценариев - «пессимистичный», «базовый» (вероятность развития событий по такой схеме составляет 70-80%) и «оптимистичный». Согласно всем 3-м сценариям в 2014-2018 годах государство, как и прежде, будет доминировать в экономике, концентрация производства не снизится, а сырьевая направленность экономики, являющаяся основным фактором, «тормозящим» рост ВВП, сохранится. «Пессимистичный» сценарий предусматривает кризис, который будет связан со снижением объемов внешней торговли. «Оптимистичная» модель, напротив, предполагает активизацию ВЭД и приток в страну иностранных инвестиций. Наиболее вероятный - базовый сценарий Сбербанка предполагает замедление роста активов банков на 3-5%. Реальные доходы населения практически не увеличатся, что приведет к сокращению объема вкладов. Темпы роста розничного кредитного рынка снизятся с рекордных 39,4% 2012 года до 12-15% в 2018 году. Ставки по кредитам при этом существенно не изменятся. [51] Основными своими конкурентами руководство Сбербанка считает небанковские организации, которые могут потеснить его как на кредитном рынке, так и на рынке платежей (с помощью дистанционных небанковских

терминалов). Планы, желания и прогнозы ОАО «Сбербанк России» озвучены, а рядовым клиентам и гражданам нашего государства остается лишь наблюдать за ходом развития событий. Если крупнейший игрок финансового рынка сумеет реализовать свои задачи, вкладчики и заемщики банка от этого только выиграют. В настоящее время функционирование компании можно идентифицировать как «Лидерство» применительно к рынку банковских услуг России, однако, очевидно, что в условиях расширения сферы деятельности компании, продвижения услуг банка в других странах мира необходимо дифференцировать стратегии с учетом характера локальных рынков. При этом следует отметить, что акцентирование внимания (объем контента стратегии, относительно общего объема ее информации) на развитие банка в России, включая отсутствие рассмотрения конкурентных отношений в глобальном банковском рынке может привести к недостаточной эффективности деятельности организации, особенно в условиях стагнации экономики. Стратегия ОАО «Сбербанк России» констатирует сохранение основного доминирующего положения компании на отечественном рынке банковских услуг при неопределенности стратегии банка в глобальном масштабе. В условиях недостаточной конкуренции на рынке банковских услуг среди крупнейших банковских организаций в России существуют следующие риски, которые могут возникнуть при реализации стратегии, вытекающие из реального рыночного положения ОАО «Сбербанк России»: Недостаточная заинтересованность менеджмента организации в укреплении взаимодействия с клиентами с помощью повышения качества оказания услуг. Недостаточное материальное стимулирование персонала организации и технологически необоснованное распределение компетенций («один работник — одна функция»). Несоответствие полезности внедряемых

технологий и их стоимости с учетом внедрения, обучения персонала и обслуживания. В настоящее время повышение эффективности деятельности коммерческого банка является чрезвычайно важным. С этой целью можно предложить следующие направления повышения эффективности процентной политики коммерческого банка: а) проведение эффективной маркетинговой и процентной политики, что позволит обеспечить рост группы активов, приносящих процентный доход; б) управление риском процентных ставок: достижение целевого уровня чистой процентной маржи, спрэда, чистого процентного дохода, прогнозирования движения процентных ставок, определение динамической структуры активов и пассивов, использование средств хеджирования; в) согласованность процентных ставок по депозитам и процентных ставок по кредитам; г) формирование процентной политики банка на рынке банковских ресурсов с учетом возможностей их размещения в активы банка; д) расширение критериев дифференциации процентных ставок по кредитам и депозитам банка; е) стимулирование процентной политикой и более активное привлечение временно свободных средств населения в активный банковский оборот; ж) использование инструментария процентной политики банка для повышения стабильности и ликвидности банковского учреждения. Практическое применение предложенных направлений совершенствования процентной политики коммерческого банка будет способствовать укреплению его финансового состояния и улучшению финансовых результатов экономической среды. деятельности в условиях нестабильной

Подводя итог, можно сделать вывод о том, что конкурентоспособным и лидирующим коммерческим банком на территории Российской Федерации является ПАО «Сбербанк России». Рассмотрев выполнение Сбербанком финансово-экономических нормативов можно сказать, что значения находятся в рамках допустимого, это говорит о способности банка своевременно выполнять свои обязательства. В свою очередь, кредитная политика нацелена на совершенствование и развитие кредитных отношений между банком и его клиентами. Рассмотрев динамику изменения кредитного портфеля Сбербанка можно сказать, что он увеличился на 2 % в 2015г. по сравнению с концом 2014г. и составил 19 924 трлн. руб. и затем снизился за год на 6,3 % – до 18,7 трлн руб. В свою очередь, объём кредитования физических лиц зависит от того, какие значения принимают процентные ставки по кредитам. Невыгодные условия кредитования «отталкивают» потенциальных заёмщиков. Это грозит тем, что нарушится баланс между предложением кредитования физических лиц и спросом населения на кредит. Данный дисбаланс повлечёт за собой снижение прибыли банков. В настоящее время повышение эффективности деятельности коммерческого банка является чрезвычайно важным. С этой целью можно предложить следующие направления повышения эффективности процентной политики коммерческого банка: а) проведение эффективной маркетинговой и процентной политики, что позволит обеспечить рост группы активов, приносящих процентный доход; д) расширение критериев дифференциации процентных ставок по кредитам и депозитам банка; е) стимулирование процентной политикой и более активное привлечение временно свободных средств населения в активный банковский оборот;

ЗАКЛЮЧЕНИЕ Завершая выпускную квалификационную работу следует подвести итоги, что банковский процент включает в себя следующие виды: по методу установления процентных ставок и по способам взыскания. Почвой, для процентных ставок денежного рынка является официальная ставка центрального банка - ставка рефинансирования - уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые центральным банком другим банкам. Процентная политика занимает значительное место при определении стратегии развития банка. Процентная политика коммерческих банков образуется под влиянием целого ряд факторов, которые можно разделить на внешние, имеющие непредвзятый характер, и внутренние, уровень влияния которых на размер ставок определяется самим банком и подчиняется его индивидуальным особенностям. Сфера кредитования физических лиц продолжает стремительно развиваться. Процентные ставки по данному виду кредита достаточно высоки, так как рассматриваемый кредит дорогостоящим и рискованным для банка. является достаточно Банки используют огромное количество способов расчета фактической ставки по потребительскому кредиту. К числу наиболее распространенных можно отнести ряд методов: метод годовой процентной ставки, метод простых процентов, метод дисконтной ставки и метод сложения. Конкурентоспособным и лидирующим коммерческим банком на территории Российской Федерации является ПАО «Сбербанк России». Рассмотрев выполнение Сбербанком финансово-экономических нормативов можно сказать, что значения находятся в рамках допустимого, это говорит о способности банка своевременно выполнять свои обязательства. В свою очередь, кредитная политика нацелена на совершенствование и развитие кредитных отношений между банком и его клиентами. Она

позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношениям между кредитной организацией и его клиентами. Банк неизменно наращивает свои конкурентные преимущества в области кредитования. Рассмотрев динамику изменения кредитного портфеля Сбербанка можно сказать, что он увеличился на 2 % в 2015г. по сравнению с концом 2014г. и составил 19 924 трлн. руб. и затем снизился за год на 6,3 % – до 18,7 трлн руб. В свою очередь, объём кредитования физических лиц зависит от того, какие значения принимают процентные ставки по кредитам. Невыгодные условия кредитования «отталкивают» потенциальных заёмщиков. Это грозит тем, что нарушится баланс между предложением кредитования физических лиц и спросом населения на кредит. Данный дисбаланс повлечёт за собой снижение прибыли банков, ведь объём кредитования физических лиц составляет более 25 % кредитов в общей структуре кредитного портфеля банка. В настоящее время повышение эффективности деятельности коммерческого банка является чрезвычайно важным. С этой целью можно предложить следующие направления повышения эффективности процентной политики коммерческого банка: а) проведение эффективной маркетинговой и процентной политики, что позволит обеспечить рост группы активов, приносящих процентный доход; д) расширение критериев дифференциации процентных ставок по кредитам и депозитам банка; е) стимулирование процентной политикой и более активное привлечение временно свободных средств населения в активный банковский оборот; Практическое применение предложенных направлений совершенствования процентной политики коммерческого банка будет способствовать укреплению его финансового состояния.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1. О банках и банковской деятельности [Текст] : федер. закон 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.07.2016) // Нормативные акты: кредитование физических лиц. – 2016. – № 395-1. ч. II. – Ст. 29. 2. О потребительском кредите (займе) [Текст] : федер. закон от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ // Нормативные акты: кредитование физических лиц. – 2013. – № 353. – Ст. 4. 3. Инструкция Банка России №139-И «Об обязательных нормативах банков». – Режим доступа: http://base.garant.ru/70286876/2/#block_20 4. Афанасьева, Л. П. Основы банковской деятельности (банковское дело) [Текст] : учеб. пособие / Л. П. Афанасьева, В. И. Богатырев. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 720 с. 5. Адибеков, М. Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет [Текст] : учебник для вузов / М. Г. Адибеков. Под ред. А. И. Ачкасова. - М. : Консалтбанкир, 2015. - 306 c. 6. Бондаренко, Т. Н. Ликвидность коммерческого банка: проблемы и совершенствование методов управления [Текст] / Т. Н. Бондаренко // Современные научные исследования и инновации. - 2014. - № 5. - С. 9. 7. Буевич, С. Ю. Деятельность коммерческого банка [Текст] : учебное пособие / С. Ю. Буевич.- М.: Экономистъ, 2014. – 216 с. 8. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России [Текст] : учебное пособие / В.И. Букато. М.: Финансы и статистика, 2012.- 135 с. 9. Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка [Текст] : учебное пособие / Л. Г. Батракова. - М.: Логос, 2012. – 152 с. 10.Володин, Л. А. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] : учебник / Л.А., Володин А. А., Ефимова Н.П. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 447 с. 11. Ваганова, О.В. Методический подход к определению перспективных отраслей региона в условиях турбулентности экономики /

О.В. Ваганова, А.Б. Титов // Научный результат. Серия: Экономические исследования. ‒ 2015. ‒ Т. 1. ‒ № 3 (5). ‒ С. 56-63. 12. Винаков, И. В. Качество кредитного портфеля. Кредитный портфель коммерческого банка. управление качеством кредитного портфеля [Текст] / И. В. Винаков // Российское предпринимательство. - 2014. - № 6-2. С. 120-125. 13.Герасимова, Е. Б., Банковские операции [Текст] : учебное пособие / Е.Б. Герасимова. - М.: Форум, 2015. – 310 с. 14.Василешен, Э. Н. Центробанк и коммерческие банки в новой кредитной системе [Текст] / Э.Н. Василешен // Российский экономический журнал. - 2013. - №12. - С. 45 - 54. 15. Грюнинг, Х. Ван. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском [Текст] : учебное пособие / Х. Ван Грюнинг. - изд. Весь мир, 2014. - 304 с. 16. Горелая, Н. В. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений [Текст] : учебное пособие / Н. В. Горелая. - М.: ИД «ФОРУМ» — ИНФРА-М, 2012. – 208 с. 17. Дегтяренко, Ю. С. Качество кредитного портфеля коммерческого банка [Текст] / Ю. С. Дегтяренко, И. И. Глотова // Экономика, управление и право: инновационное решение проблем. - 2017. - С. 16-18; 18. Дробозина, Л. А. Финансы. Денежное обращение. Кредит [Текст] : учебник для вузов / Л.А. Дробозина, - Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2012. – 479 с. 19. Дубова, С. Е. Кредитный портфель коммерческого банка [Текст] : учебное пособие / С. Е. Дубова. - М.: ФЛИНТА, 2013. - 128 с. 20. Евсюков, В. В. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка [Текст] / В.В. Евсюков // Банковское дело. 2015. – № 7. - С. 18-25. 21. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности [Текст] :

учебно – практическое пособие / Д. А. Ендовицкий. – М.: КНОРУС, 2013. – 264 с. 22. Жарковская, Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка [Текст] :. учебник / Е.П. Жарковская. - М: Издательство "Омена-Л", 2013. – 325 с. 23. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции [Текст] : учебник для вузов / Е.Ф. Жуков. - Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2015. - 351с. 24. Жуков, Е. Ф. Деньги. Кредит. Банких [Текст] : учебник для вузов / Е.Ф. Жуков. - Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014. – 622 с. 25. Жаботинская, Е. И. Экономика и банковский сектор [Текст] / Е.И. Жаботинская // Деньги и кредит. – 2016. - № 2. – С.27-31. 26. Жиркина, Н. И. Кредитование физических лиц: содержание, роль и принципы организации [Текст] / Н. И. Жиркина // Экон. науки. – Москва. 2012. -№ 5 (78). - С. 302-305. 27. Зайцев, О. А. Формирование структуры кредитного портфеля коммерческим банком [Текст] / О. А. Зайцев // Известия Тульского государственного университета. Серия: Экономические и юридические науки. - 2010. - № 1-1. - С. 130-137. 28. Иванов, А. П. Банковский кредит как форма инвестирования Предприятий [Текст] / А.П. Иванов // Финансы. - 2014. – №4. – С. 18-22. 29.Кравцова, Н. К. Организация деятельности коммерческих банков [Текст] : учебник для вузов / Г.И. Кравцова. - Под ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: БГЭУ, 2014. – 504 с. 30. Кроливецкая, Л. П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков [Текст] : учебное пособие / Л. П. Кроливецкая. - М.: КноРус, 2013. - 280 c. 31. Киселева, И. А. Коммерческие банки: модели и информационные

технологии в процедурах принятия решений [Текст] : монография / И. А. Киселева. – М.: Едиториал УРСС, 2012. – 400 с. 32. Каджаева, М. Р. Банковские операции [Текст] : учеб. для студ. учреждений сред. проф. образования / М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская. - 6-е изд., стер. - М. : Издательский центр «Академия», 2012. - 464 с. 33. Лаврушин, О. И. Банковское дело [Текст] : учебник / О.И. Лаврушин. - М.: КНОРУС, - 9-е изд., 2011. – 672 с. 34. Мамонова, И. Д. Экономический анализ деятельности банка [Текст] : учебное пособие / И. Д. Мамонова. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 144 с. 35. Мартыненко, Н.Н. Банковские операции [Текст] : учебник для академического бакалавриата / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова. - Издательство «Юрайт», 2015. – 612 с. 36. Моисеев, С. Р. Конструкция процентной политики центрального банка: международные нормы и практика Банка России [Текст] / С. Р. Моисеев // Банковское дело. - 2009. - №12. - С. 17-22. 37.ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] / Официальный сайт – Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru/investor- relations?utm_source=dot_ru 38. Подходы к формированию процентных ставок - [Электронный ресурс] : официальный сайт AB Forex Company - Режим доступа: http://www.abforex.ru/pub/329. 39. Пупликов, С. И. Банковские операции [Текст] : учеб. пособие для спец. учеб. заведений / С.И. Пупликов, - Под ред. С.И. Пупликов– Мн.: Выш. шк., 2013. – 351 с. 40. Прангишвили, Г. Г. Основы кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка [Текст] / Г. Г. Прангишвили // Молодой ученый. - 2015. - №1. - С. 270-273. 41. Романовский, М. В. Коммерческие банки [Текст] : учебник для вузов / М. В. Романовский. - под ред. М. В. Романовского. - СПб.: Бизнес-пресса, 2012. – 527 с.

42.Садвакасов, К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль [Текст] : - М.: Ось-89, 2012. – 160 с. 43. Самсонова, Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит.Краткий курс [Текст] : учебник для студентов экономических вузов / Н. Ф. Самсонова. - М.: Инфра - М, 2013. - 302 с. 44. Саморуков, Ю. В. Банковский кредит как двигатель национальной экономики [Текст] / Ю.В.Саморуков // Финансы. Учет. Аудит. – 2015. - № 5. – С.76-78. 45.Селиванова, Т. А. Процентная политика коммерческого банка и факторы, ее определяющие [Текст] : учеб. пособие / Т. А. Селиванова, О.В. Шевцова. - Ростов н/Д : Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2016. – 432 с. 46. Сергеев, И.В. Экономика организации (предприятия) /Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Учебник и практикум / Москва, 2016. Сер. 60 Бакалавр. Прикладной курс (6-е изд., пер. и доп). 47. Смулов, А. М. Проблемы кредитной политики и пути их решения [Текст] / А. М. Смулов // Банковское дело. - 2012 г. - № 2. - С. 20 48. Соловьева Н.Е., Быканова Н.И., Мельникова Н.С. Направления развития корпоративного страхования на рынке страховых услуг // Научные ведомости НИУ БелГУ. Серия Экономика. Информатика. ‒ 2017. ‒ №16(265). ‒ В.43. ‒ С.16-25. 49. Соловьева Н.Е., Быканова Н.И., Скачкова И.В., Науменко Ю.В., Суворов Д.А. Налоговый контроль в системе обеспечения экономической безопасности Российской Федерации // Конкурентоспособность в глобальном мире: экономика, наука, технологии.-2017.-№ 1 (ч.1).С.189-190 50. Степанова, С.В. Организация продаж банковских продуктов и развитие взаимоотношений с клиентами как основа роста банковского бизнеса [Текст] / С.В. Степанова // Сибирская финансовая школа: АВАЛЬ. 2015. - № 4. - С. 106-109. 51. Сухова, Л. А. Проблемы оценки качества и управления качеством

кредитного портфеля [Текст] / Л. А. Сухова // Наука и образование в жизни современного общества. - 2015. - С. 127-12. 49. Титов А.Б., Ваганова О.В. Некоторые аспекты функционирования региональной инновационной системы на примере Белгородской области // Известия Байкальского государственного университета. ‒ 2016. ‒ Т. 26. ‒ № 4. ‒ С. 550-556. 52. Тагирбекова, К. Р. Основы банковской [Текст] : учебник для студентов / К. Р.Тагирбекова. - Под ред. К.Р Тагирбекова. - М.: Издательский дом "ИНФРА-М", Издательство "Весь Мир", 2014. - 720 с. 53. Чапкина, Н. А. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка с использованием вероятностных методов [Текст] / Н. А. Чапкина // Актуальные вопросы экономических наук: материалы междунар. науч. конф. – Уфа: Лето, 2015. – С. 61-64. 54. Челноков, В. А. Банки и банковские операции: букварь кредитования. Технологии банковских ссуд [Текст] : учебник для вузов / В. А. Челноков. - М.: Высш. шк., 2015. – 272 с. 55. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс] : Официальный сайт — Режим доступа: http://www.cbr.ru.

П Р И Л О Ж Е Н И Я

Приложение 1 Агрегированный баланс ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг. (суммы в млн. руб.) Статья баланса, млн. руб. АКТИВ Высоколиквидные активы Доходные активы Кредиты банкам Ценные бумаги Облигации Векселя 01.01.2014 21 712 456 01.01.2015 22 998 126 01.01.2016 Изменение за период 21 960 263 247 807 1,1% 2 108 397 17 669 215 2 214 802 18 913 590 2 072 893 18 141 348 -35 504 472 132 -1,7% 2,7% 74,2% 862 965 1 364 421 1 503 007 640 042 1 923 210 2 279 942 2 049 577 126 367 6,6% 1 828 916 2 249 743 2 020 060 191 144 10,5% 6 745 305 305 -6 440 -95,5% 87 548 29 894 29 212 -58 337 -66,6% 10 705 680 11 180 487 10 339 485 -366 195 -3,4% резидентам 8 363 895 8 774 435 8 136 510 -227 384 -2,7% нерезидентам 1 700 086 1 685 716 1 727 371 27 285 1,6% государственным компаниям 1 015 433 1 054 793 960 901 -54 532 -5,4% Акции Кредиты юридическим лицам просроченные 203 940 354 101 205 883 1 943 1,0% резервы на возможные потери -577 673 -688 557 -691 181 -113 507 19,6% -46,5% Кредиты ИП Кредиты физическим лицам Прочие активы ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Средства банков ЛОРО-счета Привлеченные МБК ЦБ 285 878 194 887 152 859 -133 018 3 891 483 3 893 853 4 096 420 204 937 5,3% 1 934 844 1 869 734 1 746 022 -188 822 -9,8% 19 798 449 20 681 894 19 117 933 -680 516 -3,4% 4 314 149 1 390 899 965 478 -3 348 672 -77,6% 142 419 141 120 157 495 15 076 10,6% 4 168 146 1 246 056 788 045 -3 380 100 -81,1% 3 515 818 768 989 581 160 -2 934 658 -83,5% Резиденты 221 839 285 811 107 859 -113 981 -51,4% Нерезиденты 430 488 191 256 99 026 -331 462 -77,0% 3 585 3 723 19 937 16 353 456,2% Прочие средства банков Текущие средства 3 429 947 4 562 876 4 622 048 1 192 102 34,8% юридических лиц 1 928 032 2 690 405 2 601 208 673 176 34,9% физических лиц 1 494 314 1 860 787 2 006 964 512 649 34,3% 7 601 11 684 13 877 6 276 82,6% 10 594 210 13 158 625 12 255 940 1 661 730 15,7% юридических лиц 4 180 577 4 895 463 3 445 054 -735 522 -17,6% физических лиц 6 413 634 8 263 162 8 810 886 2 397 252 37,4% 512 520 647 267 610 805 98 285 19,2% брокерские счета Срочные средства Выпущеные ценные бумаги Облигации Векселя Депозитные и сбер. сертификаты Прочие обязательства СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА Основной капитал Прибыль прошлых лет Нераспределенная прибыль прошлых лет Прибыль текущего года Нераспределенная прибыль текущего года Расходы будущих периодов ВНЕБАЛАНС Кредитные лимиты, доступные банку Условные обязательства Обеспечение по выданным кредитам Картотека (неисполненные платежи) Прочие внебалансовые счета 0 18 500 60 456 60 456 - 71 334 77 968 89 720 18 387 441 186 550 800 460 628 19 442 4,4% 947 623 922 227 663 661 -283 962 -30,0% 1 914 006 2 316 232 2 842 330 928 323 48,5% 151 534 325 895 379 119 227 585 150,2% 1 488 669 1 790 493 1 945 985 457 316 30,7% 1 488 669 1 790 493 1 945 985 457 316 30,7% 305 703 236 256 516 988 211 285 69,1% 25,8% 305 703 236 256 516 988 211 285 69,1% -31 899 -36 412 238 32 137 -100,7% 9 267 993 10 201 507 10 675 618 1 407 625 15,2% 109 133 -4 122 299 12 944 584 502 127 -165 552 130 965 -4 330 499 13 935 653 657 666 -192 278 104 852 -4 231 379 14 275 379 754 209 -227 442 -4 281 -109 080 1 330 795 252 082 -61 890 -3,9% 2,6% 10,3% 50,2% 37,4%

Приложение 2 1. Потребительский кредит без обеспечения Срок действия: с 01.05.2017 в рублях, % годовых Срок, мес. Физические лица, получающие зарплату/пенсию на счет, открытый в Банке Физические лица, не относящиеся к указанным категориям от до от до 3~24 13,90% 18,90% 14,90% 19,90% 25~60 14,90% 19,90% 15,90% 20,90% с 01.05.2017 по 18.06.2017 Акция по потребительским кредитам без обеспечения, заявки на который приняты в Сбербанк Онлайн[1] в рублях, % годовых Срок, мес. 3~24 25~60 Физические лица, получающие зарплату/пенсию на счет, открытый в Банке от до 12,90% 17,90% 13,90% 18,90% Физические лица, не относящиеся к указанным категориям от 13,90% 14,90% до 18,90% 19,90% 2. Потребительский кредит под поручительство физических лиц с 01.05.2017 в рублях, % годовых Срок, мес. 3~24 25~60 физические лица, получающие зарплату/пенсию на счет, открытый в Банке от до 12,90% 17,90% 13,90% 18,90% физические лица, не относящиеся к указанным категориям от 13,90% 14,90% до 18,90% 19,90%

4. Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство[2] с 01.05.2017 Процентная ставка в рублях - 17 % годовых. Потребительский кредит на рефинансирование кредитов в рублях для клиентов со стандартным и Упрощенным[3] пакетами документов с 02.05.2017 Срок, мес. 3~24 25~60 Физические лица, получающие зарплату/пенсию на счет, открытый в Банке 13,90% 14,90% Физические лица, не относящиеся к указанным категориям 13,90% 14,90%

Рецензии:

Авторизуйтесь, чтобы добавить рецензию

- у работы пока нет рецензий -

Отзывы:

Авторизуйтесь, чтобы оставить отзыв