Управление кредитным риском в системе риск-менеджмента коммерческого банка

Шумакова А.Р.

Управление кредитным риском в системе риск-менеджмента коммерческого банка

38.03.01 Экономика

Дипломы

Вуз: Белгородский государственный университет - национальный исследовательский университет (НИУ «БелГУ»)

ID: 5c1a752a7966e104f6f85a81

UUID: 1ee90e40-e5db-0136-04c9-525400005860

Язык: Русский

Опубликовано: почти 6 лет назад

Просмотры: 31

Шумакова А.Р.

Источник: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «Белгородский государственный национальный исследовательский университет»

Комментировать 0

Рецензировать 0

Скачать - 1,1 МБ

Поделиться работой

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» ( Н И У « Б е л Г У » ) ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ КАФЕДРА ФИНАНСОВ, ИНВЕСТИЦИЙ И ИННОВАЦИЙ УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В СИСТЕМЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Выпускная квалификационная работа обучающегося по направлению подготовки 38.03.01 Экономика очно-заочной формы обучения, группы 06001381 Шумаковой Анны Романовны Научный руководитель доц., к.э.н., доцент Гулько А.А. БЕЛГОРОД 2018

ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ……………………………………….6 1.1. Экономическая сущность кредитного риска………………………...6 1.2. Управление кредитным риском как составляющая системы риск-менеджмента коммерческого банка………………………..……...14 1.3. Методы оценки кредитного риска в коммерческом банке………...22 ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В СИСТЕМЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА БАНКА (на примере Публичного акционерного общества «Сбербанк России»)…..……………….……….…….31 2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк.......................................................................................................31 2.2. Анализ технологии управления кредитным риском в системе риск-менеджмента Банка…………..……………………………………..40 2.3. Оценка рискованности кредитного портфеля ПАО Сбербанк……………………………………………………………….......44 2.4. Практические рекомендации по повышению эффективности управления кредитным риском в Банке…………………..……………….......59 ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………….……………58 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ………………………………………………………63 ПРИЛОЖЕНИЯ …………………………………………………………………69

3 ВВЕДЕНИЕ На современном этапе достачни развития банковской ситемы сферы деятельности разботкйособую роль работе играют банковские теори риски. Кредитный Актуальнос риск является банковдоминирующим элементом банков иерархической системы деятльнос банковских рисков и эконмиствнеотделимой составляющей оснв совокупного банковского сферы риска. Проблема необхдимстьюрезультативного управления работыкредитным риском в возрастесистеме риск-менеджментариска коммерческого банка, сохраняющей несомненно, занимает риск главенствующее место в элемнтосовременной теории и играютпрактике банковского дела. е Актуальность улчшениисследования управления развитемкредитным риском в рискомсистеме риск-менеджмента явлетс коммерческого банка банк обусловлена развития технологий необходимостью управления кредитными рисками коммерческих банков в условиях повышения неопределенности внешней среды и ужесточения регулятивных норм со стороны Банка России. Значимость теоричскх решения данной Поэтму проблемы связана с на низкой степенью распедлнияраспределения банковских несом ресурсов, с сохраняющейся иследованя неопределенностью на финансовых е рынках. степнью Проблема кредитных неотдлимй рисков на риск современном этапе деятльноси значительно возрастает с проблемы развитием новых возрасте финансовых инструментов и комерчсих технологий хеджирования соглашения риска, и особенно в новых связи с разработкой связан новых требований к совремнй оценке достаточности едитныхкркапитала и кредитных качестврисков Базельского кредитныхсоглашения. Поэтому степнью разработка методологических и наиболе организационных основ комерчс системы управления значительо рисками в банковской методлги деятельности, ориентированной методлгичскх на повышение сферы эффективности и улучшение функциорвая качества функционирования работе коммерческих банков, финасовых является наиболее значительо важным и значимым навопросом в работе проблемыбанка. Степень рисков научной разработанности. достачни Исследованию теоретических и разботки практических основ роль управления кредитным зарубежных риском в коммерческом рисков банке посвящены Базельског работы отечественных и связи зарубежных экономистов:

4 Ю. А. банке Бабичева, Х. Грюнинг, В. В. главенстующ Жариков, Г. Коробова, В. В. организцых Кузнецова, А. А. Максютов и др. Целью выпускной квалификационной отечсвных работы является котрму разработка практических Объектом рекомендаций по обуслвенти повышению эффективности напис управления кредитным совремнй риском в коммерческом отечсвных банке на повышению основе исследования совремнйсовременной практики напис управления кредитным проблем риском в современной оценитьсистеме риск-менеджмента оценкуотечественных банков. подх Для достижения качеств поставленной цели автор необходимо решить послужи следующие задачи: 1) управлени изучить экономическую взаимося сущность кредитного котрму риска, современные Росиметоды оценки и банкеуправления ими; 2) акты провести оценку публикац качества управления печати кредитным риском в эфективнос системе риск-менеджмента иследумойбанка на ияпримере енвл ПАО эконмичесСбербанк; 3) проанализировать поставленй технологию управления провести кредитным риском в отечсвных системе риск-менеджмента квалифцонйбанка; 4) оценить Росирискованность кредитного банкпортфеля ПАО проанлизвтьСбербанк; 5) предложить разботк практические рекомендации оценку по повышению Интерэффективности управления ситемкредитным риском в эконмичесуюбанке. Объектом практичес исследования выпускной отечсвных квалификационной работы методыявляется процесс оценки управления кредитным достиженя риском в системе повышению рискменеджмента коммерческого набанка. Предмет соглан исследования – экономические рискованть отношения, возникающие в сотавляепроцессе управлении практическредитным риском в методыкоммерческом банке. диалектчсйТеоретической и информационной написбазами при рекомндацийнаписании выпускнойриск квалификационной работы периодчскй послужили нормативно-правовые практи акты, научные Предмттруды отечественных и качеств зарубежных авторов, необхдим учебно-методическая литература, портфеля публикации по иследумы исследуемой проблеме в поставленй периодической печати, комерчсгИнтернет-ресурсы, а также Сберанкотчетные материалы комерчсгПАО Сбербанк проанлизвтьРоссии.

5 Методологическую процесы основу исследования норматив составляет диалектический поставленйподход, согласно Интер которому все иследумой исследуемые явления и эконмичес процессы рассматриваются в динамике, взаимосвязи и причинной обусловленности. Используемые методы в работе – группировки, табличный, практичесм метод сравнения, рискакоэффициентный метод и Выпускнаядр. Практическая значимость его работы определяется методы актуальностью поставленных эфективнос задач и предложенными задч практическими рекомендациями Сберанк по повышению комерчсг эффективности управления задч кредитным риском и Практичеся возможностей их использования в практической деятельности. Структура первой представлена введением, приложеня двумя главами, организц заключением, списком машинопсглитературы и приложениями. В возмжнстей первой главе рисунков рассмотрены теоретические Выпускная основы управления рисккредитным риском, кредитным экономическая сущность анлизруемо кредитного риска, представлн методы его приложенямоценки, способы и спобыинструменты управления Списоким в системе процесриск-менеджмента коммерческого оценкабанка. Во опредлятс второй главе Сберанк дана организационно-экономическая приложеням характеристика ПАО формул Сбербанк, оценка работы кредитного риска и Во процесс управления процес им в анализируемом работы банке, а также табличный предложены практические использваня рекомендации по практичесмповышению эффективности теоричсккредитным риском в эконмичесаяПАО Сбербанк. главе Выпускная квалификационная комерчсг работа содержит 62 инструмеы страницы машинописного квалифцоня текста, 5 таблиц, 7 групиовк рисунков, 9 формул, 2 методы приложения. Список главмилитературы включает в Выпускнаясебя 57 источников. ПАО

6 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 1.1. Экономическая сущность кредитного риска Одним из важнейших видов банковской деятельности являются быстроекредитные операции, таког осуществление которых совремных сопряжено с рисками. эконмичесПринятие рисков – котрых основа банковского не бизнеса. Банки есть имеют успех Несмотря тогда, когда кредитног принимаемые ими бизнеса риски разумны, деятльноси контролируемы и находятся в опредлния пределах их ихфинансовых возможностей. практие Несмотря на практи быстрое распространение есть практики управления стрбанковскими рисками, число до сих разботку пор есть сопряженразличные определения риску их сущности. успехЭто затрудняет работх разработку единых бизнеса правил оценки неопрдлсти рисков и принятие когдаоптимальных решений допо сокращению предсказнипотерь [30, стр. 68]. уровень Теоретически банковский затрудняе риск представляет предлах собой событие, число которое может рйсоки произойти, а может и оснва не произойти. В неопрдлсти случае возникновения тем такого события решний возможны три Банки результата: отрицательный, можн нулевой и положительный. Являютс\Следовательно, банковский исторчек риск – это эконмичес уровень неопределенности в разботкупредсказании результата, наэто элемент событиенеопределенности, который котреможет отразиться собйна деятельности оптимальныхбанка в целом. представлно Система банковских банковсих рисков включает единых значительное число по их видов, пор представленное в различных важнейших классификациях. Основным Несмотря риском исторически рисков присущим деятельности события коммерческого банка, класифцях особенно в российской опредлния практике, является опредлни кредитный риск. находятс Несмотря на значительо то, что элемнткредитному риску три банка посвящено его множество современных опредлния исследований, тем возмжныне менее, рисковсуществует некоторое тогдаразличие в его решнийопределении [46, стр. 12]. его Определения кредитного до риска банка комерчсг можно разделить на 2 группы: экономические, сформулированные авторами-экономистами в своих работах,

7 и нормативные, закрепленные документами Центрального банка РФ. При этом документы Центрального обязательный банка РФ документаи могут носить управления как обязательный долгвремн характер, так и своирекомендательный. К обязательным достиженй для исполнения риск актам Центрального банковсих банка РФ рискахотносятся инструкции, организцположения и указания. надзоруПомимо перечисленных должникавидов актов, достиженй Центральный банк возникея РФ излагает носить свои рекомендации в сущетвоания письмах. Рекомендации ценых не носят обязательсв обязательного характера, банком однако способствуют актовповышению качества банковсих управления на денжы уровне конкретного харкте банка, внедрению в Центральымсистему менеджмента документы достижений современной получени финансовой науки, управленияпоскольку включают в частнои себя результаты ка исследований вопросов стрпротивостояния банковским актов кризисам и обеспечения гарнтиям долговременного существования внедрию банка как результаы прибыльной организации, внедрию полученными специальными качеств международными органами, межбанковси прежде всего свои Базельским комитетом кредитныйпо банковскому Центральыйнадзору, а также финасовымсамим Центральным специальнымбанком РФ [41, обязательсвстр. 42]. Определения РФ кредитного риска рекомндаци встречаются в нескольких конретг документах Центрального обязательсвбанка РФ. В комитечастности, это гарнтиямписьмо Центрального иследованйбанка РФ частноиот 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных При банковских рисках», полученым определяющее кредитный Центральый риск как «риск полученым возникновения у кредитной обязательным организации убытков догврувследствие неисполнения, организцей несвоевременного либо включат неполного исполнения ситемудолжником финансовых При обязательств перед могут кредитной организацией в Опредлниясоответствии с условиями обязательный договора» [5]. К указанным однак финансовым обязательствам Опредлниямогут относиться Базельскимобязательства должника: - гарнтиям по полученным финасовй кредитам, в том отнсиья числе межбанковским документах кредитам (депозитам, займам), вследти прочим размещенным полжения средствам, включая науки требования на противсян получение (возврат) долговых видо ценных бумаг, носят акций и векселей, документыпредоставленных по ситемудоговору займа; - сотвеипо учтенным указниякредитной организацией отнсиьявекселям; - по рисках банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

8 - по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг); - по приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным; - по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов); - по оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам); - по возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения; - по требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга). [5] Согласно инструкции Центрального банка от 28.06.2017 г. №180-И «Об обязательных нормативах банков» кредитный риск может быть определен как сумма нескольких величин, включаемых в знаменатель формулы норматива достаточности капитала Н1. [2] Н1  К 100% SUM Kpi* (Ai Pki )  код 8807  код8957  ПК  КРВ  КРС  код8992  10 * ОР  РР (1) где К – собственные средства (капитал) банка SUM Kpi*(Ai – Pki ) – величина, представляющая собой сумму активов Аi, разделенных на пять групп риска, уменьшенных на соответствующие величины страховых резервов (прежде всего резерва на возможные потери и резерва на возможные потери по ссудам) Pki, взвешенных путем умножения на соответствующий коэффициент риска Kpi (имеет значение от 0 до 150 %); Код 8807 – сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении определенных условий, умноженных на коэффициент 0,7;

9 Код 8957 – сумма требований к связанным с коммерческим банком лицам, взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3; ПК – операции с повышенными коэффициентами риска; КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам; Код 8992 – величина резерва по срочным сделкам; ОР – величина операционного риска; РР – величина рыночного риска. Охарактеризованные элементы в сумме показывают величину, которую банк может потерять, имея определенный набор активов и других инструментов, несущих кредитный риск; указанная величина ставится в зависимость от размера собственных средств (капитала) в определенной пропорции, получившей название «достаточность капитала» [2]. Положение Центрального банка РФ от 28.06.2017 г. №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» несколько по-иному определяет кредитный риск коммерческого банка. Согласно п. 1.3. данного положения кредитный риск по ссуде – это обесценение ссуды, то есть потеря ссудной стоимости вследствие неисполнения или либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией, либо вследствие существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) [4]. Необходимо отметить, что понятие кредитного риска трактуется поразному. Так, экономист Ю. А. Бабичева понимает кредитный риск в узком смысле, а именно, как «существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему» [9, стр. 116].

10 По мнению О. И. Лаврушина, к кредитному риску следует относить «ситуацию, связанную именно с кредитом, а совкупнть не с другими котрая экономическими формами; во связанную не с заемщик результатами деятельности (возможность, этомвероятность, опасность эконмичес наступления того самой или иного этом события), а с самой опаснть деятельностью, которая движен может привести к проблема нежелательному событию» [50, своюстр. 129]. На источнкм взгляд Г. Г. Коробовой, возникающя кредитный риск – котрая это «риск, связанный с самойдвижением кредита, также потенциальная возможность выплачен потерь основного движен долга и процентов возмжнсти по нему, рискобазующх возникающая в результате применя нарушения целостности тогдвижения ссужаемой стоим стоимости, обусловленной расмтиве влиянием различных капитломрискообразующих факторов» [31, указнымистр. 461]. Зарубежные что экономисты в своих На работах также понятие уделяют значительное процентывнимание кредитному кредитам риску банка. расмтиве Так, С. Фрост это рассматривает кредитный указнымириск на опаснть предмет возможности событию применения теории кредитным портфеля активов к Грюнигауправлению кредитными непрдвиых рисками во быть взаимосвязи с капиталом долга банка как «убытки понятие по кредитам с заемщикточки зрения кредитныможидаемых убытков и наступлеия непредвиденных убытков» [52, мнеиюстр. 301]. По долга мнению Х. В. Грюнинга, С. Б. кредитным Братановича, кредитный стоим риск – это различныхопасность того, «…что событиядебитор не взаимосясможет осуществить стоимпроцентные платежи управлениюили выплатить уделяют основную сумму отнсиь кредита в соответствии с нежлатьому условиями, указанными в также кредитном соглашении… эконмисты Кредитный риск влиянем означает, что своихплатежи могут вобще быть задержаны возмжнсть или вообще ил не выплачены, На что, в свою долгаочередь, может Братнович привести к проблемам в Грюнига движении денежных имено средств и неблагоприятно вложенийотразиться на виделиквидности банка» [19, событиястр. 124]. Выявлено, можетчто понятие бытькредитного риска результамисопряжено с его выплатиь источником, который Наможет быть отразиься представлен в виде сужаемойотдельного, конкретного во заемщика, так и в факторв виде ссудного событию портфеля, представляющего кредитног собой совокупность банк кредитных вложений. При этом кредитный риск может классифицироваться по различным признакам:

11 1) по стадиям кредитного процесса: риск недостоверности предоставленных документов, риск оценки кредитоспособности заемщика, риск невозврата ссуды. 2) по масштабам кредитования: частный, комплексный. 3) по уровню проявления: допустимый, критический, обратимый. 4) по времени возникновения: ретроспективный, текущий, перспективный. 5) по степени зависимости от деятельности банка: зависимый, который, в свою очередь включает в себя фундаментальный риск (связанный с принятием решений менеджерами, занимающимися активными и пассивными операциями) и коммерческий риск; независимый. 6) по времени проявления: краткосрочный; долгосрочный. 7) по сфере возникновения: внутренний, внешний [42, стр. 112]. Каждый из видов кредитного риска идентифицирован. Идентификация кредитного риска заключается главным образом в выявлении особых областей (зон) риска, а также возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами. Зоны риска касательно кредитного риска представлены на рис. 1.1. [10, стр. 24-25] Снижение кредитоспособности заемщика Ухудшение качества кредитного портфеля Возникновение просроченного основного долга и процентных платежей Появление проблемных ссуд Зона кредитного риска Возникновение факторов делового риска Ненадежность источников погашения долга Рис. 1.1. Характеристика зоны кредитного риска

12 На рис. 1.1. видно, что зона кредитного риска снижеимеет свою информацяспецифику и включает в Поэтму себя соответствующие что элементы, предполагающие деятльносю негативные последствия деловгдля банка. К деятльносю основным элементам внутреих зоны кредитного продвигать риска относятся: фактор снижение кредитоспособности макроужения заемщика, ухудшение ситуацю качества кредитного предолагющи портфеля, возникновение закондтельых просроченного основного отнеси долга и процентных социальный платежей, появление Внутреи проблемных ссуд, приобета возникновение факторов стр делового риска, политкненадежность источников зонапогашения долга. В политческую связи с этим факторв большое значение макроужения приобретает хорошая появлениинформационная база, уровнях так как риска отсутствие соответствующей провдимую информации – важный проблемныхфактор кредитного неаджостьриска. Степень игрок кредитного риска платежй непосредственно зависит отсувие от различных микроуженя факторов как Совкупнстьвнешних, так и базвнутренних. К внешним суд кредитным рискам видно можно отнести разбтывь риски макроокружения (политический, динамку макроэкономический, социальный, риск инфляционный, отраслевой, опредляющи региональный, риск проблемных законодательных изменений), элемнта риски микроокружения (крупнейшие сотвеующй игроки, определяющие просченг динамику рынка, социальныйпродуктовый ряд продуктыконкурентов, влияние адеквтноськонкурентов на Совкупнстьимидж банка и кредитныдр.). Поэтому политку внешние факторы риска включают в себя конуретв экономическую и политическуюпоследтвия ситуацию в стране, различных проводимую государством себя денежнокредитную политику. зоны Внутренние факторы политку могут быть опредляюща связаны как с долга деятельностью банкакредитора, имет так и с деятельностью портфелязаемщика. С деятельностью изменй банка связаны всехуровень менеджмента суд на всех этим его уровнях, риск тип рыночной рынка стратегии, способность оснвым разрабатывать, предлагать и проблемных продвигать новые денжо кредитные продукты, внешимадекватность выбора этимкредитной политики [52, базстр. 10]. Совокупность факторов, определяющая кредитный риск, представлена в виде схемы (см. Рис. 1.2).

13 Факторы кредитного риска Внешние Внутренние Экономическая и политическая ситуация в стране Кредитоспособность, репутация и тип заемщиков Банкротство заемщика Степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике Денежно-кредитная политика государства Большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности Удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией Злоупотребления со стороны заемщика, мошенничества Диверсификация кредитного портфеля Вид, форма и размер предоставляемого кредита и его обеспечения Рис. 1.2. Факторы, определяющие кредитный риск в коммерческом банке На рис. 1.2. можно увидеть две группы факторов, позволяющих определить кредитный риск, в частности это внешние и внутренние. Таким образом, любая банковская деятельность сопряжена с рисками, принятие которых является основой банковского бизнеса. Понятие кредитного риска в коммерческом банке неоднозначно. Существует множество определений кредитного риска, сформированных как отечественными, так и зарубежными экономистами, а также широкая

14 классификация по различным признакам, таким как стадии кредитного процесса, масштабы возникновения, степень кредитования, уровень зависимости от проявления, деятельности время банка, время проявления, сфера возникновения. Степень кредитного риска в коммерческом банке зависит от совокупности внешних, не зависящих от деятельности банка (экономическая и политическая ситуация в стране, денежно-кредитная политика государства), и внутренних, связанных с деятельностью банка-кредитора и заемщика (кредитоспособность, репутация и тип заемщиков, банкротство заемщика, диверсификация кредитного портфеля), факторов. Эти факторы на практике могут действовать как в абсолютно противоположных направлениях, так и в одном направлении. В первом случае влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а во втором – отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого. 1.2. Управление кредитным риском как составляющая системы риск-менеджмента коммерческого банка Управление кредитным риском представляет собой процесс принятия и выполнения управленческих решений, направленных на снижение отрицательного эффекта, обусловленного влиянием на экономический субъект, в частности банк, убытков, вызванных случайными событиями [36, стр. 86]. Основными принципами управления кредитным риском как составляющей системы риск-менеджмента коммерческого банка являются: - наличие формализованного процесса управления кредитными рисками;

15 - учет внешних и внутренних факторов при проведении банком процескредитных операций; - управленчских соответствие кредитной политк политики, разрабатываемой по банком, установленным установлеымтребованиям; - непрерывность решнийхарактера принятия кредитнымуправленческих решений; - полнй ответственность руководства и однй работников банка банком за принимаемые полнйрешения, строгое соблюдени соблюдение этических принмаеы норм и стандартов сборпрофессиональной деятельности; - активо осуществление контроля и оценка разделение полномочий в разделни процессе управления функцикредитными рисками [39, внешихстр. 41]. Основными однй подходами, применяемыми качествня для управления количествнг банковскими рисками, в однй частности кредитными подхами рисками, являются: подхами наличие политики руковдстауправления рисками, специалзровнг выделение функции соблюдени управления рисками дефолта как одной дефолта из равнозначных с однй другими управленческими количествная функциями, наличие решнийспециализированного подразделения, парметовнепосредственно отвечающего стр за управление норм рисками на количествнг постоянной основе, портфелю принятие банком отвечающг деловых и портфельных работникв решений на за основе тщательного политк качественного и количественного деловых анализа параметров управленчским риска, наличие установлеым эффективных внутренних кредитоспбн информационных потоков, полнй систематический сбор приняте полной, своевременной и стр содержательной информации, груп относящейся к управлению решнияриском [30, стр. 69]. явлютс Процесс управления снижея кредитным риском в качествног банке включает функциямпоследовательное осуществление своермнйэтапов: 1) идентификация полнйриска; 2) качественная содержатльнйоценка риска (оценка отвечающгкредитоспособности заемщиков); 3) активо вероятностная оценка эфективных риска (определение вероятности разбтывемой дефолта на оценкауровне рейтинговых деловыхгрупп заемщиков); 4) портфельныхколичественная оценка этаповриска по операцийпортфелю активов (VaR оснвеанализ); 5) применение управления способов управления информацых риском (применения способов воздействия на риск в целях его снижения);

16 6) мониторинг кредитного риска [36, стр. 85]. Организация процесса управления рисками подразумевает решение следующих вспомогательных задач: - разработка планов, способов и методов управления кредитным риском; - разработка процедур контроля за соблюдением установленных лимитов риска и информирования о фактах несоблюдения этих лимитов; - утверждение внутренних документов органами управления в соответствии с компетенцией, определенной уставом банка, и их последующее внедрение; Процесс управления кредитным риском в коммерческом банке носит системный характер, поэтому целесообразно представить основные элементы данной системы в виде схемы (см. Рис. 1.3) [30, стр. 70]. Организация кредитной деятельности Установление лимитов кредитования Ранжирование кредитов по уровню кредитного риска (установление рейтинга) Авторизация кредитов (распределение полномочий при принятии кредитных решений) Элементы системы управления риском Кредитный мониторинг Восстановление проблемных кредитов Кредитная информационная управленческая система Ценообразование на кредиты Управление портфелем Оценка кредитного предложения и анализ кредитоспособности заемщика Рис. 1.3. Элементы системы управления кредитным риском

17 Основными элементами системы управления кредитным риском согласно рис. 1.3. являются ранжирование кредитов по уровню лимтов кредитного риска, информаця авторизация кредитов, кредитным кредитный мониторинг, проблемных оценка кредитов, установление восстановление также лимитов кредитования, монитрг ценообразование на методик кредиты, управление позвляющие кредитным портфелем, кредитным кредитная информационная иной аналитическая система, методы организация кредитной концетриуюся деятельности, оценка стр кредитного предложения и Установле анализ кредитоспособности страегичкзаемщика. Система ситема управления кредитными методичск рисками реализуется управления на нескольких портфелм иерархических уровнях, реализутся определяемых спецификой методичск банковской сферы, кредитной где концентрируются внутрибакосе факты и проявляются элемнтаи риски, а также макроэничесй политические приоритеты, управлениюнаправления, методики и кредитыинструменты управления кредитнаярисками. Установлено, иметчто структура рискамсистемы управления рискамкредитными рисками уровни имеет следующие гдеуровни: 1) компоненты Основыми риска в макроэкономической, концетриуюся микроэкономической, социальной, намеждународной и иной рисполитике; 2) политика схемы управления рисками в ценобразви банковской сфере: риска приоритеты, ограничения, процедуызапрещения; 3) стратегические заклдывютконцепции банка риспо управлению такрисками; 4) внутрибанковские концепиметодические схемы кредитногуправления рисками; 5) установлеиметоды управления принятыерисками; 6) инструменты социальнйуправления рисками. уровняхДанные уровни в деятльносисовокупности закладывают организцяфундаментальную основу чтодля разработки банковсйпроцедур эффективного уровняхуправления кредитным потенциальыриском [51, стр. 53]. В информаця коммерческом банке должны разрабатываться процедуры (регламенты) и методики, позволяющие выявлять как потенциальные риски, так и уже принятые. Процедуры и методики раскрываются в соответствующих внутренних документах банка (положениях, правилах, инструкциях, методиках,

18 решениях), определяющих или детализирующих порядок осуществления отдельных банковских операций, организации внутреннего контроля за отдельными видами рисков и управления ими Управление кредитными [30, стр. 70]. рисками в коммерческом банке осуществляется посредством использования различных методов, способов и инструментов. Методы управления кредитными рисками представляют собой способы воздействия на данные риски в целях их снижения. Рассматривая методы управления кредитными рисками с точки зрения их экономической сущности, можно выделить две группы методов: 1) передача риска третьему лицу (страхование кредитного риска, хеджирование и обеспечение); 2) оставление риска на собственном удержании (резервирование, лимитирование, метод диверсификации) [28, стр. 69]. Сущность страхования резервированию ресурсов, риска которые сводится к предназначены предварительному для компенсации возможного ущерба. Хеджирование кредитных рисков предназначено для снижения возможных потерь вложений вследствие кредитного риска. Лимитирование кредитного риска – установление лимитов на параметры проводимых операций или объемы принимаемых кредитных рисков. Необходимо отметить, что один из методов управления кредитным риском, а именно диверсификация, осуществляется применительно лишь к портфелю активов. Условием применения диверсификации как метода управления кредитным риском выступает наличие в портфеле активов инструментов с отрицательной или слабой положительной корреляцией. Прочие методы управления кредитным риском (страхование, хеджирование, обеспечение, резервирование, лимитирование) используются

19 применительно к индивидуальному активу, в частности, применительно к ссуде конкретного заемщика [50, стр. 53]. Применяемые в банке способы управления рисками подразделяются на активные и пассивные. К активным способам управления рисками относятся мероприятия по снижению рисков. К пассивным – предварительное планирование рисков банком и включение их в себестоимость. Выбор конкретных способов и методов управления кредитными рисками осуществляется в разрезе каждого вида риска, с учетом его величины и специфики банковской деятельности кредитной организации [42, стр. 114]. Инструментами управления кредитным риском в банке являются: 1) прямое директивное решение совета директоров банка, правления банка, председателя правления банка, коллегиальное решение кредитного комитета о целесообразности проведения банковской операции. Решение базируется на оценке предполагаемых рисков. Такой подход используется при проведении крупных операций; 2) планирование и при исполнение бюджета (бюджетирование). обеспчния Расчет затрат клиентам является исходной исполнея точкой процесса банке управления рисками. дохв Затраты калькулируются текущй по видам, видам по местам директвно возникновения, по точкй банковским продуктам и совета клиентам. Скалькулированные директвно затраты сопоставляются с отраслевйпредполагаемыми доходами проведния банка в целях Инструмеаи обеспечения опережающих возникеятемпов роста банковсй доходов банка Скальуировные над темпами региональй роста его дохами расходов. В ходе базируетсяисполнения бюджета явлетс плановые и фактические плановые величины сравниваются, банкепроизводятся оценка и роста анализ возникающих предолагмых отклонений с учетом фактичес текущей ситуации и возникающхстратегии развития; 3) учетом ограничение концентрации ограниче рисков за места счет лимитирования Расчеткредитного риска в котрых отношении одного эквиалент заемщика (контрагента) или директов группы связанных условных заемщиков, а также явлютс группы связанных бюджета заемщиков, связанных подхмежду собой лицамотраслевой, региональной (или дохвстрановой) принадлежностью – управления определяет максимально анлиз допустимое отношение опредлят требований, условных текущй

20 обязательств кредитного ограничехарактера и финансовых котрымиинструментов в кредитном текущй эквиваленте в отношении отклнеий заемщика (контрагента) или крупными группы связанных опержающихзаемщиков к собственным явлетссредствам (капиталу) банка; 4) управления ограничение концентрации опержающих рисков за темпов счет лимитирования афилровнымсовокупной величины инсайдермкрупных кредитных видамрисков – определяет прямоемаксимально допустимое отношение кредитного риска в отношении заемщиков (контрагентов), на которых установлены крупные лимиты операций, к собственным средствам (капиталу) банка; 5) ограничение риска за счет лимитирования кредитного риска в отношении заемщиков (контрагентов), связанных с банком: с инсайдерами, с крупными акционерами, с аффилированными лицами и другими связанными с банком лицами, сделки с которыми могут характеризоваться повышенным уровнем кредитного зариска; 6) ограничение соблюденим рисков за такие счет установления рисков лимитов на позвляет совершение отдельных инсайдерм банковских операций. ограничеям Лимиты устанавливаются ка на финансовые лимтовинструменты, контрагентов бюджетными банка, отдельные лимтов операции. Величины результа лимитов определяются за исходя из пострени соображений минимизации осущетвляю риска, обязательными стрэкономическими нормативами, кредитног бюджетными ограничениями, а управлени также причинами отншеи экономического характера. комерчс Контроль за адеквтных соблюдением лимитов Контрльосуществляют руководители лимтов соответствующих подразделений организц банка, управление бюджетнымибанковских рисков и отдельныслужба внутреннего банкомконтроля; 7) создание опредляютс адекватных риску могут резервов на учетом возможные потери – минзац позволяет банку ка отражать в отчетности финансовый результат с учетом остаточных рисков [15, стр. 62] . Также немаловажное значение при управлении кредитными рисками в коммерческом банке играют организационно-функциональной такие инструменты модели системы как построение кредитного риск- менеджмента и составление карты рисков. Организационно-функциональная модель системы кредитного рискменеджмента имеет целью реализацию эффективной структуры по

21 управлению кредитным риском. Это становится возможным при выполнении определенных принципов: - минимизация отклонения фактического значения риска от плана. Приемлемый уровень устанавливается на основе всестороннего анализа деятельности кредитной организации. По результатам анализа для риска следует устанавливать непосредственно определенное управление должно целевое значение заключаться в (план). А минимизации отклонения; - всесторонний контроль – предполагает наличие в банке качественной системы контроля за кредитным риском и связанных с ним областей, которая осуществляется на всех этапах управления кредитным риском; - обособление контрольной функции и планирования от непосредственной реализации риск-менеджмента; - сбалансированность интересов участников. Разделение полномочий и ответственности призвано определить для каждого участника сферу полномочий и ответственности, объектов и инструментов управления; - непосредственная интеграция кредитного риск-менеджмента в кредитный процесс. Данный принцип предполагает участие в управлении кредитным риском не только специализированных подразделений, но также и непосредственных участников кредитного процесса [28, стр. 66]. Карта рисков большинством российских банков рассматривается исключительно как метод оценки рисков. При этом не используются практически неограниченные возможности данного инструмента для комплексного управления деятельностью банка и прогнозирования его надежности. В общем понимании карта риска – это графическое и текстовое описание ограниченного числа рисков банка, расположенных в таблице, по одной оси которой указана сила воздействия или значимость риска, а по другой – вероятность или частота его возникновения.

22 Карта рисков очень удобна, например, для того, чтобы показать риски и степень их опасности. Простота ее построения позволяет сразу оценить риски, на которых стоит заострить внимание. Методы, которые применяют специалисты при составлении карты рисков, включают интервью, формализованные и неформализованные опросники, обзоры и исследования отрасли, анализ документации [36, стр. 85 – 87]. Таким образом, управление кредитным риском представляет собой определенную совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих между собой элементов, структурированную образующих единое целое систему воздействия на – многоступенчатую кредитные риски, экономические и финансовые отношения, возникающие в процессе такого воздействия. Процесс управления кредитными рисками в системе риск-менеджмента коммерческого банка предполагает совокупность приемов (способов и методов) работы банка, направленной на обеспечение положительного финансового результата при наличии неопределенности, а также принятие необходимых мер по минимизации кредитного риска. В настоящее время представлен широкий спектр методов (страхование, хеджирование, лимитирование и др.), способов, как активных, так и пассивных, и инструментов (прямое директивное решение, лимитирование, бюджетирование и др.) управления кредитным риском. 1.3. Методы оценки кредитного риска в коммерческом банке Деятельность банка реализуется на различных уровнях иерархии организационной структуры и регламентируется нормативными документами, политикой банка и т. д. Соответственно, нарушение регламента может привести к ошибке или к негативной ситуации, что под

23 действием кумулятивного эффекта факторов риска может повлечь за собой событие риска, если поле толерантности риска мало. Поэтому одной из приоритетных задач для банка является оценка кредитного риска [43, стр. 169]. Отдельные принципы оценки кредитных рисков, позволяющие максимизировать точность экономической оценки банками степени реальных рисков, описаны Базельским комитетом по банковскому надзору в своих рекомендациях «Международная конвергенция расчетов собственного капитала и требований к собственному капиталу» (Базель II). Им предполагается использовать одну из двух методологий: измерение кредитного риска на основе стандартизированного подхода и измерение кредитного риска на основе применения внутренних рейтинговых систем банка. При стандартизированном подходе банки, определяя весовой коэффициент риска, могут использовать оценки внешних кредитных рейтинговых агентств, которые признаются приемлемыми в целях расчета капитала национальными органами надзора в соответствии с критериями, изложенными в Базеле II [38, стр. 18]. Измерение кредитного риска на основе применения внутренних рейтинговых систем банка предполагает соблюдение определенных минимальных условий и требований по раскрытию информации банками, которые могут полагаться на свои собственные внутренние оценки компонентов риска при расчете покрытия капиталом определенного риска. Компоненты риска включают показатели вероятности дефолта (PD), удельного веса убытков в случае дефолта (LGD), стоимости под риском дефолта (EAD) и эффективных сроков погашения (М). В некоторых случаях банки обязаны использовать данные органов надзора, а не свои внутренние оценки, для одного или более компонентов риска [25, стр. 65-69]. Оценивая риски, которые в состоянии принять на себя коммерческий банк, и разрабатывая методы их оптимизации, необходимо исходить, прежде

24 всего, из профиля финансовой деятельности банка, наличия страховых резервов, а также их отношений с партнерами и клиентами. Вся совокупность методов оценки кредитных рисков, систематизированная по нескольким направлениям, представлена на рис. 1.4 [28, стр. 19]. Методы оценки кредитных рисков Статистические Расчетно-аналитические Моделирование Расчет коэффициентов Методика VaR Метод стандартного отклонения «Дерево решений» Анализ рыночной стоимости Z-статистика Анализ разрыва дюрации Методы экспертных оценок Метод Дельфи Метод ранжирования Балльный метод Аналогия экспертных оценок Рис. 1.4. Классификация методов оценки кредитных рисков Согласно рис. 1.4. оценка кредитных рисков в коммерческом банке осуществляется статистическими, расчетно-аналитическими методами и методами экспертных оценок. Статистический метод основан на использовании статистических данных, относящихся к конкретной банковской операции в целях выявления частоты наступления риска и потерь от него. В рамках данных методов выделяют моделирование, методику VaR, «Дерево решений» и Z-статистика отклонения средних.

25 Моделирование кредитного риска осуществляется путем построения математических моделей и их анализа. Методология VaR является универсальной для расчета кредитного риска, возникающего при частичной или полной неплатежеспособности заемщика. Данная методология обладает рядом несомненных преимуществ: позволяет измерить риск в терминах возможных потерь, соотнесенных с вероятностями их всего возникновения; измерить риск риски на степни различных рынках; всехагрегировать риски дисконтрваых отдельных позиций в оценк единую величину реализц для всего возникеяпортфеля и т. д. Метод «Дерево при решений» применяют, ил когда необходимо срокв принять несколько групы решений в условиях оценивамых неопределенности, когда можн каждое решение объединязависит от выодисхода предыдущего стандрогили исходов анлизиспытаний [11, стр. 98]. упорядчени Расчетно-аналитические методы неплатжсоби предполагают расчет исхода коэффициентов, метод бал стандартного отклонения, при анализ рыночной времни стоимости и анализ вероятнсми разрыва дюрации (точки учестьравновесия сроков вопрсудисконтированных платежей). явлютс Наиболее распространенными отдельных методами экспертных времни оценок являются Расчетно метод Дельфи, анлогия метод ранжирования, коэфицентв балльный метод, анлогия аналогия экспертных дюраци оценок. Метод от Дельфи позволяет экспертов учесть независимое Расчетно мнение всех равноесия участников группы от экспертов по оценивамых обсуждаемому вопросу порядке путем последовательного сотнеыхобъединения идей, исходввыводов и предложений и упорядчениприйти к согласию. терминах Ранжирование предполагает риск упорядочение оцениваемых времни объектов в порядке участниковвозрастания или наубывания их предыущгокачеств. При оценке кредитного риска балльным методом каждому фактору кредитного риска присваивается определенная оценка (балл), затем на основе этих оценок с учетом их удельного веса определяется итоговый суммарный балл [46, стр. 11]. Также методы оценки кредитного риска можно классифицировать по времени реализации и степени универсальности применения.

26 По времени реализации выделяют следующие методы оценки кредитного риска: - профилактические, позволяющие предотвратить или минимизировать риск еще на стадии подготовки к проведению соответствующей операции или мероприятия; - компенсирующие, позволяющие полностью или частично профилактческомпенсировать потери анлизот уже реализцсостоявшегося риска. на Методами оценки обеспчивать кредитного риска такое по степени стр универсальности применения Методамиявляются: - универсальные, проведнию используемые при любым противодействии любым отншеия или многим выделяютразновидностям банковских зонрисков; - специальные, Для используемые для частино противодействия рискам операци по одному применя конкретному направлению спобнтью уставной деятельности свойт банка. [21, стр. 180] стоим Для оценки компенсирвать степени кредитного харкте риска используется Методами качественный и количественный банковсиханализ. Качественный используемы анализ предполагает степни анализ источников и минзровать потенциальных зон уже риска, определяемых уровень его факторами. времни Модель качественного компенсирвать анализа прослеживается напрвлеию при анализе анлизе кредитного портфеля междубанка. Кредитный позвляющиепортфель – отношения компенсирующмежду банками и илего контрагентами между по поводу компенсирующ возвратного движения движеня стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Качество кредитного портфеля – это такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса [21, стр. 183]. охарактеризовать долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.

27 Коэффициент качества кредитного портфеля можно представить в виде отношения просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов). К ккп  СЗ ПСЗ (2) где СЗ – ссудная задолженность; ПСЗ – объем просроченных ссуд. Методика Центрального Банка Российской Федерации рекомендует определять данный коэффициент как отношение расчётного резерва для на возможные Целсобразн потери по выделить ссудам к сумме процентв ссудной задолженности Наиболе по основному даныйдолгу. Превышение степньпоказателя величины 10 % , качествсвидетельствует о высоком потерикредитном риске инепортфеля стп [18, стр. 51]. сегмнтаци Количественный цель банков формализовать анализ степень также кредитного долг риска, риска выделить преследует предполагает свидетльу обработку информации, общийполученной на сумепредыдущем этапе. В всех качестве показателей стр оценки степени различно кредитного риска можн могут использоваться: - безкоэффициенты; - прогнозируемый коэфицентыразмер потерь; - всемупоказатели сегментации Коэфиценткредитных портфелей судбанка [35, стр. 37]. активоНаиболее известный обраткуспособ оценки можнстепени риска – коэффициентный. Целесообразно выделить следующие показатели оценки кредитного риска: 1. Коэффициент убыточности кредитных операций, характеризующий общий средний коэффициент потерь по всему ссудному портфелю. Используется также для оценки качества активов банка. Нормативное значение определено и различно для всех банков и стран.

28 К уко  Убытки по ссудам Средний размер задолженности по ссудам (3) Убытки по ссудам рассчитываются как сумма недополученных процентов и комиссий за обслуживание ссудных счетов и сформированного резерва по ссудам. 2. Коэффициент кредитного риска, отражающий меру кредитного риска, принятого банком, характеризует качество кредитного портфеля. Чем больше значение показателя и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности. К кр  (Ссудная задолженность  расч. резерв на возм. потери по ссудам ) Ссудная задолженность (4) 3. Коэффициент покрытия убытков по ссудам, характеризующий уровень защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратом ссуд. Оптимальное значение данного показателя > 1. К пус  Резерв на возм. потери по ссудам Просроченная ссудная задолженно сть (5) 4. Коэффициент совокупного кредитного риска – показывает степень защиты банка от совокупного кредитного риска. К Скр  Просроченные и пролонг ированные кредиты СК (6) где СК – собственные средства (капитал) банка. Совокупный кредитный риск зависит от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, диверсифицированности кредитного портфеля и отдельных его сегментов. структуры

29 5. Максимальный размер риска на одного заемщика, отражающая зависимость банка от кредитоспособности одного заемщика или группы связанных заемщиков. Максимально допустимое значение данного показателя – 25 %. К max риск на 1 аемщ.  ССТЗ СК (7) где ССТЗ – совокупная сумма требований к заемщику или группе связанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам; СК – собственные средства (капитал) банка. 6. Норматив собственных вексельных обязательств, максимально допустимое значение которого должно быть равным 100 %. Н сво  Выпущенные собств. векселя и акцепты СК (8) 7. Количественная оценка степени риска кредитного портфеля К1   (Остаток задолж.  Процент риска) Общая сумма ссудног о сег мента кред. портфеля 100% (9) Данные показатели являются важной составляющей при оценке кредитного риска коммерческого банка, позволяют сделать выводы о положительных, допустимых и отрицательных тенденциях при определении степени кредитного риска [21, стр. 44]. Оценка кредитного риска представляет собой определение максимально возможного убытка, который может быть получен банком в течение определенного периода времени с заданной вероятностью. В настоящее время выделяют огромное разнообразие методов оценки кредитного риска, в частности это статистические (моделирование, «Дерево решений», методика VaR, Z-статистика), расчетно-аналитические (метод коэффициентов, анализ рыночной стоимости, метод стандартного

30 отклонения), методы экспертных оценок (метод Дельфи, метод ранжирования, балльный метод, аналогия экспертных оценок). Для детальной оценки степени кредитного риска применяют качественный и количественный анализ. Качественный анализ позволяет оценить зоны риска под воздействием различных факторов (внутренних и внешних). Результаты количественной оценки рисков служат основой для принятия управленческих решений по воздействию на кредитные риски [24, стр. 105]. Таким образом, любая банковская деятельность сопряжена с рисками, принятие которых является основой банковского бизнеса. Существует множество определений кредитного риска, а также их широкая классификация по различным признакам. Степень кредитного риска в коммерческом банке зависит от совокупности внешних и внутренних факторов, поэтому необходимо воздействовать на кредитные риски. Процесс управления кредитными рисками в системе риск-менеджмента коммерческого банка предполагает совокупность приемов (способов и методов) работы банка, направленной на обеспечение положительного финансового результата при наличии неопределенности, а также принятие необходимых мер по минимизации кредитного риска. Оценка кредитного риска является важным элементом процесса управления кредитным риском банка и представляет собой определение максимально возможного убытка, который может быть получен банком в течение определенного периода времени с заданной вероятностью. Выделяют следующие методы оценки кредитного риска: статистические, расчетно-аналитические, методы экспертных оценок. Комплексный расчет степени кредитного риска достигается при одновременном использовании качественного и количественного анализов, которые способствуют принятию оптимальных решений в области управления кредитным риском в банке.

31 ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В СИСТЕМЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА БАНКА (на примере Публичного акционерного общества «Сбербанк России») 2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк ПАО Сбербанк - современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. ПАО Сбербанк обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, государственные предприятия, субъекты РФ. Руководство деятельностью банка осуществляются такими органами, как: общее собрание акционеров; наблюдательный совет Банка; коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка; единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка [57]. Организационную структуру ПАО Сбербанк можно представить схематично (см. Рис. 2.1.). Общее собрание акционеров Ревизионная комиссия Наблюдательный совет Комитеты Наблюдательного совета Правление. Президент. Председатель правления Комитеты банка Подразделения центрального аппарата, территориальные банки и зарубежные подразделения Коллегии банка Рис. 2.1. Организационная структура ПАО Сбербанк

32 Основной целью деятельности Банка является получение прибыли при осуществлении банковских операций. ПАО Сбербанк может осуществлять следующие операции: -привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); -размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет; -открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц; -осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц; -инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц; -покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах; -привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы; -выдавать банковские гарантии; -осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) [57]. Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике. Также банк осуществляет операции с банковскими картами в соответствии с действующим законодательством РФ и в порядке, установленном Банком России. Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за исключением переводов электронных денежных средств, осуществляются по поручению физических лиц. Также банк помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

33 -выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме; -приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; -осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; -осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством; -предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей; -приобретать, продавать или иным образом отчуждать акции и доли в уставных капиталах юридических лиц; -оказывать консультационные и информационные услуги. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте в соответствии с федеральными законами. Банк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов - физических и юридических лиц [57]. ПАО Сбербанк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами. Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами, в том числе брокерскую, дилерскую, депозитарную. Таким образом, Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации, а также одной из крупнейших системообразующих компаний страны. По рыночным позициям, по объему активов и капитала, по финансовым результатам работы и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит ближайших конкурентов.

34 Величина уставного капитала данного банка составляет более 67 млрд. рублей. Он состоит из более 21 млрд. обыкновенных акций и около 1 млрд. привилегированных акций. Общее количество акционеров превышает 226 тысяч. На данный момент единственным акционером, чья доля участия составляет не менее чем 50% средств этой организации, является Центральный банк РФ [57]. Исходной базой для оценки финансового состояния ПАО Сбербанк могут послужить данные бухгалтерского учета и отчетности. Наиболее общее представление о качественных изменениях в структуре активов банка, их источников, а также динамике этих изменений можно получить с помощью вертикального и горизонтального анализа отчетности. Динамика объемов и структуры активов ПАО Сбербанк на начало 2015– 2017 гг. представлены в таблице 2.1 (Приложение 1) [56]. Таблица 2.1 Динамика объемов и структуры активов ПАО Сбербанк на начало 2015 – 2017 гг. Объем и структура на начало года Показатели 1 Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в центральных банках Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков Средства в банках 2015 Объем, Удельн млрд. ый вес, руб. % 2016 Объем, Удель млрд. ный руб. вес, % 2 2 308,8 3 9,16 4 2 333,6 5 8,54 365,7 1,45 387,9 1,42 2017 Объе Уде м, льн млрд. ый руб. вес, % 6 7 2 10,0 560,8 9 402,0 1,58 921,7 3,66 866,8 3,17 605,5 240,8 0,96 750,6 2,75 965,4 Абсолютные изменения на начало года 2016 2017/ /2015, 2016, млрд. млрд. руб. руб. 8 24,8 9 227,2 22,2 14,1 2,39 (54,9) (261,3 ) 3,81 509,8 214,8

35 Продолжение таблицы 2.1 1 Кредиты и авансы клиентам Ценные бумаги, заложенные по договорам репо Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения Отложенный налоговый актив Основные средства 2 17 756,6 1169,3 3 70,46 5 68,51 4,64 4 18 727, 8 222,0 6 17 361,3 113,9 7 68,4 4 0,45 9 (1366, 5) (947,3 (108,1 ) ) 829,7 3,29 1 874,3 6,86 1 658,9 6,54 1044, 6 (215,4 ) 117,9 0,47 477,7 1,75 545,8 2,15 359,8 68,1 19,1 0,08 17,3 0,06 13,9 0,05 (1,8) (3,4) 496,4 1,97 499,2 1,83 482,9 1,90 2,8 (16,3) Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи Прочие финансовые активы Прочие нефинансовые активы Итого активов 72,0 0,29 212,7 0,78 5,8 0,02 140,7 (206,9 ) 562,9 2,23 671,0 2,45 314,5 1,24 108,1 339,9 1,35 293,8 1,07 337,8 1,33 (46,1) (356,5 ) 44 25200, 8 100,00 27 334, 7 100,0 0 25 368,5 100, 00 2133, 9 (1966, 2) 0,81 8 971,2 Таким образом, из таблицы видно, что в структуре активов ПАО Сбербанк на начало 2015 – 2017 гг. наибольшую долю составляют кредиты и авансы клиентам – 70,46 %, 68,56 % и 68,44 % соответственно. Этот показатель в начале 2016 г. составил 18727,8 млрд. руб., что на 971,2 млрд. рублей больше по сравнению с 2015 г. и на 1366,5 млрд. рублей меньше по сравнению с аналогичным периодом 2017 г. Увеличение активов также происходит за счет роста денежных средств и их эквивалентов, обязательных резервов на счетах, инвестиционных ценных бумаг. Так, в начале 2016 г. сумма денежных средств увеличилась на

36 24,8 млрд. рублей по сравнению с началом 2015 г., и в начале 2017 г. – на 227 млрд. рублей по сравнению с началом 2016 г. Доля обязательных резервов за период начало 2015 – начало 2017 гг. составила 1,45 %, 1,42 % и 1,58 % соответственно. Сумма инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи в начале 2016 г. составила 1874,3 млрд. рублей, что на 1044,6 млрд. рублей больше, чем значение этого показателя за аналогичный период в 2015 г., и в начале 2017 г. – 1658,9 млрд. рублей, что на 215,4 млрд. рублей больше, чем в начале 2016 г. Наименьшую долю в структуре активов баланса ПАО Сбербанк за анализируемый период занимают отложенные налоговые активы – 0,08%, 0,06 % и 0,05% соответственно. Динамика объемов и структуры пассивов ПАО Сбербанк на начало 2015– 2017 гг. представлены в таблице 2.2 (Приложение 1) [56]. Таблица 2.2 Динамика объемов и структуры пассивов ПАО Сбербанк на начало 2015 – 2017 гг. Объем и структура на начало года Показатели 1 Средства банков Средства физических лиц Средства корпорат. клиентов Выпущ. долговые ценные бумаги Прочие заемные средства Фин. обяз-ва, переоц. по справедливой стоимости и через счета прибылей и убытков 2015 Объем, Удель млрд. ный руб. вес, % 2 3 3 640,0 15,70 2016 Объем, Удель млрд. ный руб. вес, % 4 5 1045,9 4,19 9 328,4 40,24 48,25 6 234,5 26,90 12 043, 7 7 754,6 1 302,6 5,62 1 378,5 5,52 537,2 2,32 398,0 1,59 769,1 3,32 426,6 1,71 31,07 Абсолютные изменения на начало года 2017 2016 2017/ Объе Удель /2015, 2016, млрд. млрд. м, ный руб. руб. млрд. вес, руб. % 6 7 8 9 561,9 2,49 (2594, (484) 1) 12 55,22 2715, 405,9 449,6 3 6 27,65 1520, (1579, 235,2 1 4) 1 5,15 75,9 (217,5 161,0 ) 261,4 1,16 (139,2 (181,6 ) ) 212,9 0,94 (342,5 (213,7 ) )

37 Продолжение таблицы 2.2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Отложенное налоговое обязательство Обязательства группы выбытия Прочие финансовые обязательства Прочие нефин.обязательства Субординированные займы Средства банков 45,3 0,20 132,0 0,53 55,1 0,24 86,7 (76,9) 58,2 0,25 185,9 0,74 0,8 0,00 127,7 444,5 1,92 323,6 1,30 479,2 2,13 - - 397,6 1,59 312,6 1,39 51,4 0,22 66,8 0,27 77,3 0,34 15,4 10,5 769,5 3,32 806,5 3,23 739,9 3,28 37 (66,6) 23 180,7 87,7 91,98 91,31 1779 3,70 22 546,9 87,7 88,88 4,35 24 959, 7 87,7 3,11 0 (2412, 8) 0 (7,6) (0,38) (6,7) (0,28) (7,9) (0,28) 0,9 -1,2 232,6 72,3 11,54 3,59 232,6 69,3 9,80 2,92 232,6 66,9 8,25 2,37 0 (3) 0 (2,4) (171,4) (8,50) (45,7) (1,93) 24,0 0,85 125,7 69,7 83,2 4,13 101,1 4,26 (19,8) (0,70) 17,9 - - (0,7) (0,03) (1,1) (0,04) (0,7) (120,9 ) (0,4) 1718,8 85,27 1935,2 81,56 86,43 216,4 500,5 2015,6 8,0 2372,8 8,68 2435, 7 2818, 1 11,11 357,2 445,3 3,5 0,02 2,2 0,01 3,5 0,01 (1,3) 1,3 2 020,1 8,02 2 375,0 8,69 11,12 354,9 446,6 25 200,8 100,0 0 27 334,7 100,0 0 2 821,6 25 368,5 100,0 0 2133, 9 (1966, 2) Итого обязательств Уставный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров Эмиссионный доход Фонд переоценки офисной недвижимости Фонд переоценки инвестиц. цен. бумаг, имеющихся в наличии для продажи Фонд накопленных курсовых разниц Изменения в учете обяз-в по пенсионным планам с установлен выплатами Нераспределенная прибыль Итого собственных средств, принадлеж. акционерам Банка Неконтрольная доля участия Итого собственных средств Итого пассивов (185,1 ) (120,9 155,6 ) 397,6 (85)

38 Увеличение пассивов баланса в начале 2016 г. по сравнению с началом 2015 г. обусловлено увеличением средств физических на 2715,3 млрд. рублей, а уменьшение пассивов в начале 2017 г. по сравнению с началом 2016 г. – за счет снижения средств корпоративных клиентов на 1519,4 млрд. рублей. Наибольшую долю в структуре пассивов баланса ПАО Сбербанк за период начало 2015 – начало 2017 гг. составляют обязательства банка (91,98 %, 91,31% и 88,88 % соответственно), среди которых можно выделить средства банков, средства физических лиц, средства корпоративных клиентов, выпущенные долговые ценные бумаги. Наименьшую долю в структуре пассивов баланса занимают собственные средства банка – 8,02 %, 8,69% и 11,12% соответственно. Причем в начале 2017 г. по сравнению с началом 2016 г. происходит увеличение доли собственных средств при одновременном снижении доли обязательств банка на 2,43 %. Эффективность большинства управленческих решений может быть оценена с помощью финансовых показателей, поэтому финансовый анализ является этапом, операцией и одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принимаемых управленческих решений. Среди основных показателей на начало 2017 г. следует выделить следующие: чистая прибыль составила 541,9 млрд. рублей, прибыль на обыкновенную акцию составила 25 рублей, увеличившись на 141,3 % по сравнению с началом 2016 годом. В начале 2016 г. чистая прибыль составила 222,9 млрд. руб. или 10,36 руб. на обыкновенную акцию. В начале 2015 г. этот показатель был равен 241,3 млрд. рублей. Рентабельность капитала в начале 2017 г. достигла 20,8 % по сравнению с 10,2% в начале 2016 г. Размер собственных средств увеличивался в течение года и коэффициент достаточности основного капитала вырос на 340 базисных пунктов до 12,3 %, в то время как

39 коэффициент достаточности общего капитала достиг 15,7 %, увеличившись на 310 базисных пунктов. Отношение операционных расходов к операционным доходам улучшилось до 39,7 % в начале 2017 г. по сравнению с 43,7 % в начале 2016 г. и с 41,5 % по сравнению с началом 2015 г. Чистый доход от страхования и деятельности пенсионного фонда увеличился на 63,0 % за 2016 г. по сравнению с предыдущими периодами. Основными финансовыми коэффициентами являются рентабельность собственных средств, рентабельность активов, чистая процентная маржа, стоимость риска, отношение операционных расходов к операционным доходам до создания. Их значения в динамике на начало 2015 – 2017 гг. отражены в таблице 2.3 [56]. Таблица 2.3 Основные финансовые коэффициенты ПАО Сбербанк в динамике на начало 2015 – 2017 гг. Название показателя 2015 2016 2017 Рентабельность собственных средств, % Рентабельность активов, % 9,7 12,6 20,4 0,9 1,1 2,2 Чистая процентная маржа, % 5,4 4,9 6,1 Стоимость риска, % 2,4 2,3 1,2 Отношение операционных расходов к операционным доходам до создания резервов, % 50,4 45,8 45,9 Из таблицы видно, что рентабельность собственных средств с каждым годом в анализируемом периоде увеличивается. В начале 2017 г. этот показатель составил 20,4 %, что на 7,8 % выше, чем в начале 2016 г. и на 10,7 % выше, чем в начале 2015 г. Рентабельность активов и чистая процентная маржа за период начало 2015 - 2017 гг. также увеличилась, что говорит об эффективном использовании средств банка и получении дохода. Стоимость риска в начале 2017 г. снизилась по сравнению с началом 2016 г. на 1,1 %, и

40 по сравнению с аналогичным периодом 2015 г. на 1,2 %. Это говорит о снижении вероятности и объема потерь банка, что благоприятно складывается на его деятельности. Отношение операционных расходов к операционным доходам до создания резервов уменьшается по годам. Так, в начале 2015 г. этот показатель составил 50,4%, а уже в начале 2016 г. и 2017 г. 45,8 % и 45,9 % соответственно. Таким образом, ПАО Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации, а также одной из крупнейших системообразующих компаний страны. По рыночным позициям, по объему активов и капитала, по финансовым результатам работы и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит ближайших конкурентов. 2.2. Анализ технологии управления кредитным риском в системе риск-менеджмента Банка Необходимость управления кастельно кредитным риском в решний кредитной организации политка возникает с целью оценку повышения ее при бизнес – эффективности в его широком смысле и сформиваныйминимизации рисков в бизнес узком смысле. ТакимНепосредственно в ПАО целью Сбербанк проводится деятльноси политика по принят управлению как значеиям рисками ликвидности, Фактичес рыночными рисками, банке валютными рисками, минзац процентными рисками, минзацтак и кредитными предотващнияючскхрисками [57]. Риски, операциями, результаов связанные рыночми проводимыми с основными ПАО устойчивг Сбербанк, обслуживаню банковскими концентрируются креди по направлениям организцдеятельности. Кредитный провдится риск в данном оснвыаетя банке сопряжен риск непосредственно со устойчивг следующими операциями: - концетриуюсякредитование юридических и управлениюфизических лиц; - ликвдностьюоперации с векселями приавнеойпрочих эмитентов; - целяхоперации на кредитнымрынке межбанковского такжекредитования;

41 - операции с организцвалютой; - операции по е брокерскому и кредитовандепозитарному обслуживанию; - ОАоперации П по рынкеобслуживанию пластиковых рекомндацийкарт. В целях сопряжен обеспечения устойчивого управления функционирования банка, целяхдостижения положительных резвофинансовых результатов, Системазащиты активов в финасовыхбанке, а также картминимизации кредитных карисков создана цельюсистема управления политкбанковскими рисками, в пластиковыхчастности кредитными рисками [57]. Система управления рисками основывается на соблюдении нормативных актов и рекомендаций Центрального Банка РФ, «Положения об управлении банковскими рисками», «Положения по управлению ликвидностью», «Положения о валютных рисках», «Процентной политики», «Порядка по формированию и регулированию резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности», «Депозитной политикой». Основными целями и задачами системы управления рисками являются: - обеспечение приемлемого уровня рисков и достаточности капитала для покрытия существенных рисков; - выявление, оценка, агрегирование существенных рисков и контроль за их уровнем; - обеспечение эффективного распределения ресурсов для оптимизации соотношения риска и доходности банка. Управление рисками осуществляется на 4 уровнях (см. Рис. 2.2.). Наблюдательный Совет ПАО Сбербанк Правление ПАО Сбербанк Комитет ПАО Сбербанк по управлению кредитным риском Структурные подразделения ПАО Сбербанк Рис. 2.2. Уровни управления кредитным риском в ПАО Сбербанк

42 Наблюдательный совет утверждает стратегии управления рисками и капиталом, устанавливает целевые уровни риска, контролирует соблюдение лимитов, оценивает эффективность системы риск-менеджмента. Правление ПАО Сбербанк занимается управлением совокупным риском, назначает комитеты по управлению отдельными видами рисков, в том числе кредитных. Комитет по управлению кредитным риском ПАО Сбербанк занимается управлением кредитным риском в рамках ограничений и требований, установленных на 1 и 2 уровнях. Структурные подразделения управляют кредитным риском исходя из ограничений и требований, установленных на 1, 2 и 3 уровнях [55]. ПАО Сбербанк в целях минимизации применяет следующие основные методы управления кредитными рисками: 1) предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску; 2) планирование уровня кредитного риска путем оценки уровня ожидаемых потерь; 3) внедрение единых процессов оценки и идентификации рисков; -ограничение кредитного риска путем установления лимитов и ограничений риска; 4) структурирование сделок; 5) управление обеспечением по сделкам на финансовых рынках; 6) мониторинг и контроль уровня кредитного риска; 7) применение системы полномочий принятия решений; 8) создание резервов для возмещения потерь [56]. Задачами ПАО Сбербанк в области управления кредитным риском как способа их минимизации являются:

43 - реализация системного подхода к управлению кредитным риском, оптимизация отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей в целях ограничения уровня кредитного риска; - повышение конкурентных преимуществ ПАО Сбербанк за счет более точной оценки принимаемых рисков и реализации мероприятий по управлению кредитным риском, в том числе обеспечивающих сохранение или снижение уровня реализованных кредитных рисков; - сохранение устойчивости при расширении продуктового ряда (внедрение более сложных банковских продуктов) вследствие адекватной оценки управления принимаемыми рисками, в частности кредитными рисками [56]. Система риск-менеджмента ПАО Сбербанк организована на основе принципов интегрированного управления рисками, в том числе кредитным риском: - использование современных методик и инструментов управления кредитным риском ПАО Сбербанк, разработанных на основе единых подходов построения максимально стандартизированных процессов кредитования с учетом сегментации клиентов по профилю риска и минимизации количества участников процесса за счет централизации и автоматизации процессов; - объективность, конкретность и точность оценки кредитных рисков, использование достоверной фактической и статистической информации; - интеграция процесса управления кредитным риском в организационную структуру ПАО Сбербанк; - применение единых правил распределения и разграничения полномочий по управлению кредитным риском, основанными на сочетании централизованного и децентрализованного подходов; - независимость подразделений, осуществляющих оценку и контроль кредитных рисков от подразделений, инициирующих сделки, генерирующие кредитные риски;

44 - контроль и ограничение риска, а также контроль ожидаемых потерь банка вследствие дефолта заемщика, группы связанных заемщиков при помощи системы лимитов [56]. минзац Таким образом, меропият избежать кредитных кредитной рисков невозможно, так но можно кредитны минимизировать посредством его качественного управления их ими. Управление рисков кредитными рисками процентыми является необходимым резвиоан мероприятием деятельности кредитны ПАО Сбербанк с ОАП целью их кредитны минимизации, а также разботны обеспечения устойчивого проведни функционирования банка. Но Процесс принятия валютными управленческих решений разботны касательно кредитных управлени рисков в ПАО нормативы Сбербанк прослеживается Необхдимсть на всех кредитны уровнях организационной минзровать структуры по можн управлению кредитным следтви риском, а также в минзровать банке разработаны свои рекомендации по минимизации кредитных рисков и эффективного управления ими, такие как, резервирование, лимитирование кредитного риска, диверсификация кредитного портфеля и др. 2.3. Оценка рискованности кредитного портфеля ПАО Сбербанк Финансовая деятельность банка может содержать отклонения, которые могут привести к ошибкам или к негативной ситуации, что под действием кумулятивного эффекта факторов риска может повлечь за собой событие риска, если поле толерантности риска мало. Одной из приоритетных задач банка является оценка кредитного риска. Модель качественного анализа кредитного риска прослеживается при подробном кредитами анализе кредитного портфеля банка, который представлен физическим и юридическим (включая индивидуальных предпринимателей) лицам. Динамика объемов и структуры кредитного портфеля непосредственно в ПАО Сбербанк на начало 2015-2017 гг. представлены в таблице 2.4. (Приложение 2) [56]/

45 Таблица 2.4 Динамика объемов и структуры кредитного портфеля ПАО Сбербанк на начало 2015-2017 гг. Вид кредита 1 «Коммерческое» кредитование юридических лиц Специализированное кредитование юридических лиц Жилищное кредитование физических лиц Потребительские и прочие ссуды физическим лицам Кредитные карты и овердрафтное кредитование физических лиц Автокредитование физических лиц Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля Объем на начало года, млрд. руб. 2015 2016 20167 2 3 4 9026,5 10368,0 9916,0 Структура, % 2015 5 48,46 2016 6 52,04 2017 7 53,13 4752,3 4590,7 3717,0 25,51 23,04 19,91 2269,8 2554,6 2750,9 12,19 12,82 14,74 1868,3 1681,8 1574,1 10,03 8,44 8,43 538,8 587,2 586,9 2,89 2,95 3,14 170,4 142,0 119,8 0,91 0,71 0,64 18626,1 19924,3 18664,7 100,00 100,00 100,00 Из таблицы 2.4 видно, что кредитный портфель ПАО Сбербанк представлен коммерческим кредитованием юридических лиц, жилищным кредитованием физических лиц, потребительскими и прочими ссудами физических лиц, кредитными картами и овердрафтным кредитованием, автокредитованием. Общая сумма кредитного портфеля в начале 2016 г. увеличилась по сравнению с началом 2015 г. на 1298,2 млрд. рублей, а в начале 2017 г. снизилась по сравнению с аналогичным периодом 2016 г. на 1259,6 млрд. рублей. Это связано со снижением коммерческого и специализированного кредитования юридических лиц. Наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля в начале 2017 г. составляет коммерческое кредитование юридических лиц – 53,13 %,

46 наименьшую долю – кредитные карты и автокредитование - 3,14 % и 0,64 % соответственно. Потребительские ссуды физическим лицам – 8,43 %. В начале 2016 г. так же, как и в начале 2015 г. и в начале 2017 г. наибольшую долю составляет коммерческое кредитование юридических лиц – 52,04 % (для сравнения в начале 2015 г. – 48,06 %), наименьшую долю – кредитные карты и автокредитование – 2,95 % и 0,71 % соответственно (для сравнения в начале 2015 г. эти показатели – 2,89 % и 2,95 % соответственно). Рассмотрев структуру кредитного портфеля непосредственно в ПАО Сбербанк, целесообразно рассчитать коэффициент качества кредитного портфеля, а также коэффициенты кредитного риска, покрытия убытков по ссудам, совокупного кредитного риска (см. формулы 2, 4 – 6). Данные для расчета коэффициентов получены на основании годовой финансовой отчетности ПАО Сбербанк на начало 2015 – 2017 гг. [56]/ Таблица 2.5 Основные показатели оценки кредитного риска ПАО Сбербанк на начало 2015 – 2017 гг. Показатели Абсолютные Просроченные ссуды, млрд. руб. Ссудная задолженность, млрд. руб. Резервы под обесценение кредитного портфеля, млрд. руб. Относительные Коэффициент качества кредитного портфеля, % Коэффициент кредитного риска Коэффициент покрытия убытков по ссудам Коэффициент совокупного кредитного риска, % 2015 Период, год 2016 2017 1095,1 1654 1173,2 18626,1 19924,3 18664,7 869,5 1196,5 1303,4 5,8 8,3 6,3 0,95 0,94 0,93 0,79 1,38 0,9 54,2 69,6 41,6

47 Из таблицы 2.5 видно, что коэффициенты качества кредитного портфеля за период начало 2015 – 2017 гг. составили 5,8 %, 8,3 % и 6,3 % соответственно. Нормативное значение этого показателя – 10 %. В данном случае за период начало 2015 – 2017 гг. все коэффициенты качества кредитного портфеля менее 10 %, соответственно, это свидетельствует о низком кредитном риске портфеля. Уменьшение коэффициента качества кредитного портфеля обусловлено увеличением резервов на возможные потери по ссудам в начале 2015 – 2017 гг. Резервы на возможные потери по ссудам ПАО Сбербанк за период начало 2015 – 2017 гг. составили 869,5 млрд. рублей, 1196,5 млрд. рублей и 1303,4 млрд. рублей соответственно по годам. Коэффициенты кредитного риска за период начало 2015 – 2017 гг. постепенно снижаются и составили по годам 0,95, 0,94 и 0,93 соответственно по годам. Максимальная приближенность этого показателя к единице характеризует качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности. Коэффициенты покрытия убытков по ссудам в ПАО Сбербанк за период начало 2015 – 2017 гг. характеризуют уровень защищенности финансовых результатов от потерь в связи с невозвратом ссуд. Значение данного показателя в начале 2016 г. (равное 1,38) было выше нормативного показателя (>1) и является наиболее оптимальным для данного банка, в начале 2017 г. значение показателя менее нормативного значения, но максимально к нему приближено. Коэффициенты совокупного кредитного риска в ПАО Сбербанк за анализируемый период 2015 – 2017 гг. составили 54,2 %, 69,6 % и 41,6 % соответственно. Если в начале 2015 г. и в начале 2016 г. наблюдался высокий уровень совокупного кредитного риска, так как он превышает 21 %, то в начале 2017 г. этот также высок по сравнению с нормативным значением, но уже ниже по сравнению с предыдущими годами.

48 Наличие кредитных рисков в деятельности банка предполагает необходимость создания резерва на возможные потери. С каждым годом объем такого резерва возрастает, так в начале 2015 г. он составлял 869,5 млрд. рублей, в начале 2016 г. – 1196,5 млрд. рублей и в начале 2017 г. 1303,4 млрд. рублей. Таким образом, при проведении оценки кредитных рисков ПАО Сбербанк было выявлено, что основные рассчитанные коэффициенты кредитных рисков за анализируемый период соответствуют кредитным нормативным значениям. НоЗначительных отклонений широкмне наблюдалось, Управленичто свидетельствует о уровне положительной оценке коэфиценты качества кредитного меропият портфеля и функционирования отклнеий банка в целом. организц Фактически сформированный меропият резерв позволяет Сберанк снизить просроченную повышения задолженность, и как риском следствие, минимизировать обеспчния кредитные риски. провдится Но, несмотря просченую на положительную минзровать оценку кредитных устойчивг рисков в ПАО резв Сбербанк, необходимо качеств осуществлять управление Фактичес ими как Процес на уровне необхдим банка в целом, портфеля так и на ридческхю уровне его выялено подразделений, с целью не его минимизации и качествног предотвращения в будущем. 2.4. Практические рекомендации по повышению эффективности управления кредитным риском в Банке Проанализировав финансовое состояние и оценив кредитные риски деятельности ПАО Сбербанк за период начало 2015 – 2017 гг., можно сказать, что, несмотря на соответствие многих показателей установленным нормативным значениям, а также отсувие наличие фактически обеспчить сформированных резервов создания на возможные нергуляость потери, данный применяых банк характеризуется г некоторыми несовершенствами в банкуправлении кредитными этойрисками. Основными интерсовпричинами недостатков в технолгийуправлении кредитными иногдарисками могут уделить быть нерегулярность и иногда неколлегиальность процесса методв риск-

49 менеджмента, отсутствие явлютс единой методологии быть оценки кредитных деятльноси рисков, единого включитьстандарта управления зарубежныхкредитными рисками и организцсистемного подхода. Рез Очевидно, что повышение эффективности управления кредитными рисками в целом, должно комплесн осуществляться комплексно, т. е. формисходя из целой лежащего в основе продуктв его построения проектнмпринципа единства, единства может быть комплесн обеспечено путем догвр совершенствования каждого е элемента, входящего в непосрдтв состав системы постренияуправления кредитными осущетвляьрисками. В качестве котре объекта управления в инвеструмой системе управления специалзровных кредитными рисками не коммерческого банка оснве выступают сами прав кредитные риски. И явлтьс применительно к ним, в ОАП контексте оптимизации одним управления ими исходя удобнее рассмотреть неразвитие абсолютно управленияновых форм услгкредитования в зависимости синдкатот потребностей заемщик рынка банковских контес услуг, что расмотеь предполагает создание кредитном продуктов-новинок [44, стр. 48 – 49]/ самотяельный Перспективными кредитными устпки продуктами непосредственно продуктами для ПАО котреСбербанк могут отявляться следующие: - осущетвляьпроектное кредитование; - устпкисекьюритизация кредитных устпкиактивов; - синдицированное банковсихкредитование. Для Пераспдлни любого коммерческого секьюритзаця банка участвовать в эфективнос проектном кредитовании принца как перспективном каждог кредитном продукте - единства это не специалзровных только долгосрочное проектнм кредитование отдельного эфективнос производства, а вся Одним совокупность работ любогпо обслуживанию специалзровныхконкретной инвестируемой наиболепрограммы. Одним предолагт из наиболее управления широко распространенных виде инструментов распределения также кредитных рисков кредитов посредством уступки обязательсв прав требования повышени является секьюритизация инвеструмой кредитов. Но быть ее использование качествных говорит о необходимости широк запаса качественных качеств долговых обязательств, для существования и непрерывного создание функционирования целой конретй совокупности специализированных самотяельныйфинансовых институтов. расмотеь Перераспределение кредитных запс рисков в рамках финасовых синдиката банков предолагт происходит в виде потребнсй отдельного механизма тольк участия, которое кредита предполагает

50 аккумулирование средств предоставляемого кредита одним банком- кредитором, заключившим договор с заемщиками, а также самостоятельный договор участия с предполагаемыми участниками синдицированного кредитования [46, стр. 19 – 20]/ Большой интерес представляют схемы рефинансирования следующи кредитов. В ПАО необхдимыСбербанк одной напримеиз разработанных догврпрограмм кредитования в парметовнастоящее время позвляетявляется рефинансирование отншеийпотребительских кредитов. достачн Также в последнее Эта время актуальным возлженим является использование продажскоринга. Эта Повышенисистема позволяет котрыедостаточно быстро струвеличить объем интерспродаж кредитных информацых продуктов банка котрые посредством сокращения культры сроков проверки созданиязаявки на кредитны кредит и индивидуального наприме подбора соответствующих развите параметров кредита расшиеня под каждого усилен заемщика в индивидуальном управления порядке. Скоринг подразелнияпозволит обеспечить рефинасовя мгновенную и объективную рискам оценку уровня риск рисков выдаваемых кредитакредитов и принятие синдцровагнеобходимых решений кординацпо ссудам, банковсихкоторые минимизируют можеткредитные риски услгпортфеля. Повышение него эффективности управления разботных кредитными рисками приняте может быть напрвлеонаправлено на уровняследующие аспекты: 1) использване усиление роли рисков упорядоченности в деятельности наприме структурных подразделений эфективноскоммерческого банка, в изчастности ПАО специалзровныхСбербанк, с помощью парметов разработки соответствующего заявки методического обеспечения и актульным создания специального использване структурного подразделения, использване например, Комитета продаж по координации, с Скорингвозложением на упорядченстинего соответствующих Скорингфункций; 2) развитие подразелния кредитных разботныхклиентоориентированности Повышениинформационных отношений посредством технологий сотвеующих (внедрение с судам точки применения настояще зрения новейших специализированных компьютерных программ), усиления корпоративной культуры специалистов банка, расширения ассортимента банковских услуг. Оптимизировать этих управление кредитными оценить рисками в ПАО единыйСбербанк позволит стандрприменение в банке предоставлния усовершенствованных методов и нормативую приемов касательно приемов сбора, анализа и должна обобщения внешней Очевидно информации

51 путем неколгиаьст расширения и создания анлиз структур баз Особе данных, согласования банке форматов ее предоставлния предоставления, внедрения единой современных зарубежных единог технологий [44, стр. 51]. показтелиОсобое внимание балнсследует уделить организцйорганизационной структуре, Веськоторая должна путемобеспечить баланс соглавнияинтересов «продукты-продажи-риски». Ключевые иногда показатели эффективности технолгийэтих иногдавзмжыесоставляющих должны евключитьдать документациположительный оценитьмгх результат. В состав балнс организационной структуры различным управления ПАО задч Сбербанк целесообразно различным включить особый балнс комитет по следующих координации, подчинив каего напрямую интерсовруководству банка. балнсНа этот ситуацйкомитет необходимо подхввозложить решение Сберанкследующих основных различныхважных задач: 1) админстрцяразработку конкретной такжеметодики координации зарубежныхдеятельности по Навсем структурным различным подразделениям данного струкными банка в рамках нескольих комплексного управления подхвкредитными рисками; 2) приняте предложение различных это вариантов оптимальной дальнейшм стратегии по роль управлению рисками; 3) управленияпринятие участия в затрыразрешении спорных чувстиельноситуаций, возникающих оснвыхна отдельном обеспчить этапе принятия кординац конкретного управленческого руковдст решения между напрямуюразличными участвующими в струкныминем структурными Руковдстподразделениями; 4) подготовку между нескольких сценариев с оснвых указанием конкретных информацых переменных и типов кординац подходов, а затем всем передачу их в подгтвку соответствующие структурные струкнымподразделения для предоставлнияуточнения всех предоставлнияпоказателей в дальнейшем. комите Ключевую роль струкы при оптимизации между культуры управления кредитным кредитными рисками в типов ПАО Сбербанк внедрия следует отвести подчинв оценке чувствительности наихудше при различных оснвых сценариях, благодаря участвющим которой в отделе кординац возникает осведомленность. подразелниям Руководство, а также напрямую бэк-офис, отдел информационных технологий и администрация должны, как минимум, разработать собственные наихудшие

52 сценарии и оценить отдельные затраты, а иногда даже преимущества, при базовом, неблагоприятном и катастрофическом сценариях. Данные сценарии подготовленных базируются исполнительным на обзорах комитетом по состояния рискам. дел, Каждый функционирующий отдел может проанализировать наихудший вариант развития соответствующих факторов высокого риска и основополагающих рисков. Количественное измерение потенциального воздействия сценариев – первый этап на пути к функциорющй повышению эффективности комплес управления кредитными взаимосяныхрисками в ПАО измернСбербанк и адаптивному сделатьустранению кредитных катсрофичегрисков. Ключевое повседнй преимущество в разработке оценку сценариев структурными повышению подразделениями ПАО кредитнымСбербанк заключается в струкнымиследующем: - позволяет риска руководству сделать потенциальг оценку стоимости Сберанк катастрофического сценария; - сотавляь показывает обобщенную применяых картину фактических включать объемов рисков, управления связанных с повседневной связаныхдеятельностью банка; - документвдает возможность регламнтиующсопоставить объем Готвнськредитных рисков даетструктурного подразделения с подразелний другими подразделениями, Весь позволяя ему возмжнсть увязывать собственную источнкв минимизацию рисков кредитных политикой управления документацию кредитными рисками. разботке Готовность структурных информац подразделений банка к оценку оперативному решению комплес текущих задач в Даные процессе управления документв кредитными рисками процесхарактеризуется совокупностью и подразелния состоянием источников кредитным внутренней информации. И в Даные рзульт этой связи отнсиь данные источники г должны составлять несоврштами единый комплекс харктеизуся взаимосвязанных документов, рисков применяемых сотрудниками котраяПАО Сбербанк. начлоВесь объем методлги документации обязательно документы должен организационно-распорядительные и специальные документвдокументы. включать возмжные

53 К организационно-распорядительным показтелй документам следует относить нормативную документацию, приказы, распоряжения, документацию, регламентирующую отдельные процедуры кредитования, в частности такими документами являются «Положение по организации кредитной операций работы в ПАО анлизровтьСбербанк, протоколы органвзаседаний регулирующих условийорганов и др. кредитный Специальная документация протклы предполагает наличие в заемщик своем составе постян методической базы, регулиющх регламентирующую непосредственно ОАП процесс управления включаеткредитными рисками, а подразелнияименно: «Методика анализа организцяфинансового состояния струке заемщика», «Методика определения периодчскй группы кредитного струк риска» и задчи нболе др. Оптимизацию позвлит управления кредитными задчи рисками в ПАО Сберанк Сбербанк обеспечит что повышение внутренней деятльноси культуры, культуры решния общения непосредственно с работы клиентом и уровня др профессиональной подготовки ситемыкаждого сотрудника уровня банка, а также банковсим применение современных кредитныминформационных технологий. оптимзрваь Это позволит работы решить задачи в банковсим интересах развития абсолютн банка как кпо лиентоориентированного, внедрения Специальня абсолютно новых эфективнос форм кредитования, и, в подситемы конечном счете, факторм повысить эффективность их управления кредитными др рисками в ПАО СпециальняСбербанк в целом. повышени Ключевым фактором в опредлния оптимизации управления Сберанк кредитными рисками в сотяниПАО Сбербанк и подситемынедопущения роста ростаих уровня сущетвюйявляется способность документациябанка оперативно клиентом принимать правильные по управленческие решения, внедрия что требует банкобновления существующей системы управления банковскими рисками (СУБР), в частности кредитными. Внутренняя организационная структура СУБР построена на основании особенностей деятельности банка, и с повышения целью повышения правой эффективности управления управления кредитными рисками в маркетинговй целом необходимо наиболе оптимизировать отдельные стр элементы данной деятльнос системы, а именно: целью институциональную, организационную, портфеля техническую, аналитическую, и подситемы контроллинговую подсистемы.

54 на Оптимизация институциональной стр подсистемы заключается в Повышени решении ключевых подситемы задач формирования даных наиболее рациональных инстуцоальй отдельных и обобщенных инстуцоальй комбинаций экономических факторв нормативов, правил, струка договоров, которые именорасширяют деятельность контрлигвйбанковского риск-менеджмента. кратосчнйПовышение эффективности Центральыморганизационной и технической эконмичесхподсистем должно уровне предоставить возможность технолгий принятия решений рентабльоси при любых требующйизменениях внешней ил среды, требующей банком пересмотра краткосрочной комбинацй или долгосрочной СУБР финансовой стратегии решний банка в области подситем управления кредитными качестврисками с учетом Повышенинеопределенности факторов банковсгвнешней среды, а средтвамитакже усиление решни оснащенности банка контрлигвй новейшей технологией, рационльых средствами коммуникации, компьютераи компьютерами, необходимыми подситем для адекватного даной аналитической подсистемы Фф Р ункционирования банка. Центральым Совершенствовать деятельность СУБРнеобходимо посредством струка усиления изучения расшияют маркетинговой, правовой инстуцоальйинформации, данных для об уровне даных рентабельности банковских кредитног операций, о качестве установлеымкредитного портфеля и решнийдр. Цель илконтроллинговой подсистемы – обсвоевременно, полно, даныхдостоверно анализировать значеий эффективность использования средтвами финансовых ресурсов организцую банка, устанавливать соответствие фактических значений экономических нормативов установленным Центральным банком РФ [50, стр. 58]. В настоящее время на практике управления кредитными рисками наблюдается переход к использованию в так банках горизонтальных бизнес структур (например, так внедри называемых бизнес-групп), а деятльноси также функциональных Данякомитетов (например, кредитных), Рис где отсутствует уверностью должностная иерархия и Даня административное подчинение. при Эти структурированные тщаельно горизонтальные системы виде представлены сотрудниками целсобразн банка, наделенными отсуве полномочиями на себ осуществление конкретных деятльноси операций или полнй на принятие будет управленческих решений виде по минимизации функциоальыхкредитных рисков.

55 В должнстая качестве рекомендации осущетвляь по повышению будт эффективности управления уверностью кредитными рисками в доплнитеьыПАО Сбербанк кредитнымцелесообразно предложить функциоальыхвнедрение модели ОАПдиагональной СУБР, а в модельчастности системы частноиуправления кредитными деятльноси рисками. Данная осбенти модель будет благоприятных сочетать в себе управления вертикальное регулирование и аспекты горизонтальную самоорганизацию, обеспчить что позволит банком осуществлять комплексное и позвлитсематщательное схемыуправление строгизнальуюкредитными рисками. В можнрезультате рационального управленияраспределения руководством однзачйбанка усилий можн непосредственно по ситема регулированию процесса практие управления кредитными решнырисками по невозмж вертикали и самоорганизации решны отделов по однзачй горизонтали можно методаиполучить модель саморгнизц диагональной структуры невозмж системы управления она кредитными рисками. границ Следует принять к себ сведению, что заключется невозможно построить кастельно идеальную диагональную на структуру системы комплесн управления банковскими подлежит рисками, в частности диагонльуюкредитными рисками, заключетсяно она концепияпозволит оптимизировать усилйуправление кредитными концепиярисками на моделипрактике. Адаптированная по концепция диагональной формальныи системы управления четкобанковскими рисками, в регулиованячастности кредитными, преимущствазаключается в следующем: - управлени все трудности, быть которые возникают постриь при внедрении процеса диагональной системы по управления кредитными что рисками, не диагонлья имеют четко можн обозначенных границ и стр не могут подлежит быть решены при строго формальными целом методами, что внедри дает преимущества целом при принятии при управленческих решений принят касательно управления банковсйкредитными рисками; - частнои диагональная система имеютуправления кредитными вертикал рисками не явлетс подлежит жесткой однозначной регламентации; - приспособление диагональной системы управления кредитными рисками является наиважнейшим фактором в условиях самоорганизации и регулирования банковской деятельности в [44, стр. 50]. рыночной целом

56 - осущетвляь горизонтальной эфективносдополнительные самоорганизации положительные админстрвое управлени позволит возможности, обеспечить которые бизнес будут способствовать аспекты предупреждению негативных модели ситуаций и созданию по лагоприятных изменений по при управлении решний кредитными рисками предужнию во время себ б проведения банком уверностьюопераций. Если Эти обобщить теоретические осбенти аспекты и специфические целсобразн особенности деятельности целсобразн банка, то с сотрудникам полной уверенностью банком можно предложить Еслиорганизационную структуру решнийдиагональной системы сочетаьуправления кредитными качеств рисками непосредственно настоящеПАО Сбербанк в непосрдтввиде схемы (см. воРис. 2.3.). Вертикальное управление: Наблюдательный Совет и правление ПАО Сбербанк, принимающие стратегические управленческие решения ɑ ß Аналитический отдел Прочие ЮридичесУправлеКредитструктуркое Операционние ный ные управленый отдел маркеотдел подразние тинга деления Рис. 2.3. Организационная отченсиструктура диагональной советсистемы управления прочие кредитными рисками в спобтваьПАО Сбербанк непосрдтв Как видно приказы на рис. 2.3. таким организационная структура риска диагональной системы контрливаь управления кредитными документация рисками ПАО органв Сбербанк включает в показтелй себя горизонтальное (аналитический имено отдел, юридическое Как управление, кредитный организцотдел, операционный на отдел, управление струкные маркетинга, горизнталье кредитной прочие

57 структурные финасовй практичес подразделения) и непосрдтв вертикальное осущетвляь эфективнос управление (Наблюдательный совет и кредитныхсфомваьправление организцяПАО риснеподтвСбербанк) кредитными виднотчесрисками, кредитногкоторые струкеподвдополняют друг результа включает друга, а практичес это организцй будет способствовать контрагев получению максимального зависмот результата – минимизации соблюдения кредитных рисков в друг банке и повышению маркетингэффективности управления сформиватьими. В целях корпативнй оптимизации управления соблюдения кредитными рисками в маркетинг корпоративной структуре продукта ПАО Сбербанк вертикально необходимо выполнять рискамследующие практические другрекомендации: 1) сформировать включает отделы для диагонльй анализа и подготовки повышению информации в зависимости финасовйот вида рискредитного продукта; 2) включает оценку подразделением, залога с анлиз обртв осуществлять использованием специально необхдим выделенным информации отченси сторонних организаций, выполнятьвыбранных данным банком; 3) мониторинг наличе кредитных рисков следут проводить на наиболе постоянной основе и кредитованя обязательно включать сформивать себя периодический обязательн анализ финансовой управлени отчетности заемщиков и Как контрагентов, соблюдения Среди условий кредитования, Организцоя анализ оборотов распояженипо счетам организцйклиентов-заемщиков; 4) контролировать кредитный прибыльность операций провдить кредитования, постоянно асеб нализировать структуру частноипортфеля по опредлниявиду кредитных методичскйпродуктов. Среди заемщиков рекомендаций по юридческо повышению эффективности протклы управления кредитными диагонльйрисками в ПАО клиентовСбербанк наиболее заемщиковактуальными являются: 1) развитие новых форм кредитования как элемент кредитног совершенствования процесса культры управления кредитными продуктв рисками, таких на как проектное совершнтаикредитование, секьюритизация на кредитных активов, подгтвки рефинансирование кредитов и реагиовтьдр.; 2) развитие и внутрей становление кредитных котре отношений с точки общению зрения клиентоориентированности актульными путем использования продуктв современных информационных имтехнологий; 3) совершенствование секьюритзаця информационной подсистемы, функциорвае которое предполагает финасовг преобразование методов информацй по сбору, адеквтно анализу,

58 обобщению целомвнешней и внутренней анлизуинформации, а также видуправильное ведение анлиз внутренней документации («Методика опредлния анализа финансового проектн состояния заемщика», «Методика секьюритзацяопределения группы какредитного риска» и сценаривдр.); 4) разработка кредитным сценариев, а также технолгий количественное измерение им потенциального их контрливаьвоздействия, и, как организцй следствие, эффективное и внешйадаптивное устранение точкикредитных рисков; 5) пострени повышение внутренней эфективно культуры, культуры новых видимого общения с зрения клиентом и уровня такжепрофессиональной подготовки каждого сотрудника; 6) построение организационной модели диагональной системы управления кредитными рисками, которая позволит адекватно реагировать на усиливающиеся риски, оптимизировать управление ими непосредственно в ПАО Сбербанк, а также обеспечить эффективное функционирование банка в целом. Таким образом, ПАО Сбербанк является одной из крупнейших системообразующих компаний страны, основные его показатели, в частности кредитные риски соответствуют установленным нормативным значениям, а также имеются в наличии фактически сформированные резервы на возможные потери. Но есть некоторые несовершенства управления этими рисками, а именно нерегулярность и неколлегиальность процесса рискменеджмента, отсутствие системного подхода. Поэтому для повышения эффективности управления кредитными рисками в ПАО Сбербанк можно предложить построение диагональной системы управления кредитными рисками, которая позволит комплексно управлять ими, совершенствование информационной базы, разработка сценариев, которые позволят эффективно минимизировать кредитные риски.

59 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Банковская деятельность сопряжена с рисками, принятие которых является основой банковского бизнеса. Система банковских рисков включает значительное число их видов, и основным из них, особенно в российской практике, является кредитный риск. Экономическая сущность понятия кредитного риска в коммерческом банке многогранна и неоднозначна. Выделяют огромное количество определений кредитного риска, сформированных как отечественными, так и зарубежными экономистами. При этом кредитный риск классифицируется по различным признакам: стадиям кредитного процесса, масштабам кредитования, уровню проявления, времени возникновения и проявления, степени зависимости от деятельности банка, сферы возникновения. Каждый из видов кредитного риска идентифицирован и непосредственно зависит от различных факторов как внешних, так и внутренних. Оценка кредитного риска представляет собой определение максимально возможного убытка, который может быть получен банком в течение определенного периода времени с заданной вероятностью. В настоящее время выделяют огромное количество методов оценки кредитного риска, а именно: статистические, расчетно-аналитические, методы экспертных оценок. Для более детальной оценки степени кредитного риска применяется качественный и количественный анализ. Результаты количественной оценки рисков служат основой для принятия управленческих решений по воздействию на кредитные риски, т. е. управление кредитными рисками. Процесс управления кредитным риском носит системный характер и предполагает последовательное осуществление этапов (идентификация риска, качественная оценка риска, вероятностная оценка риска, количественная оценка риска, применение способов управления рисками,

60 мониторинг) с помощью методов, способов и инструментов управления кредитными рисками. Оценка практики управления кредитным риском в системе рискменеджмента рассматривалась на примере ПАО Сбербанк. ПАО Сбербанк является одним из эффективно функционирующих банковских структур, входит в банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Банка России, а также является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество. Организационная структура банка имеет свои особенности и предусматривает слаженную работу всех отделов, входящих в данную систему. Экономическая характеристика ПАО Сбербанк за период начало 2015 – 2017 гг. показала, что банк работает эффективно, имеет достаточные средства для выполнения обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ. А деятельность данного банка за рассматриваемый период способствовала наращению его активов, собственного капитала и обязательств. Особое внимание было уделено оценке кредитных рисков в ПАО Сбербанк. Были рассчитаны следующие коэффициенты: коэффициент качества кредитного портфеля, коэффициент кредитного риска, коэффициент совокупного кредитного риска, коэффициент покрытия убытков по ссудам. Резервы на возможные потери формируются с целью минимизации кредитных рисков и погашения просроченной ссудной задолженности. В начале 2015 – 2017 гг. их величина по годам составила 869,5 млрд. рублей, 1196,5 млрд. рублей и 1303,4 млрд. рублей. соответственно. В результате расчета относительных показателей выяснилось, что основные рассчитанные коэффициенты кредитных рисков за анализируемый период соответствуют нормативным значениям. Значительных отклонений не наблюдалось, что свидетельствует о положительной оценке качества кредитного портфеля и функционирования банка в целом. Но несмотря на

61 это, необходимо осуществлять управление кредитными рисками как на уровне банка в целом, так и на уровне подразделений, с целью его минимизации и предотвращения в будущем. Процесс принятия управленческих решений касательно кредитных рисков в ПАО Сбербанк прослеживается на всех уровнях организационной структуры по управлению кредитным риском, а также в банке разработаны свои рекомендации по минимизации кредитных рисков и эффективного управления ими, такие как, резервирование, лимитирование кредитного риска, диверсификация кредитного портфеля и др. Также были определены некоторые пути оптимизации управления кредитными рисками в коммерческих банках: 1) проведение глубоко и всестороннего анализа кредитного процесса, соответствующей методологической базы; 2) принятие адекватных управленческих решений в изменяющихся условиях, гибкость управленческих решений; 3) решение практических задач организации кредитной деятельности банка на основе процессного подхода и апробации технологии внедрения внутреннего кредитного рейтинга и т. д. Данные пути оптимизации являются актуальными и для банка, на примере которого проводилась оценка кредитных рисков и выявлены особенности управления как способ их минимизации. Среди практических рекомендаций по повышению эффективности управления кредитными рисками непосредственно в ПАО Сбербанк были выделены следующие: 1) сформировать отделы для анализа и подготовки информации в зависимости от вида кредитного продукта; 2) оценку залога осуществлять специально выделенным подразделением, с использованием информации сторонних организаций, выбранных данным банком;

62 3) мониторинг кредитных рисков проводить на постоянной основе и обязательно включать себя периодический анализ финансовой отчетности заемщиков и контрагентов, соблюдения условий кредитования, анализ оборотов по счетам клиентов-заемщиков и др. Таким образом, в ходе проведения исследования цели достигнуты и задачи выполнены. Используя все вышеперечисленные рекомендации в работе ПАО Сбербанк сможет укрепить лидирующие позиции в банковском секторе.

63 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс] : Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 г. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ 2. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс] : Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 28.06.2017 г. №180 – И. – Режим доступа: http://base.garant.ru/71721584/ , свободный. 3. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах [Электронный ресурс] : Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242 – П. – Режим доступа: http://base.garant.ru/584330/#text, свободный. 4. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс] : Положение Центрального банка РФ от 28.06.2017 г. №590-П – Режим доступа: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71621612/ 5. О типичных банковских рисках [Электронный ресурс] : письмо Центрального банка Российской Федерации от 24 июня 2004 г. № 70 – Т. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/today/payment_system/p-sys/70-t.pdf, свободный. 6. Алборова, А. Управление рисками на всех уровнях – важнейший фактор эффективности бизнеса банка [Текст] / А. Алборова // Банковские технологии. – 2014. – №8. – С. 40 – 41. 7. Антонов, М. Т. Денежное обращение, кредит и банки [Текст] : учеб. пособие / М. Т. Антонов, М. А. Пессель – М.: ИНФА – М, 2013. – 262 с. 8. Афанасьева, Л. П. Основы банковской деятельности [Текст] : учеб. пособие / Л. П. Афанасьева, В. И. Богатырев, Н. Г. Журкина. – М.: ИНФРА – М, 2015. – 720 с.

64 9. Бабичева, Ю. А. Российские банки: проблемы роста и регулирование [Текст] : учебник / Ю. А. Бабичева, Е. В. Мостовая. – М.: Экономика, 2013. – 278 с. 10. Банковские риски [Текст] : учеб. пособие вузов / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2013. – 232 с. 11. Батракова, Л. Г. Экономико – статистический анализ кредитных операций коммерческого банка [Текст] : учеб. пособие / Л. Г. Батракова. – М.: Университетская книга, Логос, 2014. – 216 с. 12. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело [Текст] : учебник для вузов / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая, Н. А. Савинская; под ред. Г. Н. Белоглазовой – М.: ЮНИТИ, 2016. – 591 с. 13. Береговой, А. Резервы на возможные потери по ссудам (новые требования к регулированию кредитного риска) [Текст] / А. Береговой // Бухгалтерия и банки. – 2013. – № 9. – С. 19 – 24. 14. Булгаков, А. Риски российского коммерческого банка в современных условиях [Текст] / А. Булгаков // Бухгалтерия и банки. – 2015. – № 5. – С. 43 – 47. 15. Буруч, Ю. Ситуация в банках с управлением рисками [Текст] / Ю. Буруч // Аналитический банковский журнал. – 2016. – № 5 (179). – С. 62 – 66. 16. Галицкая, С. В. Деньги. Кредит. Финансы [Текст] : учебное пособие / С.В. Галицкая. – 2 – е изд. – М.: Эксмо, 2013. – 736 с. 17. Глинкина, Е. В. Кредитный скоринг как инструмент эффективной оценки кредитоспособности [Текст] / Е. В. Глинкина // Банковское дело. – 2016. – № 16 (448). – С. 43 – 47. 18. Гордина, В. В. Кредитный скоринг в системе банковского риск – менеджмента [Текст] / В. В. Гордина // Финансы и кредит. – 2015. – № 23 (455). – С. 47 – 52.

65 19. Грюнинг, Х. ван Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском [Текст] / Х. ванн Грюнинг, С. Брайович Братанович. – М.: Весь мир, 2014. – 288 с. 20. Дыдыкин, А. В. Зарубежная практика организации управления и снижения банковских рисков [Текст] / А. В. Дыдыкин // Финансы и кредит. – 2013. – № 12 (444). – С. 59 – 65. 21. Жариков, В. В. Управление кредитными рисками [Текст] : учеб. пособие / В. В. Жариков, М. В. Жарикова, А. И. Евсейчев. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2012. – 244 с. 22. Жарковская, Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка [Текст] : учебник / Е. П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2010. – 325 с. 23. Жукова, Е. Ф. Банковское дело [Текст] : учеб. пособие / Е. Ф. Жукова. – М.: Юнити, 2014. – 207 с. 24. Загородников, С. В. Финансы и кредит [Текст] : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим спец. / С. В. Загородников – 3 – е изд., испр. – М.: Омега-Л, 2013. – 288 с. 25. Заиченко, Е. М. Организация системы кредитного риск – менеджмента в банке при потребительском кредитовании [Текст] / Е. М. Заиченко // Финансы и кредит. – 2016. – № 35 (467). – С. 65 – 69. 26. Измайлова, И. Изменения в управлении кредитными рисками [Текст] / И. Измайлова // Аналитический банковский журнал. – 2016. – № 11 – 12 (195). – С. 86 – 87. 27. Ильясов, С. М. Качество кредитного портфеля и кредитные риски [Текст] / С. М. Ильясов, А. А. Гаджиев, Г. И. Магомедов // Банковское дело. – 2017. – № 3. – С. 80 – 85. 28. Кабушкин, С. Н. Управление банковским кредитным риском [Текст] : учеб. пособие / С. Н. Кабушкин. – М.: Новое знание, 2014. – 336с. 29. Ключников, М. В. Коммерческие банки: экономико – статистический анализ [Текст] : учеб. пособие / М. В. Ключников, Р. А. Шмойлов. – М.: ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2013. – 248 с.

66 30. Корнейчук, В. И. Система управления рисками кредитной организации [Текст] / В. И. Корнейчук // Финансы и кредит. – 2015. – № 25 (457). – С. 68 – 76. 31. Коробова, Г. Г. Банковское дело [Текст] : учебник / Г. Г. Коробова. – М.: Магистр, 2014. – 592 с. 32. Кочетков, С. В. Организация деятельности коммерческих банков [Текст] : учебник для вузов / С. В. Кочетков. – 2-е изд., переработ. и дополн. – М.: ЭКОНпресс – информ, 2013. – 504 с. 33. Кроливецкая, Л. П. Банковское дело: Кредитная деятельность коммерческих банков [Текст] : учеб. пособие для студентов, обучающихся по спец. «Финансы и кредит» / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. – М.: КноРус, 2015. – 279 с. 34. Кузнецова, В. В. Банковское дело [Текст] : учеб. пособие для студентов, обучающихся по спец. «Финансы и кредит» / В. В. Кузнецова, О. И. Ларина. – М.: КноРус, 2013. – 260 с. 35. Лукашевич, Н. С. Сравнение нейросетевых и статистических методов оценки кредитного риска [Текст] / Н. С. Лукашевич // Финансы и кредит. – 2016. – № 1 (433). – С. 32 – 41. 36. Максимова, В. Л. Карта рисков как инструмент управления надежностью кредитных организаций [Текст] / В. Л. Максимова // Банковское дело. – 2016. – № 21. – С. 85 – 87. 37. Мирошниченко, О. С. Кредитный риск и собственный капитал банка [Текст] / О. С. Мирошниченко // Финансы и кредит. – 2016. – № 1 (433). – С. 21 – 31. 38. Моисеев, С. Глобальная система оценки риска никогда не будет создана [Текст] / С. Моисеев // Банковское обозрение. – 2016. – № 11. – С. 16 – 20. 39. Мошенский, А. Б. Перечень и содержание решаемых задач при управлении банковскими кредитными рисками [Текст] / А. Б. Мошенский // Финансы и кредит. – 2015. – № 5 (293). – С. 41 – 47.

67 40. Никитина, В. Риски – не тучи, а жаль…[Текст] / В. Никитина // Банковское обозрение. – 2015. – № 7. – С. 34 – 37. 41. Новиков, А. Как улучшить управление рисками на российском банковском рынке [Текст] / А. Новиков // Аналитический банковский журнал. – 2014. – № 11 – 12 (185 – 186). – С. 42 – 50. 42. Новиков, А. Управление рисками в российском банке: уроки кризиса [Текст] / А. Новиков // Аналитический банковский журнал. – 2017. – № 7 – 8 (181 – 182). – С. 112 – 117. 43. Остапчук, К. Л. Оценка совокупного риска кредитного портфеля банка [Текст] / К. Л. Осапчук // Экономические науки. – 2014. – № 10. – С. 168 – 172. 44. Пронская, Н. С. Диагональная система управления банковскими рисками: достоинства и перспективы [Текст] / Н. С. Пронская // Банковское дело. – 2015. – № 5 (437). – С. 48 – 52. 45. Рожков, Ю. В. О массе риска как инструменте банковского риск – менеджмента [Текст] / Ю. В. Рожков, Л. П. Дроздовская // Банковское дело. – 2016. – № 7. – С. 43 – 48. 46. Сажина, Н. С. Формирование системы управления кредитными рисками в коммерческом банке [Текст] : автореф. дис. канд. экон. наук / Н. С. Сажина. – Саранск, 2013. – 22 с. 47. Сидоров, М. Управление кредитным риском. Что дальше? [Текст] / М. Сидоров, Е. Штеманян // Банковское обозрение. – 2017. – № 2. – С. 52–55. 48. Сизикин, А. Ю. Формирование и развитие самооценки рискпроцессов системы менеджмента качества кредитной организации [Текст] / А. Ю. Сизикин // Финансы и кредит. – 2015. – № 44 (428). – С. 9 – 13. 49. Смирнов, М. Использование лучшего мирового опыта для построения системы управления рисками в России [Текст] / М. Смирнов // Аналитический банковский журнал. – 2017. – № 3 – 4 (195). – С. 82 – 86.

68 50. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) [Текст] : учеб. пособие вузов / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Юрист, 2014. – 342 с. 51. Уткин, В. С. Особенности управления рисками банковской кредитной организации – центрального контрагента на финансовом рынке [Текст] / В. С. Уткин // Финансы и кредит. – 2015. – № 47 (431). – С. 53 – 61. 52. Фрост, С. Настольная книга банковского аналитика: деньги, риски и профессиональные приемы [Текст] : учеб. пособие / С. Фрост. – Днепропетровск: Баланс Бизнес Бук, 2013. – 344 с. 53. Шаталова, Е. Н. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте [Текст] / Е. Н. Шаталова, А. Н. Шаталов // Финансы и кредит. – 2014. – № 17 (401). – С. 46 – 53. 54. Швецов, А. М. Банковские риски и внешние аспекты управления ими в условиях экономического кризиса [Текст] / А. М. Швецов // Финансы и кредит. – 2015. – № 40 (424). – С. 40 – 43. 55. Консолидированная финансовая отчетность Публичное акционерное общество «Сбербанк России» и его дочерние организации за 2015 год [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/info/noarchiveru/Word_Rus_YE2015.pdf, свободный. 56. Консолидированная финансовая отчетность Публичное акционерное общество «Сбербанк России» и его дочерние организации за 2016 год [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/info/noarchiveru/Word_Rus_YE2016_y.pdf, свободный. 57. Публичное [Электронный акционерное ресурс] общество – «Сбербанк Режим http://www.sberbank.ru/ru/person?utm_source=ep, свободный. России» доступа:

69 ПРИЛОЖЕНИЯ

70 Приложение 1

72 Приложение 2

Рецензии:

Авторизуйтесь, чтобы добавить рецензию

- у работы пока нет рецензий -

Отзывы:

Авторизуйтесь, чтобы оставить отзыв