Разработка бизнес-плана на новый вид продукции для фирмы

Шиянова А.Г.

Разработка бизнес-плана на новый вид продукции для фирмы

Выпускная квалификационная работа 38.03.02 Менеджмент

Организация и управление

Дипломы

Вуз: Белгородский государственный университет - национальный исследовательский университет (НИУ «БелГУ»)

ID: 5a402dfa7966e104c6a3e4f7

UUID: 080906f0-cb2a-0135-6f3b-525400005860

Язык: Русский

Опубликовано: почти 7 лет назад

Просмотры: 132

Шиянова А.Г.

Источник: Белгородский государственный университет - национальный исследовательский университет (НИУ «БелГУ»)

-1

Комментировать 0

Рецензировать 0

Скачать - 1,3 МБ

Поделиться работой

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» ( Н И У « Б е л Г У » ) ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ Кафедра менеджмента организации РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА НА НОВЫЙ ВИД ПРОДУКЦИИ ДЛЯ ФИРМЫ Выпускная квалификационная работа 38.03.02 Менеджмент Выполнила: студентка 4 курса группы 05001222 очного отделения Шиянова А.Г. Научный руководитель: к.с.н., доц. Авилова Ж.Н. БЕЛГОРОД 2016

Оглавление Введение…………………………………………………………………………..3 Глава 1 Теоретические основы бизнес-планирования инновационной деятельности……………………………………………………………………...6 1.1 Сущность и значение бизнес-планирования инновационной деятельности фирмы……..…………………………………………………………………...…..6 1.2 Содержание бизнес–плана инновационного проекта……...……………...12 1.3 Процесс разработки и реализации инновационного бизнес–плана……....18 Глава 2 Разработка бизнес-плана на новый вид продукции для ООО «Митрополь»……………………………………………………………….…...25 2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Митрополь»…..25 2.2 Разработка бизнес-плана на новый вид продукции…………………..…...29 2.3 Оценка эффективности и разработка рекомендаций по повышению устойчивости инновационного проекта………..……………………………....54 Заключение…………………………………………………………………...…59 Список литературы………………………………………………………….…63 Приложения……………………………………………………………………..66

3 Введение Актуальность темы исследования заключается в том, что в условиях рынка бизнес-планирование производственной и коммерческой деятельности не только возможно, но и жизненно необходимо для всех организационноправовых форм предприятий. Любая компания на всех этапах существования – становления, роста и зрелости нуждается в бизнес-плане, чтобы сначала установить себе цели, а затем следить за их достижением и, возможно, корректировать. Бизнес-план – краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения. ю . Поэтому всякий, кто всерьез хочет заниматься предпринимательской деятельностью и получить прибыль в рыночной среде, должен иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованный детальный план - документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализации продукции. Наличие хорошо разработанного бизнес-плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы… . ш о д б Каждая фирма, начиная либо продолжая свою деятельность, обязана четко представлять потребность в перспективе в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно

4 планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях. Эта работа выполняется для изучения основ бизнес-плана, для приобретения практических навыков планирования деятельности предприятия, необходимых в практической работе. Объектом исследования является ООО «Митрополь». Предметом исследования является инновационный проект на новый вид продукции ООО «Митрополь». Цель исследования – разработать и оценить эффективность бизнесплана проекта по производству теплоносителя. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:  изучить теоретические основы бизнес-планирования;  разработать бизнес-план для предприятия ООО «Митрополь» по выпуску нового продукта;  оценить эффективность бизнес-плана ООО «Митррополь»;  оценить риски инновационного проекта;  предложить меры по повышению устойчивости проекта и п м снижению рисков. Теоретико-методологической основой исследования послужили труды отечественных авторов в области бизнес-планирования, такие как: Аникеев С. А., Балабанов И. Т., Бринк И. Ю, Горемыкин В.А., Савельева Н. А., Бухалков М. И., Вайсман А., Винокуров В. А. и др. Эмпирической базой исследования послужили нормативно-правовые документы, информационные документы, а также устав предприятия ООО «Митрополь».

5 Методы исследования: системный и функциональный подходы, аналитический, графический, статистический методы. Практическая значимость исследования заключается в том, что предоставленный проект позволит компании выйти на совершенно новый рынок, рекомендации позволят улучшить финансовое состояние предприятия. Структура выпускной квалификационной работы. Работа включает введение, две главы, а также заключение, список литературы, приложения.

6 Глава 1 Теоретические основы бизнес-планирования инновационной деятельности 1.1 Сущность и значение бизнес-планирования в инновационной деятельности фирмы Современная экономическая ситуация в России, связанная с переходом к рыночным отношениям, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Они вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений[9, с.109]. Оптимальным вариантом достижения таких решений в новых экономических условиях хозяйствования является бизнес-план. Ни одно предприятие не сможет работать прибыльно в условиях рыночной экономики без тщательно подготовленного бизнес-плана. Бизнес-план даёт детальные пояснения, как будет происходить управление бизнесом для обеспечения прибыльности предприятия, а также возвратности инвестиций. Постоянные изменения экономической среды, в которой действует компания, предполагают уточнение и пересмотр бизнес-плана, что, в свою очередь, требует выработки механизма привлечения управленческого персонала к данной работе [9, с.110]. Отсутствие тщательно продуманного бизнес-плана, систематически корректируемого в соответствии с меняющимися условиями, является существенным недостатком, отражающим слабость управления компанией, что в итоге усложняет привлечение финансовых ресурсов и достижение долгосрочной стабильности в конкурентной среде.

7 Таким образом, бизнес-план – это критическая стартовая точка и базис всей плановой и исполнительской деятельности предприятия. Это наиболее важный источник аккумуляции стратегической информации и способ прямого управленческого воздействия на будущее положение предприятия, описывающий пути достижения прибыльности[8, с.246]. В настоящее время имеется большое разнообразие определений такого, в общем-то, традиционного для рыночной экономики документа, как бизнесплан, его значения, структуры и методов разработки. Раскроем сущность данного понятия. Бизнес-план представляет собой краткое, точное и понятное описание предполагаемого бизнеса. Такой план позволяет выбрать из большого количества различных ситуаций наиболее перспективные и определить средства их достижения. Основной целью его разработки является привлечение потенциальных партнёров к бизнесу: он составляется для получения кредита или привлечения инвесторов и спонсоров к соответствии с предполагаемому направлению деятельности фирмы[7, с.88]. Другими целями разработки бизнес-плана являются:  планирование деятельности фирмы в потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов;  выявление степени реальности достижения намеченных результатов;  доказательство целесообразности реорганизации действующей фирмы или создания новой;  убеждение персонала фирмы в возможности достижения новых рубежей деятельности, намеченных в плане и др. Бизнес-план представляет собой документ, в котором формируются задачи деятельности фирмы, даётся их обоснование, определяются пути

8 достижения, необходимые средства и конечные финансовые показатели работы[14, с.103]. Бизнес-план может использоваться: 1. для получения кредита; 2. при приватизации; 3. для привлечения инвесторов; 4. при выходе на новые рынки; 5. при перепрофилировании фирмы; 6. по новым инновационным проектам. Бизнес-план помогает фирме решить следующие основные задачи[24, с.24]:  определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;  выбрать товар (услугу), которая будет предложена фирмой потребителям и оценить необходимые для этого расходы;  сформулировать задачи по производству и реализации товара (услуги), необходимые действия по их достижению; определить лиц, ответственных за реализацию этих действий;  выявить соответствие имеющегося у фирмы персонала и применяемой системы мотивации труда предъявляемым требованиям по достижению поставленных задач;  определить состав маркетинговых мероприятий, фирмы по продаже товара (предоставлению услуги);  оценить финансовое положение фирмы и соответствие потенциальных ресурсов возможностям достижения поставленных задач;  предусмотреть трудности, которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана. Подготовка бизнес-плана происходит на основе определённых

9 требований к его оформлению. Бизнес-план как официальный документ оформляется в соответствии с имеющимися стандартами. Так, сейчас в нашей стране рекомендуется для составления бизнес-плана пользоваться российской проформой СП-11-101-95. Формат плана не имеет принципиального значения, так как все документы готовятся в общепринятой структуре UNIDO с последующим преобразованием проекта к конкретным требованиям инвестора или кредитора и с учётом нюансов е го продвижения[12, с.327]. Бизнес-план характеризуется тем, что он: 1. отражает объективную оценку предпринимательства фирмы; 2. является инструментом проектно-инвестиционного решения, направленного на удовлетворение потребности рынка; 3. основан на коммерческом аспекте деятельности; 4. включает анализ проблемы и способ её решения; 5. служит для обоснования предполагаемого бизнеса и оценки результатов на определённый период времени. Поэтому может рассматриваться как мерило степени достижения успеха; 6. представляет собой документ, позволяющий «высветить» необходимый курс действий и управлять бизнесом; 7. в большинстве случаев используется как средство получения необходимых инвестиций, то есть служит как бы «приманкой» для инвесторов и мощным инструментом финансирования бизнеса; 8. рассматривается как инструмент внутрифирменного управления и, соответственно, процесса планирования. Поэтому он является документом постоянно обновляемым, что делает фирму восприимчивой к разным рода нововведениям (технического, технологического, организационного и иного характера);

10 является хорошей рекламой для предстоящего бизнеса, так как 9. создаёт деловую репутацию и выступает своеобразной визитной карточкой фирмы. Поэтому бизнес-план должен быть компактным, красиво оформленным и информационно наполненным; 10. демонстрирует готовность идти на риск, однако является своего рода документом, страхующим будущую сделку; 11. является инструментом самообучения, и его разработка – это непрерывный процесс познания и самопознания. К основным причинам составления фирмой бизнес-плана относятся такие, как: ознакомление потенциальных партнёров с замыслами предпринимателя; необходимость знания инвесторами и кредиторами объективной оценки делового предложения; цифровое обоснование эффективности бизнес-идеи. Основной вопрос составления бизнес-плана заключается в том, чтобы доказать целесообразность и экономическую эффективность предпринимательского проекта, для выполнения которого предприниматель пытается привлечь дополнительные средства. Бизнес-план помогает координировать деятельность партнёрских фирм, организовывать совместное планирование кооперированием и развития ряда изготовлением организаций, одного связанных или нескольких подчиняться следующим взаимодополняющих продуктов[12, с.328] Разработка бизнес-плана должна основополагающим принципам[12, с.329]:  гибкости, что даёт возможность постоянно адаптировать план к изменениям среды, в которой функционирует данная фирма;  непрерывности, планирования; что предполагает «скользящий» характер

11  коммуникативности, что определяет координацию и интеграцию усилий, то есть в расчётах плана всё должно быть взаимосвязано взаимозависимо;  интерактивности, что означает творческий характер планирования неоднократную проработку уже составленных разделов плана; многовариантности, позволяющей выбрать наилучшую из альтернативных возможностей достижения поставленной цели;участия, предусматривающего возможность вовлечения в процесс планирования всех участников будущей организации;  адекватности, то есть отражения реальных проблем и самооценки в процессе планирования. Для составления бизнес-плана привлекается обширная информация, затрагивающая широкий круг вопросов о рынке, состоянии отрасли, новых технологиях, оборудовании и др. Значительная часть информационного материала не входит в окончательный официальный вариант бизнес-плана, но заслуживает внимания при предварительной разработке его рабочего варианта, в который включают всю рабочую информацию, сгруппированную по разделам документа. Эти материалы могут иметь разнообразный характер (от описаний и формулировок идей до расчётов, оформленных в виде таблиц произвольного типа); они постоянно дополняются в процессе работы и используются при модернизации официального варианта бизнес-плана. Таким образом, соблюдаются основополагающие принципы составления этого документа. Информация, содержащаяся в бизнес-плане, в дальнейшем будет использоваться не только руководством фирмы, но и отдельными специалистами в их повседневной работе: бухгалтером, экономистом, менеджером, коммерсантом, юристом, финансистом и др. Как правило, бизнес-план разрабатывается на несколько лет. Показатели первого года даются с разбивкой по кварталам (возможно и

12 месяцам). Годовой бизнес-план фирмы может уточняться и продлеваться на следующий год. Ключевыми особенностями бизнес-планирования служат[12, с.330]: 1. многоцелевая установка: осознание собственных целей, возможность выхода на уровни власти, обоснование потребности в инвестициях; 2. энциклопедичность изложения: на его основе и содержащихся в нём справочных сведений будут в дальнейшем приниматься все решения, связанные с данным бизнесом, без обращения к другим информационным источникам; 3. временной охват: он составляется обычно на срок от 2 – 3 лет до 5 – 7 лет. Основной материал плана за это время не должен устареть; 4. внеинфляционность: ключевые расчёты лучше вести в «твёрдой валюте», например, «евро» или долларах, отслеживая динамику в национальной валюте – рублях; 5. нетривиальность: присутствуют незатемненные выводы, прозрачные рекомендации, продуманный механизм исполнения; 6. многоуровневость: краткое резюме и подробная аргументация деловых предложений; 7. доходчивость и обозримость: разделы плана содержательны, понятны в изложении специалистам и администраторам. Таким образом, бизнес-план представляет собой краткое, точное описание предполагаемого бизнеса. 1.2 Содержание бизнес-плана инновационного проекта В рыночной экономике существует множество версий бизнес-планов по форме, содержанию, структуре и т.д. Наибольшие различия наблюдаются

13 в рамках модификаций бизнес планов в зависимости от назначения: по бизнес-линиям (продукция, работы, услуги, технические решения); по предприятию в целом (новому или действующему)[8, с.20]. Классификация бизнес-планов по объектам бизнеса представлена на рисунке 1.2.1 Бизнес-план по бизнес-линиям (продукция, работы, услуги, технические решения) по предприятию новому действующему финансовое оздоровление развитие всего предприятия производственного подразделения Рисунок 1.2.1 - Типология бизнес-планов по объектам бизнеса В рамках одной организации может разрабатываться и общий стратегический бизнес-план, включающий весь комплекс целей, и отдельные бизнес-планы по приведённой выше типологии. К факторам, определяющим объём, состав и структуру бизнес-плана, степень его детализации, можно также отнести[8, с.21]:  специфику вида предпринимательской деятельности;  размеры предприятия;  цель составления бизнес-плана;

14  общую стратегию предприятия;  размер предполагаемого рынка сбыта;  наличие конкурентов. В зависимости от цели составления бизнес-плана (в качестве плана обоснования инвестиций, для финансовых партнёров, привлечения партнёров, контрактов с персоналом фирмы) разделы могут разрабатываться с той или иной степенью конкретизации. На предприятии разрабатывается два варианта бизнес-плана: официальный и рабочий бизнес–план. Бизнес-план – официальный документ, оформленный в соответствии с требованиями потенциальных инвесторов, партнёров по бизнесу и т.д. Для его написания необходимо собрать большой информационный материал по широкому кругу вопросов о рынках, состоянии отрасли, новых технологиях, оборудовании и т.п. Значительная часть этого материала не входит в окончательный официальный вариант бизнес-плана, потому целесообразно иметь два вида одного бизнес-плана – официальный и рабочий бизнес–план. В рабочий бизнес-план включаются все рабочие информационные материалы, сгруппированные по разделам официального бизнес-плана. Эти материалы могут иметь самый разнообразный характер (от описаний формулирования своих идей до расчётов, оформленных в таблицах произвольного вида), постоянно дополняться в процессе работы и использоваться при модернизации официального варианта бизнес-плана[4, с.136]. Не существует жестко регламентированной формы и структуры бизнес-плана. Рассмотрим некоторые варианты структуры бизнес-плана, предлагаемые различными авторами методических разработок по бизнеспланированию. Варианты сгруппируем в таблицу 1.2.1

15 Таблица 1.2.1 - Структура бизнес-плана № п/п 1. Первый вариант Резюме 2. Предприят ие 3. Продукция 4. Рынок сбыта 5. Конкуренц ия 6. Маркетинг 7. Производст во Организаци я, управление , кадры Финансы План производства Финансовый план и _ финансовая стратегия 11. Оценка риска и страховани е _ _ _ 12. 13. _ _ _ 14. 16. - - - 8. 9. 10. Второй вариант Третий вариант Концепция бизнеса (резюме) Ситуация в настоящее время и краткая информация о предприятии Характеристика объекта бизнеса Исследование и анализ рынка (рынки и конкуренция) Организационный план, в том числе правовое обеспечение Персонал и управление Краткое изложение Резюме План маркетинговых действий Потенциальные риски Четвёртый вариант Анализ рынка Место нахождения фирмы Описание предприятия Маркетинг и сбыт Цель деятельности (миссия) фирмы Средства для бизнеса. Отрасль и создаваемая фирма (проект) Описание вида деятельности (бизнеса) Продукты (услуги) Операции (поставки, поставщики, преимущества производственной системы) Руководство и собственность Источники и направления финансирования Продукция (услуги) Финансовый план Организация внешнеэкономическ ой деятельности фирмы Стратегия плана маркетинга Анализ рынка сбыта Конкуренция и конкурентное преимущество Прогнозирование продаж План производства Организационный план и менеджмент Оценка риска Финансовый план

16 Несмотря на довольно значительные внешние отличия различных вариантов структуры бизнес-планов, состав и содержание их основных разделов остаётся практически неизменным. Изучение и обобщение отечественного и зарубежного опыта бизнес-планирования, а также опыт практической работы в области планирования бизнеса позволили предложить оптимальную структуру бизнес-плана предприятия[27, с.225]: 1. Концепция бизнеса (резюме). 2. Описание предприятия и отрасли. 3. Характеристика услуг и продукции. 4. Исследование и анализ рынка сбыта. 5. Конкуренция и конкурентное преимущество. 6. План маркетинга. 7. План производства. 8. Организационный план. 9. Финансовый план. 10. Финансовая стратегия. 11. Потенциальные риски. Последовательность разработки бизнес-плана показана на рисунке 1.2.2 Особую структуру и логику изложения имеет бизнес-план финансового оздоровления предприятия, он является основным документом неплатёжеспособных предприятий и служит для:  выработки стратегии выживания предприятия;  составления плана проведения реорганизационных процедур;  организации управления фирмой в условиях кризиса или в его предвидении;  обоснования необходимости и возможности предоставления предприятию государственной поддержки.

17 Разделы бизнес-плана Последовательность выполнения работ 1. Сбор и анализ информации о Раздел 3. продукции, услуге Характеристика услуг и продукции 2. Сбор и анализ информации о Раздел 4. рынке сбыта Исследование и анализ рынка сбыта 3. Анализ состояния Раздел 5. Конкуренция конкуренции на рынке сбыта и конкурентное преимущество 4. Анализ состояния и Раздел 2. Описание возможностей предприятия и предприятия и отрасли перспективности отрасли 5. Разработка стратегии Раздел 6. План маркетинга, товарной, ценовой, маркетинга сбытовой и коммуникативной политики 6. Определение потребности и Раздел 7. путей обеспечения площадями, Производственный оборудованием, кадрами и план другими ресурсами 7. Расчёт потребного капитала, Раздел 9. Финансовый определение затрат, анализ и план планирование основных финансовых показателей 8. Определение источников Раздел 10. Финансовая финансирования, стратегия направленности и масштабности проекта, расчёт эффективности 9. разработка организационной Раздел 8. структуры, правового Организационный обеспечения и графика план реализации проекта 10. Решение вопроса рисков и Раздел 11. гарантий Потенциальные риски 11. Составление краткого Раздел 1. Резюме содержания проекта 12. Составление аннотации на Аннотация проект 13. Оформление титульного Титульный лист листа помесячно: - отчёт о прибылях и убытках; - отчёт о движении денежных средств; - прогнозный баланс; - начисленные налоги; - финансовые результаты срок окупаемости; - индекс доходности; - внутренняя норма рентабельности; - чистый дисконтированны й доход Анализ чувствительнос ти проекта Рисунок 1.2.2 - Последовательность разработки бизнес-плана

18 1.3 Процесс разработки и реализации инновационного бизнес-плана В целом работа по бизнес-планированию – это очень трудоёмкий и достаточно длительный процесс. Бизнес-планирование – это упорядоченная совокупность стадий и действий, связанных с ситуационным анализом окружающей среды, постановкой целей бизнес-планирования, осуществлением планирования, продвижением бизнес-плана на рынок интеллектуальной собственности, реализацией бизнес-плана, контроль выполнения[28, с.216]. Можно выделить следующие основные стадии процесса бизнеспланирования (рис.1.3.1):  подготовительная стадия;  стадия разработки бизнес-плана;  стадия продвижения бизнес-плана на рынок интеллектуальной собственности;  стадия реализации бизнес-плана. Ключевым моментом подготовительной стадии бизнес-планирования является формирование перспективной бизнес-идеи. Бизнес-идея – это идея нового продукта или услуги, технического, организационного или экономического решения. К бизнес-идее можно прийти самостоятельно, перерабатывая информацию из разных источников или в ходе целенаправленного творческого поиска, но можно заимствовать уже готовую идею и дать ей новую жизнь через механизм приобретения существующих предприятий, поглощения, создания совместных предприятий или выкупа. Независимо от того, каким образом идея получена, важно очень тщательно её взвесить и оценить, с тем, чтобы убедиться, что она действительно может лечь в основу успешного предприятия[28, с.230].

19 1.Подготовительная стадия Принятие решения о разработке проекта Принятие решения о разработке бизнес–плана Создание группы разработки бизнес–плана Разработка системы финансового обеспечения подготовки бизнес– плана и открытие финансирования 2. Стадия разработки бизнес-плaна Формулиров ка целей (концепций) бизнесплана Сбор исходны х данных Экспертиза бизнес-плана с привлечением экспертов Выбор методики расчёта и компьюте рных систем Приобретение информации и услуг специализированных фирм Проведение необходимых экономических расчётов и подготовка плана Утверждение бизнес-плана Организация и проведение презентации бизнес-плана 3. Стадия продвижения бизнес-плана Проведение переговоров с потенциальными партнёрами по реализации бизнес-плана Согласование условий с партнёрами и оформление договорных отношений Аудит бизнес–плана внешними инвесторами. Принятие решения об инвестировании Внесение корректив в бизнес–план с учётом предложений партнёров и инвесторов 4. Стадия реализации бизнес-плана Фаза инвестирования (период от решения о капиталовложении до начальной стадии производства и дальнейшего функционирования проекта) Разработка плана реализации Осуществление программы работ в рамках выполнения бизнес-плана Фаза оценки и анализа соответствия поставленных и достигнутых целей Контроль и систематическое перепланирование. Корректировка бизнесплана Рисунок 1.3.1 - Схема организации процесса бизнес-планирования

20 Убедившись в перспективности бизнес-идеи, приступают непосредственно к разработке бизнес-проекта и принимают решение о подготовке бизнес-плана. Формируется группа разработчиков бизнес-плана, определяется система финансового обеспечения бизнес-плана и открывается финансирование его подготовки. После того как решены все вопросы по стадии разработки бизнесплана, наступает стадия продвижения бизнес-плана. Начальным организация и этапом стадии проведение продвижения презентации бизнес-плaнa бизнеc-планa. является Презентация предшествует началу переговоров с потенциальными инвесторами и партнёрами по реализации потенциальными партнёрами бизнес-проекта. происходит В ходе переговоров согласование условий с и оформление договорных отношений. По результатам переговоров вносятся соответствующие коррективы в бизнес-план. Началу переговоров с инвесторами предшествует этап аудита бизнес-плана[8, с.30]. Процедура аудита бизнес-плана внешними инвесторами проводится по определённой схеме, включающий, как правило, шесть этапов[24, с.50]: 1. Определение характеристик компании - заявителя и отрасли её деятельности. 2. Оценка условий инвестиционного соглашения: форма заимствования и возврата долга, залог, гарантия возврата. 3. Анализ последнего баланса:  определение степени финансовой устойчивости и ликвидности, проверяется достаточность собственного оборотного капитала, уровень коэффициента покрытия;  расчёт соотношения «заёмный капитал – собственный капитал»;  оценка способности фирмы к заимствованию;  оценка активов и обязательств.

21 4. Оценка «весомости» руководящей команды компании – заявителя. 5. Выявление особенности проекта. 6. Общий анализ бизнес-плана. Только после завершения работы по пяти первым этапам и получения вывода о целесообразности дальнейшего рассмотрения проекта переходят к шестому этапу – общему глубокому изучению бизнес-плана. При необходимости выполняются узко профильные экспертизы: маркетинговая, технологическая, патентная и экономическая. Завершается аудит бизнес-плана принятием или отклонением решения об его инвестировании. Этап реализации бизнес-плана охватывает период от принятия решения об инвестировании до начальной стадии практической реализации проекта, включая коммерческое производство. Очень важно внимательно спланировать эту критическую фазу делового планирования, так как отклонения от первоначальных проектных данных могут легко подвергнуть опасности весь бизнес-план. Реализовать бизнес-план – значит выполнить все рабочие задачи в фирме и вне её, необходимые для того, чтобы перевести деловой проект из стадии бизнес-плана в реальную производственную стадию[6, с.68]. Планирование реализации бизнес-проекта и составление бюджета включают следующие основные задачи[6, с.74]:  определение типа рабочих задач в фирме и вне её, которые необходимы для реализации бизнес-плана;  задачах; определение логической последовательности событий в рабочих

22  подготовку графика реализации, определяющего положение рабочих задач конкретно во времени и учитывающего соответствующее время для завершения каждой индивидуальной задачи;  определение ресурсов, необходимых для завершения индивидуальных задач, и выявление соответствующих издержек;  подготовку бюджета реализации и потоков средств, которые обеспечивают финансирование на всём протяжение фаз реализации и эксплуатации бизнес-плана;  документирование всех данных реализации, позволяющее корректировать планы и бюджет реализации, равно как и прогнозы, сделанные во время составления бизнес-плана. Таким образом, план реализации содержит график, объединяющий в последовательную схему действий различные стадии реализации бизнесплана:  финансовое планирование;  организационное оформление;  приобретение и передачу технологии;  подготовку заявочных документов;  представление предложений;  переговоры и заключение контрактов;  приобретение земли;  строительные работы;  установку оборудования;  закупку материалов и сырья;  производственный маркетинг;  обучение и назначение на должности;  запуск и начало производства;  поддержание и развитие производства.

23 Главные стадии реализации бизнес-плана не всегда поддаются шаговому анализу, когда одна стадия неизменно следует за другой. Неизбежно большое количество пересечений и одновременного планирования различной деятельности. Даже самый лучший бизнес-план может устареть, если изменяются условия. Внешние факторы – экономическая ситуация, новые требования потребителей, появление новых технологий, изменение политики, а так же события внутренней жизни предприятия, в частности изменения в руководящем составе, - могут вызвать необходимость пересмотра бизнесплана. Корректировка плана даёт возможность, не изменяя целей, менять пути их достижения и, следовательно, повышать шансы предприятия на успех[8, с.36]. Выполнение отдельных работ, относящихся к различным стадиям бизнес-планирования, во времени носит параллельно-последовательный характер. Временная диаграмма процесса бизнес-планирования показана на рисунке 1.3.2 Стадия бизнес Распределение во времени планирования Подготовительная Разработка бизнес-плана Продвижение бизнесплана Реализация бизнес-плана Рисунок 1.3.2. - Диаграмма распределения работ бизнес-планирования во времени Завершается реализация бизнес-плана оценкой и анализом соответствия поставленных и достигнутых в процессе бизнес-планирования целей. Таким образом, одним из главных преимуществ бизнес-плана (наряду с

24 объективностью и всесторонностью) является то, что бизнес-план, будучи прединвестиционной (предпроектной) стадией, начинает «работать» еще до своего появления на свет. Сам процесс составления бизнес-плана заставляет разработчиков непредвзято и беспристрастно рассмотреть возможности проекта под углом зрения планируемой деятельности, при этом углубляясь в детали и не отмахиваясь от мелочей. У руководителей бизнеса (организации, проекта) возникает, наконец, возможность тщательно проанализировать свои идеи, проверить целесообразность и возможность их реализации. Чем детальнее разработан бизнес-план, тем надежнее он в качестве рабочего инструмента, с помощью которого осуществляется управление любым инвестиционным проектом. На основе бизнес-плана реализуется конкретная маркетинговая, финансовая, функциональная, экологическая политика предпринимательской деятельности. Внутренняя функция бизнес-плана состоит не только в предупреждении предпринимателей и инвесторов о возможных трудностях и так называемых зонах риска, но и в выявлении их причин и определении оптимальных путей их устранения. Бизнес-план проекта ориентирован на инвесторов, кредиторов, партнеров и поэтому предполагает объективную всестороннюю оценку этой продукции в условиях конкуренции. Бизнес-план является также внешним документом, то есть используется при установлении или расширении контактов с партнерами, обращении в банк за получением кредита. Прежде всего, такой бизнес-план может помочь решить проблему финансирования. Представленный в банк, инвестиционный фонд либо другому возможному инвестору бизнес-план должен убедить потенциального заимодавца в том, что серьезной организацией представлена последовательная и реалистичная программа проведения предпринимательской идеи в жизнь.

25 Глава 2 Разработка бизнес-плана на новый вид продукци для ООО «Митрополь» 2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Митрополь» Предприятие «Митрополь» основано в 1997 году, представляет собой общество с ограниченной ответственностью и ведёт свою деятельность на основе Гражданского Кодекса Российской Федерации. Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчётный счёт. Предприятие находится по адресу Белгородская область, Белгород г., Корочанская улица, 132-А. Номер государственного регистрационного удостоверения № 1025403216630. ООО «Митрополь» создано частными индивидуальными предпринимателями на основе частной собственности. Размер Уставного капитала – 25 000 рублей. Руководство деятельности предприятия ведёт Генеральный директор. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет приём и увольнение работников. Предприятие занимается производством и реализацией высококачественных технических жидкостей и смазочных материалов, необходимых при эксплуатации автомобилей. Основные направления деятельности: 1. производство охлаждающих жидкостей; 2. производство кислотного электролита; 3. производство дистиллированной воды; 4. производство промывочных жидкостей; 5. производство полиэтиленовой тары для собственных нужд; 6. фасовка масел и смазок;

26 7. оптовая торговля; 8. доставка в розничную сеть; 9. разработка новых технологий, выпуск новой продукции на рынок. Вся продукция ООО «Митополь» сертифицирована и проходит р двойной контроль качества. На предприятии имеется собственная лаборатория, где опытные специалисты – химики помимо входного контроля качества сырья и постоянного контроля качества выпускаемой продукции, занимаются разработкой новых видов продукции. На предприятии существует свой тарный цех, где изготавливаются фирменные канистры. Специалисты ООО «Митополь» постоянно работают р над степенью защищённости от подделки продукции. Канистры, используемые для фасовки производимой продукции, имеют тисненый логотип, стопорное кольцо, индукционную запайку горловины. Организационная структура сотрудников показана на рис. 2.1.1 Рисунок 2.1.1 - Организационная структура ООО «Митрополь»

27 Таблица 2.1.1 - Основные экономические показатели предприятия ООО «Митрополь» 2013 г. 2014 г. 2015 г. Показатель Изменение, 2015 г. к 2013 г. (+,-) % Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг 8 490,0 17 236,0 20 686,7 12 196,7 243,7 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 7 370,0 15 295,7 18 535,6 11 165,6 251,5 Валовая прибыль 1 120,0 1 940,3 2 151,1 1 031,1 192,1 Коммерческие расходы 949,6 1 448,8 1 653,3 -03,7 174,1 Прибыль (убыток) от продаж 1170,4 1491,5 2497,8 1327,4 292,1 Внереализационные расходы 63,6 9,9 44,6 19,0 71,1 Прибыль (убыток) до налогообложения 106,8 481,6 453,2 346,4 424,3 Текущий налог на прибыль 31,1 168,1 108,8 77,7 349,8 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 875,7 1313,5 1344,4 568,7 455,0 2,0 2,9 2,4 0,4 — 208,9 468,3 712,3 503,4 341,0 Оборачиваемость чистых активов, % 4064,15 3680,55 2904,21 -1 159,9 — Рентабельность чистых активов, % 81,57 104,95% 69,89 -11,7 Собственный капитал 208,9 468,3 712,3 503,4 341,0 Рентабельность собственного капитала, % 36,24 66,94 48,35 12,1% 133,4 Кредиты и займы 104,7 150,0 300,0 195,3 286,5 Рентабельность продаж, % Чистые активы Из таблицы 2.1.1 видно, что выручка от реализации компании по сравнению с базовым периодом значительно увеличилась (с 8490,0 тыс.руб. с 2013 года до 20686,7 тыс.руб. до. 2015 г.. За анализируемый период изменение объема продаж составило 12196,7 тыс.руб. Темп роста составил 243,7%.

28 Валовая прибыль в 2013 г. составляла 1120,0 тыс.руб. За анализируемый период она возросла на 1031,1 тыс.руб., что следует рассматривать как положительный момент и в 2015 г. составила 2151,1 тыс.руб. Прибыль от продаж в 2013 г. составляла 1170,4 тыс.руб. За анализируемый период она , также как и валовая прибыль, возросла на 1327,4 тыс.руб., и в 2015 году составила 2497,8 тыс.руб. Показателем снижения эффективности деятельности предприятия можно назвать более высокий рост себестоимости по отношению к росту выручки, который составил 251,5% по сравнению с ростом выручки (243,7%). Отрицательным моментом являются убытки по прочим доходам и расходам – в 2014 г. сальдо по ним установилось на уровне -44,6 тыс.руб., однако наблюдается положительная тенденция – за период с 2013 года по 2015 г. сальдо по прочим доходам и расходам увеличилось на 19,0 тыс.руб. Как видно из таблицы 2.1.1, чистая прибыль за анализируемый период выросла на 568,7 тыс.руб., и в 2015 г. установилась на уровне 1344,4 тыс.руб. (темп роста составил 455,0%). Рассматривая динамику показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО «Митрополь» особое внимание следует обратить на рентабельность чистых активов и средневзвешенную стоимость капитала. В рассматриваемом в таблице 2.1.1 случае, на конец анализируемого периода рентабельность собственного капитала равна 48,35%, что больше показателя средневзвешенной стоимости капитала, значение которого составило в соответствующем периоде 14,61%. Это говорит о том, что фирма способно выплатить не только проценты по кредитам и объявленные дивиденды, но и реинвестировать часть чистой прибыли в производство.

29 Рассматривая динамику доходов и расходов ООО «Митрополь», в целом за анализируемый период ее можно назвать положительной. Однако следует обратить внимание уменьшение сальдо по прочим доходам и расходам. Таким образом, следует признать финансово-хозяйственную деятельность исследуемого предприятия за период с 2013 г. по 2015 г. положительной и экономически эффективной. 2.2 Разработка бизнес-плана на новый вид продукции Идеей для разработки и реализации бизнес–плана, послужило производство нового продукта теплоноситель. Основная область применения теплоносителя – системы отопления жилых домов и других сооружений. Для разработки и внедрения проекта необходимо 209 900 тыс. руб. Для финансирования проекта нет необходимости в заемных средств и долгосрочных кредитах, т.к. финансирование проекта будет производиться за счет средств компании. Ожидаемый годовой размер прибыли (за первый год) составит 5 832 000 руб. Ожидаемая норма чистой прибыли (за первый год) составит 2 007 130 руб. Для производства нового продукта нет необходимости в покупке дорогостоящего производиться на оборудования, имеющихся т.к. теплоноситель производственных мощностях. будет Наше преимущество в производстве нового продукта состоит в том, что нет необходимости в поиске сырья и заключение дополнительных договоров с поставщиками, т.к. основное сырье для производства теплоносителя – этиленгликоль, это сырье используется для производства основного продукта нашей компании тосола.

30 Теплоноситель предназначен для различных систем отопления и кондиционирования в качестве рабочей жидкости, обеспечивающей работу в диапазоне от - 30°С до 106°С, в соответствии с инструкциями по правилам эксплуатации оборудования. Безопасный теплоноситель также может использоваться в любых системах, но в первую очередь для двухконтурных котлов и в объектах с повышенными требованиями по экологической безопасности. Для снижения коррозионной активности теплоносителя используются ингибиторы коррозии. Так же в состав теплоносителя вводят ингибиторы накипеобразования, набухания и растворения резиновых уплотнителей систем отопления, пенооборазования и мн. др. Подобранный пакет присадок теплоносителя надежно защищает от накипи, пенообразования и коррозии. Теплоноситель не оказывает агрессивное воздействие на пластик и металлопластик, резину, поранит и лен, т. е. исключена возможность протечек. Однако следует знать, что он обладает несколько большей текучестью, чем вода, поэтому необходимо тщательнее осуществлять сборку всех стыковочных узлов и обязательно проводить предварительную опрессовку системы. Теплоноситель обладает высокой стабильностью и обеспечивает непрерывную работу в течение пяти лет. Срок службы теплоносителя зависит от условий его эксплуатации. Не рекомендуется доводить теплоноситель до состояния кипения, т. к. при перегреве до 170°С начнется термическое разложение этиленгликоля и присадок. Поэтому в нагревательных котлах должна быть обеспечена хорошая циркуляция теплоносителя. Следует также учитывать, что теплоноситель имеет более высокий коэффициент объемного расширения по сравнению с водой, поэтому расширительный бак в системах должен быть не менее 15% их объема.

31 Теплоноситель предназначен только для технического использования не допускайте его попадания в пищевые продукты и в питьевую воду во избежание отравления! При попадании на кожу или одежду теплоноситель легко смывается водой, не оставляя раздражения или ожогов. Теплоноситель марки ISL - пожара и взрывобезопасен, к продукту будет прилагаться сертификат соответствия и санитарно-эпидемиологическое заключение. Технические показатели теплоносителя приведены в таблице 2.2.1 Таблица 2.2.1 - Технические показатели теплоносителя № Показатели п/п 1 Внешний вид 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Теплоноситель Прозрачная жидкость желтого цвета, без механических примесей Плотность, г/см3 при 20°С 1,061 Температура начала кристаллизации, °С - 31 Температура кипения при 760 мм. рт. ст, °С 106 Щелочность, см3 21,7 Водородный показатель (РН) при 20°C 8,2 Вспениваемость: Объем пены через 5 3,54 мин. при 88°С, см3 Время исчезновения 1,35 пены, сек Вязкость кинематич., При 20°С 3,75 Сст При 80°С 1,43 Вязкость При 20°С 3,75 динамическая, При 80°С 1,43 Мпа*с Теплопроводность, При 20°С 0,43 кал/см*с*°С При 80°С 0,44 Коэффициент объемного расширения, 15 °С-1 Коррозионное медь М1 0,02 воздействие на латунь Л 63 0,02 металлы, г/м2, сутки: припой ПОС-40-2 0,04 алюминий Ал-9 0,04 чугун Сч18-36 0,03 сталь 20 0,02 Набухание резины, резина марки 57-5006 1,3 % (измене-ние резина марки 57-7011 1,0 объема при 100°С в течение 72 часов)

32 Теплоноситель будет продаваться в фасованном виде – 10, 20 и 50л в пластмассовой таре. Под заказ разливаться в 216л бочки или отгружается наливом (кубы, бензовозы и т.д.). В связи с расширением индивидуального жилищного строительства, значительным развитием строительства загородных домов, суровым климатом нашего региона, сбыт предполагаемой продукции прогнозируется с большой уверенностью. Первый этап развития нового продукта потребует время равное 6 месяцев, по истечении которого процесс внедрения на новый рынок закончится. К этому времени предприятие завоюет определенную репутацию и приобретет имидж надежного делового партнера на новом рынке, четко выполняющего взятые на себя обязательства, как среди взаимодействующих предприятий, так и потенциальных клиентов за счет повышенного внимания к их нуждам и потребностям. Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Для производства теплоносителя необходима производственная линия, т.к. линия по производству тосола не загружена на полную мощность, производство теплоносителя будет проводиться на этой же линии что позволит сократить расходы на приобретение дорогостоящего оборудования. Для приобретения сырья и материалов нам не нужно заключать новые договора с поставщиками, так как для производства теплоносителя используется этиленгликоль. Этиленгликоль закупается большими объемами для производства тосола. Так же закупается необходимый пакет присадок.

33 Для производства новой продукции необходимо принять 5 сотрудников: Химик – технолог следит за технологическим процессом производства продукта. Литейщица - разливает готовую продукцию по канистрам. Разнорабочий - складирование готовой продукции. Потребность в персонале и заработной плате на один месяц представлена в таблице 2.2.2 Начисления на оплату труда 26,8% от ФЗП ( пенсионный фонд ФБ – 6%, страховая часть + накопительная – 14%, мед. страх – 3,1%, фонд социального страхования – 2,9%, травматизм – 0,8%). Таблица 2.2.2 - Численность персонала и уровень затрат на заработную плату (на один месяц) № п/п Специальнос ть 1 2 3 Химиктехнолог Литейщица Разнорабочи й Итого: Потребно сть, чел. Средняя зар.плата, руб. 1 12000 Затраты на Начислени Итого зар.плату, е на руб. зар.плату, руб.(26,8%) 12000 3216 15216 2 2 8000 6000 16000 12000 4288 3216 20288 15216 40000 10720 50720 Исходя из данных таблицы 2.2.2, мы видим что, затраты на заработную плату сотрудникам за месяц составили – 50 720 руб. Потребность в персонале и заработной плате по годам представлена в таблице 2.3. Размер заработной платы по годам рассчитывался с учетом инфляции 11% в год.

34 Таблица 2.2.3 - Расчет фонда заработной платы (по годам) Год 2013 Категория работнико в 2014 2015 Затраты на зар.плату , руб. Начислени е на зар.плату, руб.(26,8% ) Затраты на зар.плату , руб. Начислени е на зар.плату, руб.(26,8% ) Затраты на зар.плату , руб. Начислени е на зар.плату, руб.(26,8% ) Рабочие осн. пр-ва 480 000 128 640 532 800 142 790 591 408 158 497 Итого 480 000 128 640 532 800 142 790 591 408 158 497 которая уже Подготовительная стадия, проведена, состоит из разработки и изготовления для производства пробного замеса, проведение тестирования на коррозионную стойкость и разработки документации. Расчет стоимости исходного сырья представлен в таблице 2.2.4 Таблица 2.2.4 - Расчет исходного сырья Ед. Наименование изм. МЭГ кг Вода дистиллированная кг Динатрий фосфат кг Декстрин кг Бензотриазол кг Триэтаноламин кг Резорцин(краситель) кг ПМС-200 кг Итого: Колво Цена (руб.) Сумма (руб.) 935 1050 4 0,4 0,3 10 0,3 0,01 2000 40 0,46 20,5 30 250 50 2000 234 37400 483 82 12 75 500 600 2,34 39154 Стоимость 1кг 19,58 За расчетную базу берем цену на изготовление одной единицы продукции, она равна 19,58 руб.

35 Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитывается исходя из количества потребляемой энергии. Потребляемая мощность оборудования – 5,8кВт/ч, стоимость 1кВт/ч – 2,2 руб. Теплоноситель будет продаваться в бочках 216л. Под заказ разливаться в пластмассовые канистры – 10, 20 и 50л, или отгружается наливом (кубы, бензовозы и т.д.). Стоимость бочек – 200руб. Затраты на запасные части составят 0,01% в месяц от остаточной стоимости оборудования, стоимость линии по производству теплоносителя – 4 000 000мл. руб. Для оформления разрешительных документов потребуется 30 000руб. Документы действительны в течение 5 лет, затраты будут списаны в течение первого года. Стоимость рекламной компании составит 2 000руб. в месяц. Общецеховые затраты составят 1500руб. в месяц, покупка спецодежды, перчаток и др. Рассчитаем полную себестоимость продукции по годам и на единицу продукции, все расчеты велись с учетом инфляции 11% в год. Полученные данные представлены в таблице 2.2.5. Из данной таблицы мы видим, что доля постоянных расходов из года в год уменьшается, за счет увеличения объема продукции. Доля постоянных расходов в себестоимости продукции составляет – 20,53%.. Доля переменных расходов – 79,46%, из них основные расходы - это сырье и материалы – 92,66%, соответственно переменные расходы из года в год увеличиваются в основном за счет сырья и материалов.

36 Таблица 2.2.5 - Расчет себестоимости продукции № 1 3 Показатели Полная себестоимость 26,59 Итого переменные затраты, в т.ч.: 21,13 Сырье и материалы Затраты на тару 4 Год 2017г. При объеме производства 120 000 тонн затра ты на едини Всего, цу руб. проду кции, руб. 19,58 1,00 Расходы на электроэнергию 0,30 Оформление документов 0,25 Итого постоянные затраты, в т.ч.: 5,46 Заработная плата 4,00 Отчисления на ФОТ 1,07 Расходы на рекламу 0,20 Затраты на запасные части, 0,01% 0,04 Цеховские затраты 6 Всего издержек:(п.3+п.4) 2018г. При объеме 2019г. При объеме производства 144 производства 182 000 тонн 200 тонн затраты на единицу продукци и, руб. Всего, руб. затраты на единицу продукци и, руб. Всего, руб. 3 191 040 28,18 4 056 818 30,02 5 470 502,56 2 535 600 23,12 2 349 600 21,73 120 000 1,11 3 329 280 25,59 3 129 120 24,12 159 840 1,23 4 662 935,28 4 394 718,66 224 488,62 40 320 43 728,00 36 000 0,28 0,24 30 000 655 440 480 000 3,70 727 538 532 800 128 640 0,99 24 000 0,19 5,06 3,25 807 567,28 591 408,00 142 790 0,87 158 497,00 26 640 0,16 29 570,40 4,43 4 800 0,04 5 328 0,03 0,15 18 000 0,14 19 980 0,12 26,59 3 191 040 28,18 4 056 818 30,02 5 914,08 22 177,80 5 470 502,56

37 Основным методом определения цены предприятия ООО «Митрополь» является «с/с + прибыль». Цену товара рассчитаем по формуле: Ц = ( с/с + П ) + НДС (1) где Ц – цена, руб. с/с – полная себестоимость продукции, руб. П – планируемый размер прибыли на единицу продукции, руб. ( 55 % от полной себестоимости) НДС – налог на добавленную стоимость на единицу продукции определяется по ставке 18% к цене предприятия на единицу продукции ( с/с + п ), руб. Ц = (26,59 + 55%) + 18% = 48,6 руб. (по формуле 1) Анализ будущего рынка сбыта – это один из важнейших этапов подготовки бизнес – плана, и на такую работу нельзя жалеть ни средств, ни сил, ни времени. Опыт показывает, что неудача большинства провалившихся со временем коммерческих проектов, была связана именно со слабым изучением рынка и переоценкой его емкости. Тосолы, антифризы и специальные теплоносители отличаются процентным соотношением гликоль/вода и химическим составом присадок, причем технологии производства их практически одинаковы. Если оценивать перспективы развития рынка теплоносителей в целом, то со временем, по нашим прогнозам, он будет поделен между крупными производителями тосолов, которые предложат более низкие и стабильные цены. Производители этиленгликоля (основная составляющая теплоносителя) стимулируют низкими ценами большие объемы закупок, которые могут себе позволить крупные производители тосолов, так как объемы его производства

38 на несколько порядков превышают объемы производства теплоносителя, предназначенных для систем отопления. Рентабельность производства тосолов (8–9%) в два раза ниже, чем рентабельность производства теплоносителей (17–25%), что обусловлено жесткой конкуренцией на фоне приблизительно равного качества тосолов, – и это также окажет стимулирующее влияние на захват рынка теплоносителей производителями тосолов. Но не следует забывать, что выпуск специальных жидкостей для систем отопления требует серьезного подхода – как в разработке, так и в контроле качества готовой продукции. Анализ необходимо начать с оценки потенциальной емкости рынка. Основные рынки сбыта продукции являются: 1. Строительные компании (строительство частного жилья, загородных домов и дачное строительство) 2. Компании, занимающиеся продажей и установкой отопительных систем. 3. Розничная и оптовая торговля строительных материалов. Показатели оценки рынка сбыта продукции ООО «Митрополь» сгруппированы в таблице 2.2.6 Таблица 2.2.6 - Оценка рынка сбыта продукции № п/п Показатели Город 1. 2. Уровень спроса Степень удовлетворения спроса Уровень конкуренции Доля потребителей, готовых купить продукцию 3. 4. высокий средний Населенные пункты в радиусе 100 км. средний средняя Рынки, удаленные за 100 км средний низкий средний средний низкий 35 % 28 % 20%

39 Вторым этапом является оценка конкурентов. Нашими основными конкурентами являются компании, которые сами производят теплоноситель и компании, которые закупают готовый теплоноситель. Оценка конкурентов представлена в таблице 2.2.7 Таблица 2.2.7 - Оценка конкурентов № п/п 1 2 3 4 5 6 7 Факторы Собственное производство Основные конкуренты «Ваш «Витар» «Агромаркет» дом» 120 000 95 150 000 110 000 Объем продаж тонн/год 000 53 49,5 52 Уровень цены, за ед. прод. 48,6 Собственное производство собственное закуп собственно собственное или закуп продукта е Расходы на рекламу осуществляют Очен осуществля Очень редко ь ся ются редко Качество продукции высокое высо среднее высокое кое 20% 31% 23% Занимаемая доля рынка, % 25 % 2 5 3 Время деятельности предприятия по выпуску теплоносителя, лет Исходя из представленных данных таблицы основным конкурентом ООО «Митрополь» являются компании «Витар» и «Агромаркет», основная специализация этих компаний производство автохимии, преимущество компаний в том, что они сами производят продукцию, а не закупают ее. Что дает возможность снижения продажных цен. У второго конкурента продукция более конкурентоспособна по цене. Одним из факторов, определяющих основного конкурента является время деятельности его на рынке. Ценовая политика предприятия представлена в таблице 2.2.8

40 Таблица 2.2.8 - Ценовая политика предприятия № Постановка вопроса п/ при исследовании п объекта или метод его анализа 1 Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него 2 Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия? 3 Как относятся покупатели к установленным ценам? Характеристика и Прогноз положения дел, оценка оценка фактического его показателями и действия по состояния дел его улучшению В полной мере. Сохранится в полной мере. Уровень издержек Постоянный анализ структуры ниже издержек. среднерыночных Уровень приемлем цен При сохранении качества товара, цена станет вторичным критерием. Положительно 4 Используются ли Предусматривается предприятием политика стимулирующих цен? 5 Используется ли Используется предприятием политика начальном этапе. стандартных цен? 6 Как действует ц ю зм ы гн о я и р п у в ст ей д ак предприятие, когда конкуренты изменяют цены? 7 Положительно, даже при увеличении в случае обоснованности. Возможна, при конкуренции. ужесточении на При стабильном экономическом положении предполагается установить гибкую систему ценообразования. П ся т и д в о р зк л ан ы р у т ю ъ о ао н св т ю я л ед р п ы н ж зм чо и р п хей ы н б д и в ст рп у н о к сяер т аю м и ы ясн л д ев ж и хп ы зм о ьПроводится анализ ер т конъюнктуры рынка, определяются возможные причины подобных действий конкурентов, принимаются меры для снижения возможных потерь. ы н ест зв И и л ц ы ен ат ы р в о егп аш то я и д р м ы ь ал ц ен яИзвестны ли цены на Да, указаны в прайст у к п товары вашего листах. предприятия потенциальным покупателям? еА ы ч ги о ал н як в ст й д м р уп ьегв и о ы ск амАналогичные действия, и, кроме т р н того, могут проводиться переговоры с конкурентами. П ся агт л о п ед р ьы у в н и к хй ш зм -р п и ы н я ст о еамПредполагается индивидуальная л к рассылка изменившихся прайслистов крупным и постоянным клиентам.

41 Таким образом, конкурентоспособной, продукция т.к. цена ООО на «Митрополь» единицу является продукции ниже средневзвешенной рыночной цены, т.е. уровень цен приемлем. Сильными сторонами нашей продукции выступает высокое качество продукции, ее долговечность и экологическая чистота, а также конкурентоспособность по качеству, цене, стимулированию спроса и месту расположения. Менеджерами компании разработаны методы эффективной доставки продукции до потребителей. Разрабатывается производственная идея по адекватной защите торговой производственной марки. К недостаткам продукции можно отнести недостаточно изученный спрос на теплоноситель, хотя эта причина устраняется при увеличении время нахождения компании на рынке. Современный маркетинг – это система организации деятельности фирмы по разработке, производству и сбыту товаров и предоставлению услуг на основе комплексного изучения рынка и реальных запросов покупателей с целью получения высокой прибыли. Главное в маркетинге – двойной и взаимодополняющий подход. С одной стороны, это то, что вся деятельность компании, в том числе и формирование ее производственной программы, научно-технические исследования, капиталовложения, финансовые средства и рабочая сила, а также программы сбыта, технического обслуживания и др., должны основываться на глубоких и достоверных знаниях потребительского спроса и его изменений. Необходимо выявление неудовлетворенных запросов покупателя с тем, чтобы ориентировать производство на их обеспечение. С другой стороны важно активное воздействие на рынок и существующий спрос, на формирование потребностей и покупательских предпочтений.

42 Выбор системы распространения товара ООО «Митрополь» представлен на рисунке 2.2.1 Производитель Оптовая Розничная Конечный торговля торговля потребитель Рисунок 2.2.1 - Схема распространения товара ООО «Митрополь» Третий этап – прогноз объемов продаж. На данном этапе предполагаемый объем сбыта рассчитывается исходя из результатов проводимых маркетинговых исследований рынка, объем и динамика спроса покупателей, учета конкуренции. Предполагаемый объем реализации нового продукта представлен в таблице 2.2.9 Таблица 2.2.9 - Производственная программа ООО «Митрополь» Товар Годы 2017 г. Коэфф. роста объемов выпуска продукции Тепл 1,0 оноси тель Итог 1,0 о: 2018 г. Объем Коэфф. выпуска роста с учетом объемов коэфф. выпуска Роста, продукци нат. ед. и 120 000 1,20 2019 г. Объем Коэфф. выпуска с роста учетом объемов коэфф. выпуска роста, продукци нат. ед. и 144 000 1,30 Объем выпуска с учетом коэфф роста, нат. ед. 182 200 120 000 144 000 187 200 1,20 1,30 Анализируя производственную программу предприятия, необходимо отметить, что на 2017 г. планируется производство 120 000 тонн теплоносителя, на 2018 и 2019 гг. предполагается увеличить объем производства на 20 % и 30 % соответственно.

43 Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого проекта. Эффективность проекта характеризуется целой системой показателей, отражающих соотношение затрат и результатов применительно к интересам его участников. В данном разделе будут рассмотрены следующие показатели эффективности: 1. Прогноз прибылей и убытков. 2. Расчет точки безубыточности. 3. Период окупаемости проекта. По этим показателям будет сделан вывод о целесообразности и эффективности проекта. Объем финансирования проекта составляет 209 900 тыс. Финансирование проекта будет производиться за счет средств компании. Прогноз о прибылях и убытках по производству товара показывает, получает ли фирма прибыль от продажи товара, а также рентабельность продукции и продаж, показывающая предполагаемый уровень развития фирмы во времени. Все расчёты выполняются на 3 года с момента освоения проекта: для 1го года – по месяцам, 2- го – по кварталам, 3 – го – суммарно весь год. Все рассчитанные данные сведены и представлены в таблице 2.2.10 Таблица 2.2.10 - Прогноз прибылей и убытков (сводный за три года) № п/п Показатели 1 2 3 Объем продаж, тонн Доходы (выручка) от реализации без НДС. Полная себестоимость В т.ч. условно-переменные затраты Всего за 2017год Всего за 2019год 120 000 5 832 000 Всего за 2018год 144 000 7 776 000 3 191 040 2 535 600 4 057 365 3 329 827 5 470 502 4 662 935 182 200 10 932 000

44 4 5 6 2 -условно-постоянные затраты Прибыль, руб. Налог на прибыль Чистая прибыль Рентабельность продукции, % (п.6:п.3 * 100 %) Рентабельность продаж, % ( п.6: п.2* 100 %) 3 655 440 2 640 960 633 830 2 007 130 62,8% 34,4% Продолжение табл. 2.2.10 4 5 727 538 807 567 3 715 674 5 461 497 892 472 2 826 162 1 310 759 4 150 738 69,6% 75,8% 36,3% 38% План доходов и расходов на 3 года в соответствии с прогнозом тенденций развития отрасли отражает, что в течение 2017-2019 гг. предприятие, несмотря на рост издержек, будет получать устойчивую прибыль, рентабельность продукции и продаж в динамике увеличивается, что является положительной тенденцией. Каждое предприятие, начиная процесс производства или принимая решение о расширении, должно быть уверенным, что его затраты обязательно окупятся и принесут прибыль. Для получения прибыли необходимо, чтобы объем выручки от продаж превышал сумму постоянных и переменных издержек фирмы. Чтобы определить при каком объеме продаж окупятся валовые затраты фирмы, необходимо рассчитать точку безубыточности. Показатели для расчета точки безубыточности приведены в таблице 2.2.11 Таблица 2.2.11 - Расчет уровня безубыточности Показатели Объем продукции, тонн Цена за единицу продукции, руб. Выручка от реализации, тыс. руб. Постоянные затраты, тыс. руб. Переменные затраты, продукции, руб. Валовая прибыль в %: на Руб./мес. 6 000 48,6 291 600 54 620 единицу 21,3 56,18

45 Чтобы найти точку безубыточности, необходимо ответить на вопрос: до какого уровня должна упасть выручка предприятия, чтобы прибыль стала нулевой? Нельзя просто сложить постоянные и переменные издержки, так как при снижении выручки переменные издержки снизятся. При снижении валовой выручки переменные издержки будут сокращаться в той же пропорции. На основе этого утверждения можно воспользоваться формулой точки безубыточности: Но=Ипост/Цед.- Ипер, (2) где Ипост – Постоянные издержки; Цед – Цена единицы продукции; Ипер – Удельные переменные издержки (на единицу продукции). Но = 54 620/ 48,6-21,3 = 2000,7 кг. (по формуле 2) Мы видим, что точка безубыточности будет достигнута при продаже 2 000 кг Рассчитать точку безубыточности можно и по формуле: Но = Ипос/Впр% (3) где Ипост –постоянные издержки; Впр - валовая прибыль в % Но = 54620/56,18= 97 223 руб. (по формуле 3) Чтобы убедиться, что мы получили ту же самую цифру, достаточно рассчитать стоимость 2 000 кг. теплоносителя. 2000,7 * 48,6 = 92 234 руб.

46 Из полученных данных мы видим, что точка безубыточности производства достигается после выпуска 2000кг теплоносителя, что соответствует выручке 97 234 руб. Период возврата капитальных вложений (срок окупаемости) – период времени, который необходим для того, чтобы будущая прибыль предприятия достигла величины осуществления капитальных вложений. Показатель срока окупаемости характеризует интенсивность возврата затраченных средств на определенном интервале времени после их вложения, таб.2.2.12 Таблица 2.2.12 - Расчет периода окупаемости вложенных инвестиций Период, Приведённый месяц финансовый результат, Р, руб. 0 0 1 82 992 2 125 126 3 167 262 4 167 262 Приведённая величина затрат, руб. 209 900 126 908 82 992 0 0 Чистая приведённая З, величина дохода, ЧПВД = Р – З, руб. - 209 900 -82 992 42134 167 762 167 062 Срок окупаемости проекта составляет 3 месяца, т.е. после трех месяцев будут возвращены инвестированные средства в размере 209 900руб. и проект начнет приносить прибыль. В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты. Для этого необходимо попытаться спрогнозировать риски и рассмотреть их влияние на деятельность предприятия. К основным рискам, препятствующим вводу проекта в эксплуатацию и его дальнейшему существованию можно отнести: Политические риски: связаны с нестабильностью хозяйственного, налогового, банковского, земельного и других законодательств в РФ, отсутствием поддержки или противодействием правительства и т.п.

47 Меры по снижению риска:  совершенствование налогового законодательства;  формирование деловой внешней среды (партнеры, сети, финансово-промышленные группы);  активное участие учредителей во взаимодействии с властными структурами. Юридические риски: связаны с несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами, неясностью судебных мер в случае разногласий учредителей. Меры по снижению риска:  четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в документах;  привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области. Производственные риски: связаны с возможностью задержек ввода в эксплуатацию новых технических средств и недостаточно высоким качеством предоставляемых услуг. Меры по снижению рисков:  четкое календарное планирование и управление реализацией проекта;  разработка и использование системы контроля качества услуг;  обоснование и выделение финансовых средств для приобретения высококачественного оборудования;  подготовка квалифицированных кадров. Внутренний социально-психологический риск: социальная напряженность в коллективе, дефицит или текучесть профессиональных кадров.

48 Меры по снижению риска:  подбор профессиональных кадров (включая тестирование), при необходимости – обучение;  выработка механизма стимулирования работников, включая участие в результатах деятельности фирмы;  система сквозной многоуровневой информированности рабочих и служащих;  разработка эффективного подхода к формированию и распределению фонда оплаты труда. Маркетинговые риски: связаны с возможными задержками выхода на рынок, неправильным (без учета потребностей рынка) набором услуг, ошибочным выбором маркетинговой стратегии и ценовой политики. Задержки выхода на рынок могут быть вызваны, к примеру, производственно-техническими причинами. Меры по снижению риска:  разработка маркетинговой стратегии;  разработка и реализация программы маркетинговых мероприятий;  проведение полного комплекса маркетинговых исследований и т.п. Финансовые риски: отсутствие или незначительная величина доходов, зависящих в первую очередь от рекламы и качества продуктов или услуг. Меры по снижению риска:  неотложное проведение исследований требований потребителей услуг;  обоснование и выделение достаточных финансовых средств для создания и приобретения высококачественного оборудования;  выход на фондовый рынок;

49  разнообразие предлагаемых схем финансирования проекта;  разработка инвестиционно-финансовой стратегии;  проведение комплекса мер по поиску инвестиционных и кредитных ресурсов. Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансовоэкономическим рискам, классификация которых отражены в таблице 2.2.13 Таблица 2.2.13 - Финансово-экономические риски Виды рисков Отрицательное влияние на прибыль Неустойчивость спроса Падение спроса с ростом цен Появление альтернативного продукта Снижение спроса Снижение цен конкурентов Снижение цен Увеличение производства у Падение продаж или снижение цен конкурентов Рост налогов Уменьшение чистой прибыли Рост цен на сырье, материалы, Снижение прибыли из-за роста цен перевозки Платежеспособность потребителей Падение продаж Зависимость от поставщиков, Снижение прибыли из-за роста цен отсутствие альтернативы Недостаток оборотных средств Увеличение кредитов Произведем оценку финансово-экономических рисков, для этого возьмем шесть простых рисков Si(i=1,2,…6): 1- рост цен на сырье, материалы, перевозки; 2- появление альтернативного продукта; 3- снижение цен конкурентов; 4- увеличение производства у конкурентов; 5 – неустойчивость спроса; 6 – Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы. По степени значимости (P1) все риски делятся на две группы: P1 и P2.

50 Риски первой группы считаются приоритетными, в первую группу входят риски S1, S2, S3, S4, во вторую - S5 S6. Число рисков в первой группе М1= 4, а во второй М2= 2. По степени значимости рискам приданы веса - Wi /W1= 0,4; W2= 0,2; W3 = 0,15; W4 = 0,12; W5 = 0,08; W6 = 0,05. Причем сумма всех рисков по всем группам равна единице. Для оценки рисков вероятности наступления событий, относящихся к каждому простому риску, были привлечены эксперты (экспертная группа состояла из сотрудников компании – ком. директор, руководитель ОМТС, начальник отдела снабжения, бухгалтер, технолог, начальник ТО), результаты их оценки приведены в таблице 2.2.14 Таблица 2.2.14 - Оценка рисков экспертами Вид риска Средняя вероятность риска (Vi) S1 появления 0,4 S2 0,3 S3 0,6 S4 0,2 S5 0,5 S6 0,7 Определим веса групп с наименьшим приоритетом по формуле: Wk = 2/k*(f+1) (4) где f – соотношение весов первого и последнего приоритета, k – число включенных в расчет групп. F = W1/W6 = 0,4/0,05 = 8 Так как мы находим веса группы с наименьшим приоритетом то Wi = W2, W2 = 2/2(8+1) = 0,11 (по формуле 4) Вес второй группы W2 = 0,11, определим вес первой группы по формуле:

51 W1 = Wk*((k-1)*f+1-1/k-1) (5) W1 = 0,11*((2-1)*8+1-1)/2-1) = 0,88 Вес первой группы W1 = 0,88, определим веса простых рисков в каждой из групп по формуле: Wi = W1/Mi (6) где Мi – число рисков в группе. Для первой и второй группы веса рисков равны: W1 = 0,88/4 = 0,22 (по формуле 6) W2 = 0,11/2 = 0,055 (по формуле 6) Данные расчета сведем в таблицу 2.2.15 Таблица 2.2.15 - Веса рисков в приоритетных группах Приоритеты P1 P2 Вид риска Вес риска в данной группе S1 0,22 S2 0,22 S3 0,22 S4 0,22 S5 0,055 S6 0,055 Используя вероятные оценки рисков, полученные экспертами, можно определить бальные оценки наступления рисков по формуле: R = Wi*Vi (7) где R – бальная оценка по всем рискам. Расчет бальной оценки рисков представлен в таблице 2.2.16

52 Таблица 2.2.16 - Бальная оценка рисков Вид риска (S) S1 S2 S3 S4 S5 S6 Итого Вес риска (W) 0,22 0,22 0,22 0,22 0,055 0,055 - Вероятность риска (V) 0,4 0,3 0,6 0,2 0,5 0,7 - Бальная (Wi*Vi) 0,088 0,066 0,132 0,044 0,0275 0,0385 0,396 оценка Приняв R = 0,396 за 100 баллов, проведем ранжирование рисков по существенным видам и оценим по баллам. Полученные данные приведены в таблице 2.2.17 Таблица 2.2.17 - Значение рисков и их ранжирование Вид риска 1 S1 S2 S3 S4 S5 S6 Итого Значение риса, (Wi*Vi)*100/0,396 2 22,2 16,7 33,3 11,1 7,0 9,7 100 баллы Ранжирование риска 3 2 3 1 4 6 5 Исходя из данных таблицы 2.2.17, мы можем назвать три наиболее существенных риска реализации данного проекта по приоритетности: 1. Снижение цен конкурентов – 33,3 балла; 2. Рост цен на сырье, материалы, перевозку – 22,2 балла; 3. Платежеспособность потребителей – 16,7балла. степени

53 Проанализировав виды рисков можно сказать, что:  снижение цен конкурентов и снижение цен на данный тип продукта имеет большую вероятность но, стратегия предприятия направлена на создание продукта-лидера по качеству, что подразумевает определенный уровень цен, характеризующих это качество;  рост цен на сырье, материалы и перевозки имеет большую вероятность, так как большинство предприятий индексируют свои цены в соответствии с ростом курса доллара, но в настоящее время на рынке сырья, материалов и перевозок имеется большая конкуренция и всегда можно найти оптимальное решение этой проблемы;  платежеспособность потребителей в современной ситуации достаточно низкая, но, предприятие имеет возможность снизить отпускные цены и увеличить объемы продаж;  увеличение производства у конкурентов имеет большую вероятность, мера противодействия – создание продукта с новыми потребительскими качествами;  зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы имеет малую вероятность по причинам указанным выше.  неустойчивость спроса маловероятна, потому, что этот рынок является бурно развивающимся и имеет большую емкость, и кроме этого в структуре прибыли предприятия имеется большой запас для снижения отпускных цен и тем самым восстановления прежних объемов продаж; появление нового продукта не стоит ожидать, т.к. он уже существует, это вода и тосол. Основное решение этого вида риска – это умеренная цена по отношению к цене конкурирующего товара и усиленная рекламы по характеристикам этого продукта.

54  рост налогов маловероятен, но даже в случае этого события предприятие будет акцентировать внимание на налоговом планировании своей деятельности. 2.3 Оценка эффективности и разработка рекомендаций по повышению устойчивости инновационного проекта Определение эффективности производства начинается с установления критериев эффективности, т. е. главных признаков оценки эффективности, раскрывающих ее сущность. Смысл критерия эффективности производства вытекает из необходимости максимизации получаемых результатов или минимизации производимых затрат исходя из целей развития предприятия. Отсюда в качестве исходного количественного критерия эффективности должна выступать годовая норма прибыли на вложенный капитал, определяемая по формуле: Е = П/К (8) где Е – норма прибыли на вложенный капитал, %; П – чистая прибыль (годовая) за вычетом налогов; К - вложенный капитал, обеспечивающий получение прибыли; Е = 2 007 130/209 900 = 9,6% (по формуле 8) Годовая норма прибыли на вложенный капитал составила 9,6%. Рентабельность продаж 1-ый год – 34,4%, 2-ой год – 36,3%, 3-ий год – 38%. Рентабельность продукции 1-ый год – 62,8%, 2-ой год – 69,6%, 3-ий год – 75,8%.

55 Точка безубыточности производства достигается после выпуска 2000кг. теплоносителя, что соответствует выручке 97 234 руб. Окупаемость проекта составляет 3 месяца Исходя из представленных данных, можно сделать следующие выводы. Для разработки и внедрения проекта необходимо 209 900 т. руб. Для финансирования проекта нет необходимости в заемных средств и долгосрочных кредитах, т.к. финансирование проекта будет производиться за счет средств компании. Для производства нового продукта нет необходимости в покупке дорогостоящего оборудования, т.к. теплоноситель будет производиться на имеющихся производственных мощностях, что позволяет значительно сократить расходы В планируемом периоде (2017 – 2019 гг.) имеет место рост объемов производства на 20 и 30 % соответственно, на существующих мощностях. Годовая норма прибыли на вложенный капитал составила 9,6%, это означает, что 1 вложенный рубль приносит 9,6руб. прибыли. Ожидаемая норма чистой прибыли (за первый год) составит 2 007 130 руб., планируемый прирост чистой прибыли в 2018г – 40,8%, 2019г. – 46,8%. Планируемая рентабельность продаж и продукции увеличивается из года в год, что характеризует стабильный рост прибыли, увеличение производства продукции и его сбыт. Сущность ценовой политики предприятия заключается в вытеснении конкурента за счет снижения цены (цена на единицу продукции ниже средневзвешенной рыночной цены). Линейно-функциональная организационная структура данного предприятия достаточно эффективна. Преимущество инновационного проекта по производству теплоносителя заключается в том, что при минимальных первоначальных

56 вложениях, есть перспектива получения стабильной прибыли, рост производства и реализации продукта. Это дает основания сделать вывод, что реализация проекта по производству теплоносителя экономически целесообразна. Для успешной деятельности предприятия большое значение имеет инновационный настрой менеджмента всех уровней управления, нейтрализация сопротивления изменениям, стимулирование различных инициатив. Каждый специалист инновационной фирмы должен нести ответственность и иметь возможность для проявления инициативы. Основная задача руководителя - расширить участие непосредственных исполнителей в принятии инновационных решений. Систематическое снижение издержек — основное средство повышения прибыльности проекта. Естественно, что снижение издержек на производство продукции не изменяет его полезных свойств, но позволяет снизить цену в конкурентной борьбе. На начальном этапе производства продукции предприятие имеет возможность снизить отпускные цены и увеличить объемы продаж. Повышение эффективности производства в значительной степени зависит от интенсивнее ритмичности лучшего использования использовать производства, основных производственный максимальной фондов. Необходимо потенциал, добиваться загрузки оборудования, существенно повышать сменность работы и на этой основе увеличивать съем продукции с каждой единицы оборудования, с каждого квадратного метра производственной площади. Что касается совершенствования организации производства и труда, то этот процесс наряду с экономией на издержках за счет сокращения потерь практически во всех случаях обеспечивает повышение производительности труда, т.е. экономию затрат живого труда. Так же не нужно забывать о том,

57 что необходимо поощрять сотрудников причастных к производству и сбыту продукции. Заинтересовывать их в продвижении продукции и развитии этого проекта. Немаловажную роль в повышении устойчивости проекта играет дальнейшее исследования рынка сбыта. Расширение клиентской базы по сбыту продукции. При разработке проекта был исследован рынок сбыта г.Белгород и Белгородской области, не охваченными остались близ лежащие регионы и регионы дальнего востока. Наша компания поставляет продукцию от Урала, до дальнего востока. Следовательно, что вся существующая клиентская база может быть нашими потенциальными клиентами по закупу и продвижению новой продукции. Так же нужно отметить, что рекламная компания, это не мало важный фактор в продвижении продукции и повышении устойчивости проекта. Это посещение выставок, где можно получить информацию о конкурентах и их товарах, на выставках можно быть посетителем и участником, что дает возможность заключать новые сделки и продвигать свою продукцию. В конечном итоге все мероприятия направлены на получение более высоких финансовых и экономических результатов работы. Исследовав основные аспекты организации сервисного предприятия и подробно изучив теоретические основы бизнес-планирования, мы создали бизнес-план на новый вид продукции для ООО «Митрополь», экономически обоснованный аналитический планируемого проекта. документ, Успешно показывающий разработаны реальность производственный и организационный планы, а также план маркетинга и финансовые аспекты деятельности. По моим подсчетам, затраты окупятся достаточно быстро. Приведённые результаты финансово-экономической оценки данного инвестиционного проекта показывают, что он является прибыльным, имеет короткий срок окупаемости.

58 Исходя из представленных расчетных планируемых данных, можно сделать вывод, что в целом реализация проекта по производству нового вида продукции – теплоноситель экономически целесообразна.

59 Заключение Целю данной работы, являлось определение направлений и возможностей развития предприятия на основе бизнес – планирования. Проанализировать эффективность инновационного проекта. Разработать рекомендации по оптимизации деятельности предприятия на основе полученных результатов. Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:  изучены теоретические основы бизнес–планирования;  разработан бизнес–план предприятия ООО «Митрополь» по выпуску нового продукта;  произведена оценка эффективности бизнес-плана ООО «Митрополь» и рассмотрены показатели бизнес-плана с точки зрения возможностей развития предприятия. В первой главе данного исследования были изучены: сущность и роль бизнес–плана, структура и последовательность разработки бизнес–плана, организация процесса бизнес планирования. Краткий вывод из первой главы можно сделать следующий. Бизнес–план – это критическая стартовая точка и базис всей плановой и исполнительской деятельности предприятия. Бизнес-план представляет собой краткое, точное и понятное описание предполагаемого бизнеса. Такой план позволяет выбрать из большого количества различных ситуаций наиболее перспективные и определить средства их достижения. Основной целью бизнес–планирования является привлечение потенциальных партнёров к бизнесу, привлечения инвесторов и спонсоров к предполагаемому направлению деятельности фирмы. К основным причинам составления фирмой бизнес-плана относятся такие, как: ознакомление потенциальных партнёров с замыслами

60 предпринимателя; необходимость знания инвесторами и кредиторами объективной оценки делового предложения; цифровое обоснование эффективности бизнес-идеи. Основной вопрос составления бизнес-плана заключается в том, чтобы доказать целесообразность и экономическую эффективность инновационного проекта, для выполнения которого предприниматель пытается привлечь дополнительные средства. Бизнес-план помогает координировать деятельность партнёрских фирм, организовывать совместное планирование кооперированием и развития ряда изготовлением организаций, одного или связанных нескольких взаимодополняющих продуктов. Таким образом, рассмотрев цели и сущность планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес-планов, можно сделать заключение, что бизнес-план внутрифирменного планирования, является одним из неотъемлемой важнейших частью документов, разрабатываемых на предприятии. Во второй главе данного исследования дана краткая характеристика предприятия ООО «Митрополь» и рассмотрена концепция производства нового продукта. А так же проведён анализ внешней и внутренней среды и составлен организационный план, производственный план и план маркетинговой деятельности. Фирма ООО «Митрополь» вот уже практически 10 лет занимается производством и реализацией высококачественных технических жидкостей и смазочных материалов, необходимых при эксплуатации автомобилей. ООО «Митрополь» стремиться развиваться в ногу со временем, отрабатывая новые технологии и выпуская качественный продукт. Целью предприятия является расширение границ взаимодействия на внутреннем рынке России, удовлетворяя потребности потребителей, быть конкурентоспособными и выйти на рынки ближайшего зарубежья.

61 Необходимость разработки и реализации бизнес-плана определилось потребностями предприятия в расширении деятельности. Анализ внутренней и внешней среды показал, что фирма вполне может осуществить выпуск нового продукта и выйти с ним на абсолютно новый рынок. Для этого был разработан производственный план и тщательно спланирован план маркетинговой деятельности, которые являются неотъемлемой частью бизнес-плана. Основная цель производственного плана – предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. В этот раздел включены такие сведения, как местоположение предприятия, виды требуемых производственных мощностей, необходимые производственные затраты, потребность в основных производственных фондах и рабочей силе. В финансовом плане рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе анализа текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации продукции на рынках в последующие периоды. Цель финансового плана – сформулировать и представить всеобъемлющую систему формулировок и проектировок, отражающих финансовые результаты деятельности компании. Этот раздел является наиболее важным для инвестора, т.к. именно из него он узнает, на какую прибыль он может рассчитывать. ООО «Митрополь» по состоянию на 2015 год имеет устойчивое финансовое состояние, т.к. все коэффициенты находятся в пределах нормативных. В целом реализация проекта по производству теплоносителя экономически целесообразна.

62 Как показала практика, применение бизнес-планирования в развитии предприятия создает важные преимущества:  делает возможной подготовку к использованию будущих благоприятных условий;  проясняет возникающие проблемы;  стимулирует менеджеров к реализации своих решений в дальнейшей работе;  улучшает координацию действий в организации;  создает предпосылки для повышения образовательной подготовки менеджеров;  увеличивает возможности в обеспечении фирмы необходимой информацией;  способствует более рациональному распределению ресурсов;  улучшает контроль в организации.

63 Список литературы 1. Гражданский кодекс РФ (части 1, 2 и 3): По состоянию на 1 февраля 2014 г. – Белгород: Сиб. универ. Изд-во, 2014. – 494с. 2. Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга. Сер. «Практика маркетинга» / С.А.Аникеев – М.: Форум, Информ-Студио, 2009. – 128 с. 3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом / И.Т.Балабанов – М.: Финансы и статистика, 2012. – 384 с. 4. Барроу Пол. Бизнес-план, который работает. / П.Барроу– М.: Альпина Бизнес Букс, 2010. – 288с. 5. Берл Густав. Мгновенный бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ./. Берл Густав. - М.: Дело ЛТД, 2014. – 183с. 6. Бизнес-план. Методические материалы. Под редакцией профессора Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 2008.-156 с. 7. Бизнес-план: учебно-практическое пособие / пер. с англ. Н.И. Алмазовой и И.Ю. Булиной. – 3-е изд. – М.: Изд-во Проспект, 2010 – 232с. 8. Бринк И.Ю., Бизнес-план предприятия. Теория и практика / Серия «Учебники, учебные пособия». / И.Ю.Бринк, Н.А.Савельева / Ростов н/Д: Феникс, 2011. – 384с. 9. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. – 2-е изд. / М.И.Бухалков – М.: ИНФРА-М, 2009. – 400с. 10. Вайсман А. Стратегия маркетинга: 10 шагов к успеху. Стратегия менеджмента: 5 факторов успеха. / А.Вайсман – М.: АО Интерэксперт, Экономика, 2008 – 166 с. 11. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. / В.А.Винокуров – М.: Центр экономики и маркетинга, 2009 – 160 с.

64 12. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие. – 5-е изд., перераб. и доп. / Л.П.Владимирова – М.: Издательско –торговая корпорация «Дашков и К°», 2011 – 400с. 13. Горохов Н.Ю., Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. / Н.Ю.Горохов, В.В.Малев Информационно-издательский дом Филинъ, 2007 – 208 с. 14. Грибалев Н.П., Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. / Н.П.Грибалев, И.П.Игнотов С. Петербург: Белл, 2008 – 203с. 15. Дойль П. Маркетинг – менеджмент и стратегии. / П.Дойль 3-е изд./пер. с англ. Под ред. Ю.Н. Каптуревского. – СПб.: Питер, 2008. – 544с. 16. Инвестиционные ресурсы промышленных предприятий: Учебное пособие / Я.Н. Друбецкий, В.Н. Цуглевич. – М.: Изд-во «Экзамен», 2012. – 416с. 17. Инновационный менеджмент: Концепции, многоуровневые стратегии и механизмы инновационного развития: Учеб. пособие / Под ред. В.М. Аньшина, А.А. Дагаева. – 2-е изд., перераб., доп. – М.: Дело, 2013. – 584с. 18. Искусство финансирования бизнеса. Выбор оптимальных схем / А.С. Волков. – М.: Вершина, 2012. – 328с. 19. Кириллова О.Л. Бросок к цели / О.Л.Кириллова / Ростов н/Д.: Феникс, 2012. – 218с. 20. Ковалев В.В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства. / В.В.Ковалев – С.Петербург, 2009 – 250с. 21. Ковалёва А.М. Финансовый менеджмент: Учебник. / А.М.Ковалёва – М.: ИНФРА-М, 2012 – 284с. 22. Котлер Ф. Основы маркетинга. / Ф.Котлер – М.: Прогресс, 2010 – 734с. 23. Ландсбаум М. Маретинг. XXI век: практ. Пособие / пер. с англ. О.В. Степановой. / М.Ландсбаум – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2011. – 448с.

65 24. Липсиц И.В. Бизнес-план – основа успеха. / И.В.Липсиц - М.: Машиностроение, 2008 – 80с. 25. Маркетинг: основы и маркетинг информации: учебник / В.Н. Ерёмин. – М.: КНОРУС, 2012. – 656с. 26. Пелих А.С. Бизнес-план. / А.С.Пелих – М.: Ось –89, 2010 - 96 с. 27. Планирование на предприятии / Т.Н. Бабич, Э.Н. Кузьбожев: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2011. – 336с. 28. Попов В.М. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учеб. Пособие. – 5-е изд. / В.М.Попов – М.: Финансы и статистика, 2011. – 432с. 29. Прыкина Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. / Л.В.Прыкина – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 – 407с. 30. Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. / Р.А.Фатхутдинов М.: Дело, 2009. – 448с. 31. Финансовый бизнес-план: учебное пособие / Попов В.М., Ляпунов С.И. – М.: изд-во «Финансы и статистика», 2013. – 464с. 32. Щиборщ К.В. Практика инвестиционного проектирования / К.В. Щиборщ // Рынок цен. бумаг. – 2008. -№ 4. – С. 19-20. 33. Щиборщ К.В. Анализ рынка сбыта при инвестиционном проектировании / К.В. Щиборщ // Маркетинг в России и за рубежом. – 2010. № 1. – С. 38-55. 34. Щиборщ К.В. Подготовка и оценка бизнес-плана инвестиционного проекта / К.В. Щиборщ // Консультант директора. – 2011. № 8. – С. 7- 19.

Приложения

Приложение А Расчет себестоимости продукции Все расчеты представлены с учетом инфляции 11% год. Расчет стоимости сырья и материалов: Стоимость на единицу продукции составила – 19,58руб. таб.2.4 2013г. 120 000 *19,58 = 2 349 600 2014г. 144 000 *19,58*1,11=3 129 667,2 2015г. 182 200 *21,73*1,11=4 394 718,66 Расчет стоимости тары: Стоимость одной бочки – 200руб. 2013г. 120 000(тон)/200(объем бочки)*200(цена бочки)=120 000руб. На единицу продукции – 120 000руб./120 000 тонн=1руб. 2014г. 144 000/200*200*1,11=159 840 На ед. продукции 159 840/144 000=1,11 2015г. 182 200/200*222*1,11=224 488,62 На ед. продукции 224 488,62/182 200=1,23 Расчет потребляемой электроэнергии на единицу продукции: 1. Потребляемая мощность оборудования – 5,7кВт/ч 2. Стоимость 1кВт/ч – 2,2руб. Потребляемая мощность за день: 8(часов)*5,7кВт/ч = 45,6 кВт/ч, за год 45,6*30*12=16416Вт/ч 2013г. 16 416*2,2/120 000=0,30 2014г. 16 416*2,2*1,11/144 000=0,28 2015г. 16 416*2,44*1,11/182 200=0,24 Оформление документов: Стоимость сертификата качества и санпин. Рассчитываем только на первый год, т.к документы выдаются на 3г. г

2013г. Затраты на ед. продукцию 30 000/120 000=0,25руб. Затраты на единицу продукции заработной платы: данные из таб.2.5 2013г. 480 000/120 000= 4 2014г. 532 800/144 000=3,7 2015г. 591 408/182 200=3,25 Начисления на ФОТ 2013г. 128 640/120 000=1,07 2014г. 142 790/144 000=0,99 2015г. 158 497/182 200=0,87 Расходы на рекламу: планируется ежемесячно 2 000руб. 2013г. 2 000*12/120 000=0,2 руб. на ед. продукции 2014г. 2 000*1,11*12/144 000=0,19 2015г. 2 220*1,11*12/182 200=0,16 Затраты на запасные части6 берем из расчета 0,01% в месяц от стоимости оборудования – 4 000 000мл. руб. 2013г. 4 000 000*0,0001= 400 руб.в мес. 400*12= 4 800руб в год. На ед. продукции 4 800/120 000=0,04 2014г. 4 800*1,11/144 000=0,04 2015г. 5328*1,11/182 200=0,03 Цеховские затраты: на единицу продукции в том числе 2013г. 1500*12/120 000=0,15 2014г. 18000*1,11/144 000=0,14 2015г. 19980*1,11/182 200=0,12

Приложение Б Прогноз прибылей и убытков на 2017, 2018 г.г. 2017 год Показатели I квартал II квартал III IV квартал квартал Объем продаж, тон 30000 Выручка 44000 40000 30000 от реализации, руб. 1620000 2376000 2160000 1620000 Итого 2018 год 14400 18220 0 0 77760 10932 00 000 32298 46629 27 35 30296 43947 67 19 15984 22448 Итого переменные затраты, в т.ч.: Сырье 693714 917447 924952 693714 и материалы 652014 Затраты на тару Расходы 856287 869352 652014 33300 48840 44400 33300 0 9 8400 12320 11200 8400 40320 43728 72753 80756 8 7 53280 59140 0 8 14279 15849 на электроэнергию Итого постоянные затраты, в т.ч.: 181885 181885 181885 181885 Заработная плата 133200 Отчисления 133200 35698 35698 35698 35698 0 7 6660 6660 6660 6660 26640 29570 1332 1332 1332 1332 5328 5914 4995 4995 4995 4995 19980 22178 на рекламу Затраты 133200 на ФОТ, 26,8% Расходы 133200 0,01% на запчасти Цеховские затраты

Продолжение таблицы Всего издержек: (п.3+п.4) 875599 1099332 1106837 875599 39573 54705 65 03 38186 54614 35 97 91647 13107 2 59 29021 41507 62 38 Валовая прибыль (п.2- п.6) Налог 744401 1276668 1053163 744401 на прибыль 24% Чистая прибыль 178656 565745 306400 970268 252759 800404 178656 565745

Рецензии:

Авторизуйтесь, чтобы добавить рецензию

- у работы пока нет рецензий -

Отзывы:

Авторизуйтесь, чтобы оставить отзыв