Роль коммерческих банков в организации платежного оборота

Тагай А.С.

Роль коммерческих банков в организации платежного оборота

38.03.01 Экономика

Дипломы

Вуз: Белгородский государственный университет - национальный исследовательский университет (НИУ «БелГУ»)

ID: 5c1a818b7966e104f6f85b31

UUID: 7fb9f940-e5e2-0136-0579-525400005860

Язык: Русский

Опубликовано: почти 6 лет назад

Просмотры: 172

Тагай А.С.

Источник: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «Белгородский государственный национальный исследовательский университет»

Комментировать 0

Рецензировать 0

Скачать - 831,5 КБ

Поделиться работой

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» ( Н И У « Б е л Г У » ) ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ КАФЕДРА ФИНАНСОВ, ИНВЕСТИЦИЙ И ИННОВАЦИЙ РОЛЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ОРГАНИЗАЦИИ ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА Выпускная квалификационная работа обучающегося по направлению подготовки 38.03.01 Экономика очной формы обучения, группы 06001403 Тагай Александры Сергеевны Научный руководитель: д.э.н., профессор Гулько А.А. БЕЛГОРОД 2018

ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….. ГЛАВА 1. КОМЕРЧЕСКИЕ БАНКИ КАК УЧАСТНИКИ ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА……………………………………..…………. 1.1. Экономическое содержание понятия платежного оборота…… 1.2. Характеристика современных платежных инструментов коммерческих банков………… ………………………………........... 1.3. Экономико-организационные основы реализации платежной функции коммерческих банков в РФ………..……………..……….. ГЛАВА 2. ОЦЕНКА И НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ РОЛИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ОРГАНИЗАЦИИ ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА (на примере ПАО Сбербанк)…………………………………. 2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк………………………………………………………………. 2.2. Анализ организации платежного оборота в ПАО Сбербанк…. 2.3. Оценка роли ПАО Сбербанк в платежном обороте …………... 2.4. Направления повышения эффективности реализации платежной функции коммерческих банков………………………… 3 6 6 13 19 27 27 32 39 44 ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………… 55 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………... 58 ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………….. 64

3 ВВЕДЕНИЕ Актуальность исследования состоит в том, что развитие экономики любого государства невозможно без высокоэффективной платежной системы и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы, позволяет успешно решать интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов. Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты удовлетворение и платежи, взаимных в процессе которых требований и происходит обязательств. Реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике обеспечиваются на основе потока денег в наличной и безналичной формах  денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны. Организация денежного потока, в свою очередь, обеспечивается благодаря коммерческим банкам, выполняющим платежную функцию. Степень научной разработанности большинстве исследований западных определяется авторов по тем, что в банковскому делу содержится информация, касающаяся как фундаментальных концепций функционирования платежной системы в целом, так и специфических вопросов, затрагивающих проблемы платежного оборота и платежных механизмов.

4 Проблемы развития платежной системы и организации платежного оборота в России рассматривалось в трудах отечественных авторов М.А. Абрамовой, К.В. Балдина, А.М. Тавасиевой, О. Лаврушина, Е.Б. Ярохина, Т.Г. Амановой, И.А. Васильнвой, Г.И. Ивлевой и др. В них анализируются основы платежного оборота, элементы платежной системы, принципы и формы организации безналичных расчетов и т.д. Цель выпускной квалификационной работы – предложить основные направления повышения роли коммерческих банков в организации платежного оборота. Поставленную цель можно достичь, решив следующие задачи:  определить экономическое содержание понятия платежный оборот;  раскрыть основы реализации платежной функции коммерческих банков в РФ;  дать оценку организации платежного оборота в коммерческом банке;  провести анализ платежного оборота;  предложить возможные направления повышения эффективности реализации платежной функции коммерческих банков. Объект исследования  платежный оборот и его организация в РФ на макро- и микроуровне. Предметом исследования является совокупность отношений, возникающих между коммерческим банком и другими участниками платежного оборота в процессе его организации. Методы исследования  системный подход к изучению условий и перспектив повышения эффективности реализации платежной функции коммерческих банков. Для исследования состояния организации платежного оборота были использованы такие методы, как метод синтеза и анализа,

5 экономико-математические, статистические и технико-экономические методы. При выполнении работы были использованы учебники, учебные пособия, научные статьи в периодических изданиях по исследуемой проблеме, а также базы данных Федеральной службы государственной статистики и официального сайта ПАО «Сбербанк России», а также годовая бухгалтерская отчетность Банка. Практическая значимость научной работы заключается в том, что ее основные положения и результаты могут быть использованы для совершенствования организации платежного оборота в коммерческих банках. Структура работы последовательностью определена решения поставленной сформулированных целью задач. и Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав с подразделами, заключения, списка литературы и приложений. В первой главе определяются теоретические аспекты исследования платежного оборота и платежной системы, а также характеризуются современные платежные инструменты и экономико-организационные основы реализации платежной функции коммерческих банков в РФ. Во второй главе рассматриваются возможные направления повышения роли коммерческих банков в организации платежного оборота. В работе представлены 10 таблиц и 9 рисунков, при подготовке работы была использована информация из 51 источника.

6 ГЛАВА 1. КОМЕРЧЕСКИЕ БАНКИ КАК УЧАСТНИКИ ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА 1.1. Экономическое содержание понятия платежного оборота Развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования различных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы, позволяет успешно решать интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов. Платежный механизм является одной из базовых структур рыночной экономики. Он производит своеобразный “обмен веществ” в хозяйственной системе, и от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов. Платежный механизм в любой стране реализуется в рамках платежного оборота [15, с.116]. Платежный оборот  это процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.) [11, с.98]. При этом значительная осуществляется без денежных холдк незалихвтскй часть расчетов между оборотов, в форме пенившй участниками зрелищ бартера, зачета и др. Денежный орксий оборот является, следовательно, нак составной частью платежного оборота. Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средства платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный. тушеный

7 Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления [20, с.201]. Другие экономисты определяют платежный оборот как процесс непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот [13, с.87]. Платежный оборот объединяет платежи, совершаемые различным способом. Способ платежа  это специфическая форма движения, присущая каждому источнику платежа в платежном обороте. Структурными элементами, определяющими сущность способа платежа, являются источник платежа, присущая ему форма движения и субъекты платежа (рис. 1.1) [8, с.102]. Способ платежа Источник платежа Форма движения (схема платежа) Субъекты платежа Плательщики Платежи деньгами Передача кредитных обязательств Зачет взаимных обязательств Предварительные платежи Плановые платежи Получатели средств Коммерческие банки и РКО Последующие платежи Учреждения Банка России Факторинг Рис. 1.1. Система способа платежа

8 Платеж деньгами (денежный процессе развития способов испытуемй откупривашй оборот) первичен в историческом платежа; доля платежей, антикод пробдающий совершаемых с использованием конусденег, составляет в общем Ивано-Фрксплатежном обороте более шестрнчаый55%. Способ платежа путем передачи фотграившйся долгов распространен на практике машинзрующйся в двух формах:видозмен  передача кредита между электробгв кредиторами при неизменности засхрившй заемщика;  перераспределение кредита между поселявший заемщиками при неизменности образвышийсякредитора [7, с.153].убежать Первая форма применяется, например, при передаче векселя одним векселедержателем другому с помощью индоссамента (передаточной надписи на векселе). Заемщик (векселедатель) при этом остается неизменным, а кредитор (получатель денег по векселю) меняется. Еще одним примером является передача в погашение собственных обязательств долгов третьих лиц (цессия счетов дебиторов). При этой форме антипрлеьо меняется кредитор по отношению присобтельный к лицу, обязанному дебош но погашению дебиторской впраляшийс задолженности. Эта же форма примыкающй применяется в случаях, красногубый когда в пределах одного банка средства несоглав списываются с расчетного соредтчивамый неритмчскй счета плательщика и зачисляются реваншисткй на расчетный счет поставщика. тупиковый При этом меняется недослвый кредитор одного и того же заемщика суданкий  банка. Вторая форма передачи долга характерна для банковского кредита, когда в пределах одного банка ссуда выдается предприятию и направляется на погашение ссуды, полученной ранее его поставщиком. Здесь при одном кредиторе (банке) меняется ссудная задолженность заемщиков но кредиту [18, с.217]. Способ платежа путем передачи кредитных обязательств (долгов) применяется на практике в основном в первой форме  передача кредитных обязательств от одного кредитора к другому при неизменности заемщика. Зачет взаимных автоматизированных требований, терм системах подвх расчетов клиринг, распространен Банка неоплазм России в между

9 коммерческими бесчинтвующй банками. Наряду с клирингом Градижск в банках и других убойнсть кредитных учреждениях в условиях литовка дефицита платежных средств истлевашй зачетные операции между апозицяпредприятиями могут проводиться кариесна основе бартерного брюзжаниеобмена. В бартерной операции товарная форма стоимости замешает денежную форму стоимости. Наряду с бартером в зачетах используются встречные и взаимные требования ряда предприятий  двусторонние и многосторонние зачеты [19, с.175]. В процессе факторинговой нелживыйоперации банк покупает сахронтребование клиента и взыскивает трепанг по требованию задолженность остржн с должника. Факторинг предотващнсь применяется с использованием внизвсех форм долговых вздеатьтребований, но наиболее ломившй распространенной формой долговых битовый требований являются чеки и прямая отяпываемй дебиторская задолженность, вытекающая воспитаельн-здрый разбувлить из условий хозяйственного договора. Таким образом, все способы платежа основываются на источниках платежа. Качество и количество источников платежа определяют эффективность платежного оборота и его воздействие на экономику. Платежный оборот в экономике организован в рамках платежной системы. Платежная система  это совокупность специализированных кредитных институтов и механизмов взаимодействия между ними в процессе непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот [12, с.119]. Участниками платежной системы России являются:  учреждения Банка России;  кредитные организации, в том числе расчетные небанковские кредитные организации;  филиалы кредитных организаций;  дополнительные офисы кредитных организаций. Платежная система включает инструменты порядок, формы и правила расчетов в Российской Федерации. Функционирование системы регулируется

10 Гражданским Кодексом РФ, ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и документами ЦБ РФ [2]. Платежный оборот делится на денежный и неденежный платежные обороты (рис. 1.2). Денежный оборот в свою очередь делится на безналичный и наличный оборот. Банки осуществляют операции как с наличными деньгами, так и безналичные расчеты, в соответствии с положением Банка России. Платежный оборот Денежный платежный оборот Безналичный денежный оборот Наличноденежный оборот Оборот депозитных денег Обращение монет Неденежный платежный оборот Оборот векселей Оборот чеков Обращение банковских билетов Рис. 1.2. Платежный оборот Денежные расчеты с использованием неблагорд безналичных расчетов гораздо просветишй более выгодны со всех точек пеработный зрения. Стоит заметить, визр что они значительно застучвший ускоряют процесс оплаты, незлаковыйупрощают его, способствуют затиснуыйснижению издержек обращения. Наседкин В наибольшей степени слайд ярко эᴛᴏ видно выетришйся на примере, когда хроникесй покупатель и продавец размельчившйся находятся в удалении дребзжани друг от друга отшлифвыающй (в разных городах, дошиваемый странах). Безналичная форма озарить расчетов, бесспорно, более пернасыщоть выгодна, чем наличная пербалотивыющйсяформа, но для ее внедрения радовшийнеобходим определенный уровень развития техники, образования, суперадикл культуры и многое бельмо другое [13, с.302]. зачерный Безналичный платежный оборот в стане организуется на базе определенных принципов. прельщавшийся

11 Принципы организации расчетов  основа их проведения. Соблюдение всех принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: ϲʙᴏевременности, надежности, эффективности. Принципы служат главными ориентирами при разработке порядка расчетов, их технического и документального оформления, а также организации оперативно-бухгалтерской работы участников расчетов. Платежная система России осбый характеризируется рядом структурных особенностей. В структуре уточнившйся безналичных платежей значительную доверишй парлич часть составляют платежи, приотвяшйпроведенные платежной системой сличающйяБанка России: 47,6% влагостйки по количеству и 58,7% скиающй по объему платежей. неодбразый Постоянно высокий уровень сценография платежей, проводимых через рыбовдст платежную систему Банка арсенид России, обусловлен ее эффективным использованием крыжовни служак и бесперебойным функционированием, а также первиающй кредитными организациями для расчетов вспарыемй средств, размещенных на счетах соткаь в ЦБ РФ, имеющих рейнски нулевой кредитный риск и минимизирующих тексильныйих финансовые риски занумеровыющийся[14, с.203]. Наиболее значима в платежной системе России платежная система Банка России, которая, являясь в целом децентрализованной, обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Платежная система Банка России является валовой системой, т.е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе. В платежной системе Банка России платежи осуществляются на двух уровнях:  в пределах это внутрирегиональные одного регионального платежи, составляющие компонента основную  часть проходящих через платежную систему Банка России платежей (почти 90% по количеству и 82% по объему);  платежи, начинающиеся в одном региональном компоненте и завершающиеся в другом - это межрегиональные платежи.

12 Платежная система Банка России обеспечивает зачисление средств на счета клиентов в день поступления. В отдельных регионах списание и зачисление указанных средств осуществляется в режиме, приближенном к режиму реального времени, с предоставлением возможности немедленного использования. Кроме того, благодаря Банка сожени осуществляется реализация мероприятий политики Банка России через обслуживание курсит выругать куначество градостиель их платежной системе денежно-кредитной кредитных, депозитных, валютных топыгини других сделок перисквать Банка России; расчеты растогнувшийна рынке ценных обменявшийбумаг и валютном сдруженотьрынке. Кроме обслуживания вдеатьсякредитных организаций Банк России залмывшийся осуществляет расчетное обслуживание Моравия более 66 тыс. клиентов: норма органов федерального казначейства бункероваый Министерства финансов РФ; органов государственной власти и местного комче самоуправления, их организаций; ославеный золтпрмышенсь государственных внебюджетных фондов; парвоинских частей; других перодвашийклиентов, не являющихся раздой кредитными организациями, в регионах, кампния где они отсутствуют, оправдыющий а также иных лиц в случаях, счеывающийя предусмотренных федеральными законами намыливющй[38]. Параллельно с активным развитием платежной системы Банка России значительными темпами развиваются частные платежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентам выбирать оптимальные варианты проведения платежей в целях повышения их оперативности и сокращения издержек. Таким образом, платежный оборот, организованный в рамках платежной системы страны, является важным звеном для всех экономических операций. Он представляет собой процесс движения средств платежа. Платежный оборот значительно упрощает взаимодействие субъектов экономики, позволяя ей эффективно функционировать.

13 1.2. Характеристика современных платежных инструментов Развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной платежной системы и использования современных платежных механизмов. Как было отмечено выше, важнейшая расчетноплатежная функция в платежной системе государства принадлежит банкам, которые осуществляют ее посредствам различных платежных инструментов. Платежный инструмент характеризуется:  своей формой (бумажные или пластиковые карты или электронные сообщения);  средства защиты и подтверждения действительности (подпись, печать, персональные пароли и/или электронные подписи);  кредитовым или дебетовым характером. В широком значении безналичные платежные инструменты можно разделить на кредитовые и дебетовые [26, с.92]. При кредитовом переводе платежное распоряжение двигается в том же направлении, что и средства от плательщиков к получателю. Другими словами, плательщик отдаёт своему банку распоряжение дебетовать его счет и перечислить средства на счет получателя платежа, после этого средства зачисляются на счет получателя. Прип ставляю дебетовом переводеи ед р сярз платёжное распоряжениеи ей щ ваю отзав двигается в см обратномп ставляюотносительно денежныхторгвы ед р хсредств направлению. Другимип оставксловами, получательм ятй платежа отдаётц и п о ер еломбанку плательщикаразд и (на основаниитольк того илип елн и оставлн ред другого типасп аполномочий, например,ляю о р тп савчека илии ред еправа након ац орм ф н йпрямое дебетования)си ы еч тем распоряжение нар азд и списание средствтовар со счетакап елн оств плательщика, переводторгв этих средствм естаполучателю платежац еломи их последующиеуп изачисление нален равлен оп ставбанковский рд счет. В отличие от кредитового платежа дебетовый платеж, поскольку речь идёт о взыскании денег получателем у плательщика, имеет более сложны характер как относительно техники его выполнения, так и с юридической точки зрения: банк плательщика может решать принимать или не принимать

14 дебетовое платёжное требование, банк получателя может отклонить платёжное требование [28]. Общеизвестными платежными инструментами безналичных расчетов являются векселя, чеки, почтовые переводы, различного рода поручения. Также выделяют особую форму средств платежа: кредитовые и дебетовые карточки, электронные кошельки, карточки для получения денежной наличности. Названные платежные инструменты уже достаточно долго используются на рынке, но при современном уровне развития науки и техники они постепенно утрачивают актуальность. За последние несколько лет появилось множество новых технических возможностей проведения денежных расчетов и взаимозачетов без использования денег как таковых. В последнее время банки все больше используют новые платежные технологии. Общие расходы розничных банков на собственные информационные технологии в 2017 году составили 216,3 млрд. долларов, а рост инвестиций банков в развитие собственных ITнаправлений находится на уровне 4,2% по сравнению с прошлым годом [25, с.80]. Анализируя тенденцию изменений ИТ-бюджетов банков в российском банковском секторе в 2016 году, можно сделать вывод о том, что в первой тройке по расходам на информационные проекты являются ПАО Сбербанк, ПАО «ВТБ» и ПАО ВТБ 24 (табл.1.1). Таблица 1.1 Затраты банков России на информационные технологии за период 2009-2016 г.г. (ИТ-бюджет), млрд.руб. Период 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 ПАО Сбербанк 22,7 25,9 26,8 66,8 50,6 65,5 86,6 89,3 ПАО «ВТБ» 3,81 2,53 3,05 2,74 4,12 10 10,53 7,47 ПАО ВТБ 24 - - - - 13,8 10 10,53 11,35 Источник: [27]

15 Как инвестиций отмечают – не аналитики, только главная идти в цель ногу подобных со банковских временем, но и «удовлетворить потребности клиентов и увеличить доход». Современныец м платежные ело системыозд ствую позволяют ей банкуозд стви расширять ей сферутсяоп рвж аюуслуг, охватываяф д вбездоходные дляэлем р акто товнего наличныеотли н моперации и переводяявлсь ы еьн ч их в доходныето гвдля себяко р йбезналичные. ы еч н На развитиеп ставляюплатежных технологийразд ед р ивлияют следующиеоб елн щ ваю и ч есп факторы: 1. Повышение технологическойрозн йграмотности клиентов,лен ч и и равобусловленное уп развитиемто гвИнтернета. Различные исследованияф р акторвпоказывают, чтокап оствв настоящее времятоварв России Интернетомы м н чпользуются ужеуслгоколо 91этап и тельо оммлн. человек. При этомэтап ом развитие социальныхто вар сетей даетб оле организациям напрямуюсо тя взаимодействовать аю д вж р п возможность кредитнымторгвы х с клиентами,элем ты получая н информациюто вар об ихр и потребностях и представляяп лн ед асп оставк для обсуждениярасп и свои лн ед проектытакж еи услуги. 2. Увеличение спроса клиентов на использование новых технологий и дистанционных каналов обслуживания. Большинство клиентов готовы платить за технологичные банковские услуги, если для них будут очевидны их удобство и польза. 3.Рост конкуренции в банковском секторе. Обостряющаяся конкуренция заставляет банкиров тратить средства на информационные технологии, что бы повысить качество сервисов, предложить новые услуги, которые будут отличать их от конкурентов и позволят клиентам наиболее удобным и быстрым способом совершать операции. 4.Стремительное развитие рынка смартфонов. Этот рынок, по оценкам экспертов, и далее будет расти быстрыми темпами. Широкое распространение смартфонов, с учетом их функциональных возможностей, позволяет коммерческим банкам выстраивать бизнес-модели предоставления услуг клиентам через этот технологичный канал. В числе такихторгвуслуг могутразд и елн быть:  мобильный интернет-банкинг;

16  мобильныестеп и версии электронныхаю н еоб и щ в кошельков (использованиесвязан ч сп ы электронных денег);  реализацияб ле расчетов с использованиемязан о есв счетов мобильныхп ы л ы б ри телефонов (совместноп ятс операторами связи); и ед р  выпускэлем т SIM-карт с банковскимком н сая приложением (совместноувязать с ерч мобильными операторами)то льк[35, с.486]. В этойп исвязи большинствоэлем ставлн о ед р ткрупных и среднихэлем н тбанков ужеси н теминвестируют средствац мв развитие данногоч ело м о н эяскканала обслуживанияи аеи еклиентов. ац орм ф н Современной тенденциейразд иразвития рынкарозн елн йплатежных услугэлем ч и т является н сотрудничествозави т банков с организациями,лен о см и оставпредставляющими другиетем рд п сисферы ы деятельности. Наибольшееи отзав распространение см получилоотли м партнерство ы еьн ч кредитныхп й организаций с мобильнымиотли во ер м операторами, государственнымикон ы еьн ч у м еч структурами, транспортнымиц еломкомпаниями и социальнымиц еломсетями. В табл. 1.2 представлен перечень технологий и инструментов, появившихся на рынке платежных услуг за последние несколько лет. Таблица 1.2 Перечень новых платежных технологий и инструментов на рынке платежных услуг Партнеры по Платежные инструменты Платежные технологии реализации SIM-карта с банковским Мобильные операторы приложением; Оплата со счета мобильного предоплаченные и телефона виртуальные карты Государство Универсальная (государственные электронная карта; карта структуры и электронного подрядчики) правительства Оплата услуг, налогов, пошлин на едином портале госуслуг; информационный обмен с Федеральным казначейством через систему УНИФО

17 Продолжение таблицы 1.2 Банковская карта с Транспортные службы Пополнение транспортного приложения через транспортным дистанционные каналы приложением обслуживания банков Осуществление платежей в Социальные сети социальных сетях, привязка - банковской карты к аккаунту в социальной сети Собственная реализация (при Банковская карта с необходимости – с бесконтактной привлечением поставщиков технологией программного обеспечения) PayWave/PayPass Электронный кошелек; интернет-эквайринг; автоплатежи; платежи по технологии прямого дебетования Сотрудничество банков с мобильными операторами позволяет клиенту оплачивать товары и услуги с использованием мобильного телефона, осуществлять покупки в интернет-магазинах (в случае оформления виртуальной карты к счету мобильного телефона). Сотрудничество банков с государственными структурами и подрядчиками реализует возможность оплаты гражданами государственных (налоги, штрафы, пошлины и т.д.) и коммерческих платежей [36, с.8]. Также банкиу слгсотрудничают с транспортнымирасп икомпаниями. Банковская лн ед картавн утрейс транспортным приложениемзаклю и(на основеп ен ч есбесконтактного чипаесп роц оч б и щMifare) ваю являетсяп й апробированной технологиейзаклю во ер и в достаточно большомц ен ч еломколичестве регионовп ен (Москва, Санкт-Петербург,н ж ви д о р утрей в Уфа, Казань,уд ствмЕкатеринбург и др.). об Однакоэлем тыпотенциал данногоо н ы еьн ч тли мнаправления ещеп оне исчерпан. ставлн ред Сотрудничеството вар банков с социальнымивн утрей сетями позволилод сипользователям осуществлятьсп о еятльн роаплатежи зап енразличные услугиен ж ви род лтавд и осп р(связь, Интернет,ко саякоммунальные платежии ч ер м еи т.д.), не покидаяси скан зы темпространства даннойрозн й ч и сети (например,эко есаяуслугами электроннойэтомпочты, просмотраэкон ч и м н есаявидео и т.д.). ч и м

18 К инновационным проектам, которые реализованы банками без участия партнеров из других сфер деятельности, относятся: 1. Банковская карта с бесконтактной технологией Pay Wave/PayPass. Данная технология позволяет клиентам осуществлять расчеты по картам путем поднесения карты к терминалу без передачи ее кассиру, что сокращает время обслуживания клиентов при оплате товаров/услуг. 2. Электронный кошелек. Закон о НПС создал нормативное поле для развития расчетов с использованием электронных денег. В этой связи ряд крупных игроков банковского рынка, в частности Сбербанк, заявили о планах по созданию собственной системы электронных денег. 3. Интернет-эквайринг. В связи с высокими темпами развития интернет-торговли данное направление становится все более привлекательным для банков. Технология расчетов по операциям, осуществляемым в Интернете, не отличается от технологии расчетов по картам в торгово-сервисных предприятиях. 4. Автоплатежи. Предоставлениео ти клиенту услугид ен сб оси автоматического пополнениявозд еятльн стуюсчета ей телефонато гв (или иногоо р ся абонентского счета)ш тн рокг при достиженииэкон и есая определенного ч и м минимальногоу влеи порога о стан нац елом данном счетеуп и путем равлен безакцептногозакуп й н оч перечисления денежныхси темсредств с банковскогорозн йсчета. ч и 5. Платежи по технологии прямого дебетования. Данная услугавн ей позволяет тр у клиентуси ы не тем отслеживатьзаклю и наличие ен ч задолженностиц мпо темп ело ставкили инымляю о тп савуслугам (например,отн ред сякоммунальным), тактольккак клиентсвязан ыв случае выставленияосб типоставщиком услугкон ен усчета будетрасп м еч мизвещен обп и лн ед ен ж ви род этом посредствомр азд иуведомления отси елн ыбанка с просьбойп тем ятакцептовать платежп и ред тельили звд рои уведомленияр йо совершении платежарозн ч и зн о й[39, с.10]. ч и В качествео тиодной изп ен сб лзаметных банковскихуход ы б и р ящ етехнологических инноваций,уд и ствм об которая былап и представлена совсемотн ставлн о ед р ся недавно, можноп ес назвать появлениевозд роц сти ей банкоматов новогоп о поколения. Теперь терминалрозн ставлн ед р й позволяет клиентамустан ч и овлеи

19 совершать почтим еставсе банковскиеэлем тыоперации безвн н утрейпосещения отделенияц еломбанка, в том числе открывать счета и обращаться за кредитами, заказывать карты и приобретать чеки. С помощью современных технологий клиент может начать банковскую транзакцию на компьютере или мобильном устройстве, а завершить ее с помощью банкомата, и наоборот. Таким образом, платежный оборот выполняет важную роль, упрощая взаимодействие между субъектами экономики и обеспечивая ее эффективное развитие. Организация платежного оборота в коммерческих банках РФ осуществляется на основе ряда законов, нормативно-правовых актов и комплекса принципов. 1.3. Экономико-организационные основы реализации платежной функции коммерческих банков в РФ Платежная система любого государства должна опираться на прочную правовую основу, которая включает в себя законы, стандарты, правила и процедуры, установленные законодателями, судами, регуляторами, операторами систем и контролерами со стороны центрального банка. Все эти элементы определяют платежную систему в широком смысле, или Национальную платежную систему. Нормативно - правовое регулирование платежной системы РФ осуществляется на основании нормативных актов различного характера. Одни из них обязательны к применению, другие носят рекомендательный характер. Одним из основных нормативных документов регулирующих платежную систему РФ, является Федеральный Закон от 27.06.2011 № 161- ФЗ « О национальной платежной системе». Данный закон состоит из шести глав и регулирует [3]: 1. Порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществление перевода денежных средств и использование электронных средств платежа; 2. Требования к организации деятельности платежных систем;

20 3. Осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе; 4. Определяет субъектов национальной платежной системы и требования к их деятельности. Так как правовая ослдеый база платежной системы странгуляци России включает систему фандго нормативно-правовых актов, регулирующую разметчиц взаиморасчеты между всеми неустроь субъектами экономики, Токарев начиная с государственных тоалирскй учреждений и кончая экстерь физическими лицами, то необходимо семибальный также рассмотреть свод нормативных укоряющий актов разного уровня, приладкрегулирующих банковскую деятельность:наплетющий К законодательным актам, действующим на территории Российской Федерации и регулирующим механизм межбанковских расчетов, а именно:  Гражданский кодекс (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. от 23.07.2013) [1];  Федеральный закон «О национальной платежной системе» [3];  Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» [4];  Федеральный Закон « О банках и банковской деятельности» [2]. Согласно установленным законам официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции: прогнозирование и организация производства, в том числе размещение заказа на изготовление банкнот и монеты Банка России у организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;(в ред. Федерального закона от 07.02.2011 № 10-ФЗ) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка

21 России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России; определение порядка ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенного порядка ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства. Основной целью денежно-кредитной плащ-тк политики Банка России брехунья является защита и обеспечение ценовой стабильности, самобрзвние устойчивости рубля посредством кончеый в том числе сбалансированного и устойчивого сдавленоть лейкоцит Зюганов поддержания для формирования условий покашлять экономического роста. (статья 34.1 введена Федеральным законом от 23.07.2013). Положение № 384-П «Положение о платежной системе Банка России» обеспечивает необходимое функционирование платежной системы Банка России. В том числе критерии участия, приостановления и прекращения участия в платежной системе Банка России, применяемые формы безналичных расчетов и порядок осуществления перевода денежных средств в рамках платежной системы Банка России, порядок осуществления платежного клиринга и расчета, временной регламент функционирования платежной системы Банка России Нар азд и основании Положениязакуп елн й «О правилахувязать осуществления переводавозд н оч стую ей денежных средств»у и банки осуществляютотн авлен р п ся перевод денежныхрозн й средств посп ч и роа банковским счетамш кг и без открытияразд о р и и банковских счетовд елн оси в соответствии с еятльн федеральнымц мзаконом и нормативнымип ело ервой актами Банкааю еоб и щ в России в рамкахвн ч сп утрей применяемых формф вбезналичных расчетовувязатьна основаниип р акто оставкпредусмотренных пунктамико й и настоящего Положенияотли ы еч н мраспоряжений о переводеуслг денежных ы еьн ч средств,то вар составляемых плательщиками,язан есв получателями средств,об ы ща также ваю и ч есп лицами,си тем органами, имеющимиуход е право нап и ящ ен основании законакап ж ви род оств предъявлять распоряжениясвязан ык банковским счетамэлем тплательщиков, банкамип н ес[2]. роц Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:  расчетов платежными поручениями;

22  расчетов по аккредитиву;  расчетов инкассовыми поручениями;  расчетов чеками;  расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);  расчетов в форме перевода электронных денежных средств. Перевод электронных денежных пербаковный средств осуществляется в соответствии полувыемка с законодательством и договорами старный с учетом требований настоящего Положения. Формы получателями безналичных средств расчетов самостоятельно избираются и могут плательщиками, предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами (далее - основной договор).Принципы организации расчетов  основополагающие начала их Принципы организации безналичного денежного оборота проведения (рис.1.3). Правовой режим работы и осуществления расчетов и платежей Осуществление расчетов через банковские счета Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и своевременное осуществление платежей Наличие акцепта плательщика на платеж Своевременное и полное выполнение платежных обязательств Контроль всех участников за правильностью осуществления расчетов Рис.1.3. Принципы организации безналичных денежных расчетов оклдвыаший

23 Первый принцип  правовой режим осуществления расчетов и платежей  обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного взаимоотношений единообразия общества. Сложность предопределяют посредством и важность необходимость регулирования. Базой расчетных установления последнего служит комплекс законов и подзаконных актов (указов Президента, постановлений Правительства), а также нормативных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов. Главный регулирующий орган платежной системы  Банк России. Среди трех его основных комбинрвашй задач значится обеспечение самовпленять эффективного и бесперебойного перцка функционирования системы расчетов. заклепывший На Банк России возложены установление правил, обнюхать сроков и стандартов беситмно клонить осуществления расчетов и применяемых кривящй при этом документов, искажемыйкоординация, регулирование и лицензирование уславитьяорганизации расчетных, в том числе пингвклиринговых систем. В связи с массовостью расчетных операций условия многих из них унифицируются. оформлению Банком расчетных России установлены документов и единые утверждены требования стандарты к этих документов (раздел 2 указанного выше Положения). Второй принцип организации расчетов  осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика  необходимая предпосылка таких расчетов. Согласно ст. 112 Основ гражданского законодательства безналичные расчеты производятся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета  самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданскоправовой договор. Юридическое оформление и функционирование счетов предприятий в банке предопределяются действующим порядком создания предприятий, их правовым статусом [1].

24 Согласно Федеральному закону “О банках и банковской деятельности” (ст. 30) в договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом [2]. Банки и другиезави ткредитные учрежденияозд о см ствидля проведенияразд ей ирасчетов междуотли елн м ы еьн ч собой открываютстеп и корреспондентские счетаэкон н есая  друг у другакон ч и м й (заключается ы еч договоро ти корреспондентского счета)зави ен сб от и, в обязательномозд см ствую порядке  в ей учрежденияхсвязан ыБанка Россиитакж е(договор наляю тп саврасчетное обслуживаниесоп ред тябанка). аю д рвж Третий принципм ятй  и п о ер поддержание ликвидностиэтом на уровне,ком сая ерч обеспечивающем бесперебойноеэтом осуществление платежей. Соблюдениеп ес роц этого принципам еста залог четкогоп лбезусловного выполненияустан ы б ри овлеиобязательств.Все плательщики (предприятия, банки и т. п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств. Четвертый принцип  наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж реализуется инструмента (чека, применением простого соответствующего векселя, платежного платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежного требования-поручения, платежного требования, переводного векселя) [16, с.92].

25 Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам; на основании исполнительных листов, выданных судами; некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания: за тепло- и электроэнергию, коммунальные и другие услуги. Принцип срочности платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Подробное толкование срока, его начала и окончания (включая нерабочий день), определенного периодом времени, порядок совершения действий в последний день срока даны в первой части ГК РФ, введенной в действие с 1 января 1995 г. (ст. 190—195). Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете к платежному кризису. Согласно Положению о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (письмо ЦБ РФ от 1 марта 1996 г. № 244) обязательными реквизитами платежных документов являются срок и очередность платежа [1]. Важнейший принцип организации безналичных расчетов  контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положении о порядке их проведения. Имеются определенныеп ес особенности в проведениизави роц от контроля соуслг см стороны предприятийр йи банков. Каждое предприятиеразд ч и зн о иявляется одновременноп елн ес роц покупателем и продавцом. Выступаяэлем тов покупателем (сырья,ц н еломматериалов и другихкон еч у материальных ресурсовозд м стви для осуществленияэлем ей ты производства), оновн н утрей контролирует своевременностьлясьв и правильность исполненияуслг своих обязательству слгперед кредиторамиэтап омв соответствии с договорамип ятс тем, чтобыэтап и ред ом

26 обеспечить нормальныер м хозяйственные связивозд и лн ед асп стуюсо своимид ей оси контрагентами. еятльн Выступая кредитором,ко йт.е. поставщиком своейкон ы еч н йпродукции, предприятиеб ы еч олев целях увеличенияи е своей выручкиси ац м р о ф н ы проводит кредитныйп тем ят контроль зац и ред елом повышением уровням ятй инкассации счетовлен и п о ер и остав дебиторов, предотвращениемзаклю рд п и ен ч внеплановых отсрочекстеп и платежей, безвозвратныхвн н утрей долгов, потерьаю еоб и щ в крупных ч сп суммсвязан ы[14, с.206]. Банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными фондами, осуществляют контроль за соблюдением ими установленных правил расчетов. Руководствуясь интересами обслуживаемых клиентов, особенно необходимостью поддержания устойчивой кредитоспособности фирм, банки нередко, в частности на Западе, принимают на себя весь контроль за проведением расчетов. Например, они осуществляют комплекс услуг по управлению денежной наличностью: составление кассовых смет, инкассацию чеков и счетов дебиторов, тщательный контроль за движением средств и размещение на рынке свободных ресурсов. Специфический характер носит контроль банков за проведением расчетов между банками [23, с.107]. Таким образом, платежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения всех платежных средств. Он делится на денежный и неденежный. Организация платежного оборота в коммерческих банках РФ осуществляется на основе законов, нормативно-правовых актов и комплекса принципов. Российские банки тратят значительные суммы на актуализацию и совершенствование платежных инструментов, что позволяет им оставаться в топе мировых тенденций.

27 ГЛАВА 2. ОЦЕНКА И НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ РОЛИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ОРГАНИЗАЦИИ ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА 2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк Сбербанк сегодня – это крупнейший банк в России и одна из крупнейших российских компаний. На долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных банковских активов страны (по состоянию на 1 января 2018 года), а его активными клиентами является 60% населения. Сбербанк входит в топ-5 крупнейших работодателей России. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46,1% вкладов населения, 40,5% кредитов физическим лицам и 32,4% кредитов юридическим лицам (по состоянию на 1 января 2018 года) [47]. Сбербанк сегодня – это 14 территориальных банков и 14,2 тысяч отделений в Российской Федерации. Зарубежная сеть Банка состоит из дочерних банков, филиалов и представительств в СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции, Великобритании, США и других странах. Число активных розничных клиентов Сбербанка в России превышает 86 млн человек, количество корпоративных клиентов Группы - более 2 млн в России. Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг. Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует собственную систему удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

28  онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 26 млн активных пользователей);  мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 32 млн активных пользователей);  SMS-сервис «Мобильный банк» (более 29 млн активных пользователей);  одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (77 тыс. устройств) Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, уделяя особое внимание удаленным каналам обслуживания. Онлайн банком для юридических лиц, «Сбербанк Бизнес Онлайн», ежемесячно пользуются более 1.5 млн клиентов – юридических лиц [45]. ПАО Сбербанк сегодня – это команда, в которую входят более 310 тыс. квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня. В последние годы Сбербанк находится в авангарде технологических и инновационных изменений в стране. Банк успешно трансформирует собственную технологическую платформу и создает крупнейшую промышленную ИТ-систему на базе самых современных технологий. Помимо этого, в банке активно развивают инновационные технологии, такие как искусственный интеллект, машинное обучение, блокчейн, робототехнику и другие. На базе Сбербанка не просто внедряют новые технологии в бизнеспроцессы, но также инвестируют в их развитие и популяризацию в масштабах государства. В 2017 году в Сбербанке была принята Стратегия развития до 2020 года, главной целью которой является реализация инициатив, которые позволят Банку выйти на новый уровень конкурентоспособности, дающий

29 возможность конкурировать с глобальными технологическими компаниями, оставаясь лучшим банком для населения и бизнеса [50]. ПАО Сбербанк предлагает своим клиентам:  комплексное расчетно-кассовое обслуживание в России и за рубежом;  обеспечение международных операций и расчетов по зарубежным проектам и импортно-экспортным контрактам клиентов;  кредитные операции и другие. Таким образом, перспективы развития банковских услуг публичного акционерного общества «Сбербанк России» непосредственно связаны с развитием и совершенствованием услуг в русле международных тенденций развития информационных технологий банковского обслуживания. Как уже было отмечено выше, банк имеет структуру управления. Органами управления ПАО Сбербанк наряду с Общим собранием акционеров являются Совет директоров и Правление банка во главе с Председателем (см. приложение 1). Кроме того, структуру банка составляют Ревизионная комиссия, Аудитор банка, бухгалтерия, а так же дирекция и управления по направлениям деятельности. При этом филиалы банка имеют свою отдельную структуру организации. По организационной структуре Сбербанк является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным банком Российской Федерации как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20.06.1991 г. 4 августа 2015 года Управлением Федеральной налоговой службы по г. Москве была зарегистрирована новая редакция устава Банка, содержащая новое фирменное наименование Банка, о чем внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц [46]. В связи зарегистрированной редакцией устава Банка новое полное фирменное наименование Банка на русском языке: Публичное акционерное

30 общество «Сбербанк России», а новое сокращенное фирменное наименование Банка на русском языке: ПАО Сбербанк. Органы управления Сберегательного банка включают: общее собрание акционеров, Совет банка, Совет директоров банка, Президента Сберегательного банка. Компетенция органов управления банка определена в его Уставе [47]. Уставный капитал Сбербанка Российской Федерации, как акционерного общества формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных акций. Среди его акционеров - Центральный банк Российской Федерации - 57,7% акций и более 300 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России обслуживает все группы корпоративных клиентов. На долю малых и средних компаний приходится более 33,9% корпоративного кредитного портфеля. Банк также предлагает депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие основные банковские продукты. Чтобы более подробно проанализировать эффективность деятельности Сбербанка России, рассмотрим показатели, представленные в таблице 2.1 (приложение 2). Таблица 2.1. Динамика основных показателей Сбербанка за 2015-2017 гг. На начало года Отклонения Показатель № 2016 2017 2018 2017/ 2018/ 2016 2017 Абсолютные показатели, млрд.руб. 1 Кредиты юридическим лицам 13786,3 14348,7 13731,9 4,1 -4,3 2 Кредиты физическим лицам 4829,3 4989,3 5261,8 3,3 5,5 3 Средства физических лиц 10268,7 11988,0 12766,0 16,7 6,5 6639,6 6993,0 7048,0 5,3 0,8 954,6 1355,1 1616,0 42,0 19,3 4 5 Средства корпоративных клиентов Операционные доходы

31 Продолжение таблицы 2.1 6 Процентные доходы 2279,6 2399,0 2506,0 5,2 4,5 7 Операционные расходы 623,4 677,6 672,8 8,7 -0,7 8 Процентные расходы 1291,6 1036,2 883,7 -19,8 -14,7 9 Чистые процентные доходы 988,0 1362,8 1452,8 37,9 6,6 10 Прибыль до налогообложения 331,2 677,5 943,2 104,6 39,2 11 Чистая прибыль 222,9 541,9 748,7 143,1 38,2 Относительные показатели, % 12 Достаточность капитала Н1.1 (мин. 5,0%)* 13 Достаточность капитала Н1.2 (мин. 6%)* Отношение собственных 14 средств к активам Рентабельность 15 среднегодовых активов 16 Рентабельность капитала 8,9 12,3 10,7 3,4п.п. -1,6п.п. 12,6 15,7 10,7 3,1п.п. -5,0п.п. 8,7 11,1 14,9 2,4п.п. 3,8п.п. 0,9 2,1 2,9 1,2п.п. 0,8п.п. 10,2 20,8 24,2 10,6п.п 3,4п.п. Доходы Сбербанка в 2017 году складываются из следующих составляющих: 80%  процентный доход (разница в % между привлеченными деньгами на депозиты и выданными кредитами); 20%  доход от комиссий (в основном операции с банковскими картами). Чистый процентный доход в 2017 году по сравнению с 2016 годом вырос на 6,6 %, а чистый комиссионный доход в 2017 году вырос на 13%. Рентабельность среднегодовых активов и рентабельность капитала выросли на 0,8% и 3,4% соответственно. Операционные расходы публичного акционерного общества «Сбербанк России» в 2017 году снизились на -0,5% по сравнению с 2016 годом (70% расходов). Расходы по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля в 2017 году снизились  16% (30% расходов). В 2017 году

32 юридическим лицам было выдано на 4,3% меньше кредитов, чем 2016 году, а физическим лицам – на 5,5% больше. В 2017 году сформировалась прибыль на 38,2% больше, чем в 2016 году. Основной причиной роста прибыли Сбербанка стало то, что ставка по кредитам почти не меняется, а ставки по депозитам продолжают снижаться вслед за ставкой ЦБ  это и привело к росту процентного дохода. Кроме того, кредитный портфель  основной источник дохода  также растет [47]. Таким образом, можно сделать вывод, что все показатели Сбербанка продемонстрировали рост в 2017 году: депозиты, кредиты, активы, рентабельность и чистая прибыль. Разница между процентами по кредитам и депозитам позволяет Банку показывать рекордную прибыль и это ключевой источник дохода Банка. 2.2. Анализ организации платежного оборота в ПАО Сбербанк Организация платежного оборота в ПАО Сбербанк, как и в других российских коммерческих банках, осуществляется в рамках действующего в стране законодательства. Кроме того, существует специализированный сборник «Правила платежной системы «Сбербанк»», который также регламентирует проведение расчетных и платежных операций в банке. ПАО Сбербанк является организатором безналичных расчетов в РФ, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов. На него возложены лицензирование, координация и регулирование деятельности организаций, осуществляющих расчеты, включая клиринговые системы в РФ. Банк России через сеть своих учреждений осуществляет расчеты между кредитными организациями, он несет ответственность за эффективное и бесперебойное функционирование национальной системы расчетов. Непосредственно осуществлением межхозяйственных расчетных операций по поручению клиентов занимаются коммерческие банки. Их платежно-расчетная функция, наряду с приемом

33 депозитов и выдачей ссуд, относится к числу важнейших банковских операций и на нее приходится не менее 2/3 всего операционного времени банковского персонала [42]. Следует отметить, что последние несколько лет в Сбербанке все большую популярность набирают безналичные платежи (см. табл.2.2). Таблица 2.2 Доля безналичных платежей ПАО Сбербанк, приходящаяся на частных клиентов в 2014-2017 гг. Доля безналичных платежей всего 2014 2015 2016 2017 48,1 66,2 77,4 81,6 49,1 62,0 74,1 79,0 88,4 94,2 96,6 97,9 В том числе: - платежи за жилищнокоммунальные услуги - платежи за сотовую связь Источник: [50] Среднее количество платежей в 2017 году увеличилось на 15% и составило 11 млн. платежей в день, при этом рост наблюдался по всем основным видам платежей. Уверенный рост достигнут благодаря активному развитию безналичных платежей через каналы «Автоплатеж», «Мобильный банк» и Сбербанк Онлайн. Стабильный рост платежей позволил банку завоевать 50,1% на рынке платежей за жилищно-коммунальные услуги в четвертом квартале 2017 года. На рынке платежей за сотовую связь Сбербанк остается лидером с долей более 60%. В 2017 году активно продолжила развиваться запущенная в 2016 году систему Smart-платежей, которая в автоматическом режиме выставляет счет клиентам банка для оплаты. Система информирует клиентов в появлении нового счета за жилищно-коммунальные услуги или снижении баланса мобильного телефона и предлагает возможность мгновенной оплаты. Для удобства клиентов система платежей через Сбербанк интегрирована с государственной информационной системой

34 ЖКХ, где появляется вся информация об осуществленных платежах. За 2017 год количество выставляемых Smart-счетов составило 71,6 млн, из них оплата совершилась по 7,9%. С сентября 2017 года Сбербанк начал взаимодействие с порталом для автомобилистов Департамента информационных техно- логий Правительства Москвы – «Автокод» [45]. Сбербанк продолжил активное развитие приема платежей с использованием технологии штрихкодирования. На конец 2017 года доля платежей, принимаемых в устройствах самообслуживания по штрихкодированию, составила 47% от всех квитанций, по которым возможна оплата данным способом. В мобильном приложении аналогичный показатель вырос за год на 25 п. п. и составил 30% от всех квитанций. Общий объем переводов в 2017 году увеличился на 47% относительно 2016 года и составил 23 трлн. руб. Основным фактором столь значительного роста объема переводов стало активное использование клиентами Сбербанка карточных переводов. Сбербанк является крупнейшим эмитентом карт в России (рис.2.1) [47]. 140 120 107 100 121,5 102,4 87,4 80 Действующие кредитные карты 79,3 Действующие дебетовые карты 60 40 20 17,5 17,4 15,6 14,6 12,1 0 2013 2014 2015 2016 2017 Рис.2.1. Динамика действующих карт ПАО Сбербанк в 2013-2017 гг., млн. шт.

35 Для Сбербанка основным приоритетом в развитии розничного бизнеса остается клиент и удовлетворение его потребностей, поэтому в банке постоянно модернизируют продукты и процессы. Так, в 2017 году Сбербанк продолжил либерализацию политики по кредитным картам в условиях улучшающейся экономической ситуации и предложил клиентам с действующими кредитными картами увеличенные кредитные лимиты [44]. Для зарплатных клиентов был снижен минимальный возраст получения кредитной карты с 25 до 21 года. Другим нововведением 2017 года стала отмена платы за первый год обслуживания карты для клиентов без предварительного одобренного предложения. При этом с августа клиенты без предодобренного предложения могут получить кредитную карту всего по одному документу – паспорту, без предоставления справки о доходах и трудовой книжки. В 2017 году ПАО Сбербанк запустил обновленные интерфейсы с информацией о задолженности в мобильном приложении и полноэкранной версии «Сбербанк Онлайн». Процесс внесения платежа стал еще более простым и быстрым. Теперь клиенты знают, сколько нужно внести на карту, чтобы не допустить просрочку, и как использовать льготный период кредитования [37, с.177]. Полюбившийся клиентам СМС-сервис «Долг», позволяющий узнать сумму и дату платежа, теперь сообщает и о задолженности льготного периода, которую нужно вносить, чтобы не платить проценты за покупки. В феврале были запущены карта Visa Platinum с повышенным начислением бонусов СПАСИБО (бонусы до 10% от суммы покупок), а также дебетовая карта Visa Signature Аэрофлот. С момента запуска было выдано более 240 тыс. новых премиальных карт. Выпуск всех дебетовых карт платежных систем Visa и MasterCard (за исключением карт Visa Election, Maestro), а также МИР был переведен на бесконтактную эмиссию в 2017 году. К концу года доля бесконтактных карт в портфеле дебетовых карт Сбербанка достигла 22%. Сбербанком выпущено более 20 млн карт

36 национальной платежной системы «МИР», эмиссия которых была запущена в конце 2016 года [41, с.83]. Держателям способствующих карт Сбербанк повышению предложил качества ряд новых обслуживания решений, клиентов и обеспечению доступности. В частности, в 2017 году были запущены новые карточные продукты МИР и расширена их функциональность: МИР Золотая, МИР Премиальная и МИР Премиальная Плюс. Кроме того, с третьего квартала 2017 года все карты МИР выпускаются с возможностью бесконтактной оплаты и поддерживают технологию безопасных интернет платежей MirAccept. В 2017 году у всех посетителей сайта sberbank.ru появилась возможность заказать в онлайн режиме абсолютно любую дебетовую карту, а пользователи Сбербанк Онлайн теперь могут заказать понравившуюся карту, даже не заполняя анкету. Таким способом было заказано более 650 тыс. дебетовых карт. В ПАО Сбербанк большое внимание уделяется развитию эквайринговой сети и привлечению новых клиентов. За 2017 год количество активных торгово-сервисных предприятий, находящихся на эквайринге Сбербанка, выросло на 31% и достигло 931 тыс. (см. рис.2.2) [47]. 1000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 931 712 552 446 316 2013 2014 2015 2016 2017 Рис.2.2. Кол-во активных торгово-сервисных предприятий (активная партнерская база) ПАО Сбербанк в динамике за 2013-2017 гг., тыс. шт.

37 На обслуживание в Сбербанк по эквайрингу были привлечены партнеры федерального масштаба: Leroy Merlin, Связной, сети гипермаркетов Гиперглобус и Мегамарт, сеть закусочных Теремок, SubWay Russia и сеть кинотеатров Формула Кино. В 2017 году Сбербанк продолжил активно развивать сеть интернетэквайринга. Им было привлечено 35 тыс. новых партнеров – в пять раз больше, чем за 2016 год. Клиентами ПАО Сбербанк стали Азбука вкуса, Автомобильный холдинг Major, Билетные кассы Партер, Leroy Merlin, Автозапчасти Exist, Билетный сервис Kassir.ru, товары для животных PetShop.ru, Авиакомпания Руслайн, Авиакомпания Ангара, Авиакомпания Россия, Яндекс-Такси и другие [24, с.14]. Большое внимание в 2017 году было уделено развитию новых эквайринг-сервисов. Вниманию клиентов был представлен революционный продукт эквайринга для интернет- и мобильных платежей под названием «Интернет-эквайринг 2.0». Теперь при оплате покупки в интернет-магазине, использующем эквайринг Сбербанка, покупатель может сохранить данные своих банковских карт вне зависимости от банка – эмитента карты. После этого покупателю уже не понадобится вводить эти данные при каждой оплате. Сбербанк сам «вспомнит» его и предложит выбрать необходимую карту. Это упрощает покупки в более чем 30 тыс. интернет-предприятий, сотрудничающих со Сбербанком. Для удобства клиентов в 2017 году была реализована возможность оплаты с использованием технологии Apple Pay, Android Pay и Samsung Pay для интернет-магазинов и мобильных приложений, а также вниманию клиентов был представлен платежный бот Сбербанка для мессенджера Telegram, который позволяет принимать безналичные платежи, включая Apple Pay и Android Pay [31, с.10]. В 2017 году ПАО Сбербанк запустил собственное мобильное приложение для эквайринговых партнеров Sberbank Mobile POS, которое позволяет выйти с эквайрингом в мобильные сегменты рынка, а также

38 сделать более привлекательное ценовое предложение для малого и микробизнеса, тем самым стимулируя развитие безналичных платежей. Только за четвертый квартал было продано более 8 тыс. подобных решений. Важной характеристикой платежного оборота в любом коммерческом банке являются комиссионные доходы и расходы (см. табл.2.3). Таблица 2.3 Комиссионные доходы и расходы ПАО Сбербанк в 2016-2017 гг. 2016 2017 Операции с банковскими картами 189,1 Рассчетно-кассовое обслуживание Изменение млрд. руб. % 235,1 46,0 24,3 169,1 182,7 13,6 8,0 22,0 28,0 6,0 27,3 Комиссии по документарным операциям 25,7 26,1 0,4 1,6 Агентские комиссии полученные 12,5 16,9 4,4 35,2 Комиссии по брокерским операциям 5,6 6,3 0,7 12,5 Прочее 12,3 10,0 -2,3 -18,7 Итого 436,3 505,1 68,8 15,8 Комиссионные расходы с банковскими картами (72,4) (99,2) (26,8) 37,0 Прочие (14,8) (11,7) 3,1 -20,9 Итого (87,2) (110,9) (23,7) 27,2 Чистые комиссионные доходы 349,1 394,2 45,1 12,9 Группы комиссионных доходов Операции клиентов с иностранной валютой и драгоценными металлами Группы комиссионных расходов Источник: [50] В 2017 году комиссионные доходы увеличились на 15,8% до 505,1 млрд руб. Чистый комиссионный доход увеличился на 12,9%  до 394,2 млрд руб. Основным драйвером роста комиссионных доходов являлись комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами. За год они увеличились на 24,3%, или на 46,0 млрд руб.,  до 235,1 млрд руб. Доля данных доходов в комиссионных доходах составила 46,5%.

39 Существенную долю в комиссионных доходах составляют также комиссионные доходы по расчетно-кассовому обслуживанию юридических и физических лиц – 36,2%. Их рост в 2017 году составил 8,0%. Таким образом, выяснили, что платежный оборот в ПАО Сбербанк достаточно эффективно организован, что обеспечивается за счет постоянной модернизации и актуализации всех используемых платежных инструментов. Безналичные расчеты занимают весомую роль как в работе банка, так и в экономике всей страны. В процессе анализа было установлено, что безналичные расчеты регулируются законодательством, и на данный момент необходимо увеличить контроль за этим видом расчетов, а так же найти механизмы воздействия на безналичный оборот. По всем анализируемым показателям наблюдается положительный прирост, что свидетельствует об эффективно функционирующей платежной системе и правильно выбранной ее стратегии развития. 2.3. Оценка роли ПАО Сбербанк в платежном обороте ПАО Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации, а также одной из крупнейших системообразующих компаний страны. По основным финансовым показателям он занимает первые места в рейтинге среди действующих в стране кредитных организаций. Кроме того, ПАО Сбербанк является абсолютным лидером по выпуску карт – на его долю приходится более трети всех эмитированных банковских карт. Согласно статистическим данным, опубликованным на официальном сайте ЦБ РФ, количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями (кроме предоплаченных карт), составило на 01 января 2018 года 271 млн штук. Дебетовые карты лидируют среди других видов банковских карт – их выпущено 239,3 млн. штук и 108,5 млн. штук из них выпущены Сбербанком. Таким образом, доля расчетных карт в общем выпуске карт составляет 88%.

40 Классических кредитных карт выпущено 31,7 млн. штук - 12% от общего числа дебетовых и кредитных карт (см. рис.2.3) [45]. 12% Кредитные карты Расчетные карты 88% Рис.2.3. Доля ПАО Сбербанк в объеме расчетных и кредитных карт, эмитированных всеми кредитными организациями РФ на 01.01.2018 г. Кроме того, следует отметить, что на начало 2018 года Пенсионная карта Сбербанк-Maestro была признана лучшей бесплатной дебетовой картой. Второе и третье место соответственно заняли Visa Platinum и Gold MasterCard от Русского ипотечного банка. ПАО Сбербанк занимает ведущее место по портфелю кредитных карт на 01.01.2018 года, опережая своих ближайших конкурентов более, чем на 400 млрд.руб. (см. табл.2.4). Таблица 2.4 Рейтинг крупнейших игроков рынка кредитных карт по состоянию на 01.01.2018 г. № Банк Портфель, млрд.руб. Доля,% 1 ПАО Сбербанк 552,3 55,3 2 Тинькофф Банк 140,7 14,1 3 Альфа-Банк 114,6 11,5 4 ВТБ 110,0 11,0 5 Русский Стандарт 81,6 8,1

41 Таким образом, доля портфеля Сбербанка составляет около 55% в общем объеме крупнейших коммерческих банков в Российской Федерации. Банковские карты получили широкое использование в торговли – и вместе с их распространением быстро развивается эквайринг. Торговый эквайринг регулируется Федеральным законом №54, на его основании каждый магазин должен его подключить. Банки предлагают различные виду терминалов, которые отличаются уровнем удобства, возможностью их переносить и другими нюансами [43, с.5]. С каждым годом доля ПАО Сбербанк на рынке торгового эквайринга стабильно увеличивается. Так, в 2017 году она составила 62%, что на 3,7% больше, чем в 2016 году (см. ри.2.4). 70,00% 58,30% 60,00% 50,00% 62% 53,10% 47,40% 43,60% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 2013 2014 2015 2016 2017 Рис.2.4. Доля ПАО Сбербанк на рынке торгового эквайринга Лучший эквайринг – это не наиболее бюджетный, а тот, что предоставляется надежным банком. Выбирая, терминал какого банка выгоднее установить, индивидуальные предприниматели рассматривают соответствующие рейтинги банков, поддержку и условия сотрудничества. Один из подобных рейтингов представлен сайтом Semiro.Ru - все о финансах (см. табл. 2.5).

42 Таблица 2.5 Рейтинг российских банков по эквайрингу № 1 Наименование банка Тинькофф Банк Комиссия Стоимость 0т 18500 руб. 1,8-2,2% Сбербанк 2 Бесплатная 1,5-4% аренда, покупка в 2,3% или 975 руб. в 3 месяц услуг Все обсуждается индивидуальном порядке, в организации Рассматривается услуг, куда входят доставка и индивидуально установка терминалов для смартфон или оплаты Требуется 2,5-2,75% в Зависит от выбранного пакета Альфа-банк 4 Все зависит от выбора пакета рассрочку до 2200 зависимости от объема продаж руб. в месяц Точка Условия сотрудничества обслуживания 8100-8700 руб. планшет с доступом в Интернет, требуется расчетный счет в банке Промсвязьбанк Комиссия рассчитывается от специфики работы компании, Только аренда, 5 1,1-1,8% предоставляется техническая оплата не поддержка24/7, зачисление на требуется расчетный Промсвязьбанке счет в в день совершения операции Источник: [48] В представленном рейтинге Сбербанк занимает второе место, уступая лишь Тинкофф Банку, то есть его роль в осуществлении эквайринговых операций значительна. Банк предлагает довольно выгодные условия для организаций и поэтому многие выбирают именно Сбербанк в качестве поставщика подобного рода услуг.

43 ПАО Сбербанк занял первое место в рейтинге по количеству банкоматов в 2017 году. Количество банкоматов и платежных терминалов всех российских коммерческих банков в 2017 году составило 207 694 шт., из которых 86 000 шт. принадлежат Сбербанку (табл.2.6). Таблица 2.6 Рейтинг банков по количеству банкоматов в 2017 г. № Кол-во банкоматов, шт. Банк Доля, % 1 ПАО Сбербанк 86000 73,4 2 ВТБ 24 8200 7,0 3 Россельхозбанк 4500 3,9 4 Росбанк 4000 3,4 5 Газпромбанк 3500 3,0 6 Альфа-Банк 3000 2,6 7 Райффайзенбанк 3000 2,6 8 Московский индустриальный банк 2000 1,7 9 Банк Уралсиб 1500 1,2 10 Банк ФК ОТкрытие 1500 1,2 Согласно статистике Центрального Банка в будущем будет наблюдаться тренд на снижение количества банкоматов в Российской Федерации. Например, ПАО Сбербанк планирует грамотную программу сокращения количества своих банкоматов, чтобы не нарушать обеспечение деньгами жителей страны. В ПАО Сбербанк эффективно функционирует система удаленных каналов обслуживания, которая включает в себя:  онлайн-банкинг  свыше 30 млн. пользователей;  мобильное приложение для смартфонов  более 18 млн. пользователей;  SMS-сервис  свыше 30 млн. активных клиентов;

44  крупнейшую сеть банкоматов и терминалов самообслуживания  свыше 90 тысяч устройств. ПАО «Сбербанк России» занимает первое место в банковском рейтинге надежности. Самый крупный российский банк с обширной сетью отделений по всей стране, обеспечивающий полный спектр инвестиционных услуг. На втором месте – ВТБ, а на третьем – Газпромбанк [45]. В своей деятельности ПАО Сбербанк ориентируется на физических лиц, как наиболее многочисленную категорию своих клиентов. По заявлению самого кредитного учреждения, его услугами пользуется более половины населения России – 110 млн. человек. Обслуживает он и корпоративных клиентов – их более миллиона, что составляет четверть от общего количества юридических лиц в стране [33, с.27]. За последние 5 лет значительно выросла доля безналичного оборота по розничным операциям Сбербанка (см. рис. 2.5). 70,00% 59,70% 60,00% 50,80% 50,00% 40,60% 40,00% 30,00% 28,30% 32,50% 20,00% 10,00% 0,00% 2013 2014 2015 2016 2017 Рис.2.5. Доля безналичного оборота по розничным операциям ПАО Сбербанк в совокупном безналичном обороте Доля безналичных платежей физических лиц выросла до 81,6%. Доля заработной платы, зачисленной через Сбербанк в 2017 году составила 56,1%. Доля пенсионеров, получающих пенсию через сбербанк увеличилась до 61,3%. Количество участников программы лояльности «Спасибо от Сбербанка» 31,6 млн чел.

45 Таким образом, ПАО Сбербанк имеет большое количество клиентов, пользующихся различным спектром предоставляемых им банковских услуг. Во всех рассмотренных рейтингах он занимает ведущие места, его платежные продукты пользуются большой популярностью у населения страны. Он является абсолютным лидером по выпуску банковских карт. Все эти обстоятельства свидетельствуют о том, что ПАО Сбербанк играет ключевую роль в платежном обороте и от его действий зависит эффективное функционирование платежной системы страны. 2.4. Направления повышения эффективности реализации платежной функции коммерческих банков Чтобы удерживать существующие позиции и повышать свою конкурентоспособность ПАО Сбербанк необходимо постоянно повышать эффективность реализации его платежной функции. Для этого, в первую очередь, следует совершенствовать организацию безналичных расчетов, а также необходимо создание надежной системы защиты банковской информации и счетов клиентов от «взлома» и незаконного снятия средств. Безопасность банковской карты – одна из важнейших характеристик. От нее зависит не только лояльность клиента, но и доходность карточного бизнеса (снижение рисков, а значит и убытков) [40, с.251]. На современном этапе можно выделить ряд проблемных областей многих коммерческих банков, без преодоления которых нельзя говорить о совершенствовании организации безналичных расчетов, а соответственно и о повышении эффективности реализации платежной функции. Основные из них представлены в таблице 2.7.

46 Таблица 2.7 Проблемная область Пути решения Необходимость повышения - сбор и хранение информации о клиентах, с эффективности ипользования использованием современных инструментов анализа клиентской базы и знаний о клиентских данных; клиентах. - использование формирования собранной адресного информации предложения для каждому клиенту; - повышение качества организации работы с клиентами; Недостаточная надежность и - сокращения сроков между разработкой продукта и масштабируемость процессов и его выходом на рынок; систем. Сложная, неоднородная - своевременное ИТ-архитектура может стать меняющуюся потребность клиентов; причиной повторяющихся сбоев в - повышение надежности банка. реагирование на быстро обслуживании клиентов. Недостаточная зрелость - развитие системы управленческой отчетности; управленческих систем и - развитие процессов ресурсным планированием; системы управления процессами, - модернизация системы управления; - развитие корпоративной культурой. Недоиспользование резервов - реализация цели в области повышения финансовой системы управления расходами эффективности работы; - проведение факторного анализа расходов организации; - использование возможностей для более эффективного управления затратами. Недовольство клиентов на сервис, - принятие претензий; действия сотрудников, качество - формирование ответа на жалобу клиента; услуг - формирование плана корректирующих действий ПАО Сбербанк, необходимо работать над внедрением передовых технологией, стремиться перенять международный опыт безналичных расчетов. В частности изучить организацию работы по созданию на базе

47 электронных средств новых форм и методов обработки передачи, хранения и контроля информации. Так же необходимо использовать международный опыт по обеспечению безопасности информации и увеличивать долю безналичных, вытеснения из платежного оборота не только наличные деньги, но и чеки. В ПАО Сбербанк широкое применение электронных денежных расчетов, дальнейшая автоматизация и компьютеризация банковской деятельности должны стать одной из главных задач для успешного внедрения и развития межбанковского клиринга [27, с.486]. Для ПАО Сбербанк безналичные расчеты - это один из главных участков деятельности, во многом обеспечивающий эффективность работы организации, так как наибольший удельный вес в общей сумме доходов ПАО Сбербанк составляют доходы от оказания услуг по переводу денежных средств [21, с.307]. Первое направление должно проводится под девизом: «С клиентом на всю жизнь». Основной задачей ПАО Сбербанк по реализации этого направления является необходимость строить доверительные отношения с клиентами. Сегодня ПАО Сбербанк клиенты не очень доверяют, т.к. не дается полная информация, недостаточный уровень подготовки менеджеров, не даются конкретные советы каждому из клиентов с учетом его потребностей. Если банк будет работать над проблемами клиентов, тогда намеченные стратегии будут выполнены. И в будущем банк достигнет запланированных результатов по привлечению клиентов, увеличению количества услуг. Необходимо создать систему оценки качества, такая система поможет банку получать обратную связь от клиентов, на основе чего банк будет понимать, что и в какой области нужно изменить. Необходимо развивать цифровые продукты и технологии, чтобы клиенты могли пользоваться услугами банка в любое время и в любом месте. ПАО Сбербанк должен развиваться в таком направлении, чтобы клиентам

48 было просто и удобно обслуживаться в банке и они могли рекомендовать ПАО Сбербанк своим друзьям и знакомым [30, с.115]. Второе направление, совершенствования безналичных расчетов в ПАО Сбербанк можно назвать коротко: «Команда и культура». ПАО Сбербанк должен стремиться к тому, чтобы рос уровень профессионализма работников, и чтобы сотрудники, выслушав клиента, смогли предложить ему удобный, приемлемый алгоритм расчетов, а не заставлять клиентов вникать самим в технологические процессы. ПАО Сбербанк должен стать хорошим советником для клиентов. Для решения этой задачи необходимо:  прислушиваться к мнению клиентов по вопросам организации безналичных расчетов;  сделать безналичные расчеты понятными и удобными для клиента;  создать систему качества, результативности. Третьим направлением совершенствования безналичных расчетов в ПАО Сбербанк должно стать обеспечение технологического прорыва. В этой области ПАО эффективными Сбербанк по необходимо затратам, сделать совершенствовать расчеты гибкими, автоматизированную банковскую систему, обеспечить защиту и безопасность базы данных, т.к. в настоящее время участились проблемы мошенничества. Поэтому необходимо создать такую защиту, что бы клиенты могли полностью доверять банку, люди должны быть уверенны в том, что их денежные средства будут защищены от кражи мошенников. Четвертым направлением совершенствования безналичных расчетов на наш взгляд является обеспечение финансовой результативности. Финансовый результат должен достигаться не за счет увеличения доходов на обслуживание банковских счетов, комиссионных сборов, а за счет совершенствования системы управления расходами и доходами. К сожалению, в ПАО Сбербанк стремительно растут доходы от открытия счетов и кассового обслуживания за счет роста тарифов [32, с.313].

49 Необходимо научиться более совершенно планировать уровень затрат банка, нельзя увеличивать доходы за счет комиссионных банка, потому что чем больше комиссия, тем меньше будет у банка клиентов. Пятым направлением в области совершенствования организации безналичных расчетов можно считать обеспечение достижения стратегического направления банка под названием: «Зрелая организация». В рамках этого направления банк должен сформировать такие алгоритмы безналичных расчетов, которые бы устраивали всех клиентов. Таким образом, совокупность мер, направленных на совершенствование безналичных расчетов в Сбербанке и повышение его Направления совершенствования безналичных расчетов конкурентоспособности можно представить следующим образом (рис.2.6): «С клиентом на всю жизнь» построение более доверительных отношений «Команда и культура» повышение уровня профессионализма сотрудников «Технологический прорыв» совершенствование автоматизированной банковской системы «Финансовая результативность» «Зрелая организация» совершенствование системы управления расходами и доходами формирование алгоритмов безналичных расчетов, устраивающих всех клиентов Рис.2.6. Направления совершенствования безналичных расчетов в ПАО Сбербанк Современные тенденции развития безналичных расчетов в ПАО Сбербанк обусловлены интенсивным развитием современных информационных технологий и основаны не на развитии новых форм платежных инструментов, а на создании принципиально нового механизма

50 безналичного денежного обращения, на основе использования так называемой безбумажной технологии, важным является дальнейшее развитие безналичных расчетных операций с использованием различных коммуникационных систем. Наши соотечественники всё ещё больше доверяют наличным средствам. В большинстве своём они используют карты ПАО «Сбербанк России» для снятия со счёта наличных денег. Чтобы решить проблему недоверия россиян к платёжным картам, приучить их пользоваться картами по назначению, многие банки, в том числе и ПАО «Сбербанк России» вводят программы лояльности или бонусные программы, в рамках которых клиенты получают скидки, бонусы, расширенные возможности при оплате покупок картами. Важным направлением повышения конкурентоспособности ПАО Сбербанк в платежном обороте страны является увеличение продаж кредитных карт, что обеспечит выработку долгосрочных отношений с добросовестными клиентами - механизм постоянного генерирования прибыли, также за счет комиссионных доходов. Перспективное направление в ПАО «Сбербанк России»  это кобрендиговые проекты. В условиях жесткой конкурентной борьбы между банками производство кобрендинговых карт - это эффективный инструмент привлечения новых клиентов. Другой довольно надежный ресурс для притока клиентов - это зарплатные проекты в ПАО «Сбербанк России». ПАО «Сбербанк России» разумно увеличить кросс-продажи кредитно-карточных продуктов сотрудникам компаний участников, и также премиальных для топменеджмента [9, с.268]. Кроме того, для повышения продаж можно использовать стратегии зарубежных банков, адаптируя их к особенностям работы российских коммерческих банков (см. табл. 2.8).

51 Таблица 2.8 Популярные среди зарубежных банков стратегии стимулирования пользования кредитно-карточными продуктами Стратегия Определение, Инструменты воздействия суть Обучение Обучение Прямое финансовой мероприятий грамотности потенциальных взрослых предоставление развернутых и доступных (преимущественно инструкций по пользованию продуктом в unbanked – проведение для обучающих обучения клиентов текущих и Косвенное – и разных форматах. underbanked сегментов). Приучение Предоставление Выделение овердрафта на дебетовых картах. кредитных сервисов Размер лимита может быть увеличен по владельцам других решению банка Выделение кредитных линий карточных продуктов, на базе дебетовых карт по решению банка. в Размер кредитного частности дебетовых увеличиваться карт. лимита при добросовестном может активном использовании и клиентом продукта. Социальный лифт Предложение на Разработка и предложение таргетированных выгодных условиях продуктов, недоступных клиенту «с улицы» более комплексных Использование семейств градационных карт - кредитно-карточных предложение и замена карт на продукты с продуктов. расширенным высокой функционалом категорией продуктовой линейки активностью клиента. или более в рамках одной в соответствии с

52 Продолжение таблицы 2.8 Ограничение Частичное или Выполнение определенных операций полное ограничение возможно только при помощи банковской пользования карты Выполнение всех операций возможно финансовыми только сервисами. при помощи банковской карты Для (закрытие отделений и обслуживание только полноценного через банкоматы, терминалы или обслуживания дистанционные сервисы – Мобильный и необходимо Интернет-банк). оформление банковской карты, в том числе кредитной. Выращивание Обучение Адаптированные финансовой (дополнительные карты к родительской, карты грамотности детей и с подростков. ограниченным финансовые продукты функционалом, детские финансовые мобильные приложения и т.д.) Детские школы финансовой и Интернет-порталы грамотности (информация предоставляется в игровой форме). Детские секции и «уголки» в банковских отделениях. В ряде развивающихся стран, в том числе в РФ, неграмотность населения в финансовых вопросах тормозит проникновение финансовых продуктов и услуг. В развитых странах банки активно занимаются просветительской деятельностью, используя разные стратегии, в целях формирования собственной лояльной аудитории. Обучение финансовой грамоте и пользованию финансовыми продуктами становится мощным инструментом привлечения клиентов, в том числе в условиях кризиса. Обучающие программы и сервисы банков, в том числе ПАО «Сбербанк России» могут способствовать более быстрому изменению психологии населения РФ и росту доверия к банкам [29, с.93].

53 Потенциальные держатели должны научиться воспринимать кредитную карту как средство для улучшения уровня жизни, а не кредит наличными с завышенной процентной ставкой или продукт «для богатых». В РФ, в основном, распространены наиболее простые стимулирующие инструменты (овердрафты по зарплатным картам, увеличение кредитного лимита, упрощенное таргетированное предложение), хотя ряд банков использует прогрессивные подходы, но это точечные проекты (Банк Восточный Экспресс, Альфа-банк, Сбербанк России). На этом фоне и в силу своей масштабности и господдержке (большой портфель зарплатных и социальных проектов, программы массового обучения финансовой грамотности населения, использование данных ПФР для определения реальных доходов клиентов и т.д.) Сбербанк должен удерживать позиции лидера по внедрению стимулирующих стратегий [45]. Помимо мероприятий по привлечению клиентов к пользованию пластиковыми картами, в ПАО «Сбербанк России» необходимо разрабатывать меры по снижению финансовых рисков по данным операциям. Необходимо выделить организационно-экономическую структуру, которая отвечала бы всем требованиям процедуры управления финансовыми рисками и могла эффективно бороться с рисками по платежным картам в ПАО «Сбербанк России». Поступление информации ко всем заинтересованным сотрудникам и внешним лицам должно производится своевременно, при этом нельзя забывать про политику неразглашения некоторой информации. Так, частные лица обязаны подписать договор о неразглашении конфиденциальной информации, при получении, возможно, пользоваться информацией о рисках предприятия. Внутренние аудиторы ПАО «Сбербанк России» непосредственно следят за процессом управления ИСУР (интегрированная система управления рисками), в их функции входит производить независимую проверку системы управления и выдвигать предложения по оптимизации, проверять насколько эффективна, работает ИСУР, особенно в

54 области управления пластиковых карт, осуществлять методологическую поддержку управляющим рисками [7, с.302]. Так как построение организационно-экономической структуры основано на методологии работы с рисками в банке, необходимо выделить органы, которые будут отвечать за каждый этап выбранного метода управления рисками. При этом все части данной структуры должны эффективно взаимодействовать и передавать информацию на необходимый уровень. Таким образом, чтобы повысить эффективность реализации платежной функции необходимо функционирования обеспечить безналичных надежность расчетов, и необходимо безопасность осуществлять своевременную и качественную работу по совершенствованию безналичной системы в ПАО Сбербанке, повышать продажи всех видов банковских карт, стимулируя клиентский спрос, обучать людей финансовой грамотности, а также бороться с существующими рисками в этой сфере, сокращая тем самым расходы на выпускаемые банковские продукты. С целью повышения эффективности платежной функции ПАО Сбербанк также необходимо активно использовать стратегии зарубежных банков, адаптируя их к особенностям своей деятельности.

55 ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПАО Сбербанк как и любой другой банк, в условиях рыночной экономики не может существовать, не участвуя в платежном обороте и не реализуя свою платежную функцию. Платежный оборот занимает весомую роль в экономике всей страны. В первой главе было рассмотрено экономическое содержание понятия платежный оборот, а также раскрыты основы реализации платежной функции коммерческих банков. Выяснили, что платежный оборот представляет собой процесс движения средств платежа. Он значительно упрощает взаимодействие субъектов экономики, позволяя ей эффективно функционировать. Платежный оборот, реализуемый в рамках платежной системы страны коммерческими банками и другими его участниками, регулируется а соответствующим законодательством, а именно рядом федеральных законов и положений. Во второй главе дали оценку организации платежного оборота в коммерческом банке на примере ПАО Сбербанк. Выяснили, что платежный оборот в ПАО Сбербанк достаточно эффективно организован. Это обеспечивается за счет постоянной модернизации и актуализации всех используемых платежных инструментов. Безналичные расчеты занимают весомую роль как в работе банка, так и в экономике всей страны. В процессе анализа было установлено, что безналичные расчеты регулируются законодательством, и на данный момент необходимо увеличить контроль за этим видом расчетов, а так же найти механизмы воздействия на безналичный оборот. По всем анализируемым показателям в ПАО Сбербанк наблюдается положительный прирост, что свидетельствует об эффективно функционирующей платежной системе и правильно выбранной ее стратегии развития.

56 ПАО Сбербанк имеет большое количество клиентов, пользующихся различным спектром предоставляемых им банковских услуг. Во всех рассмотренных рейтингах он занимает ведущие места, его платежные продукты пользуются большой популярностью у населения страны. Он является абсолютным лидером по выпуску банковских карт. Все эти обстоятельства свидетельствуют о том, что ПАО Сбербанк играет ключевую роль в платежном обороте и от его действий зависит эффективное функционирование платежной системы страны. В работе были предложены возможные направления повышения эффективности реализации платежной функции коммерческих банков. В частности, проанализировав деятельность ПАО Сбербанк, и изучив организацию безналичных расчетов, были выявлены проблемы и предложены пути их решения. С целью привлечения клиентов банк должен работать над тарифами по обслуживанию счетов и кассовому обслуживанию, так как это способствует росту клиентской базы. Для совершенствования организации безналичных расчетов с платежными картами можно провести ряд мероприятий: совершенствование способов обслуживания клиентов, предоставление выгодных условий приобретения платежных карт, увеличение числа организаций, сотрудничающих с платежной системой, повышение заинтересованности клиентов банка в использовании платежных карт, разработка программ по уменьшению мошенничества с платежными картами. Развитие и внедрение предложенных мероприятий по организации безналичных расчетов позволит банку увеличить их объем, а так же сроки использования, а также увеличить свою прибыль. Все предложенные мероприятия реальны и экономически эффективны, они могут быть использованы в ПАО Сбербанк. Проделанная работа дает возможность понять, что выбранная тема является актуальной, так как изучение организации безналичных расчетов

57 показывает, что безналичные расчеты являются перспективным и развивающимся направлением в ПАО Сбербанк. Таким образом, поставленная цель выпускной квалифицированной работы была достигнута, а задачи решены. Перед платежной системой России лежат широкие перспективы развития безналичной системы расчетов, а также расширения круга платежных инструментов и технологий, что обеспечит эффективную интеграцию в международную финансовую сферу. Основными направлениями развития платежной системы России в ближайшем будущем являются использование опыта эффективных платежных систем мира, стандартизация и расширение круга операций, а также четкое определение роли коммерческих банков в организации платежного оборота.

58 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Текст]: офиц. текст от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 01.07.2014) // Справочная правовая система «Консультант Плюс». Разд. «Законодательство». Информ. Банк «Версия Проф» 2. О банках и банковской деятельности [Текст]: федер. закон от 02.12.1990 (в ред. от 20.04.2015) // Справочная правовая система «Консультант Плюс». Разд. «Законодательство». Информ. Банк «Версия Проф» 3. О национальной платежной системе [Текст]: федер. закон от 27.06.2011 №161-ФЗ // Справочная правовая система «Консультант Плюс». Разд. «Законодательство». Информ. Банк «Версия Проф» 4. О Центральном банке Российской Федерации [Текст]: федер. закон от 10.07.2002 ( с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) // Справочная правовая система «Консультант Плюс». Разд. «Законодательство». Информ. Банк «Версия Проф» 5. О порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций [Текст]: положение (письмо ЦБ РФ от 1 марта 1996 г. № 244) // Справочная правовая система «Консультант Плюс». Разд. «Законодательство». Информ. Банк «Версия Проф» 6. О правилах осуществления перевода денежных средств [Текст]: положение от 19.06.2012 №383-П (в ред. Указаний банка России от 15.07.2013 № 3025-У, от 29.04.2014 № 3248-У, от 19.05.2015 № 3641-У, от 06.11.2015 № 3844-У) // Справочная правовая система «Консультант Плюс». Разд. «Законодательство». Информ. Банк «Версия Проф» 7. Абрамова, М.А. Национальная денежная система. Теория, методология исследования, концепция развития в условиях модернизации

59 современной экономики [Текст]: / М.А. Абрамова – М.: КУРС, Инфра-М, 2014. - 384 с. 8. Балдин, К.В. Управление рисками [Текст]: учебно-методическое пособие / К.В. Балдин – М.: ЮНИТИ, 2014. - 511 с. 9. Белоглазова, Г.Н. Деньги. Кредит. Банки. [Текст]: учебник / Г.Н. Белоглазова – М.:Высшее образование, 2014. - 392 с. 10. Волков, А.А. Управление рисками в коммерческом банке [Текст]: практическое руководство / А.А. Волков. - М.: Омега-Л, 2013. - 156 c. 11. Ефимова, М.Р. Практикум по общей теории статистики [Текст]: учеб. пособие для бакалавров; рекомендовано УМО вузов России по образованию в области менеджмента / М.Р. Ефимова, Е.В. Петрова, О.И. Ганченко. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: Юрайт, 2013. - 364 с. 12. Звонова, Е.А. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник и практикум / Е.А. Звонова, В.Д. Топчий. – Люберцы: Юрайт, 2016. - 455 с. 13. Исследование операций в экономике [Текст]: учебное пособие: рекомендовано МО РФ / ред. Н.Ш. Кремер. - 3-е изд., испр. и перераб. - М.: Юрайт, 2013. - 438 с. 14. Коробава, Г.Г. Банковское дело [Текст]: учебник / Г.Г. Коробова - М.: Магистр, 2015. - 590 с. 15. Костерина, Т.М. Банковское дело [Текст]: учеб. для бакалавров / Т.М. Костерина ; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2013. - 332 с. 16. Кузнецова, Е.И. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие / Е.И. Кузнецова. - М.: ЮНИТИ, 2014. - 687 c. 17. Мягкова, Т.Л. Банковское дело [Текст]: учебно-методическое пособие / Т.Л. Мягкова - Саратов: Корпорация «Диполь», 2015. - 212 c 18. Нешитой, А.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для бакалавров / А.С. Нешитой. - М.: Дашков и К, 2015. - 640 c 19. Тавасиева, А.М. Банковское дело [Текст]: учебник / А.М. Тавасиева – М.: Проспект, 2014. - 416 с.

60 20. Тарасевич, Л.С. Макроэкономика [Текст]: учебник для бакалавров / Л.С. Тарасевич, П.И. Гребенников, А.И. Леусский. - 9-е изд., испр. и доп. - М.: Юрайт, 2013. 21. Тарасевич, Л.С. Микроэкономика [Текст]: учебник для бакалавров / Л.С. Тарасевич, П.И. Гребенников, А.И. Леусский. - 7-е изд., испр. и доп. - М.: Юрайт, 2013. 22. Шагалов, В.М. Современные коммерческие банки [Текст]: / В.М. Шагалов – М.: Финансы и статистика, 2014. - 416 с. 23. Шишкин, М.В. История экономических учений [Текст]: учебник для бакалавров.4 допущено МО РФ / М.В. Шишкин, Г.В. Борисов, С.Ф. Сутырин. - М.: Юрайт, 2014. - 383 с. 24. Ярохин, Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт [Текст]: / Е.Б. Ярохин – М.: Риор, 2013. - 160 с. 25. Аманова, Т.Г. Анализ денежных форм обращения в России [Текст] / Т.Г. Аманова // Традиции и инновации в системе образования Материалы VII Международной научно-практической конференции. – 2017. С. 13-16. 26. Бабкин, А.В. Формирование цифровой экономики в России: сущность, особенности, техническая нормализация, проблемы развития [Текст] / А.В. Бабкин, Д.Д. Буркальцева // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. – 2017. – №3. С. 78-82. 27. Белкин, С.С. Развитие информационных технологий в банках России [Текст] / С.С. Белкин // Форум молодых ученых. – 2017. – №12(16). С. 91-96. 28. Быканова, Н.И. Актуальные проблемы развития безналичного платежного оборота в РФ [Текст] / Н.И. Быканова, А.А. Гулько, В.Ю. Мартынюк // Новая наука: От идеи к результату. – 2016. – №6-1(90). С. 483490.

61 29. Васильева, И.А. Тенденции развития дистанционного банковского обслуживания / И.А. Васильева // Экономика сферы сервиса: проблемы и перспективы: материалы Научно - практической конференции "Экономика сферы сервиса: проблемы и перспективы" (г. Омск, 3 - 4 декабря 2014 г.). – Изд во - Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования Омский государственный институт сервиса. – 2015. С. 9. 30. Гулько, А.А. Национальный банковский сектор: тревожные ожидания и результаты [Текст] / А.А. Гулько, Т.Н. Веревкина // Наука 21 века: вопросы, гипотезы, ответы. – 2015. – №2. С. 91-96. 31. Давлетова, А. Влияние оборота пластиковых карт на прибыль коммерческого банка [Текст] / А. Давлетова, Ф.Ф. Исламов // Проблемы, перспективы и направления инновационного развития науки сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции. – 2017. С. 114-117. 32. Достов, В.Л. Электронные деньги как инструмент оптимизации платежного оборота [Текст] / В.Л. Достов, В.А. Кузнецов, П.М. Шуст // Деньги и кредит. – 2013. – №12. С. 7-13. 33. Ивлева, Г.И. Актуальность рынка пластиковых карт в современной банковской системе [Текст]: / Г.И. Ивлева // Молодой ученый.  2013. – №10. С. 311-314. 34. Коченихина, Е.В. Анализ структуры и динамики непроцентного дохода коммерческих банков на примере крупнейших банков России (20142016 гг.) [Текст]: / Е.В. Коченихина // Вестник Тульского филиала Финуниверситета.  2017. – №1. С. 26-28. 35. Краснова, Ю.А. Методы оптимизации управления платежного оборота с использованием банковских карт [Текст]: / Ю.А. Краснова // Скиф. Вопросы студенческой науки.  2017. – №13. С. 31-36. 36. Курьянова, И.В. Современные платежные средства как механизм вывода наличных средств из внебанковского оборота [Текст]: / И.В.

62 Курьянова // Экономика и предпринимательство.  2016. – №7(72). С. 483490. 37. Лобачёва Е.Н. Инновации в системе электронных платежей [Текст]: / Е.Н. Лобачёва, В.Г. Родионова // Гуманитарный вестник.  2014. – №1. С. 5-18. 38. Лосевская, С.А. Перспективы развития интернет–банкинга с помощью мобильного банка / С.А. Лосевская, К.В. Семилякова // Стратегия экономического развития России с учетом влияния мирового сообщества : материалы VII Международной научно - практической конференции (пос. Персиановский, 21–22 октября 2015 г.). – Изд - во Донского ГАУ, 2015. – том 2. С. 176-179. 39. Олейникова, И.Н. Платежная система России: институциональная обеспеченность и уровень развития электронного оборота [Текст]: / И.Н. Олейникова // Архивариус.  2017. – №1(16). С. 118-123. 40. Олейникова, И.Н. Электронный платежный оборот в системе направлений развития цифровой экономики [Текст]: / И.Н. Олейникова // Вестник Таганрогского института управления и экономики.  2017. – №2(26). С. 7-13. 41. Пимушкин, Д.А. Современные платежные технологии [Текст]: / Д.А. Пимушкин, Е.Е. Гордон, А.В. Кораблев // Научное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки.  2018. – №4(64). С. 249-256. 42. Севек, Р.М. Банковские карты и их роль в платежном обороте [Текст] / Р.М. Севек, Ч.С. Дулбаа, А.В. Салчак // Научная дискуссия современной молодежи: актуальные вопросы, достижения и инновации сборник статей III Международной научно-практической конференции: в 2 ч.. Пенза, 2018. – №4. С. 81-84. 43. Спицын, В.В. Особенности развития современной банковской системы России [Текст] / В.В. Спицын, К.Е. Субботина, О.А. Кобзева // Молодой ученый.  2016. – №4. С. 617.

63 Сухов, М.И. Банковский сектор России: некоторые актуальные 44. вопросы регулирования [Текст] / М.И. Сухов // Деньги и кредит. – 2013. – №4. – C. 3-6. Хромов, М. Российский банковский сектор [Текст] / М. Хромов // 45. Эволюция развития России. – 2017. – №9. – C. 40. «Банки.ру» [Электронный ресурс]: официальный сайт – Режим 46. доступа: http://www.banki.ru/(дата обращения 14.05.2018) Материалы сайта Википендия. [Электронный ресурс] – Режим 47. доступа: http://ru.wikipedia.org/ (дата обращения 11.03.2018) Сбербанк России [Электронный ресурс]: официальный сайт – 48. Режим доступа: http://www.sberbank.ru/ (21.04.2018) Все о финансах [Электронный ресурс]: официальный сайт – 49. Режим доступа: http://www.semiro.ru/ (дата обращения 13.05.2018) Мир процентов 50. Режим доступа: [Электронный ресурс]: официальный сайт – http://mir-procentov.ru/banks/sberbank/?finFactors (дата обращения 5.03.2018) 51. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]: официальный сайт – Режим доступа: 15.04.2018) http://www.cbr.ru/ (дата обращения

64 ПРИЛОЖЕНИЯ

65 Приложение 1 Собрание акционеров Аудитор Банка Совет директоров Ревизионная комиссия Правление Банка Председатель Правления Комитеты банка Вице-президенты, Советники Председателя Правления, консультанты Правления Заместитель Председателя Правления (Юридическое обеспечение деятельности Банка) Первый вицепрезидент (Правовое обеспечение, проблемная задолженность) Первый вицепрезидент (Административное и корпоративное управление) Главный бухгалтер Банка Заместитель Председателя Правления (финансовое планирование, депозитарные услуги) Заместитель Председателя Правления (расчетнокассовое обслуживание) Заместитель Председателя Правления (Клиентская база, кредитование) Заместитель Председателя Правления (информационные технологии) Первый вице-президент (Региональный бизнес, дочерние банки, операции с драгметаллами) Заместитель Председателя Правления (инвестиционная банковская деятельность) Заместитель Председателя Правления (Казначейство, доверительное управление) Заместитель Председателя Правления (Безопасность, инкассация) Рис.1. Организационная структура ПАО Сбербанк

Рецензии:

Авторизуйтесь, чтобы добавить рецензию

- у работы пока нет рецензий -

Отзывы:

Авторизуйтесь, чтобы оставить отзыв