Разработка стандарта организации на процесс проведения внутреннего аудита в соответствии с требованиями ГОСТ РВ 0015-003-2017

Евгения Олейник

Разработка стандарта организации на процесс проведения внутреннего аудита в соответствии с требованиями ГОСТ РВ 0015-003-2017

Выпускная квалификационная работа (ВКР) направлена на совершенствование процесса внутреннего аудита АО «ЦСД». Разработан новый стандарт организации в связи с переизданием ГОСТ РВ 0015-003.

Стандартизация

Дипломы

Вуз: Дальневосточный федеральный университет (ДВФУ)

ID: 5f0accfecd3d3e000140bde8

UUID: 90ce7cc0-a649-0138-0e3e-0242ac180006

Язык: Русский

Опубликовано: больше 4 лет назад

Просмотры: 192

17.84

Евгения Олейник

Дальневосточный федеральный университет (ДВФУ)

Комментировать 0

Рецензировать 1

Скачать - 1,4 МБ

Поделиться работой

Студент __________________ Олейник Е.А. Руководитель ВКР _ст. преподаватель подпись (должность, ученое звание) «_____» ________________ 20____г. _______________Короткова Т.В._____ (подпись) (ФИО) «______»________________20___г. «Допустить к защите» Руководитель ОП __к.ф.-м.н., профессор__ Консультант по ___________________ _________________________________ ( ученое звание) ___________ _Чуднова О.А.____________ (подпись) (подпись) (ФИО) «______»________________20___г. (ФИО) «______»________________ 20____г Зав. кафедрой __к.э.н., доцент___________ ( ученое звание) ___________ __Шкарина Т.Ю.___________ (подпись) (ФИО) «______»________________ 20____г В материалах ВКР не содержатся/содержатся (нужное подчеркнуть) Консультант по ___________________ _________________________________ (подпись) (ФИО) «______»________________20___г. Консультант по ___________________ _________________________________ (подпись) (ФИО) сведения, составляющие государственную /коммерческую тайну и подлежащие экспортному «______»________________20___г. контролю Уполномоченный по экспортному контролю ___________________________________________ (подпись) (ФИО) «______»________________20___г. Пройден нормоконтроль __________________ Короткова Т.В._ (подпись) (ФИО) «______»________________20___г. Защищена в ГЭК с оценкой__________ Секретарь ГЭК ____________ _________________ Подпись И.О. Фамилия «_____» ________________ 20____г.

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Инженерная школа Кафедра Инноватики, качества, стандартизации и сертификации УТВЕРЖДЕНО Руководитель ОП _к.ф.-м.н., профессор___ (ученая степень, должность) _____________ _Чуднова О.А.___________ (подпись) (ФИО) «____» __________ 20__ г. Заведующий кафедрой ___к.э.н., доцент ___ (ученая степень, звание) ____________________ ____Шкарина Т.Ю._____________ (подпись) (ФИО) «____» _________ 20___ г. ЗАДАНИЕ на выпускную квалификационную работу Студентке _Олейник Евгении Анатольевне__ Группа _Б3116-27.03.01стср 1. Наименование темы Разработка стандарта организации на процесс проведения внутреннего аудита в соответствии с требованиями ГОСТ РВ 0015003-2017 2. Основания для разработки: Приказ № 62-01-06-306 от 11.12.2019 «Об утверждении тем выпускных квалификационных работ и назначении руководителей» 3. Источники разработки: СТО СРЗ-4.001-2011 Руководство по качеству. ГОСТ РВ 0015-002-2012 Система разработки и постановки на производство военной техники. Системы менеджмента качества. Общие требования. ГОСТ РВ 3

0015-003-2017 Система разработки и постановки на производство военной техники. Порядок проверки систем менеджмента качества организаций, поставляющих военную продукцию. ГОСТ Р ИСО 19011-2012. Руководящие указания по проведению аудита систем менеджмента. 4. Технические требования (параметры): ГОСТ 7.32-2017 СИБИД. Отчет о научно-исследовательской работе. Структура и правила оформления (с Поправками); ГОСТ Р 7.0.100-2018 Система стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу (СИБИД). Библиографическая запись. Библиографическое описание. Общие требования и правила составления (с Поправкой). 5. Дополнительные требования: ГОСТ 1.5-2001. МГСС. Стандарты межгосударственные, правила и рекомендации по межгосударственной стандартизации. Общие требования к построению, изложению, оформлению, содержанию и обозначению. ГОСТ Р 1.4-2004. Стандартизация в Российской Федерации. Стандарты организаций. Общие положения. Внутренние документы АО «ЦСД». 6. Перечень разрабатываемых вопросов: анализ действующих внутренних документов на проведение внутреннего аудита СМК предприятия, сравнение с новым стандартом. 7. Перечень графического материала (с точным указанием обязательных плакатов): не имеется. 4

КАЛЕНДАРНЫЙ ГРАФИК ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТЫ № п/п 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Наименование этапов ВКР Процессный подход к внутреннему аудиту СМК Концепция внутреннего аудита Внутренний аудит СМК организации Процессный подход СМК Риски на предприятии и результативность процессов Характеристика предприятия Общие сведения об АО «ЦСД» Анализ проведения внутренних аудитов за период 2018-2019 годов Сравнительный анализ действующего СТО СРЗ - 8.002, ГОСТ РВ 0015-003 и ГОСТ ISO 19011 Разработка СТО Список источников Срок выполнения этапов ВКР 04.2020 Примечание 04.2020 05.2020 05.2020 05.2020 06.2020 06.2020 06.2020 06.2020 06.2020 Дата выдачи задания 12.12.2019 Срок представления к защите Руководитель ВКР __________________________ Т.В. Короткова (подпись) Студент __________________________ Е.А. Олейник (подпись) 5

АННОТАЦИЯ Тема ВКР: «Разработка стандарта организации на процесс проведения внутреннего аудита в соответствии с требованиями ГОСТ РВ 0015-003-2017». Объем – 118 страниц, 9 рисунков, 16 таблиц, 2 приложения, список литературы: 73 источника. Структура ВКР содержит 3 раздела: - Процессный подход к внутреннему аудиту СМК; - Характеристика предприятия; - Разработка СТО. В введении представлены цели и задачи ВКР, актуальность темы. Выпускная квалификационная работа (ВКР) направлена на совершенствование процесса внутреннего аудита АО «ЦСД». Разработан новый стандарт организации в связи с переизданием ГОСТ РВ 0015-003. В ходе написания ВКР был проведен анализ нормативной документации и научных публикаций по тематике ВКР, проанализирована деятельность отдела качества и стандартизации АО «ЦСД», проведен анализ внутренних аудитов за последние 2 года. Осуществлён сравнительный анализ действующих и нововведённого стандарта предприятия относительно процесса внутреннего аудита. Принято решение о переиздании действующего стандарта организации, разработан новый СТО. В заключении подведен итог проделанной работы и результат в виде предложения внедрения стандарта на предприятии. Ключевые слова: внутренний аудит СМК, процессный подход, риски. 6

ВВЕДЕНИЕ Процесс внутреннего аудита систем менеджмента качества один из самых эффективных методов улучшения систем менеджмента, поэтому с каждым годом он становится все более распространённым как на крупных предприятиях, так и в средних и даже малых фирмах. Для проведения внутреннего аудита используют международный стандарт ГОСТ Р ИСО 19011, в случае если система интегрирована, используют обычно внутренние стандарты организации, объединяющие в себе требования двух и более государственных стандартов на процесс внутреннего аудита разных систем менеджмента. Масштабные планы по реализации Национальной технологической политики, направленные на повышение конкурентоспособности российской продукции предписывают требования к качеству продукции, выпускаемой предприятиями оборонно-промышленного комплекса (ОПК), в том числе поставляемой по Гособоронзаказу. Постановление Правительства РФ от 30.04.2019 № 546 ставит перед предприятиями новые задачи по созданию организационной инфраструктуры управления качеством. Возрастание требований государственного заказчика к качеству и надежности продукции оборонного назначения требуют от предприятийисполнителей государственного заказа внедрения и сертификации системы менеджмента качества, которая является одним из обязательных условий лицензирования деятельности по разработке, производству и ремонту вооружения и военной техники. Управление организацией, наряду с другими аспектами менеджмента, побуждает организации анализировать требования потребителей, определять процессы, способствующие созданию продукции, приемлемой для потребителей. СМК является основой постоянного улучшения деятельности предприятия. Требования к СМК нормативно закреплены в международных стандартах ISO серии 9000. В редакциях стандарта, принятых до 2015 года 7

рассматривался комплекс предупреждающих действий, направленных на исключение потенциальных несоответствий Современная версия стандарта ГОСТ Р ИСО 9001 требует от организации четкого понимания своих обязательств и выявления рисков как основы для планирования СМК. Процедуры СМК, включая процедуру внутреннего аудита должны быть, актуализированы с учетом оценки рисков. В соответствии с приказом Росстандарта принят и введен в действие ГОСТ РВ 0015-003-2017. Стандарт установил единый порядок и правила поведения проверки (аудита), включая внутренний аудит, в отношении систем менеджмента качества организаций – исполнителей ГОЗ. В ГОСТе уточнены критерии подтверждения соответствия СМК установленным требованиям. Установлен порядок принятия решения о соответствии (несоответствии) СМК требованиям ГОСТ РВ 0015-002. АО «ЦСД» имеет сертификат соответствия системы менеджмента качества, который подтверждает, что качество выпускаемой продукции предприятием соответствует стандарту МS ISO 9001:2015. Внутренний аудит на предприятии нормирован в стандарте организации, устанавливающем на предприятии основные требований к проведению внутреннего аудита, которые способствуют совершенствованию работы предприятия, а также обеспечивают качество выпускаемой продукции и реализацию мероприятий по совершенствованию СМК, улучшению состава и содержания соответствующей документации СМК, по подготовке СМК организации к сертификации. Область исследования – управление системами менеджмента качества. Объект исследования – внутренний аудит СМК. Предмет исследования – процесс проведения внутреннего аудита системы менеджмента качества. Цель работы: разработка стандарта организации на процесс проведения внутреннего аудита СМК. Задачи работы: 8

- провести обзор литературы для понимания концепции внутреннего аудита; - проанализировать процесс проведения внутреннего аудита; - разобрать виды рисков при проведении процесса; - охарактеризовать предприятие; - рассмотреть концепцию разработки СТО; - разработать СТО. 9

1 ПРОЦЕССНЫЙ ПОДХОД К ВНУТРЕННЕМУ АУДИТУ СМК 1.1 Концепция внутреннего аудита В современном бизнесе, такое понятие как «внутренний аудит» получило большое распространение. Руководители нынешних компаний создают на предприятии отделы внутреннего аудита, обучая при этом своих сотрудников. На сегодняшнем рынке труда постоянно растет спрос на таких специалистов, которые имеют соответствующий диплом и обладают знаниями, позволяющими проводить внутренний контроль предприятия [28] Одновременно повышаются и требования к ним. Так им необходимо иметь знания в финансовой сфере, разбираться во внутреннем контроле и корпоративном управлении, они должны знать международные и национальные стандарты внутреннего аудита, понимать специфику деятельности, которую им нужно анализировать. Самой известной сертификацией внутренних аудитов в мире и в России, является «Дипломированный внутренний аудитор» (Certified Internal Auditor, CIA). Существуют онлайн курсы обучения через Интернет, без отрыва от основной деятельности. Для получения диплома, подтверждающего квалификацию в области внутреннего аудита, есть международная программа иностранного института. Что бы доступно и быстро освоить внутренний аудит есть дистанционные курсы «Внутренний аудит» по программе британского Института профессиональных финансовых менеджеров (IPFM). Обучение включает в себя понятия внутреннего контроля, обучение навыкам владения инструментарием внутреннего аудитора, идентификацию и управление рисками в СВА (служба внутреннего аудита). 10

Внутренний аудит – это независимая деятельность в организации по проверке и оценке её работы в её же интересах. Эта дисциплина быстро начала развиваться после окончания Второй мировой войны. Если изначально на предприятии, аудит сосредотачивался на анализе бухгалтерской отчётности и внутреннем финансовом контроле, то на данный момент он помогает менеджменту выявлять и оценивать риски, затем выработать соответствующий комплекс мероприятий, способствующих снизить риски и повысить эффективность производственных процессов. Внутренний аудит в компании может проводить отдел внутреннего аудита, действующий на предприятии, аудиторская фирма, аудитор по заключённому договору или комиссия, созданная руководителем организации. Аудит проводится для решения проблемного вопроса, поиска источника несоответствий, подбора путей развития с максимальным уровнем эффективности. Цель внутреннего аудита заключается в: - повышении отдачи производственных процессов; - оптимизации операций; - анализе необходимости внесения организационных изменений; - проведении контрольных мероприятий с последующим составлением подробных отчетов и проработкой путей устранения имеющихся недочетов. Задачи внутреннего аудита: - обеспечение условий для эффективной работы всех отделов; - получение систематизированной и объективной информации о результатах деятельности; - сокращение объема материальных потерь; - организация внутреннего аудита призвана проверить достоверность сведений и проверить степень рациональности действующей системы контроля. Процесс внутреннего аудита на предприятии направлен, прежде всего, на оказание независимых и объективных рекомендаций и гарантий для улучшения работы предприятия. Основная цель внутреннего аудита – анализировать риски, 11

отыскать способы их уменьшения, повысить доходность бизнес-процессов. Общая схема бизнес-процесса приведена на рисунке 1. Управляющие воздействия Вход. Ресурсы: -материальные; -информационные; -финансовые; -человеческие. Бизнес-процесс Выход. Результат Обеспечивающие ресурсы: -материальные; -информационные; -финансовые; -человеческие. Рисунок 1 – Схема бизнес-процесса Главные задачи внутреннего аудита на предприятии: проверка систем внутреннего контроля для определения уровня эффективности работы подразделений; разработка целостной системы управления рисками, анализ её работы, а также создание мероприятий для их снижения; контроль за соблюдением принципов корпоративного управления. На введение внутреннего аудита в российских компаниях повлиял Федеральный закон №402 – ФЗ от 06.11.2011г. «О бухгалтерском учёте», согласно которому все экономические субъекты должны проводить внутренний контроль хозяйственной деятельности. При развитии внутреннего аудита на предприятиях создаётся продвижение контролирующих схем по всем направлениям. На предприятиях, где происходит контролирование и управление СМК, процесс контроля должен быть последовательным. Для этого существует чек лист внутреннего аудита, список, содержащий ряд необходимых проверок для 12

какой-либо работы (аудитор разрабатывает в различной степени детализации программу внутреннего аудита). Этот документ состоит из перечня подробных вопросов по проводимому аудиту. Установленного законодательством образца чек-лист не имеет. Законодательным актом, разрешающим составление этого документа, является Федеральный закон №307 - ФЗ от 30.12.2008г. «Об аудиторской деятельности». С его помощью можно решить следующие задачи: - согласно законодательных норм грамотно спланировать проведение аудита; - осуществлять эффективный промежуточный тайм-менеджмент и выборочный (технология контроль, организации времени, вести т.е. управление временем); - упростить проведение аудита; - исключить пропуск важных частей аудиторской проверки. Приказ о проведении внутреннего аудита – внутренний документ, он составляется руководителем предприятия, в нём указываются даты проведения аудита; группы внутренних аудиторов и специалистов, ответственных за его проведение; предоставление условий для его проведения; контроль за проведением аудиторской проверки. Последовательность проведения внутреннего риск-ориентированного аудита, рисунок 2, можно представить так: 13

Идентификация рисков Начало внутреннего аудита Получение, информации, документации, отчестности Обработка данных Оценка рисков Передача аудиторского отчета и рекомендаций руководству Выработка рекомендаций по усилению системы контроля и минимизации рисков Анализ влияния рисков на управление предприятием Рекомендации отделам, консультации Рисунок 2 – внутренний риск-ориентированный аудит 1.2 Процессный подход СМК Процессный подход является одной из форм управления, окончательный процесс формирования которого прошел в восьмидесятых годах прошлого века. Исходя, из сути этой доктрины деятельность любой организации рассматривается как набор процессов. Чтобы управлять всем предприятием, нужно уметь управлять процессами. Процессный подход есть один из ключевых элементов улучшения качества. Разработчики международных стандартов сертификации системы качества серии ISO 9000, отмечают, что основным отличием последней версии разработки стандартов является именно процессный подход, необходимый в достижении и улучшении качества. В стандарте ГОСТ Р ИСО 9001 сказано следующее: «… стандарт отстаивает применение принципа «процессного подхода» при разработке, внедрении и улучшении результативности системы менеджмента качества с 14

целью повышения удовлетворённости потребителей посредством выполнения их требований» [5]. Для успешной работы предприятия важно грамотно и правильно управлять несколькими взаимосвязанными видами деятельности. Работа, которая использует ресурсы и управляется с целью преобразования входов в выходы, рассматривается как процесс. Часто выход одного процесса образует напрямую вход следующего. Применение в компании системы процессов совместно с их распознаванием и сотрудничеством, и менеджмент (управление) этих процессов считается «процессным подходом». Преимущество этого подхода – непрерывность управления, которая возможна на стыке отдельных процессов в рамках общей системы при их взаимодействии. Применение процессного принципа внутри системы менеджмента качества дает следующие аспекты: - понимание определения требований и что значит соответствовать им; - достижение определенных результатов в рабочих характеристиках процессов и их рентабельности; - постоянное совершенствование процессов, основанных на объективном измерении. Процессный подход к СМК – это ничто иное как, рассмотрение действий по изготовлению продукции на предприятии в непрерывном технологическом процессе, где принимают участие множество работников, каждый из которых вносит в изделие свой трудовой вклад, и где конечный результат зависит от всех участников процесса. Ошибка в работе хоть одного скажется на общем результате всего процесса и может свести на нет усилия всех остальных участников. До появления массового производства, процессный подход в трудовой деятельности, осуществляемый бригадами ремесленников, выполнялся в полной мере. Работу выполняли работники, хорошо знающие все элементы технологического цикла. Изделие обрабатывалось в одном месте, при этом пока 15

не был завершен текущий технологический цикл, следующий не начинался. Многие переходы выполнялись одним мастером. При таком виде производства продукция была качественная, но производительность труда была низкой. При внедрении массового машинного производства, идея процессного подхода была технологического разрушена. процесса Новая на система предлагала отдельные операции расчленение (принцип дифференциального различного производства), эти операции выполнялись постоянно закрепленными работниками, при этом операции могли выполняться одновременно (параллельно) в разных местах (цехах). Такой вид производства позволил повысить производительность труда, хотя при этом процессный подход терялся. Работник выполняет одну только операцию, которой он обучен. Он может не знать, для чего он её выполняет и не видит готовое изделие. Работники, находясь в разных цехах, детали, которые они изготавливают, собирает другой работник. Каждый выполняет свою работу, за которую он отвечает, и не заботится об общем результате всех участников процесса. Со временем возникла необходимость возврата процессного подхода в работу организаций, при этом необходимость повышения качества труда и сохранения достигнутой производительности никуда не делась. Существующий цикл Деминга-Шухарта «Plan – Do – Check – Action» (PDCA) в переводе «планирование – осуществление – проверка – действие», идеально позволяет справляться с этой задачей. Этот цикл позволяет лучше понять процессный подход, на практике реализовать непрерывное улучшение процессов, которые направлены на улучшение работы организации. Одним из этапов достижения качества является оптимизация использования ресурсов в каждом отдельном процессе, а это строгий контроль над использованием всех видов ресурсов и возможное снижение затрат на производство продукции. В качестве ресурсов процессного подхода выступает персонал, инфраструктура, производственная среда, поставщики и партнеры, информация, окружающая среда, финансовые ресурсы. 16

Процессный подход – это правильные приемы работы с качеством, а процесс – это система взаимосвязанных и взаимодействующих видов деятельности в предприятии. Процессы преобразуют входы в выходы. Такие процессы в компании как: изучение рынка, закупки, управление (менеджмент) ресурсами – постоянно повторяются, поэтому выход одного цикла есть одновременно и входом последующего. Цикл PDCA, представленный в виде схемы на рисунке 3, можно назвать как «расписание» процессного подхода. Использование этого цикла помогает не только поддерживать качество услуг или продукции, которыми занимается предприятие, но и улучшить их. Планировать (Plan) Как раз это значит распознать важные для результата процессы, при необходимости создать новые, разработать цели, то есть запланированные выходы, сформулировать политику качества в организации, установить нормы мониторинга запускаемых процессов, по которым можно будет судить об изменении процессов. Означает использовать процессы, которые были созданы. Выполнять (Do) Проверка (Check) Подразумевает анализ выхода, он основывается на данных мониторинга процессов. Полученные результаты сверяются с целями и политикой в области качества, требованиями к продукции. Вновь планируются ожидаемые выходы. На этом этапе определяются возможности для улучшения производственного процесса. Означает сделать соответствующие оргвыводы из производственного анализа и внести необходимые корректировки на уровне входов. Рисунок 3 – цикл PDCA Действовать (Action) Особенностью процессного подхода к менеджменту является менеджмент на границах процессов, все виды деятельности, из которых формируется работа всего предприятия, стандартизации взаимодействуют. процессов происходит За счет полного прозрачность описания операций и внутри предприятия, оптимизация затрат, более четкое представление работников о своих обязанностях, конкретная четкая расстановка приоритетов в области качества. 17

Основные важные моменты при внедрении процессного подхода: - понимание и выполнение предписанных требований; - необходимость рассмотрения процессов с точки зрения добавленной ценности; - рассмотрение результатов выполнения процессов; - результативность и постоянное улучшение процессов. Исходя из определения процесса, что это взаимодействующие виды деятельности, преобразующие входы в выходы и создающие ценность для потребителя, можно утверждать, что существует он исключительно ради потребителя. Ценность продукции или услуг, созданная в ходе деятельности, воспринимается покупателем, оценивается им и выявляет степень удовлетворенности заказчика. Согласно стандартов ISO серии 9000 необходимо выделять бизнес – процессы на всех уровнях и организовывать управление ими. Например, возьмем процесс технического обслуживания клиентов. Здесь задействовано несколько подразделений организации: отдел по работе с клиентами, цех приемки, цех ремонта, магазин деталей, бухгалтерия. В стандарте ISO 9001 приведена типовая схема системы менеджмента качества, основанная на процессном подходе. Все процессы, так или иначе, проектируются с учетом выполнения требований потребителей. Для каждого процесса назначается должностное лицо – владелец процесса, который ответственен за конечный результат. Функции владельцев исполняют заместители директора, начальники отделов и служб, главные специалисты, руководители производственных подразделений. Выпускаемый продукт делается из характеристик, которые определяет потребитель. В процессную модель системы менеджмента качества входят четыре группы бизнес – процессов, таблица 1. 18

Таблица 1 – Группы бизнес-процессов Процесс высшего менеджмента Это анализ системы менеджмента качества со стороны руководства, основывается он на результатах аудиторских проверок, анкетирования потребителей, сведений о бизнес – процессах и соответствии продукции требованиям. Это поддерживающие процессы – такие как, управление персоналом, управление инфраструктурой. Процесс менеджмента ресурсов Процессы Это установление требований к продукции, материально-техническое жизненного обеспечение, управление производством, контроль за качеством, сбыт и цикла сервисное обслуживание. Эти процессы являются основными. продукции Процессы Любой процесс должен быть результативным. Результатом может быть: анализа, выполнение заказов потребителей и получение денежных средств; измерений и возможность создания новых видов продукции; подготовленный улучшения персонал; надежная инфраструктура; конкурентоспособность на рынке и СМК другие. Важно измерять и улучшать результаты деятельности. Для установления обратной связи с заказчиком используют опрос в форме анкетирования. Полученные сведения анализируются, они дают понять степень удовлетворенности потребителей. Учитывается также процент выхода готовой продукции и процент возврата несоответствующей продукции; берется во внимание количество жалоб и рекламаций; число покупателей, повторно заказавших продукцию; доля предприятия на рынке. Подводится итог оценки, принимаются решения об улучшении бизнес – процессов согласно требованиям потребителей. Такая модель системы менеджмента качества нужна для достижения рентабельности всех процессов, входящих в систему и для повышения уровня качества. Для каждой организации список процессов составляется конкретно тот, который актуален для данного предприятия. А определение состава процессов носит название идентификации. Описание и проектирование процессов можно осуществить с помощью – блок-схем, графика, диаграммы, шаблона, информационной карты. Существует ряд документов для описания процессов и связей между ними. Одним из них является паспорт процесса, содержащий информацию о самом процессе (его цель, владелец и исполнители, входные и выходные данные, 19

ресурсы, критерии результативности, возможные риски). Также есть карта взаимодействия организации, процессов которые с указанием выполняет тот структурных или иной подразделений процесс. Матрица ответственности (устанавливает степень ответственности каждого участника проектной команды за выполнение отдельных этапов и задач проекта), в которой указывается перечень процессов с указанием их владельцев, и лиц, принимающих решения, участвующих в выполнении работ, получающих информацию о ходе и итогах исполнения. По международным стандартам необходимо в организации разработать управление документированной информацией, которое упорядочивает выполнение бизнес-процессов на предприятии. Следующие процедуры значительно упрощают деятельность по СМК: - управление документированной информацией; - управление несоответствующими результатами процессов; - корректирующие действия; - управление рисками; - внутренние аудиты. В крупных предприятиях кроме основных процедур могут быть применяемы и дополнительные. К ним относятся: методики, положения, инструкции, регламенты, стандарты. Рассмотрим более подробно каждый из данных этапов. При управлении документированной информацией происходит согласование, утверждение документов, регистрация, рассылка и хранение. А управление записями в свою очередь устанавливает порядок идентификации, защиты, восстановления записей. Записи содержат результаты измерений процессов СМК. Их источниками служат акты, справки, рабочие журналы, ведомости, отчеты, анкеты и пр., составляемые в процессе работы. Управление несоответствующими результатами процессов – предусматривает варианты решений, полномочия и ответственность работников при обнаружении несоответствий. Несоответствие, это ни что иное, как 20

отклонение от нормы или плана, невыполнение требований внутреннего и внешнего потребителя. При выявлении такого несоответствия или брака принимаются меры по переделке продукции, возможно снижение сортности и цены, выбраковка и утилизация (со списанием затрат на убытки). Наличие данной процедуры говорит о защите прав потребителей. Необходимость корректирующих действий наступает после выявления отклонений. Корректировка направлена на устранение причин отклонений и недопущение их повторения. Причинами отклонений могут быть как человеческий фактор, так и технологический. Затраты на корректировку не должны быть больше ущерба несоответствия. Иначе ликвидация причин невыгодна. Результаты корректирующих действий используются для планирования предупреждающих действий. Риски или предупреждающие действия – потребность в них есть всегда, так как они направлены на то, чтобы избежать несоответствий, которые еще не произошли, но могут случиться. Эти действия выявляют и устраняют причину потенциального (вероятного, возможного) несоответствия, для предотвращения его возникновения. Источниками информации для проведения предупреждающих действий для системы качества являются: протоколы анализа СМК со стороны руководства, отчеты по внутреннему аудиту, результаты самооценки; для проектов – анализ рисков проекта, протоколы статусных совещаний по проектам, протоколы еженедельных совещаний по проектам. Внутренний аудит отражает этапы аудиторских проверок СМК. На тех предприятиях, где действует СМК, проводятся аудиты видов продукции, бизнес – процессов, организации в целом. Использование механизма внутренних аудитов дает возможность получить данные о ходе процесса, о трудностях в работе. Процессный подход основной элемент менеджмента на предприятии. Ключевым моментом, которого есть наглядность прозрачность управления организации или системы. Соответствующее верное описание сети процессов, из которых складывается деятельность компании, возможна с помощью процедуры 21

моделирования. То есть это точное удобное описание и анализ системы, как совокупности взаимодействующих звеньев и связей между ними. Для моделирования есть установленный набор средств и правил – язык описания объекта. Большинство экспертов в сфере менеджмента качества считают наиболее приемлемым способом описание процессов графически. Графическая модель – описание объекта с помощью средств и правил графического изображения. Специфика процессного подхода в следующем: - итеративность (результативность), подход многократный одного и того же процесса, на новом уровне разработки; - возможность постепенного добавления технических возможностей в разрабатываемую систему, пошаговые изменения; - параллельность (синхронность) разработки – множественное выполнение процессов, независимых друг от друга, но направленных на достижение единой цели. Помимо управления процессами, согласно процессного подхода, необходимо управление ресурсами, для эффективности реализации проектов. Не качество товаров (оно может меняться в зависимости от спроса клиента), а процессы их создания приносят долгосрочный успех предприятию. Соответственно основная цель управления – совершенствование процессов. Правильно выстроенный процесс производства является успехом достижения предприятия и одним из источников повышения его продуктивности. 1.3 Внутренний аудит СМК организации Одной из составляющих общей системы управления компанией является – система менеджмента качества (СМК), целью которой есть обеспечение стабильного качества производимой продукции и оказываемых услуг. Это 22

система, созданная в организации для реализации политики и достижения поставленных задач в области качества; это комплекс мер, направленных на управление качеством продукта, продукции или услуг, производимым предприятием. Деятельность предприятия не стоит на одном месте, приспосабливаясь к современным тенденциям рыночной экономики, она развивается, движется вперёд. В производственный процесс внедряются новые технологии, чтобы определить помогает ли внедрение новых технологий организации достичь положительных результатов в своей деятельности, проводится внутренний аудит СМК. Это в свою очередь независимый, документированный и систематический процесс объективной оценки системы менеджмента качества, выявляющий причины, по которым возникли несоответствия в СМК, процессах на предприятии или товарах (продукции или услуг). Основная цель аудита СМК – собрать объективные данные, которые укажут на ошибки в организации и её бизнес-процессах, на системные проблемы предприятия. В ходе аудита определяют, как внедрена СМК на предприятии, насколько она эффективна [30]. Аудит СМК – систематический, независимый и документированный процесс получения свидетельств аудита и объективного их оценивания с целью установления степени выполнения согласованных критериев аудита [4]. Выполняется он для подтверждения соответствия компании собственным требованиям к своей системе менеджмента, а также к требованиям международных стандартов [5]. Проведение внутренних проверок, в первую очередь нацелено на выявление причин образования несоответствий в СМК; обнаружение свидетельств, выявляющих все несоответствия, как в отдельных процессах, так и во всей системе менеджмента. Аудит систем менеджмента качества не регламентируется ни международным, ни федеральным законодательством, нет законодательных норм, определяющих правила и порядок проверки систем качества на предприятии. Внедрение систем качества проходит на добровольной основе. 23

Поэтому аудиторские проверки СМК осуществляются без дополнительных лицензий или других разрешительных документов. Но есть специальные правила, регламентирующие проведение аудиторских проверок СМК. Это ГОСТ Р ИСО 19011:2011 «Руководящие указания по проведению аудита систем менеджмента». Его используют для внутреннего и внешнего аудита. Система внутренней проверки разрабатывается и осуществляется, как комплексность субъектов, объектов и средств контроля, действующих как одно целое. Изучение вопросов системы внутреннего контроля на каждом экономическом объекте является актуальным сегодня, в связи с тем, что аудит в России создаётся и внедряется на средних и крупных предприятиях. Внутренний аудит в системе внутрихозяйственного контроля выполняет функцию создания методических разработок по организации контроля. К принципам внутреннего контроля относятся наряду с внутренней средой организации, в которую входит стиль управления, определённый порядок принятия решений, опытность сотрудников, и такие понятия как повседневное осуществление контроля за учётом, отчётностью, разделением полномочий по учёту и контролю управленцами организации [30]. Основная цель внутреннего аудита состоит в том, чтобы помочь менеджерам всех уровней управления выполнять свои функции, опираясь на достоверную экономическую информацию, достигать оптимальных управленческих решений, в результате чего получать максимальный доход. Основным методом внутреннего аудита является устранение выявленных недостатков разработка рекомендаций по дальнейшему совершенствованию учёта и контроль за их выполнением. Работа внутреннего аудитора направлена на оценку существующей системы внутреннего контроля по отдельным участкам учёта. Поток информации, предоставляемый отделами проведении внутреннего аудита, представлен в таблице 2. 24 предприятия при

Таблица 2 – Поток информации при внутреннем аудите Отдел предприятия Руководство предприятия (менеджеры) Финансовый отдел Бухгалтерия Экономический отдел Юридический отдел Производственны й отдел Экологический отдел Содержание информации, переданной отделами внутреннему аудиту Результаты управления рисками Информация, представленная внутренним аудитором, после обработки данных Рекомендации по усилению системы управления рисками, результаты мониторинга системы внутреннего контроля, проверки деятельности предприятия по соблюдению законов и нормативных актов, оценка процессом управления Предоставление информации по Консультации по усилению привлечению кредитных системы учёта и внутреннего средств, разработка контроля инвестиционных проектов Финансовая и налоговая Консультации по усилению отчётность, регистры учёта, системы учёта и внутреннего первичная документация, акты контроля ревизий (проверок) Результаты анализа Консультации по определению технического уровня, направлений анализа эффективности использования экономической стабильности для цехов, производственной оценки системы управления мощности доковых цехов; рисками снижения себестоимости продукции судоремонта; смет; информацию по ценообразованию; нормативов в потребности расходных материалов; статистической отчётности Информация о договорных Консультации по усилению отношениях, а также договора системы внутреннего контроля по аренды, судебные дела (по правовым отношениям фактам порчи, уничтожения объектов и другие) Документы о материальной Консультации по вопросам ответственности работников, усиления системы внутреннего оперативные отчёты, материалы контроля на производственных по соблюдению условий участках сохранности объектов Документация по вопросам Консультации по усилению экологии, информация о системы внутреннего контроля по мероприятиях по минимизации экологическим вопросам 25

Окончание таблицы 2 экологического риска, инициатив предприятия по усилению системы противопожарной безопасности, охраны водной среды Технический Информация о отдел регулярности проведения технических осмотров, акты (свидетельства) о сроках эксплуатации оборудования Отдел системного Материалы по внедрению администрирован информационных технологий ия для управления оборудованием, защита информации Консультации по вопросам усиления системы внутреннего технического контроля, соблюдение разрешённых сроков эксплуатации оборудования Консультации по вопросам необходимости внедрения информационных технологий относительно управления оборудованием Внутренний аудит заключается в участии функционирования средств внутреннего контроля с целью реализации стратегии и тактики организации и соблюдения действующего законодательства. Внутренний аудит стал охватывать более широкий спектр вопросов доходности деятельности предприятия, в том числе эффективности управления рисками. Впервые на уровне стандартов было закреплено требование использовать риск-ориентированный подход в работе внутреннего аудита. Отделы внутреннего аудита стали проводить регулярную оценку рисков при планировании и выполнении аудиторских заданий. Риск-ориентированный подход означает, что первоначально аудиторы должны понять специфику деятельности предприятия, а потом уже оценивать риски. Схема методов по усилению системы управления рисками на рисунке 4. 26

Методы по усилению системы управления рисками Внутренние факторы (внутренние методы для обеспечения устойчивости предприятия) Внешние факторы (внешние методы для обеспечения устойчивости предприятия) Мониторинг текущих событий в экономике мирового масштаба, законодательных изменений, принятию налоговых льгот, открытию свободных экономических зон и пр. Проверка полноты и целостности использования амортизационного фонда, определение направлений целесообразного использования фондов Периодический анализ выявления резервов повышения фондоотдачи, оценка уровня производственных мощностей Изучение и анализ тенденций развития рынка услуг, техники и технологий Разработка инвестиционных проектов по замене оборудования на объекты, которые отвечают современным требованиям Активизация продвижения узко ориентированных видов работ Сбор данных о результатах использования новых технологий, современного оборудования на предприятиях конкурентах Оценка возможностей замены оборудования, реконструкция, модернизация, привлечение собственных средств на переоборудование Анализ резервов предприятия по повышения мотивации работников, поиск резервов повышения заработной платы работникам, других поощрений. Рисунок 4 - Схема методов по усилению системы управления рисками Схема внутреннего аудита, в системе информационного обеспечения управленческих решений в части рисков при использовании отраслевых объектов на примере судоремонтных предприятий, рисунок 5, где контурной стрелкой обозначен поток информации, который подлежит обработке службой внутреннего аудита, а сплошной стрелкой внутреннего аудита. 27 обработанная информация

ОКС – отдел качества и стандартизации Имущественный отдел Отдел кадров ОМТС – отдел материального технического снабжения Главный инженер Инженерный центр Судоремонтный отдел Отдел экономики Бухгалтерия Исходящий информационный поток Служба внутреннего аудита Аудиторский отчет руководителю компании; рекомендации отделам предприятия Рисунок 5 – информационное обеспечение внутреннего аудита В современных условиях внутренний аудит является составной частью внутреннего контроля и становится независимым консультационным центром управления в организации. Развитие и внедрение внутреннего аудита в практику хозяйственной деятельности среднего и крупного предприятия диктуется тем, что это необходимо для дальнейшего развития аудита в России, а именно перехода его на следующий этап своего развития – системно-ориентированный аудит. Поэтому большое внимание уделяется развитию внутреннего аудита, учитывающего специфику организации и особенности каждого предприятия. Сейчас в современных экономических отношениях происходит превращение внутреннего аудита в инструмент оценки рисков. Необходимо рационально идентифицировать риски, создать такие управленческие механизмы, которые при реализации риска смягчат последствия его влияния до 28

оптимального уровня. Те данные, которые предоставляют работникам внутреннего аудита, позволяют провести риск-ориентировочный аудит отраслевых объектов судоремонтных предприятий по специфическим вопросам, в современных условиях бизнеса это является ведущим направлением внутреннего аудита [30]. Идентификация рисков при аудиторской проверке, при эксплуатации отраслевых объектов предприятий судоремонта, помогает выявить аудитору внешние и внутренние специфические существенные риски. Внутренние риски в свою очередь одни зависят от специфики использования отраслевых объектов, другие не зависят от специфики использования отраслевых объектов. Аудитор использует такие приёмы как - сопоставление, опрос, аналитические процедуры, сравнение и тестирование. Учитывая специфику предприятий судоремонта, наиболее эффективным является приём тестирования. Тест позволяет определить риски, аудитор обоснует свои суждения о влиянии факторов и отнесением этих факторов к соответствующим зонам рисков. Разработает рекомендации по минимизации рисков, предложит мероприятия, направленные на повышение эффективности системы управления рисками. Тест позволит определить риски при оценке влияния факторов и отнести их к соответствующим зонам риска, разработать рекомендации по минимизации рисков, предложить мероприятия, направленные на повышение эффективности системы управления рисками. Данные рекомендации прилагаются к аудиторскому отчёту внутреннего аудита и передают руководству предприятия. Аудит, по своей сути есть связующее звено между отделами компании и руководством. Он осуществляет обработку данной им всеми отделами информации, прогнозирует действие рисков на управлении объектами предприятия. Даёт рекомендации, оказывает помощь и консультации отделам. 29

1.4 Риски на предприятии и результативность процессов Одной из групп рисков, которые присутствуют в деятельности АО «ЦСД», находящимся под управлением ОАО «ДЦСС», являются правовые риски, то есть риски возникновения для Общества неблагоприятных последствий, связанных с неправильным применением или пониманием правовых норм при принятии и реализации управленческих решений и осуществления деятельности. Правовые риски могут быть связаны с: - текущими судебными процессами; - несоблюдением Обществом законодательства РФ, в том числе идентификации и изучению контрагентов, учредительных и внутренних документов Обществом; - возможной ответственностью Общества по долгам третьих лиц, в том числе дочерних и зависимых обществ, при принятии решений о поручительстве за третьих лиц; - нарушением контрагентами Общества нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров; - не совершенствование правовой системы, отсутствие достаточного правового регулирования, противоречивость законодательства РФ, а также подверженность изменениям; - нарушением дочерними и зависимыми обществами и контрагентами Общества условий заключенных контрактов; - недостаточной обработкой Обществом правовых вопросов при разработке и внедрении новых технологий и условий проведения операций и других сделок, финансовых инноваций и технологий; - неисполнением Обществом его договорных обязательств, в том числе обязательств по государственным контрактам в области гражданского судостроения. Минимизации правовых рисков в Обществе способствуют: 30

- выявление недостатков оформления прав на имущество дочерних и зависимых обществ (основные средства, ненормативные активы); - оценка безопасности ведения деятельности Общества с точки зрения ответственности компаний по долгам дочерних и зависимых обществ; - оценка законности и удобства юридического оформления отношений между Обществом, дочерними и зависимыми обществами и третьими лицами; - полнота юридического оформления отношений между Обществом и работниками; - анализ и постоянный мониторинг судебной практики, которая анализируется как на уровне Верховного суда РФ, Высшего Арбитражного Суда РФ, так и на уровне окружных федеральных арбитражных судов, анализируется правовая позиция Конституционного Суда РФ по отдельным вопросам правоприменения. Технологические риски – возникновение потерь либо из-за использования устаревших технологий, либо не окупившихся затрат на освоение новых и поэтому в основе управления данной группы рисков лежит грамотный менеджмент оптимально построенная маркетинг-ориентированная организационная группа Общества. Любое предприятие или организация подвержены инфляционным рискам, валютным, кредитным рискам и рискам ликвидности. Дочерние и зависимые общества ОАО «ДЦСС» подвержены инфляционным рискам в хозяйственной деятельности, т.к. оформляют судостроительные контракты с фиксированием цены контракта в момент подписания. Условия контрактов не всегда позволяют пересматривать цену в связи с инфляционными процессами. Длительный цикл производства и усиление инфляционных процессов может привести к уменьшению рентабельности. Финансовый риск – это риск возникновения непредвиденных расходов у организации в процессе осуществления ей какойлибо деятельности или заключения единичных сделок, не направленных на систематическое получение прибыли. 31

Валютные риски возникают вследствие неблагоприятного изменения стоимости валюты, применяемой в отношениях с банками, заказчиками, поставщиками, по отношению к той валюте, в которой ОАО «ДЦСС» разработало и утвердило политику и стратегию хеджирования финансовых рисков, реализация которых обеспечивает контроль финансовых рисков. Планируется ежегодное обновление стратегии хеджирования в целях адаптации к изменяющимся условиям финансовых рынков. Кредитные риски возникают по причине изменения рыночной конъюнктуры процентных ставок, а также вследствие того, что банки оставляют за собой право в одностороннем внесудебном порядке изменить процентную ставку за пользование кредитом. И наконец риск ликвидности, вызванный несоответствием сроков погашения обязательств по активам и пассивам. Опасность потерь в случае неспособности банковского учреждения покрыть свои обязательства по пассивам банка требованиями по активам. В целях обеспечения качества продукции, поставляемой поставщиками, ОАО «ДЦСС» осуществляет конкурсный отбор поставщиков, в том числе зарубежных, проводит аудит системы менеджмента партнеров. Для отбора поставщиков можно использовать критерии оценки, которые будут разрабатываться компанией конкретно для их целей. Гистограмма результатов оценки выбора поставщика представлена на рисунке 6. Рисунок 6 – оценка выбора поставщика 32

Стратегические риски: снижение заказов Государственного оборонный заказ (далее – ГОЗ), уменьшение ассигнований из федерального бюджета, снижение конкурентоспособности кораблестроению и гражданского судостроения, в связи с высокой стоимостью и длительными сроками строительства, технологическая отсталость. Для оценки воздействия риска может быть много критериев, но желательно ограничиться тремя или четырьмя наиболее важными. Обычно используются следующие критерии для оценки воздействия: - Финансовое воздействие. Денежные последствия для организации в случае возникновения риска. - Воздействие на репутацию. - Нормативно правовое воздействие. Возникновение риска может привести к замораживанию бюджетов или программ, или к штрафам. - Воздействие на задачи / достижения целей / выполнение работ. - Воздействие на людей. Незапланированная потеря основных специалистов может оказать существенное воздействие на организацию. Существует различная классификация социально-экономических рисков, таблица 3. Например, в зависимости от типа или уровня социальной системы, действия которой могут стать причиной реализации риска. Таблица 3 – Вариант классификации рисков Категория рисков Политические риски Рыночные риски Социальные риски Социальные системы, действие которых создает риск Государство; международные организации Примеры событий Изменения налогообложения; введение эмбарго; изменения объемов гос. заказа Участники рынка; Изменение цен и/или паника саморегулируемые на рынке; изменение условий организации; общества доступа на рынок потребителей Население; объединения; Изменение норм; народные сотрудники волнения 33

Выделим следующие типы рисков: - партнерские риски; - риски, связанные с человеческими ошибками; - технологические риски; - риски, связанные с активами / средствами предприятия; - внешние риски. Рассмотрим самые распространённые риски – связанные с человеческим фактором, таблица 4. Таблица 4 – Риски, связанные с человеческим фактором Физиологические риски - плохое зрение; - мышечная слабость; - заболевания; - смерть Поведенческие риски Мотивированные решения и Немотивированные поступки поступки - сознательное нарушение в - ошибки и упущения в работе; своих интересах; - недобросовестное отношение; - осознанное бездействие - безответственность; - забыть о части какого-либо действия Далее представлена схема требований, рисунок 7, предъявляемых к сотруднику, из чего складывается компетентность. Объем знаний, владение языками Самообразование Профессиональные навыки, знания Уровень образования Круг профессиональных навыков и интересов Компетенция персонала Стремление сделать карьеру Инициативность, стремление к достижениям Коммуникабель ность Рисунок 7 – компетентность персонала 34

Компетентность сотрудников организации – важнейшее качество, которым должен обладать каждый сотрудник, только так сложится благоприятная ситуация для достижения организацией лидирующих позиций, и повышения результативности всех процессов. Эффективность каждого работника – залог успеха организации в целом. Диаграмма совершенствования уровня компетентности сотрудника представлена на рисунке 8. Рисунок 8 – диаграмма совершенствования уровня компетентности Любой процесс СМК может быть оценен по следующим характеристикам: - результативность; - эффективность; - дополнительные характеристики. Результативность процесса – это степень достижения, запланированного (на какой - то определенный срок) результата, достижение поставленной цели. Примеры показателей: - уровень удовлетворенности потребителей, клиента (по результатам анкетирования, опроса); - оборот, выручка компании; - количество произведенной продукции, тыс. шт.; 35

- количество рекламаций потребителей (в т.ч. – внутренних); - процент потерь на производстве, процент дефектной продукции (по массе, объему, шт.); - количество работников, повысивших квалификацию, разряд и т.д.; - срок выполнения заказа, дни, месяцы и т.д.; - количество разработанной документации, наименований и экземпляров. Эффективность процесса – это соотношение между достигнутым результатом и затратами на его достижение [5]. Затраты могут быть различными это время, финансы, возможны материальные ресурсы, такие как техника, сырье и пр., человеческие ресурсы, «нервы» и здоровье участников и пр., затраченные в процессе. Результаты могут быть денежные, или нематериальные, например, рост имиджа на рынке, развитие команды, успешное внедрение новой технологии. Примеры показателей: - оборот или прибыль на одного сотрудника компании; - прибыль на квадратный метр торговой площади; - проходимость торговой точки (сколько клиентов заходит в магазин в единицу времени); - прибыль на вложенные инвестиции; - цена привлечения одного клиента (т.е. сколько в сумме потратили денег на привлечение клиента, который купил у компании хотя бы что-то); - рентабельность продукции, %; - производительность технологического процесса, тыс. уп./смену; - количество аудито-дней необходимых для выполнения плана аудиторов; - время обучения внутренних аудиторов по разработанной программе, ч/чел.; - коэффициент эффективности обучения, стоимость 1 дня/средний балл по оценочной анкете (заполняется обучаемым и его руководителем); - время, затрачиваемое на поиск документа в подразделении, мин/докум.. и т.д. 36

Дополнительные характеристики процесса: чаще всего это нецелевые результаты осуществления процесса. Примеры: - экологические показатели (воздействие на окружающую среду); - воздействие на персонал, продукцию и т.д.; - возникновение потенциальных рисков для других процессов. Для полного анализа процесса необходимо оценивать: -показатели собственного процесса, -показатели результата (продукта) процесса, -показатели удовлетворенности клиентов процесса. Абсолютный результат говорит о масштабе деятельности. Эффективность о том, какой ценой он достигнут. Оценка процессов СМК позволяет определить их результативность. Чтобы СМК функционировала эффективно и стабильно нужна регулярная оценка отдельных процессов и СМК в целом. Оценка и мониторинг являются как методом, так и способом управления системой. Необходимость использования оценки и мониторинга определяется и стандартами качества, экологической безопасности, охраны труда, анализа и улучшения. 37

2 ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ 2.1 Общие сведения об АО «ЦСД» АО «ЦС «Дальзавод» – предприятие, образованное путем слияния в 2011 году двух заводов – ОАО «Дальзавод» и ОАО «178СРЗ». Предприятие с более чем 120-летней историей, было основано как завод по ремонту и судостроению военного и гражданского флота. Датой основания мастерских Военного порта или «Нового Адмиралтейства» (ныне АО «ЦС «Дальзавод») является 14 октября 1887 года. С этого момента начинается производственная деятельность одного из первых промышленных предприятий Приморья. Сегодня основным направлением деятельности является военный и гражданский судоремонт, постройка судов и плавсредств различного класса и назначения весом до 2000 тонн и изготовление металлоконструкций любой сложности. Дальзавод – это динамично развивающееся предприятие, которое выполняет широкий спектр работ судостроительного и судоремонтного профиля, а также работы по изготовлению металлоконструкций и трубопроводов для инфраструктурных и нефтегазовых проектов. В таблице 5 приведена краткая характеристика предприятия. Таблица 5 – Краткая информация о предприятии «Дальзавод» Наименование предприятия Тип Год основания Местонахождение Отрасль Сайт Исполнительный директор Телефон Центр судостроения «Дальзавод» Акционерное общество 2011 РФ, Приморский край, г. Владивосток, ул. Светланская, 72 Судоремонт http://csdalzavod.ru/ Беспалов Ю.В. 8 (423) 260-60-67 38

В настоящее время АО «ЦС «Дальзавод» является финансово устойчивой компанией, стабильно получает и выполняет заказы как военного, так и гражданского судоремонта. Политика предприятия в области качества является частью общей политики предприятия, стратегическая линия которой заключается в непрерывном повышении качества работ и продукции, что в совокупности с профессиональными традициями и текущей деятельностью позволяет предприятию завоевывать и поддерживать доверие потребителей. Завод имеет Сертификат соответствия системы менеджмента качества, которым признается, что качество выпускаемой продукции АО «ЦС «Дальзавод» соответствует стандарту MS ISO 9001:2015 в отношении ремонта судов, изготовления и ремонта судового оборудования и изделий судового машиностроения. Контроль качества выпускаемой продукции и работ осуществляется отделом технического контроля. Для гарантированного получения государственного заказа предприятие сертифицировано в системе добровольной сертификации продукции и систем качества предприятий оборонных отраслей промышленности (система предприятия, функции «Оборонсертифика»). Организационно-функциональная структурных подразделений. схема На данный момент организационно- функциональная схема предприятия находится в разработке. На основании внутренних документов – руководящих документов структурных подразделений была составлена схема предприятия, которая представлена в Приложении А. Для сбора использовались информации внутренние о функциях руководящие подразделений документы Общества структурных подразделений. Сведения об основных функциях подразделений предприятия приведены в таблице 6. 39

Таблица 6 – Основные функции подразделений Наименование подразделения Основные функции подразделения 1 2 Трубопроводный цех № Изготовление труб внутри отсеков судов; ремонт судовой 01 арматуры, пароэжекторных холодильных установок, испарителей и опреснителей; выполнение электросварочных и газосварочных работ; механическая гибка труб в холодном состоянии до диаметра 133м, с нагревом током высокой частоты до диаметра 325 мм; ремонт холодильных установок всех типов (машин, агрегатов, механизмов, узлов, деталей), в том числе подведомственных Регистру судоходства РФ и другими государственными инспекциями; ремонт жестко-надувных лодок. Электротехнический Производственно-хозяйственная деятельность, направленная на цех №03 выполнение плановых заданий в соответствии с исполнительным планом судоремонта Государственного оборонного заказа по объему и срокам ремонтных работ на кораблях Военно-Морского Флота и Федеральной пограничной службы, а также на судах гражданских ведомств и частных судовых компаний в соответствии с заключенными контрактами. Кузнечно-литейный цех Изготовление поковок деталей из стали и цветных сплавов; № 04 термическая обработка, отливок деталей из цветных сплавов. Котельный цех № 05 Ремонт, всех видов, судовых паровых, водогрейных и утилизационных котлов всех типов отечественного и зарубежного изготовления; ремонт и изготовление теплообменных аппаратов судовых энергетических установок и систем; ремонт и реконструкция сосудов, работающих под давлением; ремонт и изготовление котельной арматуры, внутренних частей коллекторов и топочных устройств котлов, ремонт и монтаж кирпичной футеровки котлов; электросварочные и станочные работы; оказание услуг производственного характера цехам завода, сторонним организациям и предприятиям. Механомонтажный цех Ремонт палубных механизмов, винто-рулевого комплекса, линии №06 валопровода, судового кранового оборудования, судового технологического оборудования, оборудования плавсредств цеха №30; выполнение заказов по межцеховой кооперации; выполнение всех станочных операций в обеспечение вышеперечисленной номенклатуры работ. Деревообрабатывающий Выполнение работ по демонтажу, дефектации, изготовлению, цех № 07 ремонту и монтажу материальной части кораблей и судов в соответствии с укрупненной номенклатурой работ цехов завода по следующим направлениям: столярные, плотницкие, обойные и парусные работы; изолировочные и гуммировочные работы; малярные работы. Корпусно-доковый цех Выполнение корпусных, слесарно-корпусных, малярных работ №8 при доковом судоремонте судов и кораблей, а также при надводном судоремонте и судостроении. 40

Продолжение таблицы 6 1 Турбодизельный цех № 09 Корпуснодостроечный цех №11 Корпуснодоковый цех №12 Механосборочны й цех №13 Корпуснодоковый цех №19 ПДО – производственнодиспетчерский отдел ОМИ – отдел метрологии и испытаний ОТК – отдел технического контроля 2 Демонтаж, дефектация, ремонт и монтаж дизелей с навешанными на них механизмами, турбовоздуходувками и турбокомпрессорами, а также вспомогательных механизмов с электроприводом; станочная обработка деталей ремонтируемого цехом судового оборудования и механизмов. Обеспечение выполнения корпусных работ, работ по демонтажу, ремонту, изготовлению и монтажу металлического оборудования судовых помещений, судовых устройств, общесудовой и машиннокотельной вентиляции на ремонтируемых и переоборудуемых кораблях и судах; точное исполнение технологического процесса; рациональное использование технических средств. Ремонт кораблей Военно-Морского Флота и гражданского флота, а также надводный ремонт в части, касающейся установленной номенклатуры работ: корпусные работы; слесарно-корпусные работы, доковые работы, механообрабатывающие (станочные) работы, малярные работы, деревообрабатывающие и изоляционные работы. Демонтаж, ремонт, монтаж и проведение испытаний главных и вспомогательных энергетических установок, вспомогательных и палубных механизмов, холодильного оборудования, компрессорного оборудования, насосов всех типов, рулевых машин, ремонт судовых систем; станочные работы. Оперативное устранение выявленных дефектов. Выполнение корпусных, механических, малярных работ при доковом ремонте судов и кораблей в СД-2, СД-3, ПД-10, ПД-85, в соотвествии с укрупненной номенклатурой работ (СД – сухой док; ПД – плавучий док). Ежемесячное планирование загрузки производства; учет выполнения производственных планов; обеспечение Общества заказами; планирование закрытия заказов в товарную продукцию; формирование и ведение дел заказов; организация выпуска продукции по ВЗО для собственных нужд Общества; взаимодействие со сторонними организациями по МЗК (ВЗО – внутризаводской оборот; МЗК – межзаводская кооперация). Обеспечение единства и необходимой точности измерений, выполняемых в организации при изготовлении продукции, проведении всех видов контроля параметров, лабораторных испытаний; своевременное и качественное обеспечение производства на всех его стадиях необходимыми и достаточными видами лабораторных испытаний; метрологическое обеспечение производства и испытаний выпускаемой продукции. Защищать и укреплять репутацию организации, ограждая потребителя от некондиционной и некомплектной продукции; сокращение объема непроизводственных расходов организации путем из производственного цикла; доводить до сведения руководства организации, специалистов, рабочих о месте, частоте частых причин появления дефектных изделий, а также о качестве работы непосредственных исполнителей и подразделений организации. 41

Продолжение таблицы 6 1 ОКС – отдел качества и стандартизации Имущественный отдел ООПС – отдел общего правового сопровождения УГОЗ – управление государственного оборонного заказа ОМТС – отдел материального технического снабжения ПТО – производственнотехнический отдел 2 Предотвращать выпуск продукции, не соответствующей установленным требованиям; анализ эффективности системы технического контроля. Разрабатывает и контролирует функционирование системы менеджмента качества Общества, обеспечивает получение или подтверждение Сертификатов соответствия системы менеджмента качества требованиям МС ISO 9001 и ГОСТ РВ 0015-002. Управляет фондом нормативной документации как внешней, так и внутренней. Обеспечивание мероприятий по принятию и сдаче в аренду недвижимого имущества Общества; сопровождение сделок куплипродажи недвижимого имущества Общества; проведение оценки недвижимого имущества Общества; оформление недвижимого имущества в собственность Общества; проведение инвентаризаций недвижимого имущества Общества. Правовое обеспечение деятельности Общества и отстаивание его законных интересов в судебных и иных органах; осуществление правовой экспертизы локальных актов Общества; участие в подготовке и исполнении управленческих решений руководства Общества; консультирование должностных лиц по вопросам производственнохозяйственной деятельности Общества; совершенствование и внедрение новых методов организации работы, в том числе на основе использования современных информационных технологий. Контроль хода выполнения работ по заключенным АО «ЦСД» с Минобороны России Государственным контрактам по сервисному обслуживанию, ремонту и модернизации кораблей, судов и подводных лодок, заключение договоров (контрактов), оформление дополнительных соглашений к договорам (контрактам); оформление заявок на финансирование, контроль сроков финансирования работ; выявление ключевых внутренних и внешних проблем организации и разработка оптимальных способов их решения; разработка предложений по совершенствованию планирования и управления при выполнении работ и оказании услуг по судоремонту и модернизации кораблей и судов в рамках Государственного оборонного заказа; мониторинг рынка судоремонта; формирование перечня соисполнителей (контрагентов). специальными изделиями, контрольно-измерительными приборами, электрооборудованием, инструментом, нефтепродуктами, спецодеждой и средствами индивидуальной защиты; организация работы складского хозяйства, принятие мер по соблюдению необходимых условий хранения; соблюдение лимитов на отпуск материальных ресурсов; снижение транспортных затрат на единицу продукции. Организация и обеспечение проведения работ по капитальному строительству и реконструкции ЗиС (ЗиС – здания и сооружения). Осуществление строительного надзора за соблюдением соответствия объемов, выполненных СМР (строительно-монтажных работ) договорным обязательствам. 42

Продолжение таблицы 6 1 2 Конструкторский отдел Разработка эскизов, конструкторской, рабочей и эксплуатационной КД в обеспечение ремонта и модернизации заказов и их составных частей; надзор в ходе изготовления, монтажа, испытаний и эксплуатации изделий; решение организационно-технических вопросов по своевременному обеспечению конструкторской подготовки производства; корректировка КД; разработка форм паспортов на изготавливаемые АО «ЦСД» изделия; подготовка материалов для оформления документов для последующей регистрации в Ростехнадзоре; проработка ремонтных ведомостей в обеспечение ремонта и модернизации кораблей и судов. Разработка концепции по технологической модернизации; разработка технологических линий; координация действий подразделений завода на определение потребности, закупку, поставку, монтаж и сдачу в эксплуатацию нового технологического и испытательного оборудования; проведение аттестации испытательного оборудования; определение технического состояния оснастки; разработка мероприятий по переориентации мощностей отдельных цехов и участков, планировки на размещение нового технологического и испытательного оборудования; контроль выполнения работ по монтажу нового технологического и испытательного оборудования; проведение работ по внедрению конкурентоспособных технологических процессов. Обеспечение технической и нормативной документации подразделения организации для осуществления ремонта и модернизации заказов и их составных частей; управление фондом технической и нормативной документации; обеспечение подразделений заказанной документацией, контроль ее качества и комплектности; организация учета, условий хранения и обращения технической и нормативной документации; корректировка технической документации по полученным извещениям; перевод технической документации с бумажных носителей в электронный вид. Оперативная и перспективная подготовка производства принятых в ремонт кораблей и судов Военно-Морского Флота и коммерческих судов, эффективная организация технической подготовки производства с использованием средств вычислительной техники и современных технологий обработки информации для создания условий, обеспечивающих выполнение судоремонтных работ, изготовления изделий новой продукции высокого качества. Выполнение плановых показателей по номенклатуре цеха, включенных в производственный план; оперативно-производственное планирование производства в соответствии с выделенными ресурсами и установленными лимитами; обеспечение качества выпускаемой продукции и выполнение работ в соответствии с требованиями государственных стандартов, технических условий, норм и правил; проведение ремонта изделия дефектации; выполнение работ по демонтажу, монтажу, регулировке, согласовке, сервисному обслуживанию, агрегатной замене, проведение испытаний: гидроакустики и средств связи, морских средств навигации и оптических приборов, радиотехнических систем, систем управления ОТОП – отдел технологического обеспечения производства ОТД – отдел технической документации ОПП – отдел подготовки производства Цех ремонта вооружения № 14 43

Продолжение таблицы 6 1 2 огнем и гидростабилизации, боевых информационных управляющих систем, ракетно-артиллерийского, минно-торпедного вооружения, систем управления; станочные работы; кабельно-монтажные работы изделий вооружения. Отдел экономики Организация и систематическое совершенствование экономической деятельности Общества; выявление имеющихся резервов в целях повышения эффективности производства; разработка методических, инструктивных и руководящих документов по вопросам бюджетирования, анализа и планирования экономических показателей; формирование плановых бюджетов и контроль их исполнения; анализ дебиторской и кредиторской задолженности; финансовоэкономическое обоснование по объектам инвестиционной программы; экономическое планирование эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг); анализ экономического состояния Общества; представление статистической и ведомственной отчётности. Финансовый Осуществление единой политики Общества в области управления отдел денежными потоками; организация финансовой деятельности Общества с целью эффективного использования денежных средств; контроль соблюдения финансовой дисциплины при расходовании денежных средств; предоставление необходимой финансовой оперативной, регулярной и аналитической информации внутренним и внешним пользователям. ОКиДЗ – отдел Обеспечение: единых принципов и требований к формированию кредиторской и управленческой отчётности о дебиторской и кредиторской дебиторской задолженности; единых принципов и требований к анализу заложенностей дебиторской и кредиторской задолженностей; единых требований к порядку формирования лимитов задолженности; порядка взаимодействия ответственных лиц структурных подразделений АО «ЦСД» при формировании отчетности о задолженности, и при работе с просроченной задолженностью. Отдел Организация и осуществление процесса ценообразования; ценообразования формирование единой политики ценообразования на продукцию с целью обеспечения прибыльной и бесперебойной работы организации за счет повышения конкурентоспособности и полного возмещения затрат; разработка, согласование и утверждение экономически обоснованных цен на продукцию производственной деятельности организации, тарифов и цен на услуги; осуществление контроля предоставления документов подразделениями организациями и контрагентами при обосновании цены; своевременное обеспечение цехов калькулированными дефектовочными актами и прямыми ордерами; определение стоимости материальных и трудовых затрат. Отдел кадров Укомплектование организации кадрами рабочих, служащих и специалистов требуемых специальностей и квалификации в соответствии с целями и профилем организации, изменяющимися внешними и внутренними условиями ее деятельности, формирование и ведение 44

Продолжение таблицы 6 1 2 банка данных о количественном и качественном составе кадров. ООиР – обучения развития отдел Планирование, организацию и проведение профессионального и обучения рабочих и повышения квалификации руководящих работников и специалистов (подготовка, переподготовка и повышение квалификации рабочих кадров) АО «ЦСД» и сторонних организаций и физических лиц; освоение и внедрение новых технологий; прогнозирование, определение текущей и перспективной потребности в кадрах; формирование кадрового резерва; организация всех видов обучения в АО «ЦСД»; поддержание необходимого квалификационного уровня работников организации, исходя из требований производства. ОДК – отдел Документационное обеспечение по всем вопросам документирования делопроизводства и организации работы с документами в процессе осуществления и контроля функций АО «ЦСД»; размножение документов для подразделений организаций; производство переплетенных работ для подразделения; учет и обеспечение сохранности документов, находящихся в архиве отдела делопроизводства и контроля. Служба капитана Эксплуатация и поддержание в постоянной технической готовности флота (Цех №30) плавсредств (плавкранов, плавдоков, буксиров, катеров, понтонов); обеспечение буксирами проведения буксировочных и доковых операций; перешвартовка буксирами своих плавсредств и ремонтируемых объектов; обеспечение плавсредствами сдаточных испытаний заказов; обеспечение работы плавкранов для выполнения заявок на заказы; обеспечение понтонами при производстве разного вида работ на кораблях и судах; оказание услуг сторонним организациям согласно профилю работ, выполняемых цехом. Ремонтный цех Проведение всех видов ремонта оборудования организации с целью №32 обеспечения его постоянной эксплуатационной готовности; обеспечение высокого качества выполнения ремонтных работ, надежности и долговечности производимой продукции в соответствии с требованиями государственных стандартов, технических условий, стандартов организаций; обеспечение технического прогресса в ремонтно-механическом производстве организации. Энергоцех №36 Бесперебойное обеспечение подразделений организации тепловой и электрической энергией, сжатым воздухом низкого и высокого давления, пресной и морской водой, сварочным током и телефонной связью, водоотведением; обеспечение постоянного соответствия технического уровня и качества отпускаемых необходимых видов энергий; выполнение требований нормативной, технологической документации и предписаний Ростехнадзора, для предупреждения аварийности оборудования и срывов поставок необходимых видов энергии; анализ причин появления отказов, неисправностей, дефектов работы оборудования и приятия мер по их исключению; разработка и внедрение мер по охране окружающей среды; разработка и внедрение энергосберегающих технологий при выработке и транспортировке необходимых видов энергии; совершенствование системы экономической эффективности деятельности энергоцеха. 45

Продолжение таблицы 6 1 2 ОИТ – отдел Обеспечение закономерностей, в соответствии с которыми происходит информационных создание, преобразование, хранение, передача и использование технологий информации всех видов с применением современных технических средств; создание интегрированной информационной модели системы управления организацией на основе общих закономерностей работы с информацией в объекте управления; программно-математическое обеспечение; информационное обеспечение; техническое обеспечение; организационное обеспечение; внедрение систем автоматизации в подразделениях Общества; использование систем управления базами данных; управление доступом и организация системы хранения данных; внедрение интегрированной автоматизированной системы управления. ОДС – отдел Проведение докового ремонта кораблей и судов организации с целью докового обеспечения их постоянной эксплуатационной готовности; судоремонта обеспечение высокого качества выполнения ремонтных работ, надежности и долговечности производимой продукции в соответствии с требованиями государственных стандартов, технических условий, стандартов организаций; обеспечение технического прогресса в ремонтно-механическом производстве организации; участие в формировании портфеля заказов организации по военному и гражданскому судоремонту; оперативная подготовка производства к ремонту военных и гражданских объектов; организация и проведение ремонта военных и гражданских объектов и их сдача в срок. Отдел главного Бесперебойное снабжение цехов и объектов организации энергетика необходимыми видами энергии в соответствии с установленной программой производства; соблюдение лимитов потребления; проведение планового технического обслуживания, ремонта энергетического оборудования, энергоустановок и сетей; руководство участками энергоцеха и цеховыми группами по ремонту и эксплуатации; содержание энергетического оборудования; обеспечение подразделений запасными частями, материалами и комплектующими изделиями; капитальный ремонт, модернизация и реконструкция энергооборудования, установок и энергосетей. Механический Планирование и контроль обеспечения правильной технической отдел эксплуатации и бесперебойной работы технологического и подъемнотранспортного оборудования в АО «ЦСД». ОНС – отдел Проведение надводного ремонта кораблей и судов организации для надводного обеспечения их постоянной эксплуатационной готовности; судоремонта обеспечение высокого качества выполнения ремонтных работ, надежности и долговечности производимой продукции в соответствии с требованиями государственных стандартов, технических условий, стандартов организаций; обеспечение технического прогресса в ремонтно-механическом производстве организации; участие в формировании портфеля заказов организации по военному и гражданскому судоремонту; оперативная подготовка производства к ремонту военных и гражданских объектов; организация и проведение ремонта военных и гражданских объектов и их сдача в срок. 46

Окончание таблицы 6 1 2 ОСА – отдел Решает технические и организационные вопросы на всех стадиях специальной подготовки производства к переоборудованию, модернизации и аппаратуры ремонту специальной техники объектов; обеспечивает организацию работ, координирует и контролирует работу всех участников ремонта специальной техники объектов; Бухгалтерия Формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении; обеспечение информацией бухгалтерской отчётности; предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности; выявление внутрихозяйственных результатов финансовой устойчивости; обеспечение целесообразности использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов. ОТЗ – отдел труда Совершенствование организации и нормирования труда, решение и заработной проблем эффективности и мотивации труда в целях обеспечения платы выполнения планов по росту производительности труда, повышения эффективности производства, а также улучшения качества продукции, планирование трудовых показателей, проработка плановых нормативов; контроль соблюдения трудового законодательства; своевременное формирование бюджетов и контроль их исполнения. ОИК – отдел Подготовка проектной документации на инженерные сети для инженерных капитального и текущего ремонта, реконструкции и модернизации ЗиС коммуникаций (ЗиС – здания и сооружения); обеспечение эффективности использования капитальных вложений организации на текущий и капитальный ремонты ЗиС; подготовка технических заданий на составление проектно-сметной документации для проведения капитального текущего ремонта, реконструкции и модернизации инженерных сетей ЗиС; контроль проектно-сметной документации. РСО – ремонтно- Подготовка и проведение капитального и текущего ремонта, строительный реконструкции и модернизации ЗиС; составление планов, организация, отдел осуществление строительного надзора за соблюдением соответствия объемов выполненных судо-монтажных работ при проведении капитального и текущего ремонта, реконструкции и модернизации ЗиС; обеспечение ремонтно-строительного производства необходимой технической документацией; обеспечение своевременного ввода в эксплуатацию объектов капитального ремонта и реконструкции; проведение текущих осмотров технического состояния ЗиС; эффективное использование капитальных вложений. Также была проанализирована внутренняя документация, разрабатываемая и используемая на предприятии: стандарты организации, государственные стандарты, руководящие документы, методические инструкции. Основные законодательные и нормативные документы, использующиеся на предприятии представлены в таблице 7. 47

Таблица 7 - Перечень основных законодательных и нормативных документов, используемых в АО «ЦСД» Обозначение и наименование документа Место хранения Ответственное лицо за актуализацию и хранение 1 2 3 «Трудовой кодекс Российской Отдел кадров Федерации» от 30.12.2001 № 197-ФЗ Директор по персоналу и социальным вопросам «Налоговый кодекс Российской Федерации» от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ Главный бухгалтер «Земельный кодекс Российской Федерации» от 25.10.2001 г. № 136-ФЗ «Кодекс внутреннего водного транспорта Российской Федерации» от 7.03.2001 г. № 24-ФЗ «Водный кодекс Российской Федерации» от 3.062006 г. № 74-ФЗ Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» Федеральный закон от 10 января 2002 г. № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды» Федеральный закон от 6 марта 2006 г. № 35-ФЗ «О противодействии терроризму» Федеральный закон от 9 февраля 2007 г. № 16-ФЗ «О транспортной безопасности» Федеральный закон от 8 ноября 2007 г. № 261-ФЗ «О морских портах в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» Федеральный закон от 19 июня 2000 г. № 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда» Бухгалтерия Отдел общих Директор правовых вопросов управления Служба порта капитана правового Главный инженер Служба капитана Главный инженер порта Отдел общих Директор правового правовых вопросов управления Начальник службы Бюро охраны охраны труда и окружающей среды производственного контроля Управление Начальник службы безопасности безопасности Начальник службы Служба охраны труда охраны труда и и производственного производственного контроля контроля Служба порта капитана Отдел труда заработной платы Главный инженер и Директор по экономике и финансам Отдел гражданской Начальник гражданской Федеральный закон от 10 июля 2001 г. № обороны и обороны и 87-ФЗ «Об ограничении курения табака» чрезвычайных чрезвычайных ситуаций ситуаций 48

Продолжение таблицы 7 1 2 Федеральный закон от 25 июля 2002 г. № Управление 114-ФЗ «О противодействии безопасности экстремистской деятельности» Служба Федеральный закон от 29 июля 2004 г. № экономической 98-ФЗ «О коммерческой тайне» информационной безопасности ГОСТ Р ИСО 30000-2013 Суда и морские технологии. Системы менеджмента утилизации судов. Технические Отдел качества требования к системе менеджмента стандартизации предприятий по безопасности и экологически рациональной утилизации судов. ГОСТ 9.056-75 Единая система защиты от коррозии и старения. Стальные Отдел качества корпусы кораблей и судов. Общие стандартизации требования к электрохимической защите при долговременном стояночном режиме ГОСТ 19176-85 Системы управления Отдел качества техническими средствами корабля. стандартизации Термины и определения ГОСТ 24040-80 Электрооборудование Отдел качества судов. Правила и нормы проектирования стандартизации и электромонтажа ГОСТ 3242-79 Соединения сварные. Отдел качества Методы контроля качества стандартизации ГОСТ 19176-85 Системы управления Отдел качества техническими средствами корабля. стандартизации Термины и определения ГОСТ 13641-80 Элементы металлического корпуса надводных Отдел качества кораблей и судов конструктивные. стандартизации Термины и определения ГОСТ 24166-80 Система технического Отдел качества обслуживания и ремонта судов. Ремонт стандартизации судов. Термины и определения ГОСТ Р 57692-2017 Система Отдел качества технического обслуживания и ремонта стандартизации судов. Термины и определения 49 3 Начальник безопасности службы Начальник службы и охраны труда и производственного контроля и и и и и и и и и Директор по качеству Директор по качеству Директор по качеству Директор по качеству Директор по качеству Директор по качеству Директор по качеству Директор по качеству Директор по качеству

Окончание таблицы 7 1 2 ГОСТ 26501-85 Корпуса морских судов. Общие требования к электрохимической защите ГОСТ 24040-80 Электрооборудование судов. Правила и нормы проектирования и электромонтажа 3 Отдел качества стандартизации и Отдел качества стандартизации и Директор по качеству Директор по качеству Отдел качества и стандартизации является самостоятельным структурным подразделением АО «ЦСД» и функционально подчиняется заместителю исполнительного директора – директору по качеству. Отдел в своей работе руководствуется внутренними и внешними нормативными документами: международными стандартами, региональными стандартами, национальными стандартами, стандартами организации, руководящими документами, внутренними правилами. Возглавляет ОКС начальник отдела, который назначается и освобождается от должности приказом руководителя – директора по качеству. Структурная схема ОКС представлена на рисунке 9. Заместитель исполнительного директора- директор по качеству Начальник отдела качества и стандартизации Ведущий инженер по качеству и стандартизации Рисунок 9 - Структурная схема ОКС 50

Функции и задачи отдела качества и стандартизации. Отдел качества и стандартизации обеспечивает выполнение функций по двум направлениям деятельности: - разработка и контроль функционирования системы менеджмента качества Общества, обеспечение получения или подтверждения Сертификатов соответствия системы менеджмента качества требованиям МС ISO 9001 и ГОСТ РВ 0015-002; - управление фондом нормативной документации как внешней, так и внутренней. При проведении работ по качеству и стандартизации ОКС руководствуется требованиями: - законодательных нормативно-правовых актов РФ; - международных стандартов серии ISO; - государственных военных стандартов; - нормативных документов отрасли по стандартизации; - внедренных в АО «ЦСД», ЛНД ПАО «Роснефть» и АО «ДЦСС» документов; - локальных нормативных документов и актов Общества; - приказов, распоряжений руководства Общества. Для внедрения работ по качеству и стандартизации в подразделениях АО «ЦСД» руководители структурных подразделений назначают ответственных по качеству и стандартизации. Основными задачами, направленными на реализацию основных направлений деятельности отдела качества и стандартизации, являются: - тактическое управление системой менеджмента качества Общества: планирование, анализ результативности, методическое сопровождение функционирования системы менеджмента качества; - контроль функционирования системы менеджмента качества Общества: планирование, проведение и документальное 51 оформление внешних и

внутренних аудитов; контроль выполнения корректирующих (предупреждающих) мероприятий; - оперативное управление работой системы менеджмента качества Общества: сбор и систематизация данных о функционировании системы менеджмента качества; - организация работ по развитию системы менеджмента качества Общества: оценка, координация работ по развитию (улучшению) системы менеджмента качества; разработка проектов приказов, планов по совершенствованию системы менеджмента качества, контроль их выполнения; составление отчетов; - организация работ по подтверждению соответствия системы менеджмента качества Общества требованиям стандартов – подготовка и обеспечение проведения ресертификации (надзора за сертифицированной системой менеджмента качества); - комплектование фонда нормативной документации путем приобретения внешней нормативной документации или постановки на учет локальной нормативной документации, введенной в действие в Обществе; - осуществление централизованного учета, хранения и обращения фонда нормативной документации; - актуализация фонда нормативной документации; - обеспечение подразделений Общества копиями внутренних и внешних нормативных документов по их заявкам, информацией об актуальности нормативной документации; - создание и актуализация электронной базы локальной нормативной документации АО «ЦСД», ПАО «Роснефть», АО «ДЦСС», введенных в действие в Обществе; - формирование плана по разработке, проверке, пересмотру, переизданию, отмене стандартов организации, руководящих документов и методических инструкций АО «ЦСД»; 52

- проведение нормоконтроля при разработке (переиздании) локальной нормативной документации; - контроль соблюдения условий хранения и использования нормативной документации в подразделениях Общества. В соответствии с основными задачами ОКС выполняет следующие функции: - документальное оформление политики и целей Общества в области качества, доведение до сведения всех работников АО «ЦСД»; - участие в определении основных направлений в области качества, состава основных документов, обеспечивающих результативное функционирование системы менеджмента качества; запрос, - сбор, систематизация, анализ и представление документированной информации о качестве; - подготовка информации по функционированию системы менеджмента качества к общезаводскому совещанию; - разработка проекта «Анализ функционирования системы менеджмента качества АО «ЦСД» по итогам прошедшего года; - сбор и систематизация информации для оценки результативности процессов системы менеджмента качества Общества; - формирование план-графика внутренних аудитов системы менеджмента качества; - организация и участие в проведении внутренних аудитов в подразделениях, оформление установленной документации в соответствии с требованиями СТО СРЗ – 8.002; - организация, обеспечение, участие в проведении внешних аудитов, проводимых экспертами при ресертификации или надзоре за сертифицированной системой менеджмента качества; - контроль выполнения корректирующих и предупреждающих мероприятий, разработанных руководителями проверенных подразделений, для устранения выявленных несоответствий; 53

- разработка (переиздание, внесение изменений) документации системы менеджмента качества, разработчиком которой является ОКС; - осуществление методического руководства по разработке (переизданию) локальной нормативной документации, оформлению изменений к ним подразделениями-разработчиками, проведение нормоконтроля в соответствии с требованиями руководящих документов; - организация централизованного учета, хранения и обращения фонда нормативных документов, поступающих в Общество, разрабатываемых подразделениями; - комплектование фонда нормативной документации путем приобретения нормативной документации по стандартизации; - проведение актуализации фонда нормативной документации (внесение изменений во внешние и внутренние документы), рассылка изменений подразделениям; - обеспечение подразделений учтенными копиями внутренних и внешних нормативных документов для обеспечения производственной деятельности; - составление, выпуск и рассылка информационного листка о поступлении новой внешней и внутренней нормативной документации, об изменениях к ней, замене или отмене; - создание и актуализация во внутренней сети электронной базы; - контроль разработки и актуализации «Плана по разработке, проверке, пересмотру, переизданию, отмене стандартов организаций, руководящих документов и методических инструкций; - составление и актуализация «Перечня действующих и планируемых к разработке стандартов организаций и руководящих документов АО «ЦСД»; - работа с документами, содержащими информацию ограниченного распространения или содержащими сведения, составляющие государственную тайну; - осуществление контроля использования нормативной документации подразделениями, своевременного внесения в нее оформленных, утвержденных 54

изменений, изъятия аннулированных документов, правильности их учета и хранения, а также хранения контрольных и рабочих экземпляров и внесением в них изменений во время проведения внутренних аудитов в подразделениях Общества. Источниками получения информации для обеспечения функций ОКС в области стандартизации являются: - территориальный отдел распространения научно-технической документации (указатели ГОСТ, ежемесячный информационный указатель ГОСТ – ИУС); - головные и базовые организации отрасли (указатели нормативных документов по гражданскому судостроению и военному кораблестроению, ежемесячные руководящие материалы РМ – стандартизации и сертификации в судостроении); - научно-исследовательский институт «ЛОТ» ФГУП «Крыловский государственный научный центр» - сборники «Кораблестроение». Взаимосвязи ОКС с подразделениями Общества и сторонними организациями представлены в таблице 8. Таблица 8 - Взаимосвязи ОКС с подразделениями Общества и сторонними организациями Подразделения 1 Подразделения Общества Отдел качества и стандартизации получает представляет 2 3 Распоряжения и назначения Копии Политики и целей в ответственного по качеству и области качества АО «ЦСД». стандартизации. Копии нормативных документов Согласование и утверждение СТО, по заявкам подразделений. РД, МИ Общества для регистрации, Перечень действующих и учета и управления. планируемых к разработке СТО и Проекты СТО, РД, МИ, извещений РД АО «ЦСД». об изменении к ним для проведения Извещения об изменении к нормоконтроля. используемым нормативным Акты о проверке СТО и РД. документам, учтенным в ОКС. Заявки на обеспечение Замечания и предупреждения к подразделений разрабатываемым 55

Продолжение таблицы 8 1 2 необходимой нормативной документацией. Акты об утере и порче нормативной документации. Заполненные формы регистрации несоответствий. Распоряжения с разработанными корректирующими и предупреждающими мероприятиями для устранения выявленных несоответствий. Ежемесячные отчеты по функционированию СМК. Заполненные карты контроля исполнения. Анализ деятельности подразделения. Справки об оценке результативности процессов. 3 внутренним нормативным документам. Информационные листки о новом поступлении внешней и внутренней нормативной документации, сведения об ее изменении, отмене или замене. Годовой план-график проведения внутренних аудитов. Программы и акты о результатах проведения внутренних аудитов. Формы регистрации несоответствий. Информация о несоответствиях, выявленных при проведении инспекторских и внутренних проверок СМК. План мероприятий по совершенствованию СМК. Карты контроля исполнения. ОДК – отдел Копии приказов, распоряжений. Проекты приказов на подпись делопроизводств Организационноруководителю Общества. а и контроля распорядительную документацию. Служебную переписку. Письма, посылки, бандероли Письма для отправки адресатам. Заявки на тиражирование документации и переплетные работы. Бухгалтерия Инвентаризационные ведомости. Товарные накладные, счетфактуры, акты выполненных работ, справки об акцепте. Заполненные инвентаризационные ведомости. ФО – Данные об оплате счетов Счета на оплату для приобретения финансовый нормативных документов. отдел Заявки на расход денежных средств. ОМТС – отдел Материалы и оборудование по Заявки на материалы и материально заявкам. оборудование, необходимые для технического работы отдела. снабжения Оформленные требованиянакладные на получение нормативной документации. 56

Окончание таблицы 8 1 ОИТ – отдел информационны х технологий Сторонние организации 2 Оргтехнику, техническое обслуживание и программное обеспечение. Нормативную документацию и информацию о ней. Счета на оплату нормативной документацией. 3 Заявки на обеспечение оргтехникой и программным обеспечением. Письма-запросы о приобретении нормативной документации, получение информации о наличии и актуальности нормативной документации. Отдел качества и стандартизации имеет право: - предоставлять заместителю исполнительного директора – директору по качеству предложения по улучшению функционирования системы менеджмента качества Общества и деятельности отдела; - участвовать в совещаниях и конференциях по вопросам качества и стандартизации; - подписывать и согласовывать внутренние нормативные документы и документацию системы менеджмента качества в пределах своей компетенции; - проводить контроль выполнения требований действующих стандартов и других нормативных документов руководителями подразделений и специалистами отдела; - требовать от начальников подразделений принятия соответствующих мер по устранению выявленных несоответствий в процессе применения нормативной документации; - запрещать подразделениям Общества применение не актуализированной или аннулированной нормативной документации; - запрещать подразделениям Общества самостоятельно тиражировать нормативную документацию; - запрашивать у начальников подразделений информацию, необходимую для контроля и анализа функционирования системы менеджмента качества Общества и разработки мероприятий по ее совершенствованию. Отдел качества и стандартизации в лице начальника обязан: 57

- планировать, организовывать, координировать работу специалистов отдела; - распределять выполнение функций, возложенных на отдел, между ведущими инженерами по качеству и стандартизации; - проводить анализ деятельности отдела, разрабатывать мероприятия по ее улучшению; - участвовать в определении перечня процессов системы менеджмента качества и необходимости их документирования; - принимать участие в организации и обеспечении результативного функционирования и совершенствования системы менеджмента качества Общества; - проводить анализ функционирования системы менеджмента качества АО «ЦСД» на основании документированной информации, представленной руководителями Общества; - оказывать методическую помощь подразделения Общества в разработке документов системы менеджмента качества; - работать со сведениями, составляющими государственную тайну, в части касающейся и в объеме, необходимом для выполнения своих должностных обязанностей; - выполнять (соблюдать) требования по обеспечению режима секретности, не допускать разглашения сведений, составляющих государственную тайну. Ведущие инженеры по качеству и стандартизации обеспечивают выполнение функций, возложенных на отдел в объеме, определенном начальником отдела. Отдел качества и стандартизации несет ответственность за: - невыполнение требований внешних и локальных нормативных документов, актов, приказов и распоряжений руководителя Общества; - невыполнение в полном объеме и в установленный срок распоряжений и указаний заместителя исполнительного директора – директора по качеству; - невыполнение задач и функций отдела; 58

- разглашение конфиденциальной информации о деятельности Общества и персональных данных работников; - несоблюдение установленного режима секретности, разглашение сведений, составляющих государственную тайну и (или) утрату носителей сведений, содержащих государственную тайну; - несоблюдение правил внутреннего трудового распорядка, нарушение правил охраны труда и противопожарной безопасности в отделе; - причинение материального ущерба в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ. 2.2 Анализ проведения внутренних аудитов за период 2018-2019 годов Организация внутренних проверок СМК осуществляется в соответствии с требованиями внутреннего документа СТО СРЗ – 8.002-2018 и обеспечивает руководство Общества и Заказчика информацией, позволяющей определить соответствие деятельности и результатов функционирования СМК, а также дать оценку результативности процессов, принятой «Политики в области качества». Проведение аудитов осуществляется согласно годовому «План-графику проведения внутренних аудитов». На 2018 год было запланировано и проведено 54 внутренних аудита. На 2019 год было запланировано и проведено 59 внутренних аудитов. Выявленные несоответствия за 2018-2019 года представлены в таблице 9. Таблица 9 – выявленные несоответствия № п/п Пункт МС ISO 9001:2015 и/или ГОСТ РВ 0015002-2012 1 Управление документированной информацией Анализ требований, относящийся к продукции и услугам 2 59 Количество выявленных несоответствий 2018 2019 58 51 - 1

Окончание таблицы 9 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Планирование Ответственность руководства Планирование СМК Менеджмент ресурсов Компетентность, подготовка и осведомленность Инфраструктура Идентификация и прослеживаемость Управление оборудованием для мониторинга и изменений Управление несоответствующей продукцией Управление несоответствующими результатами процессов Ресурсы для мониторинга и изменений Человеческие ресурсы Итого 1 2 14 3 8 2 1 14 3 - 4 2 - 1 82 3 1 87 Результаты оценивания процесса внутреннего аудита за 2018 год представлены в таблице 10 и 11. Таблица 10 – Оценка внутреннего аудита за 2018 год Показатели процесса Разработанные корректирующие мероприятия за отчетный период Невыполненные корректирующие мероприятия в установленные сроки Качество разработки корректирующих мероприятий: повторяющиеся несоответствия Корректирующие мероприятия, сроки которых были перенесены Количество 63 5 Таблица 11 – Итоговая таблица по внутреннему аудиту за 2018 год Показатели процесса Запланировано к проведению в план-графике внутренних аудитов Не проведенные внутренние аудиты в полном объеме в установленные сроки Количество выявленных несоответствий Несоответствия, не устраненные в полном объеме в установленные сроки Внеплановые аудиты Количество 54 59 2 - Корректирующие мероприятия по устранению 63 несоответствий, выявленных при проведении внутренних аудитов, выполнены в полном объеме 60

и в установленные сроки. Сроки выполнения мероприятий по устранению 5 несоответствий по актуализации или разработке внутренних нормативных документов были перенесены. Все мероприятия по устранению несоответствий, выявленных в 2018 году выполнены. Большое количество несоответствий, выявленных при проведении внутренних аудитов, обусловлено неоднократным изменением структуры Общества в течении 2018 года (такие как упразднение, создание, объединение структурных подразделений), необходимостью актуализации внутренних нормативных документов, должностных инструкций, корректирующих номенклатур дел подразделений. Результаты оценивания процесса внутреннего аудита за 2019 год представлены в таблицах 12 и 13. Таблица 12 – Оценка внутреннего аудита за 2019 год Показатели процесса Разработанные корректирующие мероприятия за отчетный период Невыполненные корректирующие мероприятия в установленные сроки Качество разработки корректирующих мероприятий: повторяющиеся несоответствия Корректирующие мероприятия, сроки которых были перенесены Количество 87 9 5 2 Из данных приведенных в таблице видно, что примерно 10% корректирующих мероприятий в установленные сроки выполнены не были. Таблица 13 – Итоговая таблица по внутреннему аудиту за 2019 год Показатели процесса Запланировано к проведению в план-графике внутренних аудитов Не проведенные внутренние аудиты в полном объеме в установленные сроки Количество выявленных несоответствий Несоответствия, не устраненные в полном объеме в установленные сроки Внеплановые аудиты 61 Количество 59 69 2 -

Данные по результатам внутренних аудитов являются основанием для разработки и реализации мероприятий по совершенствованию СМК, по совершенствованию состава и содержания документации СМК, по подготовке СМК организации к сертификации. Негативное влияние на обеспечение функционирования СМК Общества оказывает отсутствие мотивации уполномоченных по качеству и стандартизации в подразделениях. 2.4 Сравнительный анализ действующего СТО СРЗ - 8.002, ГОСТ РВ 0015-003 и ГОСТ Р ИСО 19011 На предприятии АО «ЦСД» используется интегрированная система менеджмента, включающая в себя системы менеджмента качества по ГОСТ Р ИСО 9001 и ГОСТ РВ 0015-002, следовательно, аудит данной организации следует проводить в соответствии с требованиями ГОСТ Р ИСО 19011 и ГОСТ РВ 0015-003. С переизданием последнего стандарта необходимо внести соответствующие изменения в действующую внутреннюю документацию, в частности в СТО СРЗ -8.002 Внутренний аудит. Сравнительный анализ руководств по аудиту СМК двух систем представлен в таблице 14. Таблица 14 - Сравнительный анализ ГОСТ Р ИСО 19011 и ГОСТ РВ 0015-003 Пункт ГОСТ Р ИСО 19011 1 3 Термины и определения 2 Критерии аудита, свидетельство аудита, проверяемая организация, аудитор, группа по аудиту, наблюдатель, сопровождающее лицо, программа аудита, риск, компетентность. 62 ГОСТ РВ 0015-0032017 3 Пункт 3 представлен не в полном объеме. Примечание 4 Определения представлены не в полном объеме. Разные термины с схожим значением.

Продолжение таблицы 14 1 4 Принципы аудита 5 Управление программой аудита 2 Этичное поведение 1. Постановка целей 2. Создание программы 3. Выполнение 4. Мониторинг 5. Анализ и улучшение 5.2 Цели программы Определение направления планирования и проведения аудита, эффективное исполнение программы. 5.3 Создание программы Роль и обязанности руководителя. Компетентность руководителя. Определение объема программы. Идентификация и оценка рисков. 63 3 Термин «объективность» аналогичен «подходу, основанному на свидетельстве». Отсутствует термин «этичное поведение» 1. Определение целей 2. Установление областей проверки 3. Определение необходимой документации 4. Подготовка к проверке 5. План проверки 6. Уведомление организации 7. Анализ результатов 8. Утверждение акта 9. Выдача рекомендаций Определить степень соответствия (ПС) СМК установленным требованиям. Определить результативность функционирования элементов СМК. Повысить эффективность конкурсного отбора исполнителей ГОЗ. Получить необходимую информацию для улучшения СМК. Объекты проверки: область применения СМК; документы СМК; процессы и элементы СМК. Разработка организационно- 4 Принципы приведены не в полном объеме Стандарт ISO содержит подробное описание каждого из этапов. В ГОСТ РВ описание пунктов представлено не в полном объеме. Примеры целей в п. 5.2 стандарта ISO более обширны чем цели п. 4.1 ГОСТ РВ П. 5.3 стандарта ISO представлен в большем объеме и с подробными задачами для каждого пункта. В пункты 4.3 и

Продолжение таблицы 14 1 2 Создание процедур для программы. Определение ресурсов. 3 распорядительных документов. 5.4 Исполнение программы Определение целей, области и критериев отдельного аудита. Выбор метода аудита. Выбор членов группы. Назначение руководителя группы ответственным за отдельный аудит. Управление конечными результатами. Ведение записей и управление ими. Оценить: соответствие программам аудита, графикам и целям; результативность членов групп; способность групп выполнять план; обратную связь с высшим руководством. Следить за факторами, определяющими необходимость модификации программы. Оценить достигнуты ли цели. Рассмотреть: результаты и тенденции мониторинга; соответствие процедурам программы; выделение потребностей и ожидания заинтересованных сторон; записи; альтернативные или новые методы; результативность мер обращения к рискам; вопросы конфиденциальности и защиты информации. Соответствует пунктам 5.2, 5.4, 7. 5.5 Мониторинг 5.6 Анализ и улучшение 64 4 5.2 ГОСТ РВ отсутствует информация об оценке рисков и определении ресурсов. В пунктах ГОСТ РВ отсутствует: выбор методов аудита. - П. 5.5 стандарта ISO обширно охватывает факторы мониторинга программы. Соответствует пункту 7 В п. 7 ГОСТ РВ не в полном объеме представлен анализ программы, но требования указаны конкретнее, отсутствуют меры по рискам.

Продолжение таблицы 14 1 6 Проведение аудита 2 Начало аудита Подготовка к проведению 3. Проведение 4. Подготовка и рассылка отчета 5. Завершение 6. Выполнение действий по результатам (при необходимости) 6.2 Начало аудита Установление первичного контакта с организацией. Определение выполнимости аудита 6.3 Подготовка - 1. 2. Анализ документов. Разработка плана. Руководитель обязан знать риски для организации, создаваемые аудитором. 65 3 Подготовка к проведению 2. Проведение проверки 3. Принятие решения о соответствии (несоответствии) СМК 4. Оформление результатов 5. Принятие мер (при необходимости В примечании указано - сроки проведения проверки устанавливаются по согласованию с проверяемой организацией. 1. 4 Стандарт ISO разделяет программу и проведение аудита. В ГОСТ РВ объединены организация подготовки и проведение проверки СМК. Цели первичного контакта, а также определение возможности выполнения аудита отсутствуют в ГОСТ РВ Формирование комиссии. Порядок, ответственность. Предварительный В п. 6 ГОСТ РВ анализ документов подробно СМК. Раздел расписаны содержит в себе более обобщенные подробное описание пункты процесса анализа с анализа последовательностью документов СМК действий, стандарта ISO. установлением сроков. Разработка плана. Отсутствие в п. Содержит требования 5.4 ГОСТ РВ к разработке плана. информации о Установлена рисках. обязательная форма документа. Установлены права и обязанности председателя и членов комиссии, а также сроки рассмотрения, утверждения и уведомления организации.

Продолжение таблицы 14 1 6.4 Проведение 2 Распределение работы между членами группы. Обязанности распределяются с учетом независимости и компетентности аудиторов. 3 Формирование комиссии по проверке СМК. Требования к формированию комиссии, включающие в себя распределение обязанностей. Проведение предварительного совещания Анализ документов Для определения соответствия системы, по документам, критериям аудита. Для сбора данных, необходимых для аудиторской проверки. Обмен информацией. С целью выявления необходимости в изменении, корректировке или прекращении плана аудита, оценки аудита. Роль и ответственность сопровождающих лиц. Сбор и верификация информации. Подготовка выводов. Подготовка заключений по результатам. Проведение заключительного совещания. 66 Анализ документов. Для проверки на объективность, непротиворечивость, адекватность и сопоставления с установленными требованиями к СМК для получения выводов проверки. Соответствует пункту 7.3 Челны комиссии должны периодически обмениваться информацией и оценивать достигнутые результаты. Соответствует пункту 7.3.2 4 ГОСТ РВ содержит более подробные требования. Перечень рассматриваемых вопросов и задач в п. 7.2 ГОСТ РВ представлен в меньшем объеме. В п. 7.3.3 ГОСТ РВ приведены документы для анализа и оценки СМК. Разная формулировка целей анализа. Данные требования различны в стандартах. Более полный объем требований содержится в стандарте ISO. Отсутствует в ГОСТ РВ. Стандарт ISO содержит руководства к методам сбора информации. Соответствует п. 7.3.5 Соответствует п. 7.3.5 П. 7.3.5 содержит не полный объем требований. Соответствует п. 7.3.6 Список задач в стандарте ISO значительно больше.

Продолжение таблицы 14 1 6.5 Подготовка и рассылка отчета 2 Приведен перечень вопросов, который должен содержать отчет по аудиту. 6.5.2 Рассылка отчета Установлены сроки. Отчет должен быть датирован, проанализирован и утвержден. Разослан получателям в соответствии с планом. 6.6 Завершение аудита 6.7 Выполнение действий по результатам Корректирующие, предупреждающие и действия по улучшению при необходимости. 7 Компетентность и Обширные требования к оценка аудиторов общим знаниям, умениям, личным качествам, навыкам, квалификации аудиторов Инспекционный контроль сертифицированной СМК (п. 9 ГОСТ РВ) Порядок проведения ресертификации, расширения или сужения области сертификации (п. 10 ГОСТ РВ) Требования к режиму секретности и 3 Соответствует пункту 8 Акт о результатах проверки. 4 ГОСТ РВ не в полном объеме охватывает вопросы отчета (акта) по завершении аудита. Форма акта в отличие от отчета установлена. Соответствует пункту П. 8.3 8.3 представлен не в полном объеме. Соответствует пункту 8, п. 11 (частично) Соответствует пункту 8.3 - Правила и порядок установлены в разделе 7. Пункты ГОСТ РВ представлены в не полном объеме. В стандарте ISO целый пункт устанавливает требования к компетентности и оценке аудиторов. Требования отсутствуют в стандарте ISO. - Проводится по правилам разделов 6 и 7. Требования отсутствуют в стандарте ISO. - Требования к обеспечению режима секретности и защиты Требования отсутствуют в стандарте ISO. 67 Соответствует пунктам 5.4.2 и 5.4.5

Окончание таблицы 14 1 обеспечению защиты государственной и коммерческой тайн (п. 11 ГОСТ РВ) 2 3 государственной тайны. 4 В ходе проведенного анализа, можно отметить, что военный стандарт содержит в себе более конкретизированные пункты, без обобщенной информации международных норм. В данном документе информация представлена максимально подробно и направлена на широкую область внедрения. Некоторые термины представлены тождественными словами, с аналогичным смыслом. Определение терминов рисков и работы с ними, военный стандарт не содержит. Хотя анализ, оценка, классификация и работа с результатами аудита, подразумевает совершение этой деятельности, но в меньшем объеме, фактически на половину процесса работы с рисками. Таблица 15 – Сравнительный анализ ГОСТ Р ИСО 19011 и СТО СРЗ – 8.002-2018 ГОСТ Р ИСО 19011 Термины и определения Принципы аудита Управление программой СТО СРЗ – 8.0022018 Выводы аудита. Заказчик аудита. Наблюдатель. Сопровождающее лицо. План аудита. Риск. Компетентность. Соответствие. Система менеджмента. Этичное поведение. Беспристрастность. Профессиональная осмотрительность. Конфиденциальность. Независимость. Подход основанный на свидетельстве. Общие положения. Постановка целей программы. Создание программы: роль и обязанности руководителя, 68 Примечания П. 3 СТО содержит не полный объем определений. Принципы аудита в СТО СРЗ отсутствуют. Соответствует п. 4 Соответствует п. 4 Соответствует п. 5 В СТО СРЗ отсутствует критерии аудита, необходимые ресурсы. В СТО отсутствуют:

Окончание таблицы 15 1 2 компетентность руководителя, определение объема программы, идентификация рисков, создание процедур, определение ресурсов. идентифицировать и оценить риски, создать процедуры для программы, определить необходимые ресурсы. 3 4 обязанности руководителя программы, факторы влияющие на объем программы, определение ресурсов. Исполнение программы. Определение целей. Выбор методов. Выбор членов в группу. Назначение руководителя группы. Управление конечными результатами. Ведение записей. Соответствует п. 4и5 В СТО отсутствуют: требования к выбору членов. Мониторинг. Соответствует п. 5и6 Анализ и улучшение. Соответствует п. 5и6 В СТО отсутствуют: оценка деятельности членов группы, оценка способности групп выполнять план аудита. В СТО не представлены вопросы анализа программы. В СТО отсутствуют: проведение предварительного и заключительного совещаний. В СТО отсутствуют конкретные требования к компетентности аудиторов и оценке их качеств. Исполнение аудита Компетентность и оценка аудиторов Полностью соответствует п. 5и6 Обширные требования к общим знаниям, умениям, личным качествам, навыкам, квалификации аудиторов 69

Таблица 16 – Сравнительный СТО СРЗ – 8.002-2018 анализ ГОСТ Пункт ГОСТ РВ 0015-003-2017 Термины и определе ния План проверки; предписание; ресертификация; уведомление Общие положени я Принципы проверки СМК: -профессионализм -беспристрастность -конфиденциальность -объективность -независимость. Назначение и требования к условиям проведения проверки Объекты проверки; Функции основных участников проверки; Этапы работ по проверке СМК - Подготовка к проведению проверки; Формирование комиссии; Разработка организационнораспорядительных документов; Разработка плана проверки; Подготовка комиссии к проверке. П. 5 Анализ документов СМК для оценки требованиям ГОСТ РВ 0015-002 и оценивание состояния действующей СМК; Результаты предварительного анализа учитывает комиссия при подготовке акта проверки СМК. Пункт содержит последовательность процедур и описание каждого из них П. 5.9 Организа ция подготовк ик проведен ию проверки СМК Предвари тельный анализ документ ов Порядок проверки СМК Требован ия к оформлен ию Результаты оформляют актом, в котором отражены результаты. Представлена подробная последовательность работы с документами 70 РВ СТО СРЗ – 8.0022018 Наблюдатель; наблюдения аудита 0015-003-2017 и Примечания Термины в стандартах рознятся, т.к. в ГОСТ РВ ссылка терминов на стандарты ГОСТов РВ, а в СТО на ISO. Принципы аудита в СТО СРЗ отсутствуют. Цели в ГОСТ РВ представлены в большем объеме. - Информация по данным пунктам кратко изложена в СТО и не выделена в конкретные пункты Коротко описано в СТО, не в полном объеме СТО расплывчато и сжато содержит данные требования. Приложения А, Е. Изложена схема всего процесса в целом, без конкретизации каждой операции П. 5.12-5.13 Приложение А, Г, Д Порядок в СТО отличен от ГОСТ РВ, содержание каждого шага изложено кратко Соответствует

Окончание таблицы 16 1 проверки Инспекци онный контроль Сертифик ация Защита тайн 2 после проведения проверки Инспекционный контроль сертифицированной СМК 3 4 - Порядок проведения ресертификации, расширения или сужения области сертификации Требования к режиму секретности и обеспечению защиты государственной и коммерческой тайн - Данные пункты не обязательны в СТО к процессу внутреннего аудита - Отсутствует в СТО Выводы и предложения. I. Принять решение об актуализации СТО СРЗ 8.002-2018 на основании: a. ГОСТ Р ИСО 19011-2012 Руководящие документы по аудиту систем менеджмента b. ГОСТ РВ 0015-003-2017 Система разработки и постановки на производство военной техники. Порядок проведения систем менеджмента качества организаций, поставляющих военную продукцию II. Включить в СТО СРЗ ссылки по тексту на ГОСТ Р ИСО 19011-2012. Добавить пункты или ссылки в части компетентности аудиторов. 71

3 РАЗРАБОТКА СТО В стандарте Военного Регистра на проведение аудита отсутствует информация об оценке рисков и определении ресурсов. Требования к анализу и улучшению более конкретные, чем в ГОСТ Р ИСО 19011, также стандарт объединяет этапы организации и подготовки проведения проверки СМК, содержит более подробное описание процесса анализа документов СМК, не предполагает наличия сопровождающих лиц во время проведения аудита, содержит требования к инспекционному контролю сертифицированной СМК, к порядку проведения ресертификации, расширения или сужения области сертификации, и требования к режиму секретности и обеспечению защиты государственной и коммерческой тайн. Стандарты ISO и Военного Регистра дополняют друг друга в определённых пунктах, поэтому они используются совместно на предприятиях для проведения аудита [26]. На основании проведенного сравнительного анализа принято решение о переиздании СТО СРЗ 8.002-2018 в связи с необходимостью внесения изменений в количестве более 5. Проект стандарта представлен в Приложении Б. Стандарт организации - документ по стандартизации, утвержденный юридическим лицом, в том числе государственной корпорацией, саморегулируемой организацией, а также индивидуальным предпринимателем для совершенствования производства и обеспечения качества продукции, выполнения работ, оказания услуг [2]. Стандарты организации могут разрабатываться на применяемые в данной организации продукцию, процессы и оказываемые в ней услуги, а также на продукцию, создаваемую и поставляемую данной организацией на внутренний и внешний рынок, на работы, выполняемые данной организацией на стороне, и оказываемые ею на стороне услуги в соответствии с заключенными договорами (контрактами). Объектами стандартизации внутри организации могут быть: 72

- составные части (детали и сборочные единицы) разрабатываемой или изготавливаемой продукции; - процессы организации и управления производством; - процессы менеджмента; - технологическая оснастка и инструмент; - технологические процессы, а также общие технологические нормы и требования с учетом обеспечения безопасности для жизни и здоровья граждан, окружающей среды и имущества; - методы; методики проектирования, проведения испытаний, измерений и/или анализа; - услуги, оказываемые внутри организации, в том числе и социальные; - номенклатура сырья, материалов, комплектующих изделий, применяемых в организации; - процессы выполнения работ на стадиях жизненного цикла продукции и др. Стандарты организации могут разрабатываться на полученные в результате научных исследований принципиально новые виды продукции, процессы, услуги, методы испытаний, в том числе на нетрадиционные технологии, принципы организации и управления производством и другими видами деятельности, а также с целью распространения и использования результатов фундаментальных и прикладных исследований, полученных в различных областях знаний и сферах профессиональных интересов. Стандарты организации не должны противоречить требованиям технических регламентов, а также национальных стандартов. Разработку стандартов организации осуществляют с учетом национальных стандартов общетехнических систем, а также других национальных стандартов, распространяющихся на продукцию, выпускаемую организацией, выполняемые ею работы или оказываемые услуги. Стандарт организации должен содержать следующие структурные элементы: 73

- титульный лист; - наименование; - область применения; - нормативные ссылки; - термины и определения; - обозначения и сокращения; - требования; - приложения; - содержание [8]. Организациями самостоятельно устанавливается порядок тиражирования, распространения, хранения и уничтожения утвержденных ими стандартов. Стандарты организации утверждают, как правило, без ограничения срока действия. По решению организации, утверждающей стандарт, срок действия стандарта организации может быть ограничен [9]. На следующей странице после титульного листа размещают предисловие. В предисловии стандарта приводят общие сведения о данном стандарте [8]. Разрабатываемый стандарт организации должен содержать и объединять в себе требования в соответствии с ГОСТ РВ 0015-003 и ГОСТ Р ИСО 19011. В частности, область применения расширена требованиями порядка подготовки, проведения и содержания внутреннего аудита. Добавлены определения и сокращения, значительно расширены задачи внутреннего аудита. Выделены принципы соблюдение которых гарантирует предоставление объективных свидетельств. Добавлен пункт назначения и требования проведения проверки, раскрывающий основания для проведения плановых и внеплановых проверок. Объекты проверки, оценка и обеспечение требований законодательства, а также военных стандартов в соответствующих пунктах содержатся в области применения. Прописаны конкретные этапы работ, разработана блок-схема проведения внутреннего аудита представлена в приложении стандарта. Управление рисками и их примерный перечень также добавлен в СТО. 74

Пункт подготовки и порядка проведения процесса расширен в части этапов подготовки таких как формирование группы по аудиту, разработке документов и программы проведения, и подготовке группы к проверке. Добавлен пункт требований и к обеспечению и защиты государственной и коммерческой тайн, содержащий требования законов и изданных на их основе нормативных правовых актов, положений, инструкций и правил. Внесены изменения в формы приложений стандарта в части согласования с военным представительством. 75

ЗАКЛЮЧЕНИЕ Система менеджмента качества – это совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих факторов, для достижения целей в области качества, поставленных руководством предприятия. Основная задача СМК на предприятии – создание и реализация системы менеджмента с последующей сертификацией, а также наличие у фирмы СМК, соответствующей международным стандартам и требованиям. Анализ проведения внутренних аудитов, за период 2018-2019 годов, в АО «ЦСД», показал, что внутренний аудит является высшей формой контроля руководства системы менеджмента качества предприятия. Проведение аудитов показывает степень соответствия действительности и результатов в области качества, требованиям стандартов серии ISO 9000. Аудит показывает информацию о состоянии данной системы в организации, а также причины сбоев и слабые места, выявляет несоответствия, дает возможность разработать корректирующие мероприятия. В АО «ЦСД» директор по качеству осуществляет стратегическую функцию общего контроля. Работу по качеству на оперативном уровне ведет начальник отдела качества и стандартизации. Ведущие инженеры по качеству и стандартизации обеспечивают выполнение функций, возложенных начальником отдела. Руководители структурных подразделений назначают ответственных по качеству и стандартизации. Внутренний аудит СМК проверяет эффективность работы начальника отдела ОКС. В ходе работы была проанализирована внутренняя документация АО «ЦСД»: стандарты организации, государственные стандарты, руководящие документы, методические инструкции, использующиеся основные законодательные и нормативные документы; внутренние аудиты за 2018-2019 годы, выявлены несоответствия в количественном эквиваленте, по каждому 76

проверяемому году. Представлены результаты оценивания процесса внутренних аудитов за 2018-2019гг. Проведен сравнительный анализ: 1. Руководств по аудиту СМК двух систем, ГОСТ РВ 0015-003-2017 и ГОСТ Р ИСО 19011; 2. Анализ ГОСТ Р ИСО 19011 и действующего СТО СРЗ-8.002; 3. Анализ ГОСТ 0015-003-2017 и СТО СРЗ-8.002-2018. Стандарты ISO и Военного регистра дополняют друг друга, соответственно должны использоваться совместно на предприятиях для внутреннего аудита. Сравнительный анализ показал, что в связи с переизданием ГОСТ РВ 0015-003, в СТО СРЗ 8.002-2018 необходимо внести изменения. Изучение и анализ документации АО «ЦСД» и проведенный сравнительный анализ требований, подтвердили необходимость разработки нового СТО. Результатом работы является разработанный стандарт организации. Проект стандарта представлен в приложении данной работы. В результате работы были написаны и опубликованы следующие научные статьи: - Внутренний аудит СМК: проведение, ошибки, итоги, инструменты улучшения системы; - Внутренний аудит интегрированной системы менеджмента судоремонтного предприятия; - Процедура внутреннего аудита СМК на судоремонтном предприятии; - Методы управления и способы снижения степени рисков. 77

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ 1 Российская Федерация. Законы. Об аудиторской деятельности : ред. от 26.11.2019 : [Принят Государственной Думой 24 декабря 2008 года : Одобрен Советом Федерации 29 декабря 2008 года]. – Москва, 2019 – Доступ из справочно-правовой системы КонсультантПлюс. 2 Российская Федерация. Законы. О стандартизации в Российской Федерации : ред. от 29.06.2015 : [Принят Государственной Думой 19 июня 2015 года : Одобрен Советом Федерации 24 июня 2015 года]. – Москва, 2015 – Доступ из справочно-правовой системы КонсультантПлюс. 3 Российская Федерация. Законы. О бухгалтерском учёте : с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020 : [Принят Государственной Думой 22 ноября 2011 года : Одобрен Советом Федерации 29 ноября 2011 года]. – Москва, 2020 – Доступ из справочно-правовой системы КонсультантПлюс. 4 ГОСТ Р ИСО 19011-2012. Руководящие указания по проведению аудита систем менеджмента : введен впервые : дата введения 2013-02-01. – Москва : Стандартинформ, 2018. - 75 с. – URL: http://docs.cntd.ru/document/gost-r-iso19011-2012 (дата обращения 10.04.2020) 5 ГОСТ Р ИСО 9001-2015. Системы менеджмента качества. Требования : введен впервые : дата введения 2015-11-01. – Москва : Стандартинформ, 2015. 32 с. – URL: http://docs.cntd.ru/document/1200124394 (дата обращения 10.04.2020) 6 ГОСТ Р ИСО 9000-2015. Системы менеджмента качества. Основные положения и словарь : введен впервые : дата введения 2015-09-28. – Москва : Стандартинформ, 2019. – 53 с. – URL: http://docs.cntd.ru/document/1200124393 (дата обращения 16.04.2020) 7 ГОСТ Р ИСО 10014-2008. Менеджмент организации. Руководящие указания по достижению экономического эффекта в системе менеджмента качества : введен впервые : дата введения 2009-12-01. – Москва : 78

Стандартинформ, 2009. – 31 с. – URL: http://docs.cntd.ru/document/1200068728 (дата обращения 16.04.2020) 8 ГОСТ 1.5-2012. Стандартизация в Российской Федерации. Стандарты национальные. Правила построения, изложения, оформления и обозначения: введен впервые : дата введения 2013-07-01. – Москва : Стандартинформ, 2016. – 33 с.: ил. – URL: http://docs.cntd.ru/document/1200101156 (дата обращения 16.04.2020) 9 ГОСТ Р 1.4-2004. Стандартизация в Российской Федерации. Стандарты организаций. Общие положения : введен впервые : дата введения 2005-07-01. – Москва : Издательство стандартов, 2005. 9 с.: ил. – URL: http://docs.cntd.ru/document/1200038434 (дата обращения 26.04.2020) 10 ГОСТ Р 7.0.100-2018. Система стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу (СИБИД). Библиографическая запись. Библиографическое описание. Общие требования и правила составления : введ. впервые : дата введения 2019-07-01 . – Москва : Стандартинформ, 2018. – 73 с. – URL: http://docs.cntd.ru/document/1200161674 (дата обращения 26.04.2020) 11 ГОСТ Р 58771-2019. Менеджмент риска. Технологии оценки риска : введен впервые : дата введения 2020-03-01. . – Москва : Стандартинформ, 2020. – 90 с. – http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=OTN&n=26920 URL: (дата обращения 17.04.2020) 12 ГОСТ Р 55269-2012. Системы менеджмента организаций. Рекомендации по построению интегрированных систем менеджмента : введен впервые : дата введения 2013-06-01. – Москва : Стандартинформ, 2019. - 11 с. – URL: http://docs.cntd.ru/document/1200102029 (дата обращения 17.04.2020) 13 ГОСТ Р 51897-2011. Менеджмент риска. Термины и определения : введен впервые : дата введения 2012-12-01. – Москва : Стандартинформ, 2012. 16 с. – URL: http://docs.cntd.ru/document/gost-r-51897-2011 (дата обращения 23.04.2020) 79

14 ГОСТ Р ИСО 9004-2010. Менеджмент для достижения устойчивого успеха организации. Подход на основе менеджмента качества : введен впервые : дата введения 2011-06-01. Москва : Стандартинформ, 2011. - 46 с. – URL: http://docs.cntd.ru/document/gost-r-iso-9004-2010 (дата обращения 23.04.2020) 15 ГОСТ Р 51901.21-2012. Менеджмент риска. Реестр риска. Общие положения : введен впервые : дата введения 2013-12-01. – Москва : Стандартинформ, 2014. - 16 с. – URL: http://docs.cntd.ru/document/1200100074 (дата обращения 23.04.2020) 16 ГОСТ Р 51901.22-2012. Менеджмент риска. Реестр риска. Правила построения : введен впервые : дата введения 2013-12-01. – Москва : Стандартинформ, 2014. - 20 с. – URL: http://docs.cntd.ru/document/1200100075 (дата обращения 23.04.2020) 17 ГОСТ Р 51901.23-2012. Менеджмент риска. Реестр риска. Руководство по оценке риска опасных событий для включения в реестр риска : введен впервые : дата введения 2013-12-01. – Москва : Стандартинформ, 2014. - 35 с. – URL: http://docs.cntd.ru/document/1200100076 (дата обращения 23.04.2020) 18 ГОСТ Р 7.0.100-2018. Система стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу (СИБИД). Библиографическая запись. Библиографическое описание. Общие требования и правила составления : введ. впервые : дата введения 2019-07-01 . – Москва : Стандартинформ, 2018. – 73 с. – URL: http://docs.cntd.ru/document/1200161674 (дата обращения 23.04.2020) 19 ГОСТ Р 56406-2015. Бережливое производство. Аудит. Вопросы для оценки системы менеджмента : введ. впервые : дата введения 2015-06-02 . – Москва : Стандартинформ, 2015 – 50 с. – URL: http://docs.cntd.ru/document/1200120648 (дата обращения 25.04.2020) 20 ГОСТ Р ИСО 22301-2014 Системы менеджмента непрерывности бизнеса. Общие требования : введ. впервые : дата введения 2015-12-01 . – Москва : Стандартинформ, 2015 – 28 с. – URL: http://docs.cntd.ru/document/1200113802 (дата обращения 25.04.2020) 80

21 СТО СРЗ-4.001-2011. Руководство по качеству : введен впервые : дата введения 2011-11-01. – Владивосток, 2011. - 22 с. 22 СТО СРЗ-8.002-2018. Внутренний аудит : введен впервые : дата введения 2018-08-06. – Владивосток, 2018. - 24 с. 23 Козлов, К.И. Совершенствование процесса внутреннего аудита СМК / К.И. Козлов // SCIENCE TIME. – 2019. - №5. – С. 29-31. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=38196790(дата обращения 10.04.2020) 25 Шевченко, Н.В. Внутренний аудит как инструмент совершенствования системы менеджмента качества / Н.В. Шевченко // Современные тенденции инновационной экономики : сборник материалов межвузовских студ. конф., 19 окт. 2016 г., - Омск, 2016. – С. 31-34. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=28108098(дата обращения 10.04.2020) 26 Олейник, Е.А. Процедура внутреннего аудита СМК на судоремонтном предприятии / Е.А. Олейник // Наука, техника, промышленное производство: история, современное состояние, перспективы : материалы региональной научно-практической конференции студентов и аспирантов, Владивосток, 18–28 декабря 2019 г. / под общ. ред. Р.А. Полькова. – Владивосток : Изд-во Дальневост. федерал. ун-та, 2020. – С. 370-372 27 Бочарова, С.В. Анализ результатов аудитов СМК промышленных предприятий / С.В. Бочарова // Перспективы развития предприятий реального сектора экономики в современных условиях : материалы междунар. науч-практ. конф,. 14 нояб. 2016 г., Саратов, - 2016. – С. 86-90. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=28313803(дата обращения 10.04.2020) 28 Юнусова, Д.А. Регулирование внутреннего аудита в хозяйствующих субъектах / Д.А. Юнусова // УЭПС: управление, экономика, политика, социология. – 2019. - №1. – С.74-78. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=37338247(дата обращения 10.04.2020) 29 Олейник, Е.А. Методы управления и способы снижения степени рисков / Е.А. Олейник // Финансовая экономика: актуальные вопросы развития : сборник трудов II Междунар. студ. науч. конф., 15 нояб. 2019 г., - Хабаровск, 2019 - Т. II. 81

– С. 17-21. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=42436806(дата обращения 10.04.2020) 30 Олейник, Е.А. Внутренний аудит СМК: проведение, ошибки, итоги, инструменты улучшения системы / Е.А. Оленийк // Материалы региональной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Молодежь и научно-технический прогресс» – 2020 г. 31 Данилкова, С.А. Место и роль внутреннего аудита в системе внутреннего контроля инновационного кластера / С.А. Данилкова // Экономика и банки. – 2018. - №1. – С. 15-18. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=35110646 (дата обращения 10.04.2020) 32 Даудов, С.Д. Оценка системы внутреннего контроля внутренним аудитом как метод повышения эффективности бизнес-процессов организации / С.Д. Даудов, О.Н. Ковалева // Вестник НГИЭИ. – 2017. - №7. – С. 132-147. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=35111656 (дата обращения 10.04.2020) 33 Хайрутдинов, А.Р. Применение риск-ориентированного подхода к внутреннему аудиту как элементу системы внутреннего контроля организации / А.Р. Хайрутдинов // SCIENCE TIME. – 2017. - №7. – С. 23-29. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=29824269 (дата обращения 10.04.2020) 34 Жарикова, О.А. Особенности внутреннего аудита необоротных активов судоремонтных предприятий / О.А. Жарикова // Международный бухгалтерский учет. – 2013. - №16. – С. 45-52. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennostivnutrennego-audita-neoborotnyh-aktivov-sudoremontnyh-predpriyatiy (дата обращения 10.04.2020) 35 Бойцов, П.М. Управление рисками в условиях инновационной деятельности предприятия /П.М. Бойцов // Вестник ННГУ: науч. журн. – 2013. №3-3. – С. 28-30. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-riskami-vusloviyah-innovatsionnoy-deyatelnosti-predpriyatiya (дата обращения: 23.02.2020) 36 Горбунов, Д.В. Риски инновационных проектов и методы их оценки / Д.В. Горбунов // Вектор науки ТГУ: науч. журн. – 2014. №3. – С. 123-126. – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=22888657 (дата обращения: 23.02.2020) 82

37 Мистахов, Р.И. Управление рисками как фактор повышения эффективности производственных процессов промышленных предприятий / Р.И. Михастов // Вестник ГУУ: науч. журн. – 2013. №12. – С. 104-106. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-riskami-kak-faktor-povysheniya(дата effektivnosti-proizvodstvennyh-protsessov-promyshlennyh-predpriyatiy обращения: 21.04.2020) 38 Трефилова, Е.Ю. Роль внутреннего и внешнего аудита в формировании системы внутреннего контроля предприятия / Е.Ю. Трефилова // Разработка стратегии социальной и экономической безопасности государства : материалы V Всероссийской (национальной) науч.-практ. конф., 7 фев. 2019 г. – Кемерово, 2019. – С. 471-473. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=39216871 (дата обращения: 21.04.2020) 39 Антонова, В.А. Разграничение понятии «внутренний контроль» и «внутренний аудит» / В.А. Антонова, Д.А. Васин // Вестник Тульского филиала Финуниверситета. – 2019. – № 1-2. – С. 8-10. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=39560586 (дата обращения: 21.04.2020) 40 Бережной, А.Р. Внутренний аудит в системе внутреннего контроля / А.Р. Бережной // Научный электронный журнал Меридиан. 2019, - № 15(33). – С. 246-248. - URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=41579473 (дата обращения: 01.05.2020) 41 Балакин, А.П. О резльтатах внутренних аудитов СМК / А.П. Балакин // Методы менеждмента качества. 2011, - №12. – С. 50-51. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=18242401 (дата обращения: 03.05.2020) 42 Ермаков, С.Д О пользе внутреннего аудита СМК: примеры из практики / Методы менеждмента качества. 2013, - №11. – С. 38-42. - URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=20694510 (дата обращения: 03.05.2020) 43 Заяц, Н.И. Разработка документированной процедуры «Внутренний аудит» СМК университета / Н.И. Заяц // Труды Белорусского государственного технологического университета. 2009, - №8. – С. 19-20. - https://www.elibrary.ru/item.asp?id=27707188 (дата обращения: 03.05.2020) 83 URL:

44 Жовнир, Н.В. Внутренний аудит СМК в соответствии с требованиями международного стандарта ISO 9001-2015 / Н.В. Жовнир, Е.Л. Дубоносова // Молодежная наука в развитии регионов. – 2017, Т. 2. – С. 176-178. - URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=29253165 (дата обращения: 03.05.2020) 45 Светашова, А.Н. Подготовка внутреннего аудита СМК в организации / А.Н. Светашова // Ломоносовские научные чтения студентов, аспирантов и молодых учёных : материалы конф., 15-22 апр. 2017 г. – Архангельск, 2017. – С. 1782-1785. - URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=31211994 (дата обращения: 03.05.2020) 46 Клюжев, А.В. Особенности алгоритма проведения внутреннего аудита СМК / А.В. Клюжев // Вестник магистратуры. – 2017. - № 12-3(75). – С. 65-66. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=32300704 (дата обращения: 03.05.2020) 47 Полякова, Т.В. Процедура внутреннего аудита СМК / Т.В. Полякова, А.С. Селиверстов, В.В. Постнов, Д.Ю. Уткин // Экономика, управление, финансы. – 2018. – С. 28-30. - URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=36281652 (дата обращения: 03.05.2020) 48 Горчакова, Е.Н. Практика и перспективы развития внутреннего аудита СМК / Е.Н. Горчакова // Стандарты и качество. – 2018. – С. 80-82. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=36512072 (дата обращения: 13.05.2020) 49 Казакова, Е.В. Особенности внутреннего аудита в редакции ISO 19011: 2018 г / Е.В. Казакова // Моя профессиональная карьера. – 2019. – Т. 1. - №4. – С. 16-19. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=40881216 (дата обращения: 17.05.2020) 50 Москалева, Е.А. Значение внутреннего аудита СМК / Е.А. Москалева // Моя профессиональная карьера. – 2019. – Т. 1. - №7. – С. 142-144. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=41580691 (дата обращения: 17.05.2020) 51 Езрахович А. Внутренний аудит процессов СМК: как сделать его более результативным / А. Езрахович, В.А. Дзедик // Методы менеджмента качества. – 2020. - №1. – С. 12-17. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=41662567 (дата обращения: 27.05.2020) 84

52 Панина, К.И. Внутренний аудит качества как основной фактор повышения результативности СМК / К.И. Панина // Теория и практика общественного развития в свете современного научного знания. – 2019. – С. 425430. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=42331710 (дата обращения: 27.05.2020) 53 Джамалдинова, М.Д. Внутренний аудит предприятия как элемент улучшения СМК на предприятии / М.Д. Джамалдинова // Организационноэкономические инструменты развития новой экономики. – 2019. – С.46-55. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=42728237 (дата обращения: 28.05.2020) 54 Егоров, М.К. Внутренний аудит / М.К. Егоров, А.В. Капитанов // Качество в производственных и социально-экономических системах. – 2020. – С.144-146. - URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=42789517 (дата обращения: 28.05.2020) 55 Шевченко, Н.В. Внутренний аудит как инструмент совершенствования системы менеджмента качества / Н.В. Шевченко // Современные тенденции инновационной экономики. – 2016. – С.31-34. - URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=28108098 (дата обращения: 28.05.2020) 56 Осипова, А.В. Оценка результативности внутреннего аудита системы менеджмента качества / А.В. Осипова, М.А. Угрюмова // 69 Научно-техническая конференция студентов, магистрантов и аспирантов высших учебных заведений с международным участием : материалы конф., 20 апр. 2016 г. – С.2214-2217. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=26407850 (дата обращения: 28.05.2020) 57 Аглиева, В.Ф. Совершенствование внутреннего аудита качества на предприятии / В.Ф. Аглиева // Актуальные вопросы теории и практики развития научных исследований. – 2019. – С.6-9. - URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=41576327 (дата обращения: 28.05.2020) 58 Усенко, Ю.С. Анализ оценки результативности СМК на предприятиях / Ю.С. Усенко, Е.В. Павлова // Инновации, качество и сервис в технике и технологиях. – 2019. – С.298-301. - URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=26306546 (дата обращения: 28.05.2020) 85

59 Бочарова, С.В. Анализ результатов аудитов СМК промышленных предприятий / С.В. Бочарова // Перспективы развития предприятий реального сектора экономики в современных условиях : материалы междунар. науч-практ. конф,. 14 нояб. 2016 г., - Саратов, 2016. – С. 86-90. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=28313803(дата обращения 10.04.2020) 60 Исламова, О.В. Повышение эффективности внутреннего аудита процессов предприятия / О.В. Исламова, Р.М. Волкова // Инновации. Образование. – 2018. – С.109-113. - URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=36574252 (дата обращения 10.04.2020) 61 Васильева, О.В. Анализ рисков при проведении внутреннего аудита на предприятии с интегрированной системой менеджмента / О.В. Васильева, Л.И. Назина, Б.Н. Квашин, Н.Л. Клейменова // Фундаментальные исследования. 2017. – С.136-140. - URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=29906289 (дата обращения 10.04.2020) 62 Москалева, Е.А. Значение внутреннего аудита СМК / Е.А. Москалева // Моя профессиональная карьера. – 2019. – Т. 1. - №7. – С. 142-144. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=41580691 (дата обращения: 17.05.2020) 63 Олейник, Е.А. Внутренний аудит интегрированной системы менеджмента судоремонтного предприятия / Е.А. Олейник // Материалы региональной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Молодежь и научно-технический прогресс» – 2020 г. 64 Simon, A. Integration of standardized environmental and quality management systems audits / A. Simon, M. Bernardo, S. Karapetrovic, M. Casadesús // Journal of Cleaner Production. – 2017.- № 19. – P. 2057-2065. – URL: (дата https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S095965261100240X обращения 12.04.2020) 65 Hanskamp-Sebregts, M. Transparency about internal audit results to reduce the supervisory burden: a qualitative study on the preconditions of sharing audit results / M. Hanskamp-Sebregts, P. B. Robben, H. Wollersheim, M. Zegers // Health Policy. – 2020.- № 154. – 86 P. 216-223. – URL:

https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S0168851019302829 (дата обращения 12.04.2020) 66 Rashed, R. Innovative method to evaluate quality management system audit results’ using single value neutrosophic number / R . Rashed, I. M. El-Henawy // Cognitive Systems Research. – 2019.- № 57. – P. 197-206. – URL: https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S1389041718305618 (дата обращения 12.04.2020) 67 於洪源简述如何做好ISO9001标准质量管理体系内部审核工作 / 於洪源 , 宋新宇 // 锅炉制造. – 2020. - №1. – С. – 63-64. URL: http://new.oversea.cnki.net/kns/detail/detail.aspx?QueryID=0&CurRec=1&recid=&F ileName=ZGYS202003009&DbName=CJFDLAST2020&DbCode=CJFQ&yx=&UR LID= (дата обращения 11.04.2020) Yu Hongyuan Brief Description of How to Do the Internal Audit of ISO9001 Quality Management System / Yu Hongyuan, Song Xinyu // Boiler Manufacturing. – 2020. №1. - – С. 63-64. – URL: http://new.oversea.cnki.net/kns/detail/detail.aspx?QueryID=0&CurRec=1&recid=&F ileName=ZGYS202003009&DbName=CJFDLAST2020&DbCode=CJFQ&yx=&UR LID= (дата обращения 11.04.2020) 68 陆敏敏浅析企业质量管理体系内部审核问题和改进建议 / 陆敏敏, 王王 // 科技视界. – 2019. - №12. – С. 213-215. – URL: http://new.oversea.cnki.net/KCMS/detail/detail.aspx?dbcode=CJFQ&dbname=CJFD LAST2019&filename=KJSJ201912104&v=MTcxMzdXTTFGckNVUjdxZlkrUnJGe XJsVWIzS0xpZllaTEc0SDlqTnJZNUZZSVI4ZVgxTHV4WVM3RGgxVDNxVHI= (дата обращения 11.04.2020) Lu Minmin Brief Probe into the Internal Audit of Quality Management System and Suggestions for Improvement / Lu Minmin, Wang Wang // Science & Technology Vision. – 2019. - №12. – С. 213-215. – URL: http://new.oversea.cnki.net/KCMS/detail/detail.aspx?dbcode=CJFQ&dbname=CJFD 87

LAST2019&filename=KJSJ201912104&v=MTcxMzdXTTFGckNVUjdxZlkrUnJGe XJsVWIzS0xpZllaTEc0SDlqTnJZNUZZSVI4ZVgxTHV4WVM3RGgxVDNxVHI= (дата обращения 11.04.2020) 69 药品批发企业质量管理体系运行中内审问题分析与对策研究 / 刘华, 魏莉, 刘卫平, 陈佳 [和其他] // 中国药事. – 2020. - №3. – 302-305/ – URL: http://new.oversea.cnki.net/kns/detail/detail.aspx?QueryID=0&CurRec=1&recid=&F ileName=ZGYS202003009&DbName=CJFDLAST2020&DbCode=CJFQ&yx=&UR LID= (дата обращения 11.04.2020) Analysis and Countermeasures of Internal Audit Problems in the Operation of Quality Management System in Pharmaceutical Wholesale Enterprises / Liu Hua, Wei Li, Liu Weiping, Chen Jia [etc.] // Chinese Pharmaceutical Affairs. – 2020. - №3. – 302-305. – URL: http://new.oversea.cnki.net/kns/detail/detail.aspx?QueryID=0&CurRec=1&recid=&F ileName=ZGYS202003009&DbName=CJFDLAST2020&DbCode=CJFQ&yx=&UR LID= (дата обращения 11.04.2020) 70 Inter-consalt : институт финансового мониторинга : сайт. – Москва, 2020 – . – URL: http://www.inter-consalt.ru/ (дата обращения: 17.04.2020). 88

ПРИЛОЖЕНИЕ А Исполнительный директор Директор по производству Директор по качеству Директор правового управления Директор по коммерческим вопросам Начальник инженерного центра Директор по экономике и финансам Директор по персоналу и социальным вопросам Трубопроводный цех 01 ОМИ – отдел метрологии и испытаний Имущественный отдел ОМТС – отдел материального технического снабжения ПТО – производственнотехнический отдел Отдел экономики Отдел кадров Электротехнически й цех 3 ОТК – отдел технического контроля ООПС – отдел общего правового сопровождения ОСК – отдел складского хозяйства Конструкторский отдел Финансовый отдел ООиР – отдел обучения и развития Кузнечно-литейный цех 04 ОКС – отдел качества и стандартизации УГОЗ – управление государственного оборонного заказа Бюро лицензирования ОКиДЗ – отдел кредиторской и дебиторской заложенностей Главный заводской архив ОТОП – отдел технологического обеспечения производства ОЦ – отдел ценообразования ОДК – отдел делопроизводства и контроля Котельный цех 05 Главный строитель кораблей Главный инженер Служба капитана флота (Цех 30) ОДС – отдел докового судоремонта Ремонтный цех 32 ОНС – отдел надводного судоремонта Энергоцех ОСА – отдел специальной аппаратуры 36 ОИТ – отдел информационных технологий Механомонтажный цех 06 ОТД – отдел технической документации Отдел главного энергетика Деревообрабатываю щий цех 07 Научнотехническая библиотека МО – механический отдел Корпусно-доковый цех 8 Бюро сварочных работ Турбодизельный цех 09 ОПП – отдел подготовки производства Корпуснодостроечный цех 11 Инструментальный цех 23 Цех ремонта вооружения 14 ОИК – отдел инженерных коммуникаций Корпусно-доковый цех 12 Механо-сборочный цех 13 Корпусно-доковый цех 19 ПДО – производственнодиспетчерский отдел 89 РСО – ремонтностроительный отдел Главный бухгалтер Бухгалтерия

ПРИЛОЖЕНИЕ Б 90

Акционерное общество «Центр судоремонта «Дальзавод» СТАНДАРТ ОРАГНИЗАЦИИ ВНУТРЕННИЙ АУДИТ (проект) СТО СРЗ-9.ХХХ-2020 Владивосток 2020 год 91 1

СТАНДАРТ ОРГАНИЗАЦИИ Система менеджмента качества Внутренний аудит Взамен СТО СРЗ – 8.002-2018 УТВЕРЖДАЮ Исполнительный директор ____________________Ю.В. Беспалов Дата введения ____________ 1 Область применения 1.1 Настоящий стандарт распространяется на внутренние проверки системы менеджмента качества АО «ЦСД» и устанавливает правила и процедуру планирования, и проведение внутренних аудитов, правила документального оформления результатов внутреннего аудита, использования этих результатов для поддержания СМК и её процессов в стабильном рабочем состоянии, оценивания адекватности процессов СМК и их результативности. 1.2 Настоящий стандарт устанавливает: - общие положения по организации, проведению и содержанию внутреннего аудита; - порядок подготовки, проведения и оформления результатов аудита, а также принятия решений по результатам аудита; - порядок взаимодействия основных участников аудита; - права и обязанности аудиторской группы; - типовые формы документов, разрабатываемых при организации, проведении и оформлении результатов аудита. 92 2

1.3 Стандарт разработан в соответствии с требованиями п. 8.2.2 ГОСТ РВ 0015-002, п.9.2 МС ISO 9001 и ГОСТ РВ 0015-003-2017. 1.4 Настоящий стандарт служит руководством для специалистов, осуществляющих внутренние аудиты, и обязателен для всех структурных подразделений Общества. 2 Нормативные ссылки В настоящем стандарте приведены ссылки на следующие нормативные документы: МС ISO 9000:2015 Системы менеджмента качества. Основные положения и словарь; МС ISO 9001:2015 Системы менеджмента качества. Требования; ГОСТ РВ 0015-002-2012 Система разработки и постановки на производство военной техники. Системы менеджмента качества. Общие требования; ГОСТ РВ 0015-003-2017 Система разработки и постановки на производство военной техники. Порядок проверки систем менеджмента качества организаций, поставляющих военную продукцию; МС ISO 19011:2018 Руководящие указания по аудиту систем менеджмента; СТО СРЗ – 4.002-2018 Управление документацией; СТО СРЗ – 5.001-2017 Управление рисками; РД СРЗ 716-206-2018 Порядок разработки, согласования, утверждения и введения в действие стандартов организации. 3 Определения, обозначения и сокращения 3.1 В настоящем стандарте используются определения, приведённые в МС ISO 9000, а также следующие определения: Аудит - систематический, независимый и документированный процесс получение объективных свидетельств и их объективного оценивания для установления степени соответствия критериям аудита; Аудитор - лицо, проводящее аудит; 93 3

Группа по аудиту - одно или несколько лиц, проводящих аудит, при необходимости, поддерживаемых техническими экспертами; Заключение по результатам аудита - выходные данные аудита, предоставленные группой по аудиту после рассмотрения целей аудита и всех наблюдений аудита. Корректирующее действие - действие, предпринятое для устранения причины обнаруженного несоответствия или другой нежелательной ситуации. Критерии аудита - совокупность требований, используемых как базис для сравнения с ними объективного свидетельства. Компетентность - способность применять знания и навыки для достижения намеченных результатов. Примечание. Под способностью понимается соответствующее применение и проявление личных качеств во время проведения аудита. Наблюдение аудита - результаты оценивания собранных свидетельств аудита по отношению к критериям аудита. Примечание. Наблюдения аудита могут указывать на соответствие или несоответствие. Наблюдение аудита могут привести к определению возможностей улучшения. Проверяемое подразделение - подразделение, подвергающиеся аудиту. Программа аудита - совокупность одного или нескольких аудитов, запланированных на конкретный период времени и направленных на достижение конкретной цели. Свидетельство аудита - записи, изложение фактов или другая информация, которая связана с критериями аудита и являются верифицируемыми. Технический эксперт - лицо, обладающее специальными знаниями и опытом для участия в аудиторской группе. Примечание. Специальные знания или опыт относятся к организации, процессу или деятельности, подвергаемых аудиту. Технический эксперт не имеет полномочий аудитора в группе по аудиту. Риск - влияние неопределенности. 3.2 В настоящем стандарте приняты следующие сокращения: 94 4

ВП Минобороны России- 758 военное представительство Министерства обороны Российской Федерации; ЛНД - локальный нормативный документ; СМК - система менеджмента качества; ГОЗ - государственный оборонный заказ; АО «ЦСД» - Акционерное Общество «Центр судоремонта Дальзавод»; АО «ДЦСС» - Акционерное Общество «Дальневосточный центр судостроения и судоремонта»; ОКС - отдел качества и стандартизации. 4 Общие положения 4.1 Внутренние аудиты проводятся через запланированные интервалы времени в целях установления того что, СМК Общества: - соответствует требованиям МС ISO 9001, ГОСТ РВ 0015-002 и ГОСТ РВ 0015-003; - соответствует требованиям внедренной в АО «ЦСД» внешней нормативной документации и ЛНД Общества; - соответствует запланированным мероприятиям; - приведена в соответствие с политикой и целями Общества в области качества; - результативно функционирует. 4.2 При проведении внутреннего аудита решаются следующие задачи: - выявление возможного совершенствования СМК; - определение соответствия или несоответствия в процессах СМК относительно требований, установленных МС ISO 9001, ГОСТ РВ 0015-002, ГОСТ РВ 0015-003, локальными нормативными документами Общества; - валидация процессов; - оценка результативности функционирования внедренной СМК с точки зрения достижения целей, заявленных в политике в области качества; 95 5

- выявить несоответствующие установленным требованиям элементы и процессы СМК и разработать предложения по выполнению корректирующих и/или предупреждающих действий. 4.3 Процесс проведения проверки СМК основан на принципах, соблюдение которых является необходимым условием для предоставления объективных установленным свидетельств о требованиям. беспристрастность, соответствии Основные конфиденциальность, (несоответствии) принципы: СМК профессионализм, объективность, независимость, этичное поведение. 4.4 Назначение и требования к условиям проведения проверки. Проверки СМК могут быть плановыми и внеплановыми. Основаниями для проведения плановой проверки СМК могут служить: - заявка организации в орган по сертификации; - план-график организации; - требования государственного контракта. Основания для проведения внеплановых проверок СМК: - ненадлежащее исполнение головным исполнителем ГОЗ требований заказчика и условий государственного контракта; - нарушение лицензиатом лицензионных требований к СМК в сфере ГОЗ; - поступление заявления лицензиата в лицензирующий орган на расширение области лицензирования, выдаче лицензии; - поступление в лицензирующий орган информация о нарушение лицензионных требований; - приказ руководителя организации. 4.5 Объекты проверки: область применения СМК, документы СМК, процессы и элементы СМК. При проверке процессов и элементов СМК необходимо оценить их способность обеспечивать: - законодательные требования; 96 6

- требования ГОЗ к выпускаемой продукции, установленной в ГОСТ РВ 0015-002 (5.6.2, 5.6.3, 7.2.3, 8.2.1, 8.4.1); - требований ГОСТ РВ 0015-002 (8.2.4) к контролю качества и испытаний на соответствующих стадиях жизненного цикла продукции. Фактическое выполнение требований документов СМК в практической деятельности организации по менеджменту качества, обеспечение результативности её функционирования и поддержание в рабочем состоянии определяют и оценивают по объективным свидетельствам, подтверждающим результативность выполнения установленных СМК процедур и процессов, полученных из источников информации, приведённых в ГОСТ РВ 0015-002 раздел 8. 4.6 Этапы работ: - подготовка к проведению; - проведение проверки; - принятие решения о соответствии (несоответствии) требованиям; - оформление результатов; - принятие мер (при необходимости). 4.7 Основные характеристики процесса представлены в виде карты процессов, представленной в Приложении Б.1. 4.8 Управление рисками, связанными с процессом «Внутренний аудит», осуществляют в соответствии с требованиями СТО СРЗ – 5.001. Примерный перечень рисков, которые могут возникнуть при планировании, организации и проведении внутреннего аудита: - риск, связанный с планированием, например, ошибка постановки целей аудита и определение объема программы аудита; - риск, связанный с ресурсами, например, выделение недостаточного периода времени для разработки программы аудита или проведения аудита; - недостаточная компетентностью группы аудита; - риски, связанные с человеческими ошибками; - внешние риски. 97 7

5 Подготовка и порядок проведения процесса 5.1 Планирование внутренних аудиторов осуществляется в соответствии с годовым план-графиком проведения внутренних аудитов СМК Общества, составленным по форме Приложения Б.2. Проект годового план-графика ведения внутренних аудиторов разрабатывает начальник ОКС с учетом проведения в течение года проверок подразделений Общества, важности проверяемых процессов, изменений, оказывающих влияние на Общество, и результатов предыдущих аудитов. Годовой план-график проведения внутренних аудитов согласовывает заместитель исполнительного директора - директор по качеству и утверждает руководитель Общества. При составлении плана-графика внутренних аудитов начальник ОКС: 1. Анализирует риски, которые могут повлиять на результаты аудита, связанные с: - постановкой не соответствующих целей и определении объёма, числа, продолжительности и место проведения аудита; - отведением недостаточного периода времени, недостаточной подготовкой к проведению аудита; - выбором аудиторской группы с достаточным объемом компетенции для эффективного проведения аудита; - обеспечением защиты и конфиденциальности информации; - определением и обеспечением необходимой документированной информации, требующейся аудиторам. 2. Учитывает возможности для улучшения: - проведения нескольких аудитов за одно посещение; - совпадения уровня компетентности аудиторской группы с уровнем компетентности, необходимой для целей аудита; - совмещения дат проведения аудита с наличием на месте основного состава проверяемого подразделения. 98 8

После утверждения годового план-графика, его копии в течение 5-ти рабочих дней рассылаются всем проверяемым подразделениям и ВП Минобороны России. Подготовка к проведению внутреннего аудита включает в себя: - формирование группы по аудиту; - разработка организационных документов и программы проведения СМК; - подготовка группы к проверке. 5.2 Для проведения внутренних аудитов в подразделениях АО «ЦСД» исполнительный директор приказом назначает главного аудитора и утверждает численность и персональный состав постоянной или временной группы аудиторов. При недостаточной компетентности аудиторов в определённой области в состав аудиторской группы включает дополнительно технических экспертов нужной квалификации, привлекаемых из других подразделений Общества. В состав группы могут входить стажёры, которые будут осуществлять работу под руководством руководителя группы. Аудиторов назначают из числа руководителей и специалистов Общества, прошедших обучение, способных обеспечить объективность и беспристрастность процесса аудита. Во внутренних аудитах могут принимать участие представители ВП Минобороны России и Управляющей компании АО «ДЦСС» в качестве наблюдателей по предварительному письменному уведомлению главного аудитора. 5.3 Перед проведением внутреннего аудита руководитель группы аудиторов разрабатывает проект программы проведения внутреннего аудита по форме, представленной в Приложении Б.3 настоящего стандарта, в соответствии с требованиями МС ISO 19011 и ГОСТ РВ 0015-003, согласовывает его с руководителем проверяемого подразделения и утверждает у главного аудитора за три дня до проведения аудита. В программе определены цели аудита, сроки его проведения, состав группы аудиторов, объекты аудита, объем и график 99 9

проведения, процедуры программы, критерии, методы, необходимые ресурсы, процессы, связанные с соблюдением конфиденциальности и обеспечением защиты информации. 5.4 Аудиты проводят с учетом целей в области качества, значимости проверяемых процессов, связанных с ними рисков и результатов предыдущих аудитов. 5.5 Сбор объективных свидетельств аудита проводят путем опроса, изучения документов, наблюдения мероприятий и условий в проверяемых в подразделениях (участках, рабочих местах). 5.5.1 В процессе внутреннего аудита все факты и признаки, указывающие на возможность несоответствий фиксируются. 5.5.2 Информация, полученная в результате аудита, анализируются путем её сравнения с соответствующими положениями действующей в обществе документации и относящейся к данному объекту проверки. 5.5.3 Особое внимание в ходе аудита следует уделять выяснению того, что проверяемый персонал знает, имеет в своем распоряжении, понимает и как использует документы общества, относящиеся к объекту аудита. 5.6 После завершения работ группа аудиторов должна проанализировать информацию с тем, чтобы выявить фактические или предполагаемые несоответствия. 5.6.1 Подведение итогов внутреннего аудита не должно зависеть от результатов производственной деятельности в период проверки. 5.6.2 Несоответствия определяют в терминах конкретных требований стандарта или других относящихся к данному вопросу документах, в соответствии с которым проводился аудит. 5.6.3 Объективные свидетельства, полученные в процессе внутреннего аудита, рассматривают руководитель группы аудиторов совместно с представителем руководства проверяемого подразделения. 5.7 Если руководитель проверяемого подразделения не согласен с наблюдениями, свидетельствующими о несоответствиях, то эти возражения 100 10

доводятся до сведения главного аудитора, решение которого является окончательным. 5.8 Результаты внутреннего аудита отражаются в акте Приложение Б.4. Ответственность за полноту и достоверность акта несет руководитель рабочей группы. Акт о результатах внутреннего аудита составляют в 2 экземплярах, подписывают руководитель рабочей группы и начальник проверенного подразделения, утверждает главный аудитор. Один экземпляр акта направляют руководителю проверяемого подразделения для подготовки мероприятий по устранению выявленных в процессе аудита несоответствий. Второй экземпляр хранится в ОКС. В случае участия представителя ВП в аудите, копию акта направляют в ВП Минобороны России. Несоответствия, выявленные в результате внутренних аудитов, отражают в формах регистрации несоответствий Приложение Б.5. 5.9 После получения акта руководитель подразделения, в котором проводился внутренний аудит проводится анализ полученных результатов и, при выявлении несоответствий, определяет причины, вызвавшие появление несоответствия, устранению, разрабатывает заполняет формы корректирующие регистрации мероприятия несоответствий по и их издает распоряжение о реализации мероприятий по устранению выявленных несоответствий с указанием сроков исполнения и назначением ответственных исполнителей. К разработке мероприятий привлекаются должностные лица, ответственные за проверяемый вид деятельности. Разработка мероприятий, осуществляется с учетом причин выявленных несоответствий и рекомендаций предыдущих внутренних аудитов. Заполненные формы регистрации несоответствий и копию распоряжения руководитель проверяемого подразделения в течении 3 рабочих дней после получения акта о результатах внутреннего аудита подаёт в ОКС для осуществления контроля выполнения корректирующих действий. 101 11

5.10 После выполнения корректирующих мероприятий или по истечению установленного в форме регистрации несоответствий срока выполнения, руководитель проверенного подразделения предоставляет руководителю рабочей группы объективные свидетельства устранения выявленных в процессе аудита несоответствий, о чём в формах регистрации несоответствий делается соответствующая запись. 5.11 Порядок выполнения процесса внутренний аудит представлен в Приложении Б.6 данного стандарта. 5.12 Причинами проведения внеплановых аудитов и внесения изменений в план-график являются: - изменение цели, задачи в области качества или изменения стратегии; - инициатива любого подразделения Общества о назначении внутреннего аудита; - требования заказчика; - проблема качества в области снабжения; - увеличение количества рекламаций заказчиков; - проблема при освоении нового продукта и т.п.; - перенос сроков проведения аудита. Решение о проведении внепланового аудита или внесение изменений в план-график согласовывают с заместителем исполнительного директорадиректором по качеству и оформляют приказом исполнительного директора. 6 Права и обязанности участников аудита 6.1 Главный аудитор обязан: - ставить цели и определять направления планирования и проведения внутренних аудитов; - определять критерии аудита и область проверки для каждого аудита; - назначать руководителя рабочей группы, из числа аудиторов, утвержденных приказом исполнительного директора; - обеспечивать проведение внутреннего аудита необходимыми ресурсами; 102 12

- утверждать программу проведения внутреннего аудита, разработанную руководителем рабочей группы; - проводить анализ проведения аудита и утверждать акт о результатах проведения внутреннего аудита; - отслеживать, анализировать и по результатам анализа улучшать программу аудита. Главный аудитор имеет право: - запрашивать все данные, относящиеся к проверке; - корректировать программу внутреннего аудита, при необходимости, с согласия начальника проверяемого подразделения; - принимать решения по спорным вопросам, возникающим в процессе проведения внутреннего аудита. 6.2 Руководитель группы аудиторов обязан: - определять объем программы внутреннего аудита; - составлять программу внутреннего аудита с учетом минимизации рисков, влияющих на достижение целей внутреннего аудита и возникающих возможностей для улучшения; - разрабатывать и согласовывать с руководителем проверяемого подразделения программу на проведение внутреннего аудита, утверждать её у главного аудитора; - участвовать в формировании группы аудиторов; - готовить рабочие документы и инструктировать аудиторов; - представлять группу аудиторов руководству проверяемого подразделения; - нести полную ответственность за все этапы проверки; - обеспечивать объективность оценки проводимого аудита; - информировать главного аудитора обо всех существующих препятствиях, возникающих при проведении внутреннего аудита; - проводить анализ выявленных несоответствий и любых наблюдений при аудите, согласовывать результаты аудита с руководителем проверяемого 103 13

подразделения, оформлять акт о результатах проведения внутреннего аудита и утверждать его у главного аудитора; - предоставлять акт о результатах внутреннего аудита руководителю проверяемого подразделения. Руководитель группы аудиторов имеет право: - производить подбор группы аудиторов и распределять обязанности в группе; - запрашивать все данные, относящиеся к проверке; - производить выбор методов и процедур, которые будут использованы при проверке; - обращаться к главному аудитору за решением спорных вопросов. 6.3 Аудитор обязан: - соответствовать по квалификации требованиям проводимого аудита; - проводить работы в рамках утвержденной программы; - рационально и эффективно планировать, и выполнять возложенные на него функции; - собирать и анализировать все доказательства, полученные в ходе проверки; - поддерживать в рабочем порядке и обеспечивать сохранность документов, относящихся к аудиту; - участвовать в составлении отчетных документов по результатам внутреннего аудита. Аудитор имеет право: - изучать и анализировать всю необходимую для проведения внутреннего аудита информацию и документацию, позволяющую наиболее достоверно провести оценку проверяемого объекта; - формулировать свои предложения и рекомендации по устранению несоответствий, выявленных в ходе проверки; - обращаться к руководителю рабочей группы для получения дополнительной информации и/или в случае возникновения вопросов. 104 14

6.4 Руководитель проверяемого подразделения обязан: - назначить контактное лицо для сопровождения группы аудиторов; - информировать персонал подразделения о цели, области и сроках проведения аудита; - обеспечить аудиторов всеми средствами, необходимыми для рационального и эффективного проведения внутреннего аудита; - по запросу аудиторов предоставлять им доступ к необходимым средствам и доказательному материалу; - предоставлять всю необходимую для проведения аудита информацию; - сотрудничать с аудиторами для достижения целей аудита; - на основании акта о результатах проведения внутреннего аудита разрабатывать и осуществлять корректирующие и предупреждающие мероприятия. Руководитель проверяемого подразделения имеет право: - согласовывать состав группы аудиторов, при необходимости, давать обоснованный отвод; - согласовать дату и время проведения внутреннего аудита; - обжаловать результаты проверки. 7 Оценивание результативности процесса 7.1 Результативность процесса внутреннего аудита оценивают два раза в год по результатам аудитов в подразделениях. 7.2 Оценку результативности процесса проводит начальник ОКС и представляет заместителю исполнительного директора - директору по качеству до 3 числа месяца, следующего за отчётным периодом, в виде справки по результатам оценивания процесса по форме Приложения Ж СТО СРЗ-4.002 для анализа процесса внутреннего аудита. 7.3 Данные по результатам проведения внутренних аудитов доводят до сведения персонала Общества на общезаводских совещаниях «Час качества». 105 15

По итогам года на основании оценки результативности процесса информация о проведении внутренних аудитов систематизируют и включают в Анализ функционирования СМК общества со стороны высшего руководства. 8 Хранение записей Всю документированную информацию как свидетельство реализации программ аудитов и полученных результатов аудитов (первый экземпляр) регистрируют в системе электронного документооборота и хранят в ОКС в течение 3 лет. Вторые экземпляры программ проведения внутреннего аудита, актов о результатах проведение внутреннего аудита и форм регистрации несоответствий, при наличии, хранят в проверенных подразделениях. 9 Требования к обеспечению защиты государственной и коммерческой тайн Организацию и проведение внутреннего аудита проводят при соблюдении Закона «О государственной тайне» и ФЗ «О коммерческой тайне» и изданных на их основе нормативных правовых актов, положений, инструкций и правил. Мероприятия по обеспечению режима секретности и конфиденциальности информации и порядку обращения со служебной информацией ограниченного распространения должны исключать доступ к ней лиц, которым она не предназначена. Группа по аудиту, руководство ГОЗ, ВП не должны раскрывать содержание документов и другой информации, полученной во время проверки, а также акта по результатам проверки любой другой стороне. Персональная ответственность за выполнение требований к защите тайн, в процессе организации, проведения и оформления результатов внутреннего аудита возлагается на должностных лиц, осуществляющих проверку. 106 16

СТО СРЗ – 8.002-2020 «Внутренний аудит» Приложение Б.1 (обязательное) КАРТА ПРОЦЕССА Код процесса П. 9.2 П. 8.2.2 МС ISO 9001 ГОСТ РВ 0015-002 Внутренний аудит Наименование процесса Определение процесса Получение объективных свидетельств функционирования СМК, выявление возможностей для совершенствования процессов и внутренней НД Цель процесса Оценка результативности функционирования СМК и определение необходимости проведения корректирующих и предупреждающих действий Входы процесса Приказ о проведении внутренних аудитов Годовой план-график внутренних аудитов Приказ о корректировке план-графика или о проведении внепланового внутреннего аудита (при необходимости) Выходы процесса Акт о результатах проведения внутреннего аудита Распоряжение о реализации мероприятий по устранению выявленных несоответствий с указанием сроков исполнения и назначением ответственных исполнителей Заполненные формы регистрации несоответствий Требования к входам Требования к выходам Форма годового план-графика, форма Форма акта, форма регистрации несоответствия программы внутреннего аудита (Приложения А, (Приложения В, Г данного СТО) Б данного СТО) Поставщики процесса Проверяемое подразделение Потребители процесса Руководство Общества, сертификационные органы, подразделения Общества Основные ресурсы Инфраструктура, финансы, персонал Контролируемые параметры процесса Методы измерения параметров процесса Выполнение план-графика проведения Регистрационный, сравнительный внутренних аудитов, выполнение мероприятий по устранению несоответствий Показатели результативности процесса Показатели эффективности процесса Выполнение план-графика проведения Не определяются внутренних аудитов в полном объеме и в установленные сроки Количество выявленных несоответствий Количество внеплановых внутренних аудитов 107 17

Приложение Б.2 (обязательное) Форма годового план-графика проведения внутренних аудитов СМК АО «ЦСД» УТВЕРЖДАЮ Исполнительный директор АО «ЦСД» «____»______________________20__г. ПЛАН – ГРАФИК проведения внутренних аудитов СМК АО «ЦСД» Июнь Июль Август 2 3 4 5 6 7 8 Начальник ОКС СОГЛАСОВАНО: Заместитель исполнительного директора – директор по качеству 18 Представитель ВП 108 9 10 Декабрь Май 1 Ноябрь Наименование проверяемых процессов Сентябр ь Октябрь № п/п Проверяемое подразделение Апрель на_______год Примечание (отметки о выполнении) 11 12 13

Приложение Б.3 (обязательное) Форма программы проведения внутреннего аудита УТВЕРЖДАЮ Главный аудитор _______________________________ (подпись) Ф.И.О. «___»_____________________20_г. АО «ЦСД» ПРОГРАММА Внутреннего аудита в_____________________________________________________________________ (проверяемое подразделение) Основание для проведения проверки________________________________________________________ (номер пункта годового план-графика или номера приказа) Сроки проведения проверки: Начало работ «__»_________________, окончание «__»_______________ Состав группы аудиторов: Руководитель группы аудиторов __________________ __________________ (должность) Ф.И.О. Аудиторы: __________________ __________________ (должность) Ф.И.О. __________________ __________________ (должность) Ф.И.О. Технический эксперт: __________________ __________________ (должность) Ф.И.О. Стажер: __________________ __________________ (должность) Ф.И.О. 1. Рабочий процесс проверки Наименование проверяемых процессов, Проверяемые идентификационный № стандарта, пункты участники МС ISO 9001:2015 и ГОСТ РВ 0015-002-2012 Контактное лицо Время и от проверяемого дата подразделения проверки 2. Анализ и оформление результатов проверки аудиторами и подготовка акта по внутреннему аудиту ___________________________________ ________________ с «_______» по «______» (проверяемое подразделение) (дата) (время) 3. Согласование результатов аудита с руководителями ___________________________________ ________________ с «_______» по «______» (проверяемое подразделение) (дата) (время) 4. Составление отчетных документов установленной формы, представление акта о результатах проведения внутренней проверки ___________________________________ ________________ с «_______» по «______» (проверяемое подразделение) (дата) (время) Руководитель группы аудиторов: ________________ (подпись) СОГЛАСОВАНО: Представитель ВП ________________ (подпись) Руководитель проверяемого подразделения ____________ ____________ (должность) (подпись) 109 _______________________ (расшифровка подписи) _______________________ (расшифровка подписи) _______________________ (расшифровка подписи) 19

Приложение Б.4 (обязательное) Форма акта о результатах проведения внутреннего аудита УТВЕРЖДАЮ Главный аудитор _______________________________ (подпись) Ф.И.О. «___»_____________________20_г. АО «ЦСД» АКТ №__________ от______________ О результатах проведения внутреннего аудита в ______________________________________________ (наименование подразделения) Основание: Программа внутреннего аудита, утвержденная представителем руководства по качеству____________________________________ (дата утверждения) Настоящий акт составлен группой аудиторов в следующем составе: Руководитель группы аудиторов __________________ __________________ (должность) Ф.И.О. Аудиторы: __________________ __________________ (должность) Ф.И.О. 1. «__» _________________группа аудиторов провела ___________________________________________________. (наименование подразделения) внутреннюю проверку СМК в В результате внутренней проверки выявлено ___________ несоответствий. 2. Начальнику __________________ _________________________; (подразделения) Ф.И.О. 2.1 На основании настоящего акта разработать корректирующие действия, направленные на устранение выявленных несоответствий, заполнить соответствующие графы формы регистрации несоответствий. 2.2 По материалам внутренней проверки в 3-х дневный срок издать распоряжение по подразделению с корректирующими действиями, ответственным исполнителям, сроками исполнения. Акт составлен в 2-х экз.: 1-ый направлен в _____________________________, 2-ой в ОКС. Приложение: Формы регистрации несоответствий №№_________ Руководитель группы аудиторов: С актом ознакомлен: Представитель ВП Начальник ____________________ (подразделения) ________________ (подпись) _______________________ (расшифровка подписи) ________________ (подпись) ______________________ (подпись, дата) _______________________ (расшифровка подписи) _______________________ (расшифровка подписи) 110 20

Приложение Б.5 (обязательное) Форма регистрации несоответствий Подразделение Регистрация несоответствий Обозначение Раздел, пункт нормативного документа НС № Дата Описание несоответствия: Подпись аудитора: КАТЕГОРИЯ НЕСООТВЕТСТВИЯ Значительное Незначительное Подпись руководителя проверяемого подразделения: Руководитель группы аудиторов Предлагаемые корректирующие действия Срок выполнения: Подпись представителя проверяемого подразделения: Осуществление корректирующих действий Подпись представителя проверяемого подразделения: Дата: Анализ корректирующих действий Корректирующие мероприятия оценены как Несоответствие удовлетворительные «значительное» Подпись Аудитора Дата: Подпись Аудитора 111 переведено в категорию Дата: 21

Приложение Б.6 (обязательное) Порядок выполнения процесса Процедура проведения внутреннего аудита СМК Схема Операция 1 Срок Ответственный Планирование До 20 декабря года, Начальник ОКС 1. аудита на год предшествующего планируемому 2 Формирование За 7 дней до начала Начальник ОКС 2. аудиторской группы 3. 3 Подготовка проверки к За 3 дня до начала Главный аудитор проведению аудита проверки 4. Проведение аудита в Согласно 4 подразделениях 5 графику Выявлены В день проведения Главный аудитор 5. нет несоответствия? 6. план- Главный аудитор аудита Работа с 3 дня после проверки несоответствиями проверяемого 6 подразделения 7. Подведение итогов Согласно 7 аудита 8. Проведение После подведения Директор итогов по качеству совещания 9. 9 план- Начальник ОКС графику заключительного 8 Начальник Хранение После документированной информации проведения Начальник ОКС заключительного по совещания процессу 112 22

Фамилия, инициалы Лист ознакомления Срок Должность ознакомления 113 Подпись Дата ознакомления 23

Дата проверки Лист учета периодических проверок ФИО и должность Подпись выполнившего проверку 114 Изменению подлежат пункты 24

Лист регистрации изменений № (страниц листов) Входящий изменен заменен новых аннули Всего № ных ных рованн листов № (страниц) сопроводит ых Изм. докуме Подпись Дата в ельного нта документ документа е и дата 115 25

СОДЕРЖАНИЕ Аннотация .................................................................................................................... 6 ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 7 1 Процессный подход к внутреннему аудиту СМК .............................................. 10 1.1 Концепция внутреннего аудита ......................................................................... 10 1.2 Процессный подход СМК .................................................................................. 14 1.3 Внутренний аудит СМК организации ............................................................... 22 1.4 Риски на предприятии и результативность процессов .................................... 30 2 ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ............................................................... 38 2.1 Общие сведения об АО «ЦСД» ......................................................................... 38 2.2 Анализ проведения внутренних аудитов за период 2018-2019 годов ........... 59 2.4 Сравнительный анализ действующего СТО СРЗ - 8.002, ГОСТ РВ 0015-003 и ГОСТ Р ИСО 19011 ................................................................................................ 62 3 Разработка СТО ...................................................................................................... 72 Заключение ................................................................................................................ 76 Список источников ................................................................................................... 78 Приложение А ........................................................................................................... 89 Приложение Б ............................................................................................................ 90 Содержание .............................................................................................................. 116 116

Рецензии:

Авторизуйтесь, чтобы добавить рецензию

Рецензия от Евгения Олейник

отзыв научного руководителя выпускной квалификационной работы

больше 4 лет назад

Отзывы:

Авторизуйтесь, чтобы оставить отзыв