Совершенствование кредитного механизма финансирования малого и среднего бизнеса

В последнее время говорится довольно много о развитии малого и сред-него бизнеса, как основы экономики страны. Ведь малый бизнес для экономи-ки страны оказывает большую роль, создавая прослойку между большими и средними предприятиями и таким образом, малый и средний бизнес можно называть цементирующим элементом в экономике страны. Малый бизнес со-здает дополнительные рабочие места, позволяет развиваться гибким и целеустремленным людям. По уровню развития малого и среднего предпринимательства специалисты даже судят о способности страны приспосабливаться к меняющейся экономической обстановке. Таким образом, в мировой экономике малый бизнес является базисом, фундаментом экономики. Многие специалисты утверждают, что без малого бизнеса крупных предприятий также не существовало бы. Эффективное решение экономических проблем региона определяется его возможностью и способностью воспроизводить собственные ресурсы и привлекать их со стороны. В результате особую актуальность приобретает вопрос изучения экономического потенциала региона как совокупности средств и ресурсов, факторов роста потенциала, приоритетных направлений его развития [17, с. 44]. И одним из факторов развития региона многие исследователи называют развитие и поддержка малого и среднего бизнеса. Ведь малый бизнес все больше набирает обороты, и как следствие увеличивается благосостояние населения, потоки налогов в бюджет, решаются социальные проблемы в виде, например, увеличения занятости населения и т.д. Реализация потенциала малого предпринимательства в решении эконо-мических и социальных проблем тем более невозможна без его адекватной финансово-кредитной поддержки. И на сегодня в России проблема финансового обеспечения развития малого предпринимательства стоит особенно остро [31, с. 1-5]. Ключевым фактором эффективного развития малого и среднего бизнеса (МСБ) выступает адекватное финансирование этого сегмента экономики, одним из вариантов которого выступает предоставление заемных средств коммерческими банками. Несмотря на то, что для банковских учреждений кредитование МСБ является перспективным и прибыльным направлением в этой сфере существует немало существенных проблем [43, с. 14-23]. Поэтому изучение кредитного механизма финансирования малого и среднего бизнеса России является актуальным. Поэтому, хотелось бы разобраться в этом вопросе более детально, так как данная тема очень важна с точки зрения будущего понимания о развитии собственного бизнеса. Таким образом, целью данной выпускной квалификационной работы бу-дет являться разработка рекомендаций по совершенствованию кредитного ме-ханизма финансирования малого и среднего бизнеса. Для достижения данной цели поставлены следующие задачи: − исследовать теоретические основы кредитного механизма финансиро-вания малого и среднего бизнеса; − провести оценку существующего кредитного механизма; − разработать рекомендации по совершенствованию кредитного меха-низма финансирования малого и среднего бизнеса. Объект исследования – кредитный механизм. Предмет исследования – экономические отношения, возникающие в процессе финансирования малого и среднего бизнеса. Работа выполнена на основе анализа специальной литературы и источников. Значительный вклад в изучение кредитного механизма финансирования внесли авторы Пашковский В. С., Зозулина М. А., Костина Н. Н. и др. Кроме того, в работе использовались следующие информационные ис-точники: нормативные и законодательные акты, посвященные вопросам малого и среднего бизнеса и их финансирования, для проведения практических расчетов и анализа финансирования в работе использовались данные статистической отчетности Росстата РФ, статьи в средствах массовой информации и экономических публикациях, а также материалы, опубликованные в интернет. Статистической базой послужили данные Российского статистического ежегодника, а также информация с официальных сайтов Федеральной службы государственной статистики, Банка России, Национального бюро кредитных историй. В работе были использованы качественные (анализ, сравнение, группи-ровка, наблюдение) и количественные методы исследования (математические методы для расчета финансовых показателей), и прочие методы, применяемые в анализе финансирования и кредитования. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использован-ных источников и литературы, приложений. В первой главе раскрыты теоретические основы кредитного механизма финансирования малого и среднего бизнеса РФ. Вторая глава носит практический характер. В ней проводится анализ и оценка финансирования малого и среднего бизнеса, а также предложены реко-мендации по совершенствования кредитного механизма. «Совершенствование кредитного механизма финансирования малого и среднего бизнеса» является актуальным в настоящее время для Российской Федерации, так как развитый и стабильный малый и средний бизнес – основа высокоэффективной рыночной экономики любой страны. Исследование показало, что малый и средний бизнес пока занимает не важное место в экономике страны, в его численности и объеме ВВП. Но Правительство страны стремится развивать его и разрабатывает соответствующие стратегии. Один из вопросов, который тормозит развитие малого и среднего бизнеса в стране является неэффективность его финансирования. Этому вопросу и посвящена данная ВКР. Кредитный механизм – это взаимосвязанная система форм и методов планирования, выдачи, регулирования и погашения кредитов, действие и структура которой обусловлены существующими в данное время требованиями хозяйственного механизма. Понятие кредитный механизм включает следующие элементы участники кредитных отношений, субъекты и объекты кредитных отношений, кредитные планы; режим кредитования; порядок кредитования; виды ссудных счетов; процентные ставки. Выделение элементов кредитного механизма важно потому, что от этого зависит разработка конкретных мероприятий по совершенствованию кредитных отношений. Очевидно, развитие малого и среднего бизнеса за границей достаточно успешно, поэтому изучение финансово-кредитного механизма финансирования малого и среднего бизнеса за рубежом весьма интересно и поучительно, так как это позволит нашим экспертам найти особенности и применить их для развития своего малого бизнеса. Поэтому естественно, что изучение механизма кредитования малого и среднего бизнеса за рубежом является весьма поучительным для экономики нашей страны. Из исследуемого материалы был сделан вывод о том, что кре-дитный механизм финансирования малого и среднего бизнеса весьма сложный и многогранный. Проведенное выше исследование банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства служит базой для выявле-ния проблем и поиска необходимых мер по созданию благоприятных условий в данной сфере. Анализ динамики малого бизнеса демонстрируют его рост в экономике РФ за последние годы. Но темпы роста, к сожалению, не такие высокие, как хотелось бы видеть. В 2017 году рост оборота малого бизнеса к 2012 году составил 60,5%. Число зарегистрированных и работающих предприятий в 2017 году больше на 34,8% чем в 2012 году. За последние шесть лет объем кредитов, выданных малому и среднему бизнесу достаточно велик. При этом в исследуемом периоде пик роста объема кредитования приходится на 2013-2014 гг. Это обусловлено возрастающей конкуренцией в данной отрасли и, как следствие, устойчивостью роста кредит-ного портфеля банка. Однако очевидно, что за последние полтора-два года ситуация изменилась в худшую сторону, чему способствовал ряд факторов. Существенное влияние оказала растущая с начала 2015 г. инфляция. Повышение ключевой ставки регулятора вызвало масштабные изменения процентных ставок коммерческих банков. Общая сумма действующих кредитов, выданных под поручительства га-рантийных организаций, на 1 января 2017 года составила 133 782,5 млн рублей, увеличившись на 9% с 1 января 2016 года (с 122 278,3 млн рублей). При этом общая сумма выданных действующих поручительств на 1 января 2017 г. составила 53 776 млн рублей. Общий объем предоставленных субъектам МСП кредитов с применением вышеуказанных программ поддержки кредитования в 2016 году составил 159,6 млрд р., а с начала 2017 года по данным программам – 128,9 млрд р. Доля кредитов, предоставленных с применением данных программ, в общем объеме предоставленных кредитов субъектов МСП в рублях в 2016 году составила 3,1%. В 2017 году доля таких кредитов в общем объеме несколько увеличилась – до 3,4%. Доля кредитов, предоставляемых субъектам МСП в общем объеме кредитования юридических лиц и ИП в России, увеличилась и наблюдается тенденция к дальнейшему увеличению данного показателя. Доля кредитов, выдаваемых малым и средним предприятиям в общем объеме предоставленных юридическим лицам - резидентам и индивидуальным предпринимателям кредитов в рублях в августе 2017 года, составила 17,4 процента. Но при этом фиксируется отрицательная динамика средневзвешенных ставок по кредитам, предоставленным субъектам МСП. Несмотря на положительную тенденцию снижения ставок по кредитам, ставки по кредитам МСП по-прежнему выше, чем ставки в целом по рынку. Согласно этой статистике Российская Федерация поднялась с 2010 по 2016 год с 124 места на 40 в рейтинге стран, а на сегодняшний день РФ входит в пятерку стран-лидеров по количеству проводимых реформ. Для развития субъектов социального предпринимательства и сопровож-дения социальных проектов в регионах создаются центры инноваций социаль-ной сферы. С начала реализации указанного мероприятия поддержку получили порядка 6 тысяч социальных предпринимателей, в том числе при содействии центров предприниматели смогли найти инвесторов, оформить свои бизнес-идеи и получить финансирование на их воплощение. Всемирным банком отмечены такие ключевые изменения, связанные с предпринимательским климатом, как упрощение регистрации новых компаний, упрощение и удешевление процесса подключения к электросетям и снижение тарифов на технологическое присоединение, сокращение сроков государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, снижение совокупной налоговой ставки путем исключения движимого имущества из налогооблагаемой базы по налогу на имущество организаций. Еще одним показателем эффективности финансирования малого и сред-него бизнеса является на наш взгляд, наличие задолженности перед кредитны-ми организациями и доля просроченной задолженности перед банковской си-стемой со стороны предпринимателей. Эти показатели говорят об эффективности кредитного механизма для банковской системы. Следует отметить сначала постепенный рост задолженности по кредитам к 2015 году, а затем постепенный спад задолженности по кредитам к концу 2017 году на уровень даже ниже чем в 2012 году. Это обусловлено, прежде всего, такой же динамикой объемов кредитования. Отрицательной тенденцией одновременно является постепенный рост просроченной задолженности по кредитам малым и средним бизнесом, которая к концу 2017 года составила 622 млрд. р., что составила 14,93 % от общей суммы задолженности. В то время как в 2012 году этот показатель составлял 8,39%. Это говорит об отрицательных тенденциях в области финансирования малого и среднего бизнеса, а также сообщает о неэффективности банковского кредитования представителей МСБ. Сравнивая прирост капитализации и прирост действующего портфеля МФО по состоянию на 1 января 2016 г. и на 1 января 2017 г., можно сделать вывод о повышении эффективности предоставления микрозаймов. На 1 января 2018 г. доля просроченной кредитной задолженности МФО в общем портфеле займов составила 12%, в то время как в банковском секторе для МСП она составляет 14,93 процента. Для представителей малого и среднего бизнеса эффективность их финан-сирования можно определить с помощью показателей рентабельности и финансовой устойчивости и платежеспособности. Из проведенного анализа можно отметить, что эффективность работы средних предприятий значительно превышает эффективность работы предста-вителей малого бизнеса. Хотя из положительных тенденций стоит отметить рост показателей рентабельности в динамике, как по представителям малого и среднего бизнеса. Платежеспособность на высоком уровне. При этом зависи-мость малого и среднего бизнеса от краткосрочных и долгосрочных обяза-тельств достаточно высокая. Собственными средствами представители малого и среднего бизнеса могут себя снабдить лишь на 20-27%. Из всего проведенного выше анализа следует отметить, что эффектив-ность финансирования малого и среднего бизнеса находится на довольно низ-ком уровне. Действующая система кредитования малого и среднего бизнеса является неэффективной. Путей дальнейшего развития и совершенствования вопросов финансиро-вания и дальнейшего развития малого и среднего бизнеса как основы россий-ской экономики довольно много. Часть программ реализуется, часть программ пока в разработке, в любом случае, процесс развития и стаби-лизации бизнеса весьма длительный, трудоемкий. Очевидно, что развитие малого и среднего бизнеса должно развиваться сразу с нескольких сторон. Все возможные варианты должны быть согласова-ны, взаимозадействованы между собой и отвечать главным целям общим, а также при этом не противоречить целям и задачам самих участников. Принимать программы развития со стороны государства и правитель-ственных органов, при этом не исполнять их не приведет к эффективному раз-витию бизнеса и экономики в целом. Поэтому государства в настоящий момент взяло на себя возможные варианты развития малого и среднего бизнеса в приоритетных для государства отраслях экономики. При этом со стороны банковского сектора экономики также должна быть заинтересованность в расширении кредитования малого и среднего бизнеса. На это сейчас нацелен банковский сектор. В работе были проведены рекомендации, как это сделать. Ну и самое главное, сами представители малого и среднего бизнеса должны быть заинтересованы в своем развитии, быть активны, позитивны, в меру рисковать, получать соответствующее образование, разыскивать помощь, принимать участие в конкурсах. Только так, взаимодействуя между собой можно совместно решить все вопросы и сделать страну сильной, независимой со стабильной экономикой. : выпускная бакалаврская работа по направлению подготовки : 38.03.02 - Менеджмент