МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМЕНИ Г.В. ПЛЕХАНОВА»
Факультет Менеджмента
Кафедра теории менеджмента и бизнес-технологий
«Допустить к защите»
Заведующий кафедрой
Теории менеджмента
и бизнес-технологий
И.В. Денисов
«____»____________2020 г.
Выпускная квалификационная работа
направление 38.04.02 «Менеджмент»
профиль «Менеджмент предпринимательской деятельности»
ТЕМА: «СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ВЛАДЕЛЬЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФОРМАТА
ДИСКАУНТЕРА»
Выполнил студент Максина Дарья Сергеевна
Группа 25МПД/18
Научный руководитель выпускной
квалификационной работы
д.э.н., доцент,
Калинина Ирина Анатольевна
_____________________
Автор_______________
Москва – 2020
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ....................................................................................................................... 3
Глава 1. Исследование современных тенденций развития компаний розничной
торговли........................................................................................................................ 5
1.1. Изучение существующих подходов к построению бизнес-моделей,
применяемых на рынке розничной торговли ........................................................... 5
1.2. Обоснование популярности дискаунтеров на российском рынке ................ 15
1.3. Обоснование применяемой методики оценки хозяйственной деятельности
торговых организаций .............................................................................................. 24
Глава 2. Исследование объекта управления в компании АО «ДИКСИ Юг»...... 34
2.1. Изучение технологии организации объекта управления ............................... 34
2.2. Анализ эффективности операционной деятельности компании в сравнении
с отраслевыми конкурентами................................................................................... 42
2.3. Оценка потерь компании в результате неэффективного управления .......... 51
Глава 3. Совершенствование бизнес-модели компании АО «ДИКСИ Юг» ....... 60
3.1. Цифровая трансформация владельческой модели организации ................... 60
3.2. Разработка стратегии развития компании ....................................................... 69
3.3. Обоснование выбора проекта по совершенствованию владельческой
модели......................................................................................................................... 79
Заключение ................................................................................................................ 90
Список использованных источников ...................................................................... 92
Приложения ............................................................................................................... 99
2
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования связана с перестройкой рынка в сторону
гибких подходов к управлению. Сегодня мы можем наблюдать развитие нового
технологического уклада, который характеризуется появлением прорывных
технологий, способных полностью перестроить экономику страны.
Применение этих технологий в рамках компании позволяет повысить ее
операционную эффективность, а также получить конкурентные преимущества
на рынке. Однако, внедрение новых инструментов управления требует не только
освоения новых компетенций, но и перестройки существующей бизнес-модели
организации, независимо от ее специфики. Таким образом, совершенствование
владельческой модели является неотъемлемым фактором развития любой
компании.
Основная цель выпускной квалификационной работы заключается в
разработке рекомендаций по совершенствованию бизнес-модели исследуемой
компании. В соответствии с целью можно сформулировать следующие задачи:
−
изучить
существующие
подходы
к
построению
бизнес-моделей,
применяемых на рынке розничной торговли;
−
обосновать популярность дискаунтеров на российском рынке;
−
обосновать применение методики оценки хозяйственной деятельности
торговых организаций;
−
изучить технологию организации объекта управления исследуемой
организации;
−
провести анализ эффективности операционной деятельности компании в
сравнении с отраслевыми конкурентами;
−
оценить потери компании в результате неэффективного управления;
−
исследовать возможность внедрения инструментов цифровизации в
основную деятельность торговой организации;
−
разработать стратегию развития компании;
3
−
обосновать выбор проекта по совершенствованию владельческой модели
торговой организации.
Объектом исследования является компания-дискаунтер АО «ДИКСИ Юг».
Предметом исследования является бизнес-модель организации.
Теоретическую основу исследования составляют нормативно-правовые
акты,
научно-технические
документы,
исследования
российских
и
международных компаний, учебные материалы последних лет, а также
актуальные ресурсы сети «Интернет».
Информационная база включает официальные статистические данные
российского
рынка
розничной
торговли
и
результаты
хозяйственной
деятельности АО «ДИКСИ Юг».
Методологическую основу исследования составляют методы научного
исследования, а именно методы эмпирического исследования (сравнение,
описание, измерение), методы теоретического познания (формализация,
аксиоматический метод), а также логико-теоретические методы (анализ,
обобщение, синтез, моделирование, аналогия, индукция, дедукция и другие).
Практическая значимость работы заключается в формировании навыков
совершенствования владельческой модели управления торговой организации
формата дискаунтера.
4
ГЛАВА 1. ИССЛЕДОВАНИЕ СОВРЕМЕННЫХ ТЕНДЕНЦИЙ
РАЗВИТИЯ КОМПАНИЙ РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛИ
1.1. Изучение существующих подходов к построению бизнес-моделей,
применяемых на рынке розничной торговли
Торговля – это деятельность, заключающаяся в купле-продаже товаров и
осуществлении связанных с этим процессов, таких как: доставка, хранение и
подготовка к продаже товаров, а также обслуживание покупателей [24, с.83].
В теории различают два вида торговли: оптовую (мелкооптовую) и
розничную. Оптовая торговля – это деятельность по продаже товаров с целью их
дальнейшего использования в коммерческой деятельности. Розничная торговля
представляет собой деятельность по продаже товаров конечному потребителю
[47].
Оптовые
организации
по
сути
являются
посредниками
между
производителем и розничным продавцом. Оптовая торговля является важным
звеном в цепи поставок за счет выполнения функций по распределению и
хранению
крупных
партий
товаров,
организации
товародвижения
и
регулированию рынка за счет выравнивания цен [10, c.16]. Однако, в последнее
время роль оптовых посредников уменьшается, что связано с развитием сетевых
торговых структур, которые создают собственные оптовые подразделения с
целью увеличения ритмичности товароснабжения и снижения риска срыва
поставок [12, с. 33].
Розничная торговая сеть – это совокупность розничных торговых
предприятий, находящихся под общим управлением и размещенных на
определенной территории с целью продажи товаров и обслуживания
покупателей [12, с. 66].
5
В зависимости от территории распространения торговых объектов
различают: международные, федеральные (национальные), региональные
(локальные) сети. Международные сети представляют западные ритейлеры,
которые реализуют стратегию головного офиса, корректируя ее под особенности
местной культуры. Федеральные сети имеют торговые объекты более чем в
десяти регионах страны и характеризуются большим количеством торговых
точек
и
распределительных
центров,
а
также
активной
экспансией.
Региональные сети присутствуют в 1-10 регионах страны. Несмотря на прочные
позиции, занимаемые на местном рынке, им приходится конкурировать с
федеральными сетями из-за цен, ассортимента и торговых площадей [10, с.25].
Основная задача торговли заключается в обеспечении эффективности
процесса товародвижения по каналам распределения. Осуществление этого
процесса невозможно без посреднических организаций, которые оказывают
существенные услуги производителям и конечным потребителям продукции [10
с. 16]. Компании, функционирующие в торговой отрасли, чаще всего используют
комиссионную бизнес-модель.
Комиссионная модель – это посредническая модель, при которой поставщик
(комитент) поставляет свою продукцию посреднику (комиссионеру), который в
свою очередь реализовывает ее через свои точки продаж и получает за свои
услуги определенное вознаграждение [12, с. 15].
Различают два способа оплаты товара: при принятии на реализацию
торговая организация оплачивает продукцию после реализации, а при покупке,
наоборот, перед реализацией.
При реализации поставщик (комитент) отдает свой товар на реализацию
посреднику (комиссионеру), при этом право собственности на товар к
последнему не переходит. Комиссионер продает товар покупателю, действуя от
своего имени, но за счет комитента. Как только товар продан, комитент перестает
быть его собственником. Комиссионер отчитывается перед поставщиком, отдает
ему выручку за товар и получает свое вознаграждение (рисунок 1).
6
Передача на реализацию
Право
собственности
ПОСТАВЩИК
(КОМИТЕНТ)
ТОРГОВАЯ
ОРГАНИЗАЦИЯ
(КОМИССИОНЕР)
Отчет и доход
от реализации
Вознаграждение
Рис.1. Взаимодействие комитента и комиссионера в комиссионной модели
при принятии товаров на реализацию
Источник: разработано автором
В этом случае согласно статье 990 главы 51 части 2 Гражданского кодекса
РФ первым делом поставщик и торговая организация составляют договор
комиссии, в котором прописываются права и обязанности сторон, условия
поставки и оплаты, а также указывается размер вознаграждения [1]. Это может
быть как фиксированная сумма с каждого проданного товара, так и
определенный процент с продаж. Договор комиссии может быть заключен на
определенный срок или быть бессрочным.
При покупке право собственности на товар и риск повреждения товара
переходит к покупателю (посреднику) с даты фактической передачи ему товара,
то есть с даты подписания акта приема-передачи уполномоченными
представителями сторон (рисунок 2).
Поставка товаров
ПОСТАВЩИК
(КОМИТЕНТ)
Оплата
товаров
ТОРГОВАЯ
ОРГАНИЗАЦИЯ
(КОМИССИОНЕР)
Право
собственности
Вознаграждение
Рис. 2. Взаимодействие комитента и комиссионера в комиссионной модели
при покупке товаров
Источник: разработано автором
7
Торговая организация и поставщик заключают договор поставки, который
содержит права и обязанности сторон, а также регламентирует порядок поставок
и расчетов. По договору торговая организация получает вознаграждение в связи
с приобретением у поставщика определенного количества товаров.
Закон разрешает отдать деньги за товар, оформленный по договору
поставки, уже после его продажи, то есть с отсрочкой платежа. В этом случае
сокращаются риски больших вложений. Закон «О торговле» определяет сроки
оплаты продовольственных товаров, если договором поставки предусмотрена
отсрочка
платежей.
Порядок
расчетов
при
отсрочке
платежа
на
непродовольственные товары определяется по согласованию сторон.
Основными нормативными документами, регулирующими деятельность
предприятий торговли, являются:
1. Закон «О торговле», который содержит требования, предъявляемые к
поставкам продовольственных товаров [4].
2. Закон «О качестве и безопасности пищевых продуктов» регламентирует
требования к транспортировке пищевых продуктов [5].
3. Закон «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения»,
который регулирует деятельность предприятий продовольственной торговли.
4. Санитарные правила определяют требования к организации торговли,
условиям транспортировки, приемки, хранения, переработки, реализации
пищевых продуктов, а также к условиям труда [2].
5. Технические регламенты на пищевую продукцию устанавливают
требования к продукции, связанные с процессами хранения, транспортировки,
реализации и утилизации [3].
В комиссионной модели можно обозначить трех участников, каждый из
которых преследует свои интерес и имеет определенные возможности и
ограничения, связанные со спецификой бизнес-модели (рисунок 3).
8
ПОСТАВЩИК
(КОМИТЕНТ)
Поставка товаров
Товар
Договор
комиссии
(поставки)
Деньги
Доход от
реализации/
вознаграждение
ТОРГОВАЯ
ОРГАНИЗАЦИЯ
(КОМИССИОНЕР)
КЛИЕНТ
Рис. 3. Схема комиссионной бизнес-модели
Источник: разработано автором
Интерес клиента заключается в том, что он желает получить качественный
продукт по оптимальной цене.
Возможности для клиента [43, с. 10]:
−
широкий ассортимент товаров;
−
экономия времени и финансов;
−
удобство и хороший сервис.
Ограничения для клиента [43, с.13]:
−
снижение качества продукции.
В интересе торговой организации заработать на своем посредничестве, при
этом существую три пути заработка: вознаграждение, доходы от маркетинга и
доходы от сдачи в аренду свободной торговой площади.
Возможности для торговой организации:
−
работа с проверенными поставщиками;
−
возможность предлагать широкий ассортимент продукции за счет работы с
различными поставщиками;
−
при реализации продукции право собственности сохраняется у поставщика,
соответственно организация не ответственна за порчу продукции и при
9
остатках нераспроданной продукции организация вправе вернуть ее
поставщику без лишних затрат.
Ограничения торговой организации:
−
сбои поставок производителя;
−
некачественная продукция производителя;
−
излишки или недостатки при неправильном планировании, при этом
излишки приводят к лишним расходам, а недостатки к потерям продаж.
Интерес поставщика в том, что он хочет реализовать свою продукцию как
можно в большем объеме, поэтому он может сотрудничать сразу с несколькими
торговыми организациями.
Возможности для поставщика:
−
расширение рынка сбыта;
−
повышение узнаваемости бренда;
−
передача сбытовых процессов торговой организации.
Ограничения поставщика:
−
недопроизводство или перепроизводство;
−
неотлаженные процессы маркетинга и сбыта у торговой организации, что
приводит к снижению продаж;
−
риск больших списаний при реализации.
Таким образом, комиссионная бизнес-модель, применяемая на рынке
продовольственной
торговли,
может
отличаться
у
организаций,
функционирующих в одной отрасли торговли, в зависимости от характера
взаимоотношений с производителем и ценности, предлагаемой клиенту.
На сегодняшний день существует несколько различных форматов в
зависимости от типа предприятия торговли [47]. Форматы различаются по
объему торговой площади, уровню цен и количеству наименований товаров в
ассортименте. Кроме того, каждый все форматы, кроме супермаркетов,
отличаются особенностями логистики (таблица 1).
10
Таблица 1
Классификация торговых объектов по форматам [45, с. 12-13]
Формат
Гипермаркет
Супермаркет
Мягкий
дискаунтер
Жесткий
дискаунтер
Минимаркет
Online
Представители
формата
Лента, Ашан,
О’Кей,
METRO,
Карусель
Перекресток,
BILLA,
Азбука Вкуса
Пятерочка,
Магнит, Дикси,
Монетка
Светофор,
Да!, Батон,
Хороший,
Холди
Магнолия,
ВкусВилл,
Красное&Белое,
Бристоль
perekrestok.ru,
утконос,
OZON,
Wildberries,
беру!
Торговая
площадь, кв.м.
От 2500
От 350 до 1500
От 250 до
2000
От 30 до 500
-
Уровень цен
Низкий,
средний
От 500 до
2500
Выше
среднего
Низкий
Низкий
Средний, выше
среднего
Низкий,
средний
30000-60000
5000-30000
2000-7000
500-3000
100-16000
Более 30000
15-40
10-25
Менее 15
Менее 15
Менее 10
15-95
От 10
От 10
От 15
От 20
От 30
До 1
-
Уровень
централизации
поставок более
80%
Хранение
товаров в
торговом
зале
Специализация
на конкретном
сегменте рынка
Доставка со
склада в
пункты выдачи
или
курьерскими
службами
Ассортимент,
SKU
Доля Non-Food
в ассортименте,
%
Средняя доля
СТМ в
ассортименте,
%
Особенности
логистики
Хранение
товаров в
торговом зале
или на складе
объекта
Формат гипермаркета отличается
разнообразием ассортимента как
продовольственных, так и непродовольственных товаров; рассчитан на
покупателей,
совершающих
периодичностью
(например,
крупные
закупки
товаров
раз
неделю).
Формат
в
с
некоторой
супермаркета
характеризуется достаточно высоким уровнем сервиса в плане оформления
торгового зала, а также наличием нераспространенных нишевых товаров.
Особенностью формата дискаунтера является невысокая цена предлагаемых
товаров [47]. Кроме того, существует еще формат минимаркета («магазин у
дома»), который отличается от остальных специализацией на конкретном
сегменте рынка.
Стоит отметить, что помимо традиционных форматов торговли таблица 1
включает и современный – онлайн-формат, который в последнее время набирает
популярность за счет низких цен и разнообразия ассортимента. Как правило,
Интернет является дополнительным каналом и для традиционных розничных
продавцов, которые используют многоканальный реально-виртуальный подход
11
[10, c. 19]. Однако, доля интернет-продаж в российской Федерации в 2019 году
составляла всего 2% от общего объема розничной торговли. Несмотря на
ежегодной рост рынка e-commerce, доля Интернет-торговли не опережает даже
долю традиционный рынок (рисунок 4).
1,2
6,9
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
1,7
5,6
1,30
6,3
2,0
5,3
Интернет-продажи
Рынки
58,5
60
61,70
64,4
Торгующие организации
(кроме торговых сетей)
2016
2017
Розничные торговые сети
34,2
32,7
30,7
27,5
2018
2019
Рис. 4. Структура оборота розничной торговли по формам торговли
Источник: разработано автором на основании данных Росстата [40]
Однако, через несколько лет ситуация на рынке розничной торговли может
существенно измениться, учитывая высокие темпы роста Интернет-торговли.
Темп прироста рынка e-commerce в 2019 году по сравнению с 2018 годам
составляет 24,6% (рисунок 5).
1800
1620
1600
40%
1300
1400
41%
30%
1200
21%
1000
900
800
50%
1070
28%
20%
20%
6%
10%
-1%
600
-5%
0%
400
-14%
200
0
-10%
-20%
2016; 26,8%
2017; 18,9%
2018; 21,5%
Онлайн-продажи, млн. руб.
Рост среднего чека
2019; 24,6%
Рост количества заказов
Темп прироста
Рис. 5. Составляющие роста рынка Интернет-торговли, млн. руб. [15, с. 27]
12
Кроме того, рисунок 5 показывает, что рост онлайн-продаж происходит за
счет увеличения числа заказов, в то время как средний чек показывает
отрицательную динамику. Так, потребители все чаще совершают покупки через
Интернет, выбирая при этом товары по низким ценам.
Существующим торговым организациям нужно быть готовыми к
изменению конъюнктуры рынка и не ограничивать свое развитие открытием
новых торговых точек в рамках используемой бизнес-модели. В 2018 году
руководители ритейла считали, что наиболее эффективными стратегиями были:
увеличение лояльности покупателей, повышение операционной эффективности,
развитие сети магазинов, новых форматов, ценообразования и собственных
СТМ. По прогнозам на ближайшее время приоритеты несколько изменяются.
Ритейлеры продолжают полагаться на операционную эффективность и
лояльность покупателей, а также больше рассчитывают на привлечение нового
трафика, развитие персонала, информационных технологий внутри компании и
омниканального подхода (рисунок 6).
-10%
Лояльность покупателей
Повышение операционной эффективности
Развитие сети магазинов
Поиск новых форматов
Ценообразование
Развитие СТМ
Привлечение нового трафика
Развитие промо и повышение эффективности
Развитие персонала
Автоматизация бизнеса и развитие ИТ
Онлайн и омниканальность
Поиск новых локальных поставщиков
Развитие импорта
Развитие законодательства о торговли
2018
0%
-4%
-2%
-1% 10%
9%
0% 4%
10%
20%
30%
40%
45%
42%
36%
6%
35%
0%
33%
29%
0%
27%
24%
25%
25%
28%
24%
19%
22%
22%
50%
60%
8%
19%
1%
Перспектива изменений на 2019-2020 (Темп роста)
Рис. 6. Результаты опроса менеджеров и руководителей ритейла «Какие
стратегии развития считаете эффективными сейчас, а какие в ближайшем
будущем?» [44, с. 17]
Реализация новых стратегий преобразует существующую бизнес-модель.
Изменение бизнес-модели в свою очередь требует непосредственного участия
13
владельца бизнеса. Владелец отдает предпочтение эффективным стратегиям, то
есть тем, которые обеспечивают получение прибыли и минимизируют риски
экономической безопасности. К рискам экономической безопасности торговой
организации,
находящихся
в
компетенции
собственника,
относятся
логистические риски и риски падения продаж [26, с.128].
Собственник бизнеса должен в первую очередь сосредоточиться на
решении стратегических задач, а за оперативное управление компанией
отвечают топ-менеджеры. Поэтому важной задачей владельческого контроля
является оценка эффективности деятельности топ-менеджмента. Для этого
владельцу необходимо построить такую модель управления бизнесом, которая
будет охватывать весь спектр бизнес-процессов компании [26, с.130].
Инструментом владельческого управления является дашборд (от англ.
dashboard – «приборная панель»). Дашборд позволяет визуализировать и
анализировать данные, отражающие деятельность компании, а потому
позволяют владельцу вовремя корректировать стратегию развития.
Построение дашборда требует понимания специфики бизнеса для
выделения тех факторов, которые наиболее сильно влияют на результативные
показатели деятельности организации. Интерпретация результатов предполагает
наличие аналитических навыков и умения выявлять причинно-следственные
связи.
При
грамотном
использовании
этого
инструмента
принятые
управленческие решения будут способствовать успешному развитию компании
на рынке.
Таким образом, бизнес-модель компании должна отражать ценность,
предлагаемую клиентам. Построенная при создании бизнеса модель не приведет
компанию к успеху, если не будет меняться вслед за изменениями рынка.
Принятие новых стратегий развития находится в компетенции собственника
бизнеса. Выбор той или иной стратегии зависит от того, какую прибыль принесет
ее реализация и на какой риск готов пойти собственник бизнеса.
14
1.2. Обоснование популярности дискаунтеров на российском рынке
Для того, чтобы выявить основные тенденции поведения потребителей на
рынке продовольственной розничной торговли, необходимо проанализировать
некоторые макроэкономические показатели.
Инфляция показывает на сколько процентов изменяются цены на товары и
услуги за период. Как правило, каждый год мы наблюдаем рост цен, что связано
с колебанием конъюнктуры рынка. При этом рост цен на продовольственные и
непродовольственные товары может быть разным. Узнать реальный уровень
инфляции не представляется возможным, поскольку официальная статистика
показывает результат выборки и не всегда отражает состояние действительности
(рисунок 7).
14,8
12,4
6,5
10,2
10,0
10,2
8,7
4,7
9,4
9,0
3,0
2,8
4,6
4,1
2,6
1,1
2016
2017
2018
Наблюдаемая
На продовольственные товары (официальная)
2019
Ожидаемая
На непродовольственные товары (официальная)
Рис. 7. Уровень инфляции в годовом исчислении за период 2016-2019 гг., %
Источник: разработано автором на основании данных ЦБ РФ [41] и
ФОМ [28]
Рисунок 7 показывает, что наблюдаемая инфляция превышает официальный
уровень инфляции. Значения показателей наблюдаемой и ожидаемой инфляции
были получены на основе результатов социологического исследования
компании ООО «инФОМ», которая входит в Группу компаний ФОМ [28]. В ходе
исследования респондентам задавались вопросы как менялись (будут меняться)
цены за прошедшие 12 месяцев (в следующие 12 месяцев) и на сколько, по их
15
мнению, выросли (вырастут) цены. Общая оценка наблюдаемой (ожидаемой)
инфляции представляет собой медианное значение [13, с.49]. Таким образом,
респонденты предполагают, что рост цен превышает показатель официальной
статистики.
Инфляция снижает покупательную способность населения, поскольку рост
цен на продукцию означает сокращение числа товаров, которые можно
приобрести на определенную сумму денег в текущем году по сравнению с
предыдущим (рисунок 8).
6
5,4
4
4,3
3
2,5
2
0
2016
0,8
0,1
-0,5
2017
2018
2019
-2
-4,5
-4
-6
Прирост реального располагаемого дохода
Официальная инфляция
Рис. 8. Динамика реальных располагаемых доходов населения РФ и уровень
инфляции за период 2016-2019 гг., %
Источник: разработано автором на основании данных Росстата [40] и
информационно-аналитических комментариях ЦБ РФ за 2018 [16] и 2020 [17]
Рисунок 8 показывает, что динамика реальных располагаемых доходов
населения имеет тенденцию к возрастанию, и с 2018 года показатель принимает
положительное значение. В 2019 году прирост реальных располагаемых доходов
составляет 0,8%; однако показатель не превышает даже официальный уровень
инфляции.
Поскольку реальные доходы населения сокращаются, люди имеют
склонность к меньшему потреблению. Рисунок 6 демонстрирует изменение
предпочтений в поведении потребителей за период с 2016 по 2019 годы (рисунок
9).
16
100%
80%
10,9
11,2
11,5
10
10,1
8,3
11,3
8,2
17,3
19,4
19
21,8
26,5
25,4
22,2
24
34,8
33,6
29,5
33,8
2016
2017
2018
2019
60%
40%
20%
0%
Покупать более дешевые продукты
Зарабатывать больше
Выращивать собственную продукцию и делать запасы
Покупать меньше
Покупать продукты впрок
Рис. 9. Основные тенденции в поведении потребителей в период 2016-2019 гг.,
% от опрошенных респондентов
Источник: разработано автором при использовании данных опросов ООО
«инФОМ» за 2018 год [13, с.10] и за 2020 год [14, с.10]
Рисунок 9 показывает, что доля респондентов, покупающих более дешевые
продукты, является наибольшей независимо от периода. С 2016 по 2018 гг.
показатель снижается, однако в 2019 году снова начинает увеличиваться и
составляет 33,8% от всех опрошенных. На втором месте по популярности –
тенденция «покупать меньше». Доля респондентов, выбравших этот ответ, также
снижается до 2018 года, а в 2019 году повышается и составляет 24%
опрошенных.
Также стоит отметить, что доля респондентов, покупающих продукты
впрок, с 2017 года плавно снижается и в 2019 году составляет 8,2%, что на 3,1%
меньше
тех,
кто
стремится
выращивать
и
заготавливать
продукцию
собственного производства.
Таким образом, можно выявить две основные тенденции в потребительском
поведении. Первая – это тенденция к экономии, вторая тенденция заключается в
совершении небольших, но частых покупок.
17
Далее рассмотрим структуру потребительских расходов в динамике, для
того чтобы понять, какие категории в первую очередь затрагивают
происходящие изменения на рынке (рисунок 10).
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
25,49
26,25
27,31
27,58
36,51
35,67
35,23
34,81
38
38,08
37,46
37,61
2016
2017
2018
2019
Продовольственные товары
Непродовольственные товары
Услуги
Рис. 10. Структура потребительских расходов населения РФ за период 20162019 гг., %
Источник: разработано автором на основании данных Росстата [40]
Рисунок 10 демонстрирует однородную структуру потребительских
расходов населения за рассматриваемый период. Устойчивой тенденции к
изменению расходов на продовольствие не наблюдается, однако можно
заметить, что они занимают самую большую долю в бюджете граждан РФ и 2019
году составляют 37,61% общих расходов, что на 0,15% больше показателя
прошлого года и на 0,47% меньше показателя позапрошлого года.
Доля расходов на непродовольственные товары с 2016 года сокращается и в
2019 году показатель равен 34,81% от всех расходов. Наоборот, расходы
населения на услуги с 2016 года увеличиваются: в структуре потребительских
расходов их доля составляет 27,58% в отчетном периоде.
Так, можно заметить еще несколько закономерностей в торговой отрасли.
Первая заключается в сокращении потребления непродовольственных товаров;
вторая – в растущей популярности представленных на рынке услуг. Однако,
можно утверждать, что на сегодняшний день более 70% расходов потребители
18
тратят все еще на приобретение товаров. Учитывая тенденцию населения к
экономии, будет интересно узнать, от каких категорий товаров люди в первую
очередь отказываются в целях сохранения собственных финансовых ресурсов
(рисунок 11).
Одежда, обувь, кожгалантерея
Отдых, поездки по России или за границу
Продукты питания
Ремонт
Проведение досуга
Бытовая техника, электроника, мебель
Медицинские услуги, лекарства
Автомобиль, недвижимость
Товары повседневного спроса
Табак, сигареты, алкоголь
Другие расходы
Затрудняюсь ответить
Ни на чем из перечисленного не экономили
34
33
28
26
22
20
18
17
17
9
2
2
23
январь 2020
Рис. 11. Данные опроса «На чем в последний год вам приходилось
экономить?», % от опрошенных [14, с. 20]
Компания
ООО
«инФОМ»,
занимающаяся
социологическими
и
маркетинговыми исследованиями, ежегодно проводит опрос об экономии в
повседневной жизни граждан РФ [28]. Респондентам предлагается ответить на
вопрос «На чем в последний год вам приходилось экономить?» и выбрать любое
число ответов из предложенных в карточке. Результаты опроса, проведенного в
январе 2020 года, показывают, что за последний год потребители в первую
очередь отказываются от покупки одежды, обуви и кожгалантереи, этот ответ
указали 34% опрошенных. Чуть меньше, 33% опрошенных, выделили отдых и
поездки по стране и за границу в качестве источника экономии. На третьем месте
по популярности находится ответ «экономия на продуктах питания», который
выбрали 28% респондентов. Интересно то, что люди в первую очередь экономят
на продуктах питания нежели чем на проведении досуга (22% опрошенных) и
19
крупных покупках, таких как недвижимость, автомобили (17%), крупная
бытовая техника и мебель (20%).
Теперь рассмотрим состояние крупных игроков на российском рынке
продовольственной торговли в связи с развитием выявленных тенденций
(рисунок 12).
8,00
Х5 Retail Group
7,00
Магнит
6,00
Дикси Групп
Группа О'Кей
Темп прироста прибыли
5,00
Лента
Ашан
4,00
Метро Кэш энд Керри
3,00
Монетка
2,00
Мария-Ра
1,00
Азбука Вкуса
0,00
-0,10
0,00
-1,00
-0,20
Верный
0,10
0,20
0,30
0,40
0,50
0,60
Билла
0,70
Ярче!
Fix Price
-2,00
Бристоль
-3,00
Алкоторг
Темп прироста выручки
Рис. 12. Положение компаний в отрасли продовольственной розничной
торговли относительно изменения выручки и чистой прибыли за период 20182017 гг.
Источник: разработано автором на основе рейтинга РБК «500
крупнейших по выручке российских компаний» [42]
Для удобства анализа выбранные компании были поделены на группы, где
каждой группе соответствует определенный цвет и фигура:
−
«круг»
и
оранжевый
цвет отличают
группы
компаний, которые
представляют несколько форматов розничной торговли;
−
«квадрат» и зеленый цвет показывают гипермаркеты;
−
«круг» и желтый цвет – дискаунтеры;
−
«ромб» и синий цвет – супермаркеты;
20
−
«треугольник» и серый цвет – минимаркеты.
Квадранты координатной плоскости отражают состояние компании на
рынке, то есть является ли она преуспевающей или же наоборот теряет позиции.
Первый квадрант (прирост выручки; прирост прибыли) выявляет успешные
компании на рынке. Эти компании увеличили свои продажи за рассматриваемый
период, их продукты пользуются спросом. Кроме того, они повышают
операционную эффективность и демонстрируют прирост прибыли.
Второй квадрант (отрицательный прирост выручки; прирост прибыли)
показывает компании, чьи продажи за период снижаются, но за счет высокой
операционной эффективности им удается сохранить рост прибыли.
Третий квадрант (отрицательный прирост выручки; отрицательный прирос
прибыли)
указывает
на
аутсайдеров
рынка,
которые
демонстрируют
одновременное снижение товарооборота и прибыли.
Четвертый квадрант (прирост выручки; отрицательный прирост прибыли)
показывает компании, которые увеличивают объем продаж, но теряют позиции
из-за снижения операционной эффективности.
Согласно рисунку 9, первый квадрант включает три региональных
супермаркета («Верный», «Мария-Ра» и «Ярче!»), три минимаркета («Бристоль»,
«Fix Price», «Алкоторг»), дискаунтер «Монетка» и группу компаний «Диски»,
которая
в
основном
представлена
магазинами
формата
«дискаунтер»
(приложение 1).
В четвертом квадранте расположены две группы компаний, большинство
магазинов которых являются дискаунтерами («X5 Retail Group», «Магнит»), два
супермаркета («Азбука вкуса» и «Билла») и гипермаркет «Лента».
В третьем квадранте два гипермаркета международных сетей («Метро Кэш
энд Керри» и «Ашан»), группа компаний О’Кей, которая также в первую очередь
представляет гипермаркет (приложение 1).
Ситуация на рынке продовольственной розничной торговли полностью
отражает
существующие
тенденции
21
в
поведении
потребителей.
Преуспевающими
компаниями
на
рынке
являются
торговые
сети,
представленные форматами «магазин у дома» и «дискаунтер». Такие компании
демонстрируют
увеличение
объема
продаж
за
период.
Гипермаркеты
международных сетей, наоборот, являются аутсайдерами, что скорее всего
связано с тем, что они не успели вовремя скорректировать свою стратегию под
требования российского рынка. Российская торговая сеть «О’Кей» в рамках
программы развития предусматривает распространение сети дискаунтеров «Да!»
и нового формата «компактных гипермаркетов».
Несмотря на то, что только сети формата «дискаунтер» ассоциируются с
низкими ценами, все форматы стараются привлечь покупателя наиболее
выгодными предложениями. Именно поэтому доля продаж по промоакциям в
натуральном и денежном выражении увеличивается с каждым годом. Кроме
того, согласно последним данным, 53% от общего объема покупок и 51% от
общего чека составляют товары по промоакциям (рисунок 13).
60%
50%
40%
30%
20%
42%
45%
49%
52%
51%
53%
10%
0%
2 кв. 2017
2 кв. 2018
В денежном выражении
2 кв. 2019
В натуральном выражении
Рис. 13. Доля промоакций в объеме продаж товаров широкого потребления, в %
от товарооборота [6]
Согласно исследованию аналитической компании Nielsen [27], по итогам 2
квартала 2019 года доля промоакций в общем объеме продаж на рынке FMCG в
денежном выражении составляет 51%, что на 2% меньше показателя прошлого
22
года, а в натуральном выражении – 53%, это всего на 1% опережает показатель
2018 года. Стоит отметить, что объем продаж по промоакциям в натуральном
выражении несколько выше, чем денежном. Это вполне объяснимо тем, что
промоакции по определению предполагают скидку на товар, то есть он продается
дешевле, чем его можно продать.
Несмотря на снижение динамики роста продаж по промоакциям,
положительная тенденция все равно сохраняется, что свидетельствует об
интересе покупателей к акционным товарам.
Акционные товары составляют значительную часть в ассортименте
дискаунтеров, что является одним из факторов привлекательности формата.
Можно сказать, что благодаря низкой ценовой политике у дискаунтеров
лояльные покупатели.
Таким образом, в ходе исследования российского рынка продовольственной
розничной торговли были выявлены основные тенденции в поведении
потребителей:
1. Тенденция к экономии, которая выражается в покупке более дешевых
товаров.
2. Тенденция к совершению небольших, но частых покупок.
3. Тенденция к снижению объема покупок непродовольственных товаров.
4. Тенденция к увеличению потребления услуг.
На основании этих закономерностей в поведении потребителей можно
сформулировать гипотезу о растущей популярности дискаунтеров на рынке
продовольственной торговли. Формат безусловно привлекает клиентов за счет
выгодных цен на продукцию и способствует увеличению объема продаж.
Однако, проблема сохранения и повышения операционной эффективности для
торговых сетей, представляющих данный формат, является самым актуальным
вопросом.
23
1.3. Обоснование применяемой методики оценки хозяйственной
деятельности торговых организаций
Экономический анализ играет важную роль в достижении успеха торгового
предприятия, поскольку увеличение товарооборота зависит от правильной
организации контроля за его изменением [23, с.214]. К основным задачам
анализа деятельности торговой компании относятся:
−
мониторинг динамики товарооборота;
−
контроль за выполнением планов;
−
изучение факторов, влияющих на объем и структуру товарооборота;
−
выявление
резервов
развертывания
товарооборота
и
улучшения
обслуживания клиентов.
Основные данные, используемые при анализе товарооборота, находятся в
бизнес-плане, бухгалтерской и статистической отчетности [23, с. 214].
Инструментами экономического анализа, которые позволяют дать оценку
деятельности торговых организаций, являются:
−
горизонтальный анализ или анализ динамики;
−
вертикальный анализ или анализ структуры;
−
анализ «план-факт»;
−
факторный анализ;
−
маржинальный анализ.
Далее рассмотрим каждый вид анализа подробнее: определим задачи
использования, опишем методику проведения и выделим возможности и
ограничения, которые стоят перед исследователем или аналитиком.
Горизонтальный сравнительный анализ используется для определения
абсолютного
или
относительного
отклонения
фактического
уровня
исследуемого показателя от базового (планового, прошлого периода, среднего
значения) [9, с. 38]. Основными задачами горизонтального анализа являются:
−
выявление тенденции развития компании;
24
−
прогнозирование на основе экстраполяции данных;
−
сравнение динамики развития аналогичных экономических объектов;
−
определение этапа развития организации.
Суть горизонтального анализа заключается в расчете аналитических
показателей ряда динамики и формулировании соответствующих выводов об
изменении исследуемого объекта за период. Как правило, при оценке
деятельности
компании
рассчитываются
цепные
показатели,
то
есть
сравниваются два последовательных года.
Абсолютный прирост характеризует размер увеличения (уменьшения)
уровня ряда за определенный промежуток времени. Он равен разности двух
сравниваемых показателей и выражает абсолютную скорость роста:
∆𝑦 = 𝑦𝑖 − 𝑦𝑖−1 ,
(1)
где ∆y-изменение показателя за период;
yi-фактический показатель i-го периода;
yi-1-фактический показатель (i-1)-го периода;
i=1,2,3…n.
Абсолютные показатели выражаются в натуральных, условно-натуральных,
стоимостных или трудовых единицах измерения. При анализе деятельности
предприятий также широко используются относительные показатели, которые
представляют собой меру соотношения одних показателей с другими [19, с. 58].
Интенсивность изменения уровня оценивается отношением отчетного
уровня к базисному и выражается в коэффициенте роста или темпом роста в
зависимости от единицы измерения показателя. При этом коэффициент роста
показывает, во сколько раз показатель отчетного года больше предыдущего, а
темп роста представляет изменение в процентах:
Тр 𝑦 =
25
𝑦𝑖
𝑦𝑖−1
∗ 100%
(2)
Наряду с темпом роста рассчитывают темп прироста, который показывает,
на какую долю (процент) фактический показатель больше (или меньше)
базисного:
Тпр 𝑦 = Тр − 100%
(3)
Если темп роста всегда является положительным числом, то темп прироста
может
быть
положительным,
демонстрировать увеличение,
отрицательным
снижение
или
или
не
равным
нулю
и
изменение показателя
соответственно.
Охарактеризовать деятельность торговой организации позволяет динамика
товарооборота, которая определяется с помощью вычисления перечисленных
показателей.
Анализ «план-факт» является частным случаем горизонтального анализа и
демонстрирует отклонение достигнутого результата от запланированного. В
задачи анализа входит определение степени выполнения плана и оценка
эффективности стратегии [9, с. 34].
Показатель рассчитывается путем соотношения фактического показателя с
плановым и показывает степень выполнения плана в процентах:
П𝑦 =
𝑦ф𝑖
𝑦п𝑖
∗ 100%,
(4)
где Пy-степень выполнения плана;
yфi-фактический показатель i-го периода;
yпi-плановый показатель i-го периода;
i=1,2,3…n.
Если показатель равен сто процентов, то план выполнен. Для того чтобы
определить, на сколько перевыполнен или не выполнен план необходимо из
показателя степени выполнения плана вычесть сто процентов:
∆П𝑦 = П𝑦 − 100%
26
(5)
Так, если показатель представляет положительное число, то план
перевыполнен, если отрицательное – не выполнен полностью.
В процессе анализа торгового предприятия необходимо установить степень
выполнения плана по продаже товаров за рассматриваемый период (год, квартал,
месяц), используя рассмотренные показатели.
Вертикальный
сравнительный
анализ
показывает
структуру
экономического объекта путем расчета удельного веса частей в целом или
соотношения частей целого между собой [9, с. 38]. Соответственно, в задачи
вертикального анализа входят:
−
изучение структуры экономического объекта
−
выявление пропорций и закономерностей исследуемого объекта;
−
определение наиболее и наименее значимых частей целого;
−
исследование соотношения частей между собой.
Сущность проведения
вертикального
анализа
сводится
к
расчету
соответствующих показатели. Для изучения структуры исследуемого объекта
рассчитываются удельные веса или доли каждой составляющей его части:
𝑦𝑖
𝑑𝑖 = ∑𝑛
𝑖=1 𝑦𝑖
∗ 100%
(6)
После определения доли каждой части, можно проанализировать структуру
и выявить элементы, в наибольшей степени определяющие экономический
объект. Также можно рассчитать соотношение частей между собой и понять, во
сколько раз тот или иной элемент больше другого:
𝑘𝑦 =
𝑦1
𝑦2
,
где ky-показатель соотношения частей;
y1-одна часть совокупности;
y2-другая часть совокупности.
27
(7)
В результате таких расчетов можно выявить некоторые закономерности,
присутствующие в деятельности исследуемого объекта.
Важным разделом анализа торговой организации является изучение состава
розничного товарооборота по видам, организационным формам, методам
торговли и ассортименту [23, с. 216].
Розничный товарооборот по видам разделяется на продажу товаров
населению и предприятиям и организациям в порядке мелкого опта. Как
правило, удельный вес продажи товаров населению составляет около 95% и
лишь 5% приходится на мелкий опт.
Товарооборот по организационным формам предполагает изучение
долевого участия стационарных предприятий (магазинов, лавок, палаток и др.) и
передвижных средств торговли в его выполнении.
Товарооборот по методам торговли различается на продажу товаров за
наличные деньги и в кредит, на продажу фасованных и нефасованных товаров,
обычным способом и через интернет и т. д.
Анализ
товарооборота
по
ассортименту
предполагает
изучения
потребительского спроса по группам товаров, то есть определения наиболее и
наименее популярных категорий товара у покупателей.
Факторный анализ изучает влияние факторов на уровень результативных
показателей
путем
сравнения
их
величины
до
и
после
изменения
соответствующего фактора [19, с.93]. В задачи анализа входят:
−
измерение воздействия факторов на величину результативных показателей;
−
определение степени воздействия факторов на результативный показатель;
−
выделение наиболее и наименее значимых факторов.
Методика проведения факторного анализа различается в зависимости от
используемого метода расчетов (метод цепных подстановок, абсолютных
разниц, индексный или интегральный методы). Выбор способа определения
взаимосвязи зависит от типа факторной модели, которые делятся на:
−
аддитивная модель (сложение);
28
−
мультипликативная модель (умножение);
−
кратная модель (деление);
−
смешанная модели (сочетание вышеперечисленных типов моделей).
Таблица 2 показывает возможности применения различных методов
факторного анализа в зависимости от используемой модели.
Таблица 2
Возможность применения метода факторного анализа в зависимости от
типа модели [19, с. 95]
Метод
Цепных подстановок
Абсолютных разниц
Индексный метод
Интегральный метод
Аддитивные
+
-
Модели
Мультипликативные
+
+
+
+
Кратные
+
+
+
Смешанные
+
+
+
-
Таблица 2 иллюстрирует, что самым универсальным способом определения
зависимости является метод цепных подстановок, который может быть
использован при любой факторной модели.
Суть метода цепных подстановок заключается в последовательном
изолирования
факторов.
Базисные
значения
постепенно
заменяются
фактическими, далее определяется разница результативного показателя до и
после замены факторов. Совокупное изменение результативного показателя за
период представляет собой сумму влияний каждого фактора.
Например, выручка зависит от двух факторов: объема продаж в
натуральном выражении и цены единицы продукции. Формула расчета выручки
любого предприятия представляет собой мультипликативную модель:
В = ОП × Цед. ,
где В-выручка;
ОП-объем продаж в натуральном выражении;
Цед.-цена единицы продукции.
29
(8)
Соответственно, для того чтобы определить влияние каждого фактора на
величину выручки, необходимо последовательно включать фактические
показатели в формулу:
В0 = ОП0 × Ц0 → Воп = ОП1 × Ц0 → В1 = ОП1 × Ц1
(9)
Далее определяется влияние каждого фактора на величину результативного
показателя:
∆Воп = Воп − В0 ; ∆Вц = В1 − Воп
(10)
Первый показатель отражает изменение выручки под воздействием
изменения объема продаж в натуральном выражении. Второй – влияние цены на
величину выручки.
Учитывая влияние всех факторов, можно рассчитать изменение выручки за
рассматриваемый период:
∆В = ∆Воп + ∆Вц ,
(11)
где ∆В-общее изменение выручки за период;
∆Воп-изменение выручки вследствие изменения объема продаж;
∆Вц-изменение выручки вследствие изменения цены единицы продукции.
Стоит отметить, что рассмотренный метод имеет ограничение в
зависимости результатов расчета от последовательности замены факторов [19,
с.96]. Исследователь может по своему усмотрению выбирать возможный метод
факторного анализа, однако не стоит забывать о том, что все методы должны
демонстрировать одинаковый результат.
Маржинальный
анализ
служит
для
обоснования
эффективности
управленческих решений на основании причинно-следственной связи объема
продаж, себестоимости и прибыли [19, с.298]. Маржинальный анализ позволяет
определить:
−
безубыточный объем продаж продукции;
30
−
критический уровень цены при заданных объеме продаж и затратах;
−
критический уровень постоянных затрат при определенной величине
маржинального дохода;
−
необходимый объем продаж для получения желаемой величины прибыли;
−
запас финансовой прочности компании, то есть допустимый уровень
потерь;
−
степень предпринимательского риска.
Методика проведения маржинального анализа заключается в выполнении
нескольких этапов:
1. Определение исходных условий и установление ограничений.
2. Разделение совокупных затрат на постоянные и переменные, что является
одним из базовых условий проведения анализа. К постоянным расходам
относятся расходы, не зависящие от объема производственной деятельности и
являющиеся чаще всего контрактными. К переменным расходам относятся
расходы, изменяющиеся практически прямо пропорционально изменению объема выпуска [19, с. 292].
3. Вычисление основных элементов маржинального анализа. На этом этапе
рассчитываются следующие показатели:
−
маржинальная прибыль (валовая маржа, сумма покрытия) показывает какая
часть доходов организации остается на покрытие постоянных расходов и
получение прибыли:
Маржинальный прибыль = Выручка – Переменные затраты
−
коэффициент
маржинальной
прибыли
отражает
(12)
маржинальную
рентабельность:
Кмп= Маржинальная прибыль/Выручка×100%
31
(13)
−
критический объем производства – это объем производства в натуральном
выражении, при котором организация не получает прибыль, но покрывает
убытки:
Точка безубыточности = Постоянные расходы/Маржинальная прибыль на
единицу продукции
−
(14)
порог рентабельности или критический объем производства, выраженный в
стоимостном выражении:
Порог рентабельности = Критический объем производства × Цена единицы
продукции
−
(15)
запас финансовой прочности показывает (ЗФП), на какую величину может
уменьшиться выручка, чтобы предприятие не получила убыток:
ЗФП = (Выручка – Порог рентабельности)/Выручка×100%
−
сила
воздействия
операционного
рычага
отражает
(16)
степень
предпринимательского риска и проявляется в том, что увеличение выручки
при сдерживании роста постоянных расходов генерирует более высокий
темп роста прибыли [22, с. 234]. Операционный рычаг показывает, на
сколько процентов изменится операционная прибыль при изменении
объема производства на один процент:
Операционный рычаг = Маржинальная прибыль/Операционная
прибыль
(17)
4. Формулирование выводов на основе исследования операционной
деятельности организации.
Таким образом, маржинальный анализ является частью управленческого
анализа, поскольку позволяет принимать решения, основываясь на взаимосвязи
важных показателей деятельности организации.
32
Выбор того или иного инструмента экономического анализа зависит от
предпочтений исследователя, однако необходимо знать и учитывать при выборе
открывающиеся возможности и существующие ограничения инструмента
(таблица 3).
Таблица 3
Возможности и ограничения инструментов экономического анализа
Инструмент
экономического
анализа
Возможности
Ограничения
Исследование динамики развития
компании; возможность
прогнозирования на основе
экстраполяции
Исследование структуры
Вертикальный
экономического объекта, выявление
анализ
пропорций и зависимостей
Анализ «планВозможность определения степени
факт»
выполнения плана
Определение степени влияния
Факторный анализ факторов на результативный
показатель
Горизонтальный
анализ
Маржинальный
анализ
Принятие управленческих решений,
основанных на взаимосвязи затрат,
объема продаж и прибыли
Необходимо наличие сопоставимых
данных; не всегда можно выявить
тенденцию развития
Наличие данных по каждому элементу
экономического объекта
Доступ к внутренним документам
компании
Зависимость результатов расчета от
последовательности замены факторов
Сложность разделения расходов на
постоянные и переменные; равенство
объема продаж и объема производства;
уровень цен и ассортимент за период
постоянны
Источник: разработано автором
В данной работе в целях исследования торговой организации будут
использованы горизонтальный, вертикальный и факторный анализы. Для
сравнения компании с конкурентами будет применяться маржинальный анализ,
который позволит оценить управленческие решения руководства компании
относительно сопоставимых игроков рынка.
33
ГЛАВА 2. ИССЛЕДОВАНИЕ ОБЪЕКТА УПРАВЛЕНИЯ В КОМПАНИИ
АО «ДИКСИ ЮГ»
2.1. Изучение технологии организации объекта управления
АО «ДИКСИ Юг» вместе с ООО «Виктория Балтия» являются дочерними
компаниями АО «ДИКСИ Групп», которая до 2019 года была публичной
организацией. В 2019 году Компания изменила свою организационно-правовую
форму на АО «ДИКСИ Групп» в соответствии с требованиями российского
законодательства на основании решения общего собрания акционеров Компании
о прекращении публичного статуса.
Основной деятельностью АО «ДИКСИ Групп» и его дочерних организаций
(далее – «Группа») является розничная торговля потребительскими товарами
через розничную сеть, включающую 2 707 магазинов на территории Российской
Федерации в 2018 году. Магазины Группы ориентируются на обслуживании
массового покупателя, то есть клиентами компании являются потребители с
уровнем доходов средним и ниже среднего, которые составляют более 80
процентов населения Российской Федерации. Ассортимент магазинов состоит из
продовольственных и непродовольственных товаров повседневного спроса.
АО "ДИКСИ Групп" управляет розничными продуктовыми магазинами
нескольких форматов: дискаунтерами "ДИКСИ", супермаркетами "Виктория" и
компактными гипермаркетами "Мегамарт".
«Дикси» – сегмент розничных продаж, осуществляемых через сеть
«магазинов у дома» в Центральном, Северо-западном и Уральском регионе.
«Мегамарт» – сегмент розничных продаж, осуществляемых через сеть
компактных гипермаркетов и супермаркетов эконом-класса («Минимарт»),
расположенных на Урале. «Виктория» – сегмент розничных продаж,
осуществляемых через сеть компактных гипермаркетов и «магазинов у дома» в
Калининградской и Московской областях.
34
В 2019 году стало известно, что ГК «ДИКСИ» объединяется с розничными
сетями «Бристоль» и «Красное и белое», которые представляют формат
минимаркета. Слияние позволит ей догнать конкурентов и стать третьим
ритейлером на рынке после «Магнита» и «Х5 Retail Group» даже без открытия
новых точек (объединенная сеть насчитывает более 13 тыс. магазинов).
Магазины
компании
расположено
в
трех
федеральных
округах:
Центральном, Северо-Западном и Уральском (таблица 4).
Таблица 4
Распределение магазинов ГК «ДИКСИ» по регионам в 2018 году
Центральный ФО
Москва
Московская область
Остальные регионы ЦФО
Северо-западный ФО
Санкт-Петербург
Ленинградская область
Остальные регионы СЗФО
Уральский ФО
Всего магазинов
ДИКСИ
1 844
469
854
521
586
297
106
183
107
2 537
Виктория
49
34
16
0
79
0
0
79
0
129
Мегамарт
0
0
0
0
0
0
0
0
41
41
Итого
1894
503
868
521
665
297
106
262
148
2707
Источник: разработано автором на основе годового отчета ГК
«ДИКСИ» за 2018 год [29]
Стоит отметить, что больше всего магазинов Группы приходится на
дивизион «ДИКСИ», от которого в первую очередь зависит общий совокупный
финансовый результат (таблица 5).
Таблица 5
Финансовые результаты деятельности ГК «ДИКСИ» по сегментам за
период 2016-2018 гг., тыс. руб.
2018
2017
2016
Год
Показатель
Выручка по сегменту
Финансовый результат
сегмента
Выручка по сегменту
Финансовый результат
сегмента
Выручка по сегменту
Финансовый результат
сегмента
«ДИКСИ»
253 266 749
(6 589 787)
«Мегамарт»
19 698 028
2 176 068
«Виктория»
38 272 711
1 335 157
Группа
311 237 488
(3 078 562)
225 245 766
(9 736 707)
19 392 399
1 986 421
38 173 144
935 190
282 811 309
(6 815 096)
240 132 399
(1 571 510)
18 947 969
1 811 191
39 575 358
966 648
298 655 726
1 206 329
Источник: разработано автором на основе аудиторского заключения о
консолидированной финансовой отчетности ГК «ДИКСИ» за 2018 год [29]
35
Из таблицы 5 видно, что в 2016-2017 гг. Группа имеет чистый убыток из-за
того,
что
деятельность
основного
дивизиона
«ДИКСИ»
приносила
отрицательные результаты. Стоит отметить, что в 2018 году выручка
увеличивается на 5,6%, а прибыль на 17,7% по сравнению с показателями
предыдущего года
Проанализируем
влияние
деятельности
дивизиона
«ДИКСИ»
на
совокупные показатели компании в динамике. Сначала рассмотрим структуру
выручки Группы по дивизионам за период 2016-2018 гг. (таблица 6).
Таблица 6
Структура выручки ГК «ДИКСИ» за период 2016-2018 гг., %
Дивизион
ДИКСИ
Виктория
Мегамарт
2016
81,4
12,3
6,3
2017
79,6
13,5
6,9
2018
80,4
13,3
6,3
Источник: разработано автором на основе годового отчета ГК
«ДИКСИ» за 2018 г. [29]
Таблица 6 показывает, что структура выручки равномерна и не
демонстрирует сильных колебаний за рассматриваемый период. Можно
заметить, что 80% выручки Группа получает за счет деятельности дивизиона
«ДИКСИ», который представляет формат дискаунтера и имеет наибольшее
число магазинов. Рассмотренная структура выручки позволяет сделать вывод о
том, что основным форматом торговли Группы является формат дискаунтера.
Стоит отметить, что выручка торгового предприятия представляет собой
объем продаж в денежном выражении и прямо зависит от количества торговых
объектов [23, с.217]. Динамика LFL-продаж показывает изменение объема
продаж, не учитывая рост за счет открытия новых объектов или экономию за счет
закрытия убыточных. Показатель учитывает влияние двух факторов: изменение
среднего чека и трафика в магазинах, поэтому наиболее точно отражает
деятельность торговых компаний. Таблица 7 демонстрирует динамику LFLпродаж ГК «ДИКСИ» по дивизионам за период 2017-2018 гг.
36
Таблица 7
Динамика LFL-продаж ГК «ДИКСИ» в 2018 году по сравнению с 2017
годом, % [49, с. 3]
Дивизион
ДИКСИ
Виктория
Мегамарт
LFL-продажи ГК «ДИКСИ»
Количество чеков
+5,7%
(0,8%)
(4,4%)
4,7%
Средний чек
+0,1%
+2,6%
+1,4%
0,0%
LFL-продажи
+5,9%
+1,3%
(3,1%)
+4,6%
Таблица 7 показывает, что в 2018 году компания ГК ДИКСИ» увеличила
продажи на 4,6% только за счет увеличения трафика. Наибольшее влияние на
показатели Группы повлиял дивизион «ДИКСИ», который представляет формат
дискаунтера. Продажи дивизиона увеличиваются на 5,9% за период прежде всего
за счет увеличения трафика в магазинах, средний чек оказал незначительное
влияние на динамику продаж. Продажи дивизиона «Виктория», представленного
супермаркетами, в целом увеличиваются на 1,3% за счет увеличения среднего
чека на 2,6%; а трафик в магазинах снижается на 0,8%. Также стоит отметить,
что сокращение продаж у гипермаркетов «Мегамарт» на 3,1% тоже связано с
сокращением трафика в магазинах, это означает, что покупатели отдают
предпочтение дискаунтерам.
Проведем
факторный
анализ
прибыли,
используя
метод
цепных
подстановок, чтобы определить, как операционная деятельность каждого
дивизиона отразилась на совокупном финансовом результате [19, с. 95].
Изменение финансового результата Группы за период 2018-2017 гг. под
влиянием изменения прибыли дивизиона «ДИКСИ», представляющего формат
дискаунтера:
Д
Д
В
М
В
∆ПД = (П1 + ПМ
0 + П0 ) − ( П0 + П0 + П0 ) = (−1572 + 1986 + 935) −
(−6815) = 1350 + 6815 = 8165 млн. руб.
Результат расчета показывает, что вследствие изменения прибыли
«ДИКСИ» финансовый результат группы увеличивается на 8165 млн. руб. или
на 119,8%.
37
Изменение совокупного финансового результата за период 2018-2017 гг.,
учитывая изменение прибыли гипермаркетов «Мегамарт»:
Д
Д
В
∆ПМ = (П1 + П1М + ПВ0 ) − ( П1 + ПМ
0 + П0 ) = (−1572 + 1811 + 935) −
1350 = 1174 − 1350 = −176 млн. руб.
Результат расчета демонстрирует сокращение финансового результата по
компании за период на 176 млн. руб. (-2,6 %) за счет снижения прибыли
дивизиона «Мегамарт».
Рассчитаем изменение совокупного результата Группы за рассматриваемый
период под воздействием изменения прибыли супермаркетов «Виктория»:
Д
Д
∆ПВ = (П1 + П1М + П1В ) − ( П1 + П1М + ПВ0 ) = (−1572 + 1811 + 967) −
1174 = 1206 − 1174 = 32 млн. руб.
Рассчитанный показатель свидетельствует о том, что общий результат
Группы увеличивается на 32 млн. руб. (+0,5%) под влиянием увеличения
прибыли дивизиона «Виктория».
Учитывая влияние всех факторов, получаем темп прироста показателя
финансового результата Группы за 2018 год:
Тпрп = ∆ПД + ∆ПМ + ∆ПВ = 119,8 − 2,6 + 0,5 = 117,7%
Несмотря на то, что основной дивизион «ДИКСИ» демонстрирует убыток в
2018 году, именно он оказал наибольшее влияние на общий финансовый
результат Группы и способствовал появлению прибыли компании в отчетном
периоде.
Таким образом было установлено, что основной дивизион компании
представляет формат дискаунтера. Ключевой проблемой таких форматов
является падение маржинальности: продажа товаров по сниженным ценам
является обязательной специфической чертой дискаунтеров, в то время как
закупочные цены могут изменяться в зависимости от конъюнктуры рынка. Так,
результаты компании сильно зависят от эффективности дискаунтеров. Таблица
8 отражает постепенное падение валовой маржи ГК «ДИКСИ».
38
Таблица 8
Динамика валовой маржи за период 2016-2018 гг., %
Показатель
Валовая маржа
2014
30,3
2015
29,3
2016
26,7
2017
26,8
2018
25,8
Источник: разработано автором на основе годовых отчетов ГК
«ДИКСИ» за 2014-2018 гг. [29]
Для решения этой проблемы компания привлекает контрагентов и
партнеров. В частности, торговая сеть «ДИКСИ» и крупнейший дистрибьютор
сигарет в России «Мегаполис» объединяют закупки, логистику и дистрибуцию.
Суть этого решения в том, что «Мегаполис» через «ДИСКИ» будет закупать у
производителей продукцию и поставлять ее мелким оптовикам. Тем самым
«ДИКСИ» увеличивает объем закупок и снижает закупочную цену, что
позволяет сдерживать розничные цены на уровне конкурентов.
Таким образом, основной деятельностью АО «ДИКСИ Групп» и его
дочерних организаций АО «ДИКСИ Юг» и ООО «Виктория Балтия» является
розничная торговля потребительскими товарами через розничную сеть.
Основной
дивизион
Группы
представляет
формат
дискаунтера,
отличительной чертой которого является невысокий уровень сервиса и
сниженные цены на продукцию. Юридически дивизион оформлен как
непубличное акционерное общество «ДИКСИ Юг».
Ассортимент
магазинов
состоит
из
продовольственных
и
непродовольственных товаров повседневного спроса. Поскольку в магазинах
предлагается продукция по сниженным ценам, клиентами компании являются
потребители с уровнем доходов ниже среднего.
Для того чтобы разработать управленческие решения проблемных ситуаций
необходимо сначала описать объект управления через цепочку создания
ценности, для этого следует выполнить четыре этапа [20, с. 15-16]:
1.
Составить цепочку создания ценности, раскрывающую содержание
деятельности организации по удовлетворению потребностей клиентов.
39
2.
Описать состав и содержание действий сотрудников-исполнителей,
участвующих в отдельном этапе процесса создания ценности.
3.
Описать состав и содержание управленческих действий,
необходимых для обеспечения деятельности сотрудников-исполнителей в
процессе создания ценности.
4.
Закрепить
должности
за
сотрудниками-исполнителями
в
соответствии с их действиями.
Поскольку АО «ДИКСИ Юг» представляет собой торговое предприятие,
цепочка создания ценности отражает ее торговую деятельность. Сущность
торговли заключается в выполнении определенных функций, к которым
относятся [48]:
−
реализация товаров;
−
оказание помощи покупателю при покупке, использовании и применении
товаров;
−
информационно-консультационные услуги;
−
дополнительные услуги по созданию удобств приобретения товаров.
Цепочка создания ценности торговой организации может быть
втягивающей или выталкивающей включает пять основных этапов [24, с. 83]:
−
определение потребности клиентов;
−
закупка товаров;
−
хранение товаров;
−
продажи;
−
послепродажное обслуживание.
Отличие втягивающей цепочки от выталкивающей состоит в том, что
втягивающая – предусматривает получение заказа от клиента перед закупкой
товара, то есть она ориентирована на фактический спрос, а не на потенциальный
[7, с. 94]. Стоит отметить, что торговые сети продовольственной торговли
представляют выталкивающие цепочки создания ценности, поскольку
осуществляют поставки товаров в магазины, ориентируясь на потребительские
предпочтения в целом, а не на отдельные заказы клиентов.
Ключевую
роль
в
деятельности
торговых
сетей
занимают
распределительные центры, где организуется хранение и комплектация партий
товара в магазины. Поскольку спецификой дискаунтеров является продажа
40
продукции по сниженным ценам, они стремятся максимально сократить затраты.
Небольшие торговые площади не позволяют развернуть складские помещения
на территории магазина, кроме того, содержание склада продовольственных
продуктов предполагает создание дополнительных рабочих мест. Так,
распределительные центры выполняют функцию общего места хранения
товаров для группы магазинов и способствуют высокому уровню централизации
поставок.
Таким образом, цепочка создания ценности АО «ДИКСИ Юг» помимо
общих этапов включает доставку товаров из распределительного центра в
магазины (рисунок 14).
Определение
потребности
клиентов
Закупка товаров
Хранение и
комплектование
товаров в
распределительном
центре
Доставка
комплектов заказа
в магазин
Поступление
товара
Послепродажное
обслуживание
Продажи
Рис.14. Цепочка создания ценности АО «ДИКСИ Юг»
Источник: разработано автором
Второй этап описания объекта управления предполагает описание состава
действий каждого этапа цепочки создания ценности, а затем закрепление
сотрудников за обозначенными действиями (рисунок 15).
Определение
потребности
клиентов
•
•
•
•
Анализ эффективности
текущей
ассортиментной
матрицы;
Анализ данных из
различных внутренних и
внешних источников
Выявление
возможностей для роста
категорий
Разработка и внедрение
рекомендаций по
стратегии в
ассортименте и промо
Категорийный
менеджер
Закупка товаров
•
•
•
•
Передача заказов и
подтверждение о
получении от
поставщиков
Расчет и анализ
статистики
Контроль за
поставками
Организация
возврата, либо
замены товара
поставщиком
Специалист по
товародвижению
Хранение и
комплектование
товаров в
распределительном
центре
•
•
•
Сбор заказов
Перемещение
заказов в зону
отгрузки
Погрузочноразгрузочные
работы
Приемосдатчик
Доставка
комплектов заказа
в магазин
•
•
Доставка грузов к
месту назначения и в
указанные
интервалы времени;
Обеспечение
сохранности товаров
и грузов и
технически
исправное состояние
автомобиля.
Водительэкспедитор
Поступление
товара
•
•
•
•
•
Контроль выгрузки
товаров;
Проверка наличия
товара
Работа с
накладными;
Выкладка товара;
Контроль
соответствия и
наличия ценников.
Заместитель
управляющего
Послепродажное
обслуживание
Продажи
•
•
•
•
Осуществление
расчетно-кассовых
операций
Выкладка товара
Консультирование
покупателей
•
•
•
•
Продавец-кассир
Сбор информации по
клиентской
удовлетворенности и
лояльности
Подготовка
предложений в рамках
программы лояльности;
Анализ конкурентной
среды;
Участие в разработке
рекламных материалов
Анализ эффективности
рекламных кампаний
Менеджер по
маркетингу
Рис. 15. Состав действий сотрудников-исполнителей в цепочке создания
ценности АО «ДИКСИ Юг»
Источник: разработано автором
Третий этап заключается в выделении управленческих действий каждого
этапа цепочки создания ценности, а затем обозначаются сотрудникиисполнители, отвечающие за реализацию конкретного этапа (рисунок 16).
41
Руководитель
плановоэкономического
отдела
Руководитель
отдела закупок
•
•
•
•
Проведение тренингов
для персонала
Ежедневный контроль
актуальности прогнозов.
Взаимодействие со
смежными
подразделениями для
согласования прогнозов
•
•
•
•
Определение
потребности
клиентов
Анализ рынка
поставщиков
Выбор и поиск новых
поставщиков
Проведение
переговоров и
заключение контрактов
с новыми поставщиками
Взаимодействие с
текущими
поставщиками
Управление персоналом
Закупка товаров
Менеджер
транспортного
отдела
Бригадир смены
•
•
•
•
•
Контроль выполнения
задач, поставленных
сотрудникам
Заполнение табеля
рабочего времени.
Проведение
инструктажа перед
началом работы
Решение спорных
вопросов и проблемных
ситуаций
Предоставление
отчетности
Хранение и
комплектование
товаров в
распределительном
центре
•
•
•
•
Директор по
управлению
клиентским
опытом
Управляющий
магазином
•
Организация и контроль
беспрерывной работы
автоколонны
Управление персоналом
Поддержание
корректности графиков
заказа в системе;
Оперативное решение
возникающих проблем с
поставками товара в
магазины.
Доставка
комплектов заказа
в магазин
•
•
Расчет розничных
цен
Формирование
заявок на товар,
который нужно
вынести в
торговый зал
Поступление
товара
•
•
Контроль соблюдения
кассовой дисциплины;
Контроль за
соблюдением
стандартов торгового
зала
•
•
•
•
Продажи
Систематизация и
анализ клиентского
опыта
Утверждение
программы
маркетинговых
активностей
Обеспечение контроля
выполнения проекта
Контроль исполнения
бюджета
Проведение тренингов
персонала
Послепродажное
обслуживание
Рис. 16. Состав управленческих действий сотрудников-исполнителей в
цепочке создания ценности АО «ДИКСИ Юг»
Источник: разработано автором
Далее необходимо обозначить сотрудников высшего уровня управления,
которые отвечают за реализацию цепочки создания ценности в целом. После
выполнения всех этапов получается структура управления операционной
деятельностью компании (приложение 2). Стоит отметить, что созданная
структура включает только часть общей структуры управления организации,
поскольку содержит сотрудников, участвующих в создании ценности и не
включает ответственных за выполнение обслуживающих и обеспечивающих
процессов. Представленная организационная структура является вертикальной,
а потому менее гибкой. Однако, внедрение новых технологий в бизнес-модель
компании позволит автоматизировать некоторые функции управления и
подстроить ее под изменяющиеся требования рынка.
2.2. Анализ эффективности операционной деятельности компании в
сравнении с отраслевыми конкурентами
Для того, чтобы определить эффективность операционной деятельности
компании АО «ДИКСИ Юг», необходимо сравнить ее с аналогичными игроками
рынка розничной торговли. Конкурентами исследуемой компании являются
торговые сети, использующие тот же формат торговли и имеющие торговые
объекты в тех же регионах. Соответственно, конкурентами АО «ДИКСИ Юг»
42
являются дискаунтеры «Пятерочка», «Магнит», «Монетка». Несмотря на то, что
сети имеют неодинаковое количество магазинов, они являются федеральными
торговыми сетями и развивают свое присутствие в различных регионах России
(приложение 1).
Для начала проанализируем положение исследуемой компании на рынке
розничной торговли относительно ее конкурентов (рисунок 17).
Прирост операционной
прибыли
60,00
50,00
40,00
30,00
20,00
10,00
0,00
-10,00 -10,000,00
-20,00
-30,00
-40,00
-50,00
Дикси
Пятерочка
10,00
20,00
30,00
40,00
Магнит
Монетка
Прирост выручки
Рис. 17. Положение АО «ДИКСИ Юг» на рынке розничной торговли
относительно конкурентов в 2018 году
Источник: разработано автором
Рисунок 17 показывает, что исследуемая компания находится в первом
квадранте и демонстрирует прирост выручки и операционной прибыли, а значит
ее деятельность в 2018 году можно считать успешной. Также в первом квадранте
находятся торговые сети «Пятерочка» и «Магнит». Сеть «Пятерочка»
показывает наиболее сильное увеличение объема продаж за период, чем у
«ДИКСИ», но менее высокое увеличение прибыли. Так, можно сделать вывод о
том, что «Пятерочка» привлекает самое большое число покупателей на рынке,
но чуть менее эффективна в управлении затратами. Торговая сеть «Магнит»
также опережает исследуемую компанию и демонстрирует наиболее сильное
увеличение финансовых результатов.
Торговая сеть «Монетка» находится в третьем квадранте из-за снижения
операционной эффективности за рассматриваемый период. Скорее всего,
43
снижение скорости роста компании связано с низкой экспансией сети
относительно сильных конкурентов.
Таким образом, торговые сети «Пятерочка» и «Магнит» опережают
«ДИКСИ» по скорости роста объема продаж. Торговая сеть «Монетка» пока
занимает непрочное положение на рынке из-за небольшой географии
распространения торговых объектов относительно ее конкурентов. В целом,
исследуемая компания АО «ДИКСИ Юг» достаточно успешна на рынке
розничной торговли.
Теперь рассмотрим историю развития компании АО «ДИКСИ Юг» за
период 2014-2018 гг. для того, чтобы обозначить приоритетную стратегию
развития (рисунок 18).
Прирост операционной прибыли
400,0
200,0
0,0
-20,0
-10,0
0,0
10,0
20,0
30,0
40,0
-200,0
-400,0
-600,0
-800,0
-1000,0
-1200,0
2015/2014
Прирост выручки
2016/2015
2017/2016
2018/2017
Рис. 18. Модель изменения операционной деятельности АО «ДИКСИ Юг»
относительно выручки и операционной прибыли
Источник: разработано автором
Рисунок 18 показывает, что в 2016 году положение компании АО «ДИКСИ
Юг» на рынке розничной торговли меняется в худшую сторону. Замедление
темпов роста выручки связано со снижением потребительской активности на
рынке продуктов питания. Резкое падение темпов роста операционной прибыли
44
связано со снижением валовой маржи. Смена ценового позиционирования и
увеличение транспортных расходов негативно отразились на динамике развития.
Изменение положения компании на рынке в 2017 году связано с закрытием
нерентабельных магазинов. Сокращение темпов роста выручки связано со
снижением трафика, а уменьшение себестоимости – с сокращением торговых
площадей. Так, в 2017 году у компании наблюдается прирост операционной
прибыли впервые за 2 года.
В 2018 году компания АО «ДИКСИ Юг» вырывается в лидеры рынка.
Прирост выручки связан с увеличением трафика в магазинах за счет реализации
стратегии по привлечению покупателей. Сдерживание операционных расходов
способствует получению прибыли.
Впервые за долгое время компания демонстрирует успешную деятельность
на рынке, поэтому наиболее важной задачей руководства является укрепить
занятую позицию. Главной стратегией развития АО «ДИКСИ Юг» можно
обозначить сохранение лидерского положения на рынке розничной торговли.
Для того, чтобы сравнить операционную деятельность основных игроков
рынка, необходимо провести маржинальный анализ компаний. Важным этапом
подготовки к анализу является разделение затрат на постоянные и переменные.
В торговых организациях переменные расходы зависят от объема продаж. В
данной работе в качестве переменных расходов выступает себестоимость
продаж, которая состоит из себестоимости реализованной продукции,
транспортных расходов и потерь. Соответственно, к постоянным расходам
торговой организации относятся расходы на персонал, на аренду, на
коммунальные услуги, ремонт и обслуживание, на амортизацию, на рекламу и
прочие расходы [49, с. 2].
Для проведения маржинального анализа следует собрать необходимые
данные, характеризующие деятельность каждой торговой сети. Исходными
данными являются выручка компаний за период, их постоянные и переменные
расходы, а также размер среднего чека (таблица 9).
45
Таблица 9
Исходные данные для проведения маржинального анализа, 2018 г.
Показатели
Выручка, тыс. руб.
Переменные расходы, тыс. руб.
Постоянные расходы, тыс. руб.
Общие расходы, тыс. руб.
Средний чек, руб.
Кол-во покупателей, тыс. чел.
(строка 1/строка5)
Переменные расходы на 1
покупателя, руб. (строка
2/строка 6)
Операционная прибыль
(убыток), тыс. руб. (строка 1строка 4)
Доля постоянных расходов, %
(строка 3/строка 1)
Дикси
265976884
197534505
63408960
260943465
303,4
876654199
Пятерочка
1035979233
757696482
218550674
976247156
306,2
3383341715
Магнит
1280929622
963070978
326881164
1289952142
278,0
4607660511
Монетка
12321950
9264147
2489079
11753226
301,1
40936711
225,3
223,9
209,0
226,3
5033419
59732077
-9022520
568724
24,3
22,4
25,3
21,2
Источник: разработано автором на основе бухгалтерской отчетности
АО «ДИКСИ Юг», ООО «Агроторг», АО «Тандер» и ООО «Фокус-Ритейл»
[39]
На основании данных таблицы 9 можно сразу выделить торговую сеть
«Магнит», которая имеет наибольшую величину выручки (1,281 трлн. руб.)
среди рассматриваемых компаний, но из-за больших переменных расходов (963
млрд. руб.) и высокой доли постоянных расходов (25,3%) компания имеет
убыток в размере 9 млрд. руб. от операционной деятельности в 2018 году.
Безусловно, торговая сеть является успешной на рынке за счет предложения
наиболее выгодных цен, что привлекает большое количество покупателей,
однако из-за высоких операционных расходов компания несет убытки.
Также можно отметить, что торговая сеть «Пятерочка» хоть и находится на
втором месте по величине выручки среди рассматриваемых компаний (1,036
трлн. руб.), является наиболее успешной в операционной эффективности и в 2018
году демонстрирует наличие операционной прибыли в размере 59,732 млрд. руб.
Торговая сеть «ДИКСИ» занимает третье место по величине выручки в 2018
году (266 млрд. руб.). Такое отставание от лидеров рынка связано с тем, что сеть
имеет в 7 раз меньше торговых объектов (приложение 1). Однако, операционную
46
деятельность компании можно считать достаточно успешной за счет получения
прибыли от продаж в размере более 5 млрд. руб.
Торговая сеть «Монетка» представлена всего 1482 магазинами в 11
регионах России (приложение 1). География распространения и количество
торговых объектов полностью отражаю ее операционную деятельность. По
показателям выручки и прибыли компания существенно отстает от своих
конкурентов, однако имеет наиболее низкую долю постоянных расходов среди
рассматриваемых компаний (21,2%) и невысокий средний чек в отличие от
торговых сетей «Пятерочка» и «ДИКСИ» (301,1 руб.).
Далее
проследим
изменение
основных
показателей
операционной
деятельности в динамике, для того чтобы охарактеризовать направление
развития торговых сетей (таблица 10).
Таблица 10
Изменение показателей операционной деятельности основных игроков
рынка розничной торговли за период 2017-2018 гг.
Показатель
Выручка
Переменные расходы
Постоянные расходы
Общие расходы
Средний чек
Кол-во покупателей
Переменные расходы на 1
покупателя
Операционная прибыль
Доля постоянных расходов
ДИКСИ
+6,35
+7,21
+1,77
+5,84
+2,60
+3,65
Пятерочка
+36,06
+36,84
+34,90
+36,40
-0,07
+36,15
Магнит
+8,52
+8,61
+4,90
+7,65
+9,41
-0,81
Монетка
-5,63
-5,15
+5,62
-3,06
+2,73
-8,14
+3,44
+0,51
+9,50
+3,25
+42,24
-0,97
+30,71
-0,25
+49,83
-0,66
-39,06
+1,74
Источник: разработано автором
Торговая
сеть
«ДИКСИ»
демонстрирует
увеличение
выручки
за
рассматриваемый период на 6,4%. Рост переменных расходов опережает рост
выручки на 0,86%. Эта тенденция прослеживается у всех торговых сетей и скорее
всего связана с особенностью формата дискаунтера. Закупая продукцию у
поставщика по контрактной цене, сети постоянно проводят промоакции в своих
47
магазинах и продают продукцию по сниженным ценам, привлекая наибольшее
число покупателей. Прирост постоянных расходов у сети «ДИКСИ»
наименьший из всех рассматриваемых компаний и составляет 1,8%.
Так, у торговых сетей «ДИКСИ» и «Магнит» прирост постоянных расходов
намного ниже прироста выручки, поэтому компании демонстрируют сильное
увеличение операционной прибыли за период. Наоборот, у сети «Пятерочка»
прирост постоянных затрат растет высокими темпами и почти догонят рост
выручки за период, из-за этого прирост операционной прибыли за период 20172018 гг. ниже прироста выручки.
Далее проведем маржинальный анализ по исследуемым компаниям и
рассчитаем основные показатели анализа (таблица 11).
Таблица 11
Результаты расчетов основных показателей маржинального анализа
Показатель
ДИКСИ
Пятерочка
Магнит
Валовая маржа, тыс. руб.
68442379 278282751 317858644
Коэффициент валовой маржи, %
25,73
26,86
24,81
Валовая маржа с 1 покупателя, руб.
78,07
82,25
68,98
Критический объем продаж, тыс. чел. 812182917 2657123409 4738450439
Порог рентабельности, тыс. руб.
246416297 813611188 1317289222
Запас финансовой прочности, %
7,35
21,46
-2,84
Операционный рычаг
13,60
4,66
-35,23
Монетка
3057803
24,82
74,70
33322849
10030178
18,60
5,38
Источник: разработано автором
Относительные показатели являются более информативными и позволяют
сравнивать компании, нивелируя влияние количественных факторов.
Таблица 11 показывает, что наибольший коэффициент валовой маржи имеет
торговая сеть «Пятерочка», поскольку 26,7% выручки компании остается на
погашение постоянных расходов и получение прибыли. На втором месте по
величине коэффициента находится торговая сеть «ДИКСИ», у которой остается
25,73% выручки после уплаты переменных расходов. Торговые сети «Магнит» и
«Монетка» имеют одинаковый показатель валовой маржи равный 24,8%,
48
несмотря на то что «Магнит» сильно опережает «Монетку» в своем развитии на
рынке. В целом, у компаний коэффициент валовой маржи не сильно отличается.
После расчета промежуточного показателя валовой маржи с одного
покупателя был рассчитан критический объем продаж в натуральных и
стоимостных
единицах
(порог
рентабельности).
Показатель
отражает
необходимое количество покупателей, которое компания должна иметь за
период для того, чтобы покрыть общие расходы. Соответственно, чем больше
магазинов входит в торговую сеть, тем больше у нее затрат и тем большее
количество потребителей нужно привлечь, чтобы окупить эти затраты. По этому
показателю логичнее сравнивать те торговые сети, которые имеют одинаковое
количество торговых точек. Торговая сеть «Пятерочка» включает 14850
магазинов, «Магнит» – 14507 магазинов, «ДИКСИ» – 2537 торговых объектов и
«Монетка» – 1482 объекта (приложение 1). Так, по показателю критического
объема производства можно сравнить торговые сети «Пятерочка» и «Магнит»,
«ДИКСИ» и «Монетка» отдельно между собой.
Стоит отметить, что порог рентабельности сети «Пятерочка» ниже на 503
млрд. руб. в отличает от «Магнита» несмотря на то, что она опережает «Магнит»
по количеству магазинов. Порог рентабельности «ДИКСИ» выше на 236 млрд.
руб., чем у «Монетки» из-за того, что «ДИКСИ» имеет на 1000 больше торговых
объектов, чем у «Монетки».
Запас финансовой прочности показывает, какое падение выручки компания
сможет выдержать безубыточно. Самый высокий показатель финансовой
прочности среди рассматриваемых компаний имеет торговая сеть «Пятерочка»
(21,5%). Несмотря на то, что показатель в принципе невысокий, «Пятерочка»
является лидером рынка, а значит ее деятельность отражает отраслевую
особенность. На втором месте находится «Монетка», которая может выдержать
падение выручки на 18, 6% и не нести убытков. Торговая сеть «ДИКСИ» имеет
маленький запас финансовой прочности (7,4%). Порог рентабельности
49
«Магнита» уже превышает выручку, соответственно, компания уже несет
убытки.
С показателем запаса финансовой прочности тесно связан операционный
рычаг, который отражает предпринимательский риск. Чем ниже финансовая
прочность предприятия, тем выше операционный риск. Наиболее низкий риск
наблюдается у лидера рынка – торговой сети «Пятерочка». Темп роста прибыли
от продаж в 4,6 раз превышает тем роста выручки; такое же соотношение будет
наблюдаться и при падении объема продаж. Торговая сеть «Магнит» имеет
отрицательный
показатель,
а
потому
его
невозможно
правильно
интерпретировать. Больший операционный риск имеет торговая сеть «ДИКСИ»,
поскольку темп изменения прибыли превышает темп изменения выручки в 13,6
раз.
Таким образом, эффективная деятельность торговой организации зависит от
структуры
расходов.
Если
после
выплаты
переменных
расходов
у
рассматриваемых компаний остаются примерно одинаковые средства в
распоряжении,
то
после
учета
постоянных
расходов
возникают
предпринимательские риски.
Чтобы сравнить тенденцию изменения операционной деятельности,
рассмотрим показатели маржинального анализа в динамике (таблица 12).
Таблица 12
Изменение основных показателей маржинального анализа по компаниям за
период 2017-2018 гг., %
Показатель
Валовая маржа
Коэффициент валовой маржи
Валовая маржа с 1 покупателя
Критический объем продаж
Порог рентабельности
Запас финансовой прочности
Операционный рычаг
Дикси
+3,94
-0,60
+0,28
+1,48
+4,13
+1,98
-26,92
Источник: разработано автором
50
Пятерочка
+33,98
-0,42
-1,59
+37,08
+36,99
-0,54
+2,50
Магнит
+8,25
-0,07
+9,13
-3,88
+5,16
+3,29
-115,77
Монетка
-7,05
-0,38
+1,18
+4,39
+7,24
-9,77
+52,52
Динамика абсолютных показателей подтверждает тенденцию развития
компаний. Относительные показатели позволяют выделить общие тенденции на
рынке. Коэффициент валовой маржи за период снижается у всех исследуемых
компаний, при этом наибольшее падение наблюдается у торговой сети
«ДИКСИ». Снижение показателя связано с тем, что у компаний за
рассматриваемый период переменные расходы растут быстрее выручки, а значит
остается меньше средств для погашения постоянных расходов.
Запас финансовой прочности торговых сетей «Пятерочка» и «Монетка»
снижается, а значит повышаются операционные риски компаний. Наоборот,
увеличение показателя компании «ДИКСИ» почти на 2% приводит к снижению
операционного рычага на 27%; а увеличение запаса финансовой прочности
«Магнита» на 3,3% снижает предпринимательский риск на 116%.
Стоит отметить, что сдерживание постоянных расходов является важным
фактором эффективности любого предприятия, тем более дискаунтеров. У
торговых сетей закупочные цены могут быть выше розничных из-за высокой
доли акционных товаров в ассортименте. Соответственно маржинальная
прибыль дискаунтеров, которая идет на покрытие постоянных затрат, невысокая.
Кроме того, сдерживание роста постоянных расходов является фактором
повышения операционной прибыли. Таким образом, снижение доли постоянных
затрат является ключевой задачей развития формата. Руководству компании
следует искать современные инструменты сдерживания затрат, чтобы сохранить
свою позицию на рынке.
2.3. Оценка потерь компании в результате неэффективного управления
В результате маржинального анализа было выявлено, что у компании АО
«ДИКСИ Юг» коэффициент валовой маржи снижается больше, чем у ее
конкурентов (на 0,6 %). Это означает, что рост переменных расходов опережает
51
рост выручки наиболее быстрыми темпами. В отличие от торговой сети
«Магнит», которая несет убытки в 2018 году, компания «АО ДИКСИ Юг» хоть
и получает прибыль, также находится в стадии риска, так как имеет крайне
низкий запас финансовой прочности (7,35%).
Далее проведем факторный анализ точки безубыточности и запаса
финансовой прочности, для того чтобы изучить влияние факторов на изменение
результативных показателей маржинального анализа. Для начала составим
общую таблицу, описывающую общую динамику показателей по компании АО
«ДИКСИ Юг» (таблица 13).
Таблица 13
Динамика показателей операционной деятельности АО «ДИКСИ Юг» за
период 2017-2018 гг.
№
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Показатель
Выручка
Переменные расходы
Постоянные расходы
Общие расходы (строка 2+строка 3)
Средний чек
Кол-во покупателей (строка 1/строка 5)
Переменные расходы на 1 покупателя
(строка 2/строка 6)
Валовая маржа (строка 1-строка 2)
Коэффициент валовой маржи
(строка 8/строка 1)
Валовая маржа с 1 покупателя
(строка 5-строка 7)
Критический объем продаж
(строка 3/строка 10)
Порог рентабельности
(строка 11*строка 5)
Запас финансовой прочности
((строка 1- строка 12)/строка 1*100)
2017
250091177
184243945
62308484
246552429
0,2957
845759814
2018
265976884
197534505
63408960
260943465
0,3034
876654199
Изменение
6,35
7,21
1,77
5,84
2,60
3,65
0,2178
0,2253
3,44
65847232
68442379
3,94
26,33
25,73
-0,60
0,08
0,08
0,28
800307170
812182918
1,48
236650830
246416297
4,13
5,37
7,35
1,98
Источник: разработано автором
Проведем факторный анализ точки безубыточности (критического объема
продаж) методом цепных подстановок и рассчитаем два условных показателя:
Тб0 = Пост0 ÷ (СЧ0 − Пер. уд.0 ) = 62308484 ÷ (0,2957 − 0,2178) = 800307170
52
Тбус.1 = Пост1 ÷ (СЧ0 − Пер. уд.0 ) = 63408960 ÷ (0,2957 − 0,2178) = 814441984
Тбус.2 = Пост1 ÷ (СЧ1 − Пер. уд.0 ) = 63408960 ÷ (0,3034 − 0,2178) = 741142339
Тб1 = Пост1 ÷ (СЧ1 − Пер. уд.1 ) = 63408960 ÷ (0,3034 − 0,2253) = 812182918
Согласно таблице 14, общее изменение точки безубыточности за
исследуемый
период
составляет
1,48%.
Теперь
исследуем
влияние
составляющих факторов:
∆ТбПост. = Тбус.1 − Тб0 = 814441984 − 800307170 = 14134814 (+1,77%)
∆ТбСЧ = Тбус.2 − Тбус.1 = 741142339 − 814441984 = −73299645 (−9,16%)
ТбПер.уд. = Тб1 − Тбус.2 = 812182918 − 741142339 = 71040579 (+8,87%)
∆Тб = ∆ТбПост. + ∆ТбСЧ + ∆ТбПер.уд. = +1,77% − 9,16% + 8,87% = 1,48%
Точка безубыточности компании АО «ДИКСИ Юг» за период 2017-2018 гг.
повышается на 1,77% за счет увеличения постоянных расходов на 1,77%,
снижается на 9,16% за счет увеличения среднего чека на 2,6%, а под влиянием
увеличения удельных переменных расходов на 3,44 % показатель увеличивается
на 8,87%. Таким образом, между критическим объемом продаж и расходами
существует прямая зависимость: изменение точки безубыточности напрямую
связано с изменениями постоянных и удельных переменных расходов. Наоборот,
между показателем точки безубыточности и средним чеком наблюдается
обратная зависимость.
Теперь исследуем зависимость показателя запаса финансовой прочности от
факторов (постоянных и переменных расходов, среднего чека), рассчитав два
условных показателя:
ЗФП0 = (К0 − Тб0 ) ÷ К0 = (845759814 − 800307170) ÷ 845759814 × 100% = 5,37%
ЗФПус.1 = (К0 − Тбус.1 ) ÷ К0 = (845759814 − 814441984) ÷ 845759814 × 100% = 3,70%
ЗФПус.2 = (К0 − Тбус.2 ) ÷ К0 = (845759814 − 741142339) ÷ 845759814 × 100%
= 12,37%
ЗФП1 = (К1 − Тб1 ) ÷ К1 = (876654199 − 812182918) ÷ 876654199 × 100% = 7,35%
53
Таблица 13 показывает, что изменение запаса финансовой прочности по
компании за исследуемый период составляет 1,98%. Рассчитаем изменение
показателя, учитывая влияние факторов:
∆ЗФППост. = ЗФПус.1 − ЗФП0 = 3,70% − 5,37% = −1,67%
∆ЗФПСЧ = ЗФПус.2 − ЗФПус.1 = 12,37% − 3,70% = +8,67%
∆ЗФППер.уд. = ЗФП1 − ЗФПус.2 = 7,35% − 12,37% = −5,02%
∆ЗФП = ЗФП1 − ЗФП0 = 7,35% − 5,37% = 1,98%
Запас финансовой прочности компании АО «ДИКСИ Юг» сокращается за
исследуемый период на 1,67% за счет увеличения постоянных расходов на
1,77%, увеличивается на 8,67% под влиянием увеличения среднего чека на 2,6%
и снижается на 5,02% за счет повышения удельных переменных расходов на
3,44%. Так, между запасом финансовой прочности и постоянными расходами, а
также удельными переменными расходами существует обратная зависимость.
Между результативным показателем и показателем среднего чека – прямая
зависимость.
Увеличение расходов снижают запас финансовой прочности компании,
однако, наиболее сильное влияние на результативный показатель оказывает
увеличение среднего чека. Повышение средней цены, безусловно, является
фактором улучшения финансового состояния любой компании. Однако,
особенностью формата дискаунтера является продажа товаров по сниженным
ценам. Поэтому ключевыми факторами развития дискаунтера является
сдерживание роста операционных расходов и привлечение наибольшего числа
покупателей за счет низких цен. То есть, запас финансовой прочности торговой
сети «ДИКСИ» растет только за счет увеличения среднего чека не является
положительной характеристикой развития дискаунтера.
Запас финансовой прочности также связан с фактической выручкой
компании. Чем выручка выше критической точки продаж, тем выше показатель
финансовой прочности. Исследуем тенденцию выручки статистически и
составим уравнение тренда. Аналитическое выравнивание во времени
54
предполагает предоставление уровней ряда динамики в виде функции времени:
y=f(t). [19, с. 85]. Уравнение тренда представляет собой уравнение прямой,
которая имеет вид:
𝑦 = 𝑎0 + 𝑎1 𝑡,
(18)
где 𝑎0 , 𝑎1 − параметры уравнения;
𝑡 −обозначение времени (порядковый номер периода времени).
Уравнение решается методом наименьших квадратов и позволяет
установить тенденцию развития экономического явления. Для нахождения
параметров уравнения необходимо решить систему уравнений:
𝑛𝑎0 + 𝑎1 ∑ 𝑡 = ∑ 𝑦
{
𝑎0 ∑ 𝑡 + 𝑎1 ∑ 𝑡 2 = ∑ 𝑡𝑦
(19)
Построим уравнение тренда для компании АО «ДИКСИ Юг». Для этого
заполним расчетную таблицу, которая позволит составить заданную систему
уравнений (таблица 14).
Таблица 14
Тенденция выручки компании АО «ДИКСИ Юг» за 6 лет, тыс. руб.
Год
Выручка
t
t2
yt
2013
2014
2015
2016
2017
2018
Итого
121 623 721
198 419 689
261 899 826
301 556 160
250 091 177
265 976 884
1 399 567 457
1
2
3
4
5
6
21
1
4
9
16
25
36
91
121 623 721
396 839 378
785 699 478
1 206 224 640
1 250 455 885
1 595 861 304
5 356 704 406
Расчетное значение выручки по
уравнению
167 801 485
193 985 388
220 169 291
246 353 194
272 537 098
298 721 001
1 399 567 457
Источник: разработано автором
Построим систему уравнений на основе рассчитанных показателей:
6𝑎 + 21𝑎1 = 1399567457
{ 0
21𝑎0 + 91𝑎1 = 5356704406
После соответствующих преобразований находим основные параметры
уравнения: 𝑎0 = 141617581,5; 𝑎1 = 26183903,2. Получаем уравнение тренда:
𝑦 = 141617581,5 + 26183903,2𝑡 , которое отражает тенденцию изменения
55
выручки компании за 6 лет. Далее рассчитываем показатель, подставляя в
уравнение соответствующий номер периода времени. Расчетные значения
выручки по уравнению тренда заносим в таблицу 15. Можно сразу заметить, что
рассчитанные значения не совпадают с фактическими, поскольку тренд
представляет собой прямую восходящую линию, а фактическое значение
изменяется в зависимости от конъюнктуры рынка и развивается неравномерно.
Динамику развития компании можно представить графически, что позволит
увидеть разрыв между фактическим значением выручки и линией тренда
(рисунок 19).
350 000 000
300 000 000
301 556 160
250 000 000
261 899 826
250 091 177
265 976 884
200 000 000
150 000 000
198 419 689
100 000 121
000 623 721
50 000 000
0
2013
2014
2015
2016
2017
2018
Рис. 19. Тенденция изменения выручки компании АО «ДИКСИ Юг»
Источник: разработано автором
Рисунок 19 наглядно демонстрирует, что в 2013 году фактическая выручка
была ниже расчетного значения. За период с 2014 по 2016 год компания АО
«ДИКСИ Юг» опережала тенденцию динамики развития. В 2017 и 2018 году
наблюдается отставание объема продаж от линии тренда.
Таким образом, можно провести gap-анализ компании, который позволяет
определить
величину
разрыва
фактического
значения
выручки
от
потенциального, который компания могла бы получить, учитывая возможности
рынка.
56
Компания недостаточно наращивает объем продаж и, соответственно,
недополучает в размере прибыли. Для того чтобы оценить потери компании в
результате неэффективного управления, необходимо рассчитать величину
недополученной прибыли. Составим таблицу 15, куда занесем исходные данные
и результаты расчетов.
Таблица 15
Результаты расчетов фактического и расчетного значения прибыли от
операционной деятельности компании АО «ДИКСИ Юг», тыс. руб.
Год
2013
2014
2015
2016
2017
2018
Фактическая
выручка
Расчетная
выручка
Фактические
расходы
121 623 721
198 419 689
261 899 826
301 556 160
250 091 177
265 976 884
167 801 485
193 985 388
220 169 291
246 353 194
272 537 098
298 721 001
122 392 208
196 586 008
262 416 024
307 162 662
246 552 429
260 943 465
Фактическая
прибыль
(ст.2-ст.4)
-768 487
1 833 681
-516 198
-5 606 502
3 538 748
5 033 419
Расчетная
прибыль
(ст.3-ст.4)
45 409 277
-2 600 620
-42 246 733
-60 809 468
25 984 669
37 777 536
Источник: разработано автором
Рассчитываем фактическую прибыль путем вычитания фактических
расходов из фактической выручки. При расчете потенциальной прибыли
учитываем расчетную выручку и фактические расходы. Расходы компании будут
иметь тенденцию к увеличению, судя по фактическим данным; а в задачи
компании входит сдерживание динамики затрат. Поэтому при расчете
возможной прибыли будем учитывать фактические затраты. Таким образом
определяется, какую прибыль компания могла бы получить, если бы она имела
максимально возможный объем продаж за период. Таблица 15 демонстрирует
несовпадение фактического и расчетного значений операционной прибыли. Это
означает, что компания не полностью использует собственные возможности и
теряет в операционной эффективности.
Далее рассчитываем потери в результате неэффективного управления
операционной деятельностью путем нахождения разности между фактическим и
расчетным значением прибыли и заносим в таблицу результаты (таблица 16).
57
Таблица 16
Потери операционной прибыли компании АО «ДИКСИ Юг» в результате
неэффективного управления, тыс. руб.
Год
Фактическое значение
Расчетное значение
Разница между фактическим и
расчетным значением прибыли
-768 487
1 833 681
-516 198
-5 606 502
3 538 748
5 033 419
45 409 277
-2 600 620
-42 246 733
-60 809 468
25 984 669
37 777 536
-46 177 764
4 434 301
41 730 535
55 202 966
-22 445 921
-32 744 117
2013
2014
2015
2016
2017
2018
Источник: разработано автором
Таблица 16 показывает, что в 2017 году компания АО «ДИКСИ Юг»
недополучает 22,4 млрд. руб. операционной прибыли, а в 2018 году теряет 32,7
млрд. руб. Другими словами, в 2018 году торговая сеть теряет на 10,3 млрд. руб.
(32,7 – 22,4) больше, чем в предыдущем году, что в относительном выражении
составляет почти 46%.
Таким образом, в результате сравнительного анализа розничных торговых
сетей, представляющих формат дискаунтера, было выявлено, что у компании АО
«ДИКСИ Юг» наблюдается наибольшее падение коэффициента валовой маржи
(-0,6%) за период 2017-2018 гг. Запас финансовой прочности у компании в 2018
году крайне низкий и составляет лишь 7,35%, что свидетельствует о высоком
операционном риске компании: изменение операционной прибыли превышает
изменение выручки в 13,6 раз. По показателю операционного рычага компания
опережает только торговую сеть «Магнит», которая в рассматриваемом периоде
имеет убыток от операционной деятельности, а значит предельно высокий
уровень риска.
Увеличение запаса финансовой прочности компании АО «ДИКСИ Юг» за
период 2017-2018 гг. на 1,98% в первую очередь связано с увеличением среднего
чека на 2,6%. Однако, увеличение среднего чека не является ключевым фактором
58
повышения эффективности для дискаунтеров, особенностью которых является
продажа товаров по сниженным ценам.
Так, низкий запас финансовой прочности (7,35%) и высокий операционный
риск (13,6) компании АО «ДИКСИ Юг» позволяет сделать вывод о
недостаточной эффективности управления операционной деятельностью.
Рассчитанные показатели позволяют сделать вывод о том, что компания имеет
непрочную лидерскую позицию на рынке. Кроме того, рискует потерять ее, если
не будет корректировать стратегию вслед за изменениями конъюнктуры рынка.
Составив уравнение тенденции выручки торговой сети «ДИКСИ», было
установлено, что разрыв между фактической и потенциальной прибылью в 2018
году составляет 32,7 млрд. руб. По сравнению с предыдущим годом потери
компании увеличиваются на 10,3 млрд. руб. или на 46% в относительном
выражении. Разрыв между фактическим и расчетным (возможным) значением
прибыли от продаж являются результатом неэффективности операционной
деятельности. Для собственника потери снижают его потенциальные доходы,
поэтому необходимо разработать управленческие решения, которые позволят
повысить операционную эффективность компании и укрепить ее позицию на
рынке.
59
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БИЗНЕС-МОДЕЛИ КОМПАНИИ
АО «ДИКСИ ЮГ»
3.1. Цифровая трансформация владельческой модели организации
В результате анализа основной деятельности компании АО «ДИКСИ Юг» в
2018 году занимает лидирующее положение на рынке вместе с торговыми сетями
«Пятерочка» и «Магнит», однако уступает конкурентам в операционной
эффективности. Компания имеет низкий запас финансовой прочности (7,35%) и
высокий операционный риск: изменение операционной прибыли превышает
изменение выручки в 13,6 раз. Кроме того, организация не полностью использует
потенциал роста и недополучает 10,3 млрд. руб. потенциальной прибыли.
Таким образом, потери в операционной эффективности компании АО
«ДИКСИ Юг» свидетельствуют о наличии проблем, решение которых может
быть очевидным, то есть наиболее распространенным в торговой отрасли и
неочевидным. При этом неочевидные решения не требуют изменения бизнесмодели организации, но тем не менее являются эффективными за счет
применения творческого подхода. Кроме того, для решения проблем можно
использовать незамеченные возможности, которые требуют совершенствования
бизнес-модели (таблица 17).
Таблица 17
Предложения по решению очевидных и скрытых проблем торговой
организации формата дискаунтера
Очевидная
проблема
Рост
переменных
расходов
Рост
постоянных
расходов
Неочевидная
проблема
Неправильное
планирование
ассортимента
Открытие
нерентабельных
точек продаж
Неочевидные решения
Незамеченные возможности
Стимулирование спроса с
помощью маркетинговых
инструментов
Использование этих точек
для отработки пилотных
проектов
Использование новых технологий,
способных предсказать изменение
потребностей покупателей
Использование новых технологий,
выполняющих функционал
сотрудников
Источник: разработано автором
60
Таким образом, бизнес-модель компании АО «ДИКСИ Юг» нуждается в
совершенствовании.
Корректировать
владельческую
модель
управления
необходимо с помощью современных инструментов, которые способны решать
задачи управления в соответствии с требованиями рынка.
К современным инструментам управления относятся новые технологии,
способные
трансформировать
бизнес.
Внедрение
этих
технологий
в
операционную деятельность организации и означает цифровую трансформацию
бизнеса.
Внедрение новых технологий в бизнес-модель организации способствует
повышению
эффективности
бизнес-процессов.
Согласно
исследованию
аналитической компанией АО «КПМГ» среди наиболее важных эффектов от
внедрения
технологий
участники-респонденты
выделили
повышение
операционной эффективности и сокращение затрат (рисунок 20).
Повышение производительности и эффективности…
Сокращение трудозатрат
Сокращение издержек
Появление инновации в компании
Новый канал взаимодействия с контрагентами
Нет никакого эффекта
77%
63%
60%
43%
34%
3%
Рис.20. Эффект от использования цифровых технологий [51, с. 31]
Цифровая трансформация представляет собой процесс интеграции новых
технологий в цепочку создания ценности организации. Чаще всего компании
реализуют несочетаемые друг с другом пилотные проекты, тем самым
последовательно осуществляя процесс трансформации (рисунок 21).
Определение
потребности
Применение
технологии А
Закупка
Хранение
Поставка
Продажа
Применение
технологии В
Применение
технологии С
Применение
технологии D
Применение
технологии E
Обслужива
ние
Применение
технологии F
Рис. 21. Традиционный подход к трансформации цепочки создания
ценности торговой организации [51, с. 30]
61
Такой подход свидетельствует о том, что компания действует без четкого
представления своего будущего. Согласно исследованию КПМГ, наиболее
эффективным подходом к трансформации бизнес-модели компании является
стоимостно-ориентированный
подход,
который
способствует
созданию
интегрированной цепочки создания ценности в организации (рисунок 22).
Определение
потребности
Закупка
Поставка
Хранение
Применение технологии А
Продажа
Обслужива
ние
Применение технологии В
Применение технологии С
Применение технологии D
Рис. 22. Интегрированная цепочка создания ценности при стоимостноориентированном подходе [51, с. 30]
Этот подход предполагает, что в первую очередь определяется желаемый
результат и источники создания ценности, а затем конкретные технологии,
которые позволят достичь поставленных целей. Этот кардинально отличается от
традиционного технологического подхода, когда компания реализует пилотный
проект по определенной технологии, а уже после оценивает эффект от внедрения
и принимает решение о необходимости для организации в целом.
Стоимостно-ориентированный подход прежде всего ориентирован на
увеличение стоимости бизнеса, поэтому выбор технологии осуществляется
после постановки бизнес-задач и изучения альтернативных способов создания
ценности. Именно поэтому лидеры российского рынка, находящиеся на пути
трансформации, ориентируются прежде всего на стоимость и результат, а не на
сами технологии.
Для того чтобы процесс трансформации проходил организовано и системно,
компаниям необходимо изменить структуру управления путем добавления
новых звеньев.
62
Чаще всего функционал и ответственность за реализацию цифровых
проектов в российских компаниях распределены между существующими топменеджерами, а не сконцентрированы в одной должности. Только 16%
российских компаний ввели новую позицию – Chief Digital Officer (CDO) или
позицию
руководителя
сконцентрированы
программ
преимущественно
цифровизации.
в
сферах
Такие
компании
металлургии
и
телекоммуникации. В финансовых институтах и ИТ-компаниях функционал
руководителя по цифровизации распределен между несколькими должностями.
Так, для масштабного системного внедрения технологий в операционную
деятельность компаний необходимо создание специального подразделения –
центра компетенций по цифровым технологиям, который будет решать задачи
по сопровождению внедрения цифровых технологий и оценке эффективности от
внедрения.
Согласно результатам опроса, каждая компания по-своему подходит к
построению нового подразделения по цифровым технологиям и его месту в
организационной структуре организации: в 43% российских компаний центр
компетенций развивается в рамках функции по развитию информационных
технологий, у 22% компаний новое подразделение наделено самостоятельной
функцией и отвечает за инновации и цифровизацию. 10% российских компаний
развивают центр в рамках функции по исследованию и разработке, и также 10%
организаций создают новое подразделение с целью повышения эффективности
(рисунок 23).
ИТ
15%
Специальная функция (Digital/Инновации)
10%
43%
R&D
10%
Повышение эффективности
Другое
22%
Рис.23. Функциональная вертикаль, в которой находится центр
компетенций по цифровым технологиям [51, с. 23]
63
Таким образом, только некоторые компании создают подразделение по
цифровым технологиям и наделяют его специальной функцией, что делает его
самостоятельным и обособленным элементом структуры. Для эффективной
реализации цифровой трансформации бизнеса менеджмент организации должен
овладеть следующими компетенциями:
1.
Создание внутри компании цифровой культуры, поощряющей
эксперименты и быстрое освоение новых технологий;
2.
Создание системы подбора и удержания таких кадров и обучения
существующих и потенциальных сотрудников цифровым дисциплинам;
3.
Формирование
отраслевых
партнерств
для
совместного
финансирования проектов, снижения рисков;
4.
Взаимодействие с государственными органами, технологическими
компаниями и исследовательскими центрами;
5.
Создание единых стандартов и методологии внедрения цифровых
инициатив в деятельность компании;
6.
Контроль технологического внедрения цифровых проектов;
7.
Создание механизма обмена знаниями и информацией внутри
организации.
Таким образом, критериями успешной цифровой трансформации компании
является использование стоимостно-ориентированного подхода при внедрении
технологий
в
бизнес-модель;
создание
независимого
функционального
подразделения, отвечающего за инновации и цифровизацию; а также освоение
новых цифровых компетенций менеджментом организации.
Существенно изменить бизнес-модель торговой организации могут всего
четыре технологии:
1.
Искусственный интеллект (Artificial Intelligence, AI);
2.
Блокчейн (Blockchain);
3.
Интернет вещей (Internet of Things, IoT);
64
4.
Виртуальная и дополненная реальность (Virtual and Augmented
Reality, VR/AR).
Технология искусственного интеллекта представляет собой совокупность
технологий, основанных на использовании машинного обучения и больших
данных [8, с. 15].
Основная сфера применения искусственного интеллекта в российском
ритейле – это маркетинг. Технология повышает эффективность маркетинга за
счет анализа потребительского поведения, а также использования предиктивных
и рекомендательных моделей, которые позволят ритейлу очень точно
предсказывать пожелания покупателей. Кроме того, еще одной сферой
применения искусственного интеллекта является логистика. Технология
позволит решать широкий комплекс задач по предсказанию движения товарных
групп и номенклатуры по складам, управлению товарными остатками,
оптимизации цепочек поставок. Также искусственный интеллект позволит
автоматизировать процессы, связанные с документооборотом, подбором
контрагентов и распределением задач для наиболее эффективного их
выполнения.
Внедрение технологии потребует также изменения организационной
структуры компании за счет привлечения в штат большего числа программистов
и дата-сайентистов – специалистов по работе с большими данными.
Интернет
вещей
–
это
сеть
из
устройств,
обеспечивающая
автоматизированный обмен данными [11, с. 16]. Применение технологии
Интернета вещей в физических магазинах включает устройства, которые
создают для покупателя более комфортную среду. К таким устройствам
относятся датчики, распознающие покупателей, «умные полки», система
навигации, а также автоматические кассы самообслуживания. Кроме этого,
внедрение
технологии
позволит
осуществлять
инвентаря, полок и товаров.
65
контроль
оборудования,
Сигналы, поступающие в систему с датчиков, оповещают персонал о
необходимости ремонта оборудования или пополнении товара на полке в
магазине.
Интернет вещей в логистике обеспечивает эффективность управления складами за счет прозрачности каналов поставок и быстрой оборачиваемости полок.
Таким образом, технология Интернета вещей позволит повысить эффективность
работы персонала, снизить издержки ритейла и открывает широкие возможности
для оптимизации бизнеса.
Технологии дополненной и виртуальной реальности стирают границы
между физическим и виртуальным миром. Непосредственно в ритейле есть
примеры использования технологии для создания виртуальных проектов новых
торговых помещений перед началом строительства, обучения персонала,
централизации управления складами и контроля помещений. Однако, некоторые
эксперты в отрасли торговли считают, что технология существенно не меняет ни
бизнес ритейлеров, ни поведение покупателей, а потому ее массовое
использование остается под вопросом.
Блокчейн – это технология надежного распределенного хранения и
передачи накапливающейся информации [8, с. 37]. Технология создана, чтобы
обеспечить
полную
прозрачность
логистических
потоков.
Очевидным
преимуществом для потребителя является полный контроль за свежестью и
происхождением продуктов, а также надежные гарантии подлинности товаров.
Кроме того, внедрение блокчейна способствует снижению контрафакта на
рынке. Для бизнеса внедрение этой технологии способно изменить всю
логистическую цепочку, поскольку повышение прозрачности потоков ведет к
оптимизации по всей цепи. Так же эту технологию можно успешно использовать
в электронном документообороте.
Внедрение новых технологий в цепочку создания ценности компании АО
«ДИКСИ Юг» представлено на рисунке 24.
66
Цифровой вариант
Цифровой вариант
•
Большие данные (Big
data) и искусственный
интеллект позволяют
лучше понимать
потребительские
предпочтения и
прогнозировать спрос.
•
Определение
потребности
клиентов
•
•
•
Анализ
эффективности
ассортиментной
матрицы
Анализ рынка
Оптимизация
ценообразования
Аналоговый вариант
Искусственный
интеллект и
Интернет вещей
для оптимизации
цепочек поставок
Технология
блокчейна
повысит
прозрачность
товарных потоков
Закупка товаров
•
•
•
•
Размещение заказов
у поставщиков
Работа с товарными
запасами
Взаимодействие с
поставщиками
Поиск новых
поставщиков
Аналоговый вариант
Цифровой вариант
Цифровой вариант
Цифровой вариант
Цифровой вариант
•
Интернет вещей
оптимизирует
систему управления
складом
Интернет вещей
обеспечивает
прозрачность
каналов поставок
Хранение товаров в
распределительном
центре
Доставка
комплектов заказа
в магазин
•
•
Осуществление
приема товара на
складе
Составление
заявок,
формирование
заказов
Аналоговый вариант
•
•
•
Создание заказов
для отгрузки товара в
магазины сети
Контроль за работой
автозаказа
Поддержание
корректности
графиков заказа в
системе
Аналоговый вариант
Интернет вещей
обеспечивает
быструю
оборачиваемость
полок
•
•
Поступление
товара
•
•
•
Расчет розничных
цен
Формирование
заявок на товар,
который нужно
вынести в
торговый зал
Выкладка товара
Аналоговый вариант
Кассы
самообслуживания
сокращают время
обслуживания клиента
Интернет вещей
позволяет собирать
информацию о
продажах
Технология AR/VR для
обучения персонала
Цифровой вариант
•
•
Послепродажное
обслуживание
Продажи
•
•
Искусственный
интеллект повысит
эффективность
маркетинга
Технология AR/VR
для создания
проектов новых
торговых помещений
и обучения
персонала
•
Осуществление
расчетно-кассовых
операций
Консультирование
покупателей
Аналоговый вариант
Планирование и
организация
промоактивностей
Оценка
эффективности
продаж
•
Аналоговый вариант
Рис. 24. Цепочка создания ценности компании АО «ДИКСИ Юг» в аналоговом и цифровом варианте
Источник: разработано автором
67
Таким образом, цель цифровой трансформации бизнеса заключается в том,
чтобы предоставить для каждого покупателя правильный товар, в правильное
время, в правильном магазине, на правильной полке и по правильной цене [18,
VC].
Согласно исследованию российской аналитической компании Data Insight,
эксперты рынка сделали прогноз относительно сроков массового внедрения
новых технологий в ритейле и eCommerce (рисунок 25).
Blockchain
(>5 лет)
IoT (>5-7 лет)
AR/VR (2-5 лет)
AI (1-2 года)
Рис. 25. Экспертный прогноз широкого внедрения
новых технологий в российском ритейле [8, с. 11]
Эксперты сошлись во мнении, что внедрение технологии искусственного
интеллекта (AI) компаниям следует рассматривать в краткосрочной перспективе.
Машинное обучение и работа с большими данными, уже сейчас становится
сильным конкурентным преимуществом ритейлера. Именно поэтому неумение
или нежелание работать с большими данными и извлекать из них пользу для
совершенствования бизнес-процессов приведет ритейлера к уходу с рынка.
Развитие технологий AR/VR, блокчейна и интернета вещей (IoT) эксперты
видят лишь в долгосрочной перспективе. Массовое использование интернета
вещей в ритейле возможно не ранее чем через 5–7 лет, поскольку применение
технологии требует создания экосистемы решений и значительных вложений в
инфраструктуру. Решения на основе блокчейна и виртуальной реальности всё
68
еще являются нишевыми, а потому компаниям не выгодно инвестировать в
разработку собственных программных продуктов, скорее всего они будут ждать
развития рынка цифровых технологий, что также ожидается не ранее чем через
5 лет.
Таким образом, ритейлерам необходимо уже сейчас внедрять решения
технологии искусственного интеллекта для того, чтобы оставаться успешными
на рынке. Однако, также стоит принимать во внимание и другие цифровые
технологии в рамках долгосрочной перспективы развития.
Таким образом, цифровая трансформация представляет из себя системный
процесс по перестройке бизнеса, который также включает изменение
организационной структуры. Существенно изменить бизнес-модель торговой
организации могут всего четыре технологии: искусственный интеллект,
блокчейн, интернет вещей и дополненная (виртуальная) реальность. Однако, в
рамках краткосрочной стратегии развития можно рассматривать только
внедрение технологии искусственного интеллекта. Массовое внедрение других
технологий пока затруднено, так как на рынке существует мало готовых решений
для ритейла.
3.2. Разработка стратегии развития компании
Для разработки стратегии развития компании АО «ДИКСИ Юг»
необходимо сначала оценить перспективы компании на рынке. Для этого
воспользуемся одним из инструментов стратегического управления – SWOTанализом. SWOT-анализ позволяет исследовать взаимосвязь внутренних и
внешних факторов развития компании.
SWOT-анализ
выполняется
поэтапно:
сначала
осуществляется
качественный этап, затем количественный. В рамках качественного этапа
выделяются значимые факторы внешней и внутренней среды организации.
69
Количественный этап предполагает оценку выделенных факторов. Оценки
выставляются методом экспертных оценок от 0 до 3 баллов в зависимости от
степени важности фактора [21, с. 21]. Составим матрицу SWOT-анализа для
исследуемой компании (таблица 18).
Таблица 18
Внутренняя среда
Матрица SWOT-анализа организации АО «ДИКСИ Юг»
Сильные стороны (S)
S1 Расположение в
проходимых местах
S2 Невысокая ценовая
политика
S3 Выгодные
предложения для
клиентов
S4 Высокая доля рынка
Внешняя среда
S5
Узнаваемый бренд
Возможности (O)
O1 Привлечение новых
клиентов
O2 Появление новых
технологий
O3 Создание партнерской
экосистемы
O4 Развитие
омниканальности
O5 Персонализированные
товары и услуги
Оценка Слабые стороны (W)
3
W1 Невысокое качество
продукции
3
W2 Не диверсифицированная
линейка СТМ
3
W3 Недостаток
квалифицированного
персонала
2
W4 Отсутствие программы
лояльности
3
W5 Невысокая доля категории
fresh в ассортименте
Оценка
3
Оценка Угрозы (T)
3
T1 Изменение предпочтений
потребителей
3
T2 Появление преимуществ у
конкурентов
3
T3 Увеличение закупочных цен
Оценка
3
1
3
3
2
3
3
2
T4
Уход с рынка поставщиков
2
2
T5
Изменения в законодательстве
2
Источник: разработано автором
Составленная таблица позволяет отразить существующее положение
компании на рынке розничной торговли. Для того, чтобы сформулировать
стратегию развития, необходимо определить взаимосвязи факторов.
На основании полученных результатов проведем корреляционный SWOTанализ организации для установления зависимости между внутренними и
внешними факторами путем сложения соответствующих экспертных оценок.
Полученные результаты расчетов занесем в матрицу (таблица 19).
70
Таблица 19
Угрозы (T)
Возможности (O)
Матрица корреляционного SWOT-анализа
Сильные стороны (S)
S2
S3
S4
6
6
5
O1
S1
6
O2
6
6
6
O3
6
6
O4
5
O5
Слабые стороны (W)
W2
W3
W4
4
6
6
S5
6
W1
6
W5
5
5
6
6
4
6
6
5
6
5
6
6
4
6
6
5
5
5
4
5
5
3
5
5
4
5
5
5
4
5
5
3
5
5
4
T1
6
6
6
5
6
6
4
6
6
5
T2
6
6
6
5
6
6
4
6
6
5
T3
6
6
6
5
6
6
4
6
6
5
T4
5
5
5
4
5
5
3
5
5
4
T5
5
5
5
4
5
5
3
5
5
4
Источник: разработано автором
По результатам SWOT-анализа необходимо выделить наиболее важные
факторы деятельности организации и составить соответствующие выводы для
разработки стратегии (таблица 20).
Таблица 20
Анализ наиболее важных факторов
№
S3
S+O
O1
W3
W+O
S+T
W+T
O2
S2
T3
W4
T2
Наименование фактора
Выгодные предложения для
клиентов
Привлечение новых клиентов
Недостаток квалифицированного
персонала
Появление новых технологий
Невысокая ценовая политика
Увеличение закупочных цен
Отсутствие программы
лояльности
Появление преимуществ у
конкурентов
Источник: разработано автором
71
Вывод
Благодаря выгодным предложениям
(акциям, скидкам) существует
возможность привлечения новых
клиентов
Недостаток квалифицированного
персонала препятствует внедрению
новых технологий
Увеличение закупочных цен потребует
изменения ценовой политики
Отсутствие программы лояльности
усугубит ситуацию в условиях
появления преимуществ у конкурентов
Стратегия роста включает привлечение новых клиентов за счет
предоставления выгодных предложений (скидок, акций на собственную
продукцию и товары партнеров, а также дополнительных услуг).
В качестве стратегии защиты рассматриваются мероприятия по обучению
персонала и совершенствованию организационной структуры компании,
которые способствуют внедрению новых технологий в бизнес-модель
организации.
Другая стратегия защиты предполагает использование новых технологий в
качестве инструмента оптимизации расходов. При учете риска увеличения
закупочных цен снижение расходов по другой статье затрат позволит сдерживать
ценовую политику на прежнем уровне, сохраняя предпочтения покупателей
дискаунтера.
Еще одна стратегия
защиты
предполагает создание
эффективной
программы лояльности, которая позволит анализировать данные о покупках и
оптимизировать ассортимент магазинов.
До 2017 года в магазинах «ДИКСИ» действовала скидочная карта для
постоянных покупателей, но программа не оправдала ожиданий и была закрыта.
В 2018 году компания тестировала в Ленинградской области запуск бонусной
программы «Плюсуй» - совместного проекта с финансовой организацией
«Ренессанс Кредит». В 2019 году программа приостановила свое действие.
Так, на сегодняшний момент торговая сеть «ДИКСИ» не имеет
эффективной системы лояльности. Отсутствие карт лояльности лишает
возможности анализировать данные о покупках и предлагать персональные
предложения для клиентов.
В рамках создания программы лояльности предлагается возобновление
скидочных карт, создание мобильного приложения, связанного с картой и
установку сканеров самообслуживания в торговых залах. Предложенные
решения являются необходимыми составляющими современного дискаунтера
(таблица 21).
72
Таблица 21
Рекомендации по созданию системы лояльности для компании АО
«ДИКСИ Юг»
Решение
Создание карт лояльности
Запуск мобильного приложения
Установка сканеров самообслуживания
(self-scan)
Преимущества
Акционные и бонусные карты являются
инструментом стимулирования спроса, а
также позволяют собирать данные о
покупателях
Приложение собирает всю информацию о
покупках, с помощью технологии
машинного обучения анализирует ее и
предлагает персонализированные
предложения для клиентов
Устройства самостоятельного сканирования
товаров отражают точную стоимость
товаров, а также позволяют покупателю
самостоятельно расплачиваться на кассе
Источник: разработано автором
Таким образом, SWOT-анализ позволил выделить наиболее существенные
факторы, влияющие на деятельность компании, которые необходимо учитывать
при разработке стратегии организации.
Для непосредственной разработки стратегии организации воспользуемся
другим эффективным инструментом управления – Сбалансированной системой
показателей (ССП). Концепция ССП предполагает представление стратегии
организации в виде конкретных целевых показателей и мероприятий по их
достижению. Модель ССП представляет из себя стратегическую карту,
состоящую из четырех блоков, связанных причинно-следственными связями.
Финансовая
перспектива
объединяет
финансовые
цели
развития
организации. Клиентская перспектива включает цели, связанные с привлечением
клиентов. Перспектива внутренних бизнес-процессов отражает изменение
цепочки создания ценности. Перспектива обучения и развития предполагает
работу с персоналом для повышения эффективности выполнения их
функциональных задач. Причинно-следственные связи между целями различных
блоков проявляются в том, что обучение и развитие персонала приводит к
73
изменению внутренних бизнес-процессов, что в свою очередь отражается на
взаимодействии с клиентами, а значит и на финансовых показателях компании.
Таким образом, стратегическая карта наглядно иллюстрирует основные
стратегические направления организации и их связь друг с другом [21, с.66].
На рисунке 26 представлена стратегическая карта компании АО «ДИКСИ
Юг», которая отражает не только изменение бизнес-модели организации, но и
организационной структуры управления.
Финансы
Прирост стоимости
бизнеса 20% в год
Снижение расходов
на 5% в год
Карты лояльности
Мобильное приложение
Self-scan
Персонализированные предложения
Клиенты
Планирование
оптимального
ассортимента продукции
Бизнес-процессы
Цены ниже, чем у
конкурентов на 5%
Индекс цифровой
зрелости=0,8
Налаживание партнерских
взаимоотношений
Развитие омниканального
обслуживания
Обучение
сотрудников работе с
новыми технологиями
Сокращение времени на
выполнение бизнес-процессов
на 20%
Каждый новый проект
разрабатывается с помощью
технологии agile
Самостоятельное
подразделение по
цифровым технологиям
100% сотрудников умеют
работать с новыми
технологиями
Эффективное
выполнение бизнеспроцессов
Создание партнерской
экосистемы (+3 партнеров в год)
Сервис Click&Collect, онлайнмагазин, пункты выдачи
100% верных
управленческих решений
Создание новых механизмов
внутреннего взаимодействия
Привлечение специалистов по
технологиям в штат
(программисты, дата-сайентисты)
Привлечение новых клиентов
Сохранение постоянных клиентов
за счет системы лояльности
Увеличение трафика на
10%
Выгодные
предложения для
клиентов
Стоимостноориентированный подход
и гибкость в процессе
принятия решений
Использование новых
технологий и
процессов
Обучение и
развитие
•
•
90% клиентов имеют
карты лояльности
Прогнозирование
спроса верно на 90%
Увеличение
выручки от продаж
на 10% в год
Увеличение прибыли
на 15% в год
Налаживание
горизонтальных связей
Каждый новый проект
разрабатывает
межфункциональная команда
Рис. 26. Стратегическая карта развития компании АО «ДИКСИ Юг»
Источник: разработано автором
Изменение объекта управления невозможно без совершенствования
организационной
структуры
для
эффективного
использования
новых
инструментов управления. Рисунок 26 наглядно демонстрирует, что блок
«обучение и развитие» является базисным, поскольку именно с него начинаются
дальнейшие изменения, предлагаемые для компании АО «ДИКСИ Юг».
74
Таблица 22 включает мероприятия, выполнение которых способствует
достижению целей развития персонала организации.
Таблица 22
Разработка мероприятий обучения и развития персонала организации АО
«ДИКСИ ЮГ»
Места изменений
Содержание
изменений
Мероприятия
Изменение
организационной
структуры
Налаживание
горизонтальных связей
путем создания
межфункциональных
команд
Изменение
организационной
структуры
Создание
самостоятельного
подразделения по
цифровым
технологиям
Изменение
механизмов
внутреннего
взаимодействия
Использование
принципов концепции
agile
Переквалификация
кадров
Обучение сотрудников
работе с новыми
технологиями
-формулирование целей и задач проекта;
-назначение руководителя проекта,
ответственного за его выполнение;
-подбор команды руководителем из
различных функциональных
подразделений;
-отчет о результатах проекта.
-формулирование целей и задач нового
подразделения;
-назначение руководителя подразделения;
-оценка текущего кадрового потенциала;
-определение недостатка специалистов по
цифровым технологиям;
-составление требований к кандидатам и
подбор специалистов;
-формирование состава подразделения.
-разделение проекта на множество мелких
задач и определение приоритетных;
-осуществление работы в течение
фиксированных циклов (спринтов);
-оценка результатов осуществления
проекта после каждого цикла;
-корректировка требований при
необходимости
-выделение специалистов по цифровым
технологиям на обучение;
-составление инструкций для сотрудников;
-обучение руководящего персонала;
-постановка задач руководящему
персоналу по обучению подчиненных
сотрудников;
-контроль усвоения новых навыков.
Источник: разработано автором
Важным показателем современной компании является уровень цифровой
зрелости, который отражает степень цифровизации компании. Поскольку рынок
цифровых технологий только начинает развиваться, далеко не все компании75
ритейлеры
внедряют
новые
технологии
в
основную
деятельность
и,
соответственно, такие компании не оценивают свой уровень цифровизации.
Кроме того, общей методики оценки цифровой зрелости на сегодняшний день не
существует, а потому предложенный далее алгоритм оценки является авторским.
На эффективное внедрение цифровых программ в первую очередь влияет
развитие человеческого капитала. Для успешной реализации цифровых
инициатив необходимы сильные лидерские качества и современные практики
управления, поэтому важным показателем готовности компании к цифровой
трансформации является целенаправленное повышение цифровой грамотности
сотрудников. Первым критерием цифровой зрелости может быть количество
сотрудников управленческого персонала, имеющих образование или опыт в
сфере цифровых технологий в общем количестве сотрудников-управленцев
(относительный показатель).
В качестве второго критерия предлагается количество успешных проектов,
которые привели к ожидаемому эффекту и принесли соответствующие выгоды
для компании в общем количестве реализованных проектов цифровой
трансформации
(относительный
показатель).
В
качестве
третьего
–
эффективность использования средств, выделенных на цифровизацию, то есть
сравнение бюджета цифровых программ с суммой эффекта от внедрения этих
программ.
Еще одним критерием цифровой зрелости может быть количество бизнеспроцессов, которые выполняются с помощью новых технологий в общем
количестве бизнес-процессов компании. Для этого необходимо составить
перечень всех бизнес-процессов, используемых в организации, и выделить не из
них, которые осуществляются с использованием цифровых технологий.
Для определения уровня цифровой зрелости на основе предложенных
критериев необходимо рассчитать агрегированный показатель, учитывающий
также значимость каждого критерия. Путем перемножения показателя,
рассчитанного по каждому критерию, и весового коэффициента выявляются
76
скорректированные
показатели,
сумма
которых
представляет
собой
агрегированный показатель уровня цифровой зрелости.
Пример определения уровня цифровой зрелости по предложенной методике
представлен в таблице 23.
Таблица 23
Возможная методика определения уровня цифровой зрелости
Критерий
Показатель
Вес
1. Кол-во сотрудников управленческого
персонала, имеющих образование или
опыт в сфере цифровых технологий, в
общем кол-ве управленческого персонала.
2. Кол-во успешных проектов в общем
кол-ве проектов цифровой
трансформации.
3. Эффективность использования средств,
выделенных на цифровизацию.
4. Кол-во бизнес-процессов, в которых
используются новые технологий, в общем
кол-ве бизнес-процессов компании.
Итого
0,35
0,2
Скорректированный
показатель
0,07
0,64
0,1
0,064
1,53
0,4
0,612
0,41
0,3
0,123
-
1,00
0,869
Источник: разработано автором
Полученный результат сам по себе не дает никаких представлений об
уровне цифровой зрелости компании. Поэтому необходимо задать интервальную
шкалу для формулирования соответствующих выводов.
Уцз ≤ 0,5 – низкий уровень зрелости;
0,5<Уцз <1 – средний уровень зрелости;
Уцз >1 – высокий уровень цифровой зрелости,
где Уцз – показатель уровня цифровой зрелости.
По предложенному примеру рассчитанный показатель равный 0,896
свидетельствует о том, что компания имеет средний уровень цифровой зрелости,
близкий к высокому.
Так, Рисунок 26 демонстрирует, что обучение сотрудников работе с новыми
технологиями и создание самостоятельного подразделения по цифровым
77
технологиям способствует достижению среднего уровня цифровой зрелости,
близкого к высокому.
За счет применения современных механизмов внутреннего взаимодействия
и
налаживанию
горизонтальных
связей
возможно
принятие
верных
управленческих решений. Кроме того, собрание межфункциональных команд
позволяет
сократить
объединение
время
сотрудников
выполнения
разного
бизнес-процессов,
функционала
позволяет
поскольку
оперативно
реагировать на происходящие изменения. Налаживание партнерских отношений
также связано с деятельностью проектных команд.
Традиционные
ритейлеры
стараются
обеспечить
омниканальный
потребительский опыт, то есть они расширяют каналы взаимодействия с
покупателями [50, с. 10]. Омниканальное обслуживание включает создание
дополнительного сервиса (онлайн-магазин, сервис Click&Collect, пункты
выдачи) и налаживание партнерских отношений. Взаимовыгодное партнерство
является
неотъемлемым
компонентом
партнерской
экосистемы.
Стимулирование спроса за счет акционного предложения продукции партнеров
позволит увеличить трафик в магазинах. В качестве партнеров компании АО
«ДИКСИ Юг» можно рассматривать других ритейлеров для разработки
совместных проектов, развлекательные платформы для стимулирования спроса
и банки, продукция которых облегчает механизм оплаты.
Стратегическая карта, представленная на рисунке 26, показывает, что
предложенные изменения должны привести к увеличению финансовых
показателей деятельности организации и соответственно повысить стоимость
бизнеса на 20%. Для собственника финансовые показатели наиболее точно
отражают эффективность управленческих решений. При выборе проекта по
внедрению той или иной технологии, владелец будет в первую очередь
руководствоваться критерием повышения стоимости бизнеса.
78
3.3. Обоснование выбора проекта по совершенствованию владельческой
модели
Результат управленческого решения выражается в полученном эффекте от
его реализации. Так, проект можно считать успешным если от его реализации
компания получает дополнительную единицу оцениваемого показателя. Кроме
того, реализация проекта оправдана и в том случае, если изменения приводят к
экономии затрат.
Для того, чтобы оценить результативность предложенных изменений
бизнес-модели компании АО «ДИКСИ Юг», необходимо рассчитать общую
стоимость реализации цепочки создания ценности в настоящем. Для этого
сначала определим трудоемкость каждого этапа цепочки. Под трудоемкостью
следует понимать количество времени, затрачиваемого сотрудниками на
реализацию процессов [24, с.88]. Затем определим количество сотрудников,
необходимых для выполнения этапов путем деления трудоемкости на
нормативное время работы одного человека (приложение 3). Далее путем
умножения количества сотрудников, занятых в выполнении того или иного
этапа, на их заработную плату рассчитываем расходы на оплату труда
(приложение 4). После этого определим расходы компании по каждому бизнеспроцессу (приложение 5) и составим итоговую таблицу для определения
стоимости реализации цепочки создания ценности. Так осуществляется переход
от цепочки создания ценности к цепочке создания стоимости (таблица 24).
Таблица 24
Цепочка создания стоимости организации АО «ДИКСИ Юг», млн. руб.
Состав расходов
Расходы на
оплату труда
Постоянные
расходы
Переменные
расходы
Итого по этапам
Этапы цепочки создания ценности
Этап 1
Этап 2
Этап 3
Этап 4
Этап 5
22,7
12,3
2503,7
5876,2
2186,3
2186,3
6277,1
9415,6
186183,8
1595,9
5851,5
1047,4
3191,7
188382,5
10376,6
21143,2
3656,5
32421,7
2209,0
Источник: разработано автором
79
2609,1
Этап 6
-
Этап 7
Всего
6371,9
10,4
17406,2
22858,1
2558,7
45482,0
2569,1
197870,3
260758,6
Таблица 24 показывает, что общая стоимость реализации цепочки создания
ценности компании АО «ДИКСИ Юг» составляет 260759 млн. руб. При этом
наиболее затратным этапом цепочки является второй этап, поскольку именно он
отражает закупку товаров от поставщиков. Реализация второго этапа цепочки
тесно связана с определением потребности. Чем точнее торговая организация
предсказывает спрос, тем больший доход получает. Продажа товаров
осуществляется по рассчитанной цене и не нужно снижать цены на
нераспроданную партию товара. Оптимизировать закупочную деятельность
позволит технология искусственного интеллекта.
Эксперты
рынка
утверждают,
что
в
краткосрочной
перспективе
планируется развитие технологии искусственного интеллекта. Это означает, что
уже через 1-2 года все лидирующие компании рынка розничной торговли будут
использовать решения, основанные на технологии искусственного интеллекта, в
своей операционной деятельности. Организации, которые сегодня не планируют
внедряют эту технологию рискуют отстать от конкурентов, а в ближайшем
будущем и вовсе уйти с рынка.
В рамках данной работы будет предложено использование технологии
искусственного интеллекта в качестве первого этапа цифровизации компании.
Искусственный интеллект в первую очередь увеличивает эффективность
маркетинга, поскольку интеллектуальные компьютерные программы позволяют
предугадать спрос, а значит повысить точность прогнозов. Это позволит
торговой сети разработать такой план продаж, который будет максимально
соответствовать реальности. Так, кроме увеличения доходов, у торговой
компании снижаются расходы за счет сокращения товарных остатков.
Процесс внедрения технологии облегчается тем, что на сегодняшний день
существует множество готовых программных решений, основанном на анализе
данных и машинном обучении. Выбор того или иного продукта зависит прежде
всего от того, какие задачи должен решать этот продукт. Кроме того, он должен
80
соответствовать критериям эффективности, эргономичности и безопасности
использования.
Задачей, стоящей перед компанией АО «ДИКСИ Юг», которая представляет
формат дискаунтера на рынке розничной торговли является совершенствование
операционной деятельности. Решить задачу могут два облачных сервиса.
Первый – решение Azure DataBricks от облачной платформы Microsoft Azure для
прогнозирования спроса [36]. Второй – облачная платформа Competera для
оптимизации ценообразования [34].
Облачная платформа Microsoft Azure предлагает инструмент, который
позволит создать автоматизированную систему прогнозирования спроса на
регулярные и промо-товары. Система повышает точность планирования запасов
торговой сети, позволяет избежать затаривания складов, а также снизить
возможные
товарные
потери.
Система
работает
следующим
образом:
информация по чекам и параметрам магазинов вместе с внешними данными,
собранными торговой сетью, копируется в Azure Data Lake Storage. С помощью
динамического вычислительного кластера Azure Databricks происходит анализ и
прогнозирование спроса.
К важным преимуществам платформы Microsoft Azure относятся:
−
облачный сервис не требует установки программного обеспечения и
дополнительного ИТ-оборудования;
−
увеличение скорости вычислений прогнозов;
−
автоматическое переобучение модели при появлении новых данных, что
улучшает качество прогноза;
−
сервис не требует дорогостоящего внедрения и затрат на поддержку
работоспособности системы;
−
интеграция с Microsoft Power BI для создания интерактивных отчетов и
отслеживания показателей в режиме реальном времени.
Автоматизированная система прогнозирования спроса позволяет снизить
стоимость первого этапа цепочки создания стоимости за счет того, что
81
технология искусственного интеллекта выполняет функцию аналитики данных.
Также система предлагает рекомендации и упрощает процесс формирования
отчетов, а значит сокращает время необходимое на выполнения этих функций
для человека. При этом за человеком остается право принятия решений по
выявлению возможностей для роста (таблица 25).
Таблица 25
Расчет необходимого количества категорийных менеджеров после внедрения
автоматизированной системы прогнозирования спроса
Продолжит., Периодичность,
Всего,
ч.
раз в год
час. в год
ЭТАП 1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ
Категорийный менеджер
Расчет розничных цен
30
240
7200
Разработка и внедрение
рекомендаций по стратегии в
ассортименте и промо в рамках своей
категории
20
240
4800
Подготовка отчетов
10
240
2400
Итого после внедрения
14400
Итого до внедрения
58800
Разница
-44400
ЭТАП 7. ПОСЛЕПРОДАЖНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ
Менеджер по маркетингу
Подготовка предложений в рамках
программы лояльности;
20
240
4800
Участие в разработке рекламных
материалов
30
240
7200
Анализ эффективности рекламных
кампаний
5
240
1200
Итого после внедрения
13200
Итого до внедрения
25200
Разница
-12000
ИТОГО
-56400
Сотрудник/действия
Числен.,
чел.
3,65
2,44
1,22
7
30
-23
2,44
3,65
0,61
7
13
-6
-29
Источник: разработано автором
Так, внедрение автоматизированной системы прогнозирования спроса
позволяет снизить необходимое количество сотрудников. Сокращение штата
приведет к снижению расходов на оплату труда. Кроме того, технология
позволит снизить потери от нераспроданной партии товара и тем самым снижает
82
стоимость 6 этапа на 8,9%. Таким образом, использование системы, основанной
на технологии искусственного интеллекта, позволит снизить стоимость
реализации цепочки создания ценности на 1,11% (таблица 26).
Таблица 26
Расчет экономии от внедрения системы прогнозирования спроса в компании
АО «ДИКСИ Юг», млн. руб.
Состав
расходов
Расходы на
оплату труда
Постоянные
расходы
Переменные
расходы
Итого по
этапам после
внедрения
системы
Итого по
этапам до
внедрения
системы
Экономия
Эффект-ть, %
Этап 1
Этап 2
Этапы цепочки создания ценности
Этап 3
Этап 4
Этап 5 Этап 6
Всего
6,1
12,4
2503,6
5876,1
2186,3
2186,3
6277,1
9415,6
186183,8
1595,9
5851,5
1047,4
319,2
2192,4
188382,5
10376,6
21143,2
3656,5
29549,1
2564,8
257865,1
2209,0
-16,6
0,8
188382,5
-
10376,6
-
21143,2
-
3656,5
-
32421,7
-2872,6
-8,9
2569,1
-4,3
-0,2
260758,6
-2893,5
-1,11
-
2609,1
Этап 7
-
6371,9
6,1
17385,4
22858,1
2558,7
45482,0
-
194997,7
Источник: разработано автором
Рассмотрим другой продукт, основанный на использовании технологии
искусственного интеллекта. Облачная платформа Competera предлагает ценовые
и промо рекомендации для ритейла, основанные на потребительском спросе и
бизнес-правилах клиента. На основе собранных внутренних и внешних данных
по компании, а также учитывая индивидуальные бизнес-цели клиента
технология
машинного
обучения
подбирает
оптимальную
модель
ценообразования. К преимуществам платформы можно отнести следующее:
−
комбинация разных подходов к ценообразованию (на основе спроса и
индивидуальных правил) позволяет достичь точности ценового прогноза до
90-98%;
83
−
небольшой срок от момента запуска пилотного проекта до получения
результатов (60 дней);
−
Competera является официальным технологическим партнером Google, что
гарантирует высокую степень безопасности данных для клиентов;
−
платформа позволяет повысить доходы без потери маржинальности.
Облачная платформа полностью берет на себя функцию по определению
оптимальных розничных цен, тем самым сокращает количество необходимых
сотрудников (таблица 27).
Таблица 27
Расчет необходимого количества сотрудников после внедрения системы по
оптимизации ценообразования
Продолжит.,
Периодичность,
Трудоемкость,
ч.
раз в год
час. в год
ЭТАП 1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ
Категорийный менеджер
Анализ эффективности текущей
ассортиментной матрицы
20
240
4800
Сравнительный анализ
ассортимента ДИКСИ и
конкурентов
30
240
7200
Разработка и внедрение
рекомендаций по стратегии в
ассортименте и промо
30
240
7200
Подготовка отчетов
10
240
2400
Итого после внедрения
21600
Итого до внедрения
58800
Разница
-37200
ЭТАП 5. ПОСТУПЛЕНИЕ ТОВАРА
Управляющий магазином
Формирование заявок на товар
3
240
720
Итого на 1 магазин
720
Итого на все магазины после
внедрения
1826540
Итого на все магазины до
внедрения
2557296
Разница
-730656
ИТОГО
-767856
Сотрудник/Действие
Источник: разработано автором
84
Числ.,
чел.
2,44
3,65
3,65
1,22
11
30
-19
0,37
0,37
939
1294
-355
-374
Сокращение штата приведет к снижению расходов на оплату труда и снизит
стоимость реализации цепочки создания ценности в целом. Так, система
оптимизации ценообразования, основанная на использовании технологии
искусственного интеллекта, снижает стоимость цепочки создания ценности на
0,12% за счет снижения стоимости 1 и 5 этапов (таблица 28).
Таблица 28
Расчет экономии от внедрения системы оптимизации ценообразования в
компании АО «ДИКСИ Юг», млн. руб.
Состав
расходов
Расходы на
оплату труда
Постоянные
расходы
Переменные
расходы
Итого по
этапам после
внедрения
Итого по
этапам до
внедрения
Экономия
Эффект-ть, %
Этап 1
9,0
Этап 2
Этапы цепочки создания ценности
Этап 3
Этап 4
Этап 5 Этап 6
Всего
12,4
2503,6
5876,1
2186,3
6277,1
9415,6
186183,8
1595,9
5851,5
1047,4
3191,7
2195,3
188382,5
10376,6
21143,2
3358,4
32421,7
2569,1
260446,7
2209,0
-13,7
-0,6
188382,5
-
10376,6
-
21143,2
-
3656,5
-298,1
-8,2
32421,7
-
2569,1
-
260758,6
-311,9
-0,12
2186,3
2311,0
Этап 7
6371,9
10,4
17094,4
22858,1
2558,7
45482,0
197870,3
Источник: разработано автором
Таблица
28
показывает,
что
внедрение
системы
оптимизации
ценообразования, основанной на технологии искусственного интеллекта,
позволяет снизить затраты компании. Стоит отметить, что рассчитанная
экономия является минимальной, поскольку учитывает только сокращение
расходов на оплату труда. Точно оценить другие возможные выгоды от
внедрения системы можно только по результатам выполнения пилотного
проекта.
Кроме того, выбор того или иного пути совершенствования бизнес-модели
зависит не только от получаемой экономии. Необходимо также учитывать
85
фактор риска и эффективность инновационного проекта и операционной
деятельности в целом.
Как правило, выбор заключается в сравнении двух альтернативных
вариантов. Задачей собственника является принятие решение в пользу одного,
наиболее предпочтительного для бизнеса. С этой целью собственник может
использовать эффективный инструмент принятия решений – дашборд, который
представляет из себя панель управления, состоящую из графических схем.
Например, таблица 29 содержит данные расчетов по двум альтернативным
продуктам, необходимые для принятия управленческого решения.
Таблица 29
Сравнение облачных платформ по показателям эффективности
Показатель
ДИКСИ (факт) Azure DataBricks
Competera
Выручка
265976884
279275728,2
287255034,7
Переменные расходы
197534505
205218597,2
213100224
Валовая (маржинальная) прибыль
68442379
74057130,96
74154810,73
Постоянные расходы
63408960
62705120,54
63332869,25
Операционная прибыль
5033419
11352010,41
10821941,48
Показатели эффективности операционной деятельности
Коэффициент валовой маржи
25,7%
26,5%
25,8%
Средний чек
303,4
303,4
303,4
Кол-во покупателей
876654,2
920486,9
946786,535
Переменные на 1 покупателя
225,3
222,9
225,1
Маржинальная прибыль на 1 покупателя
78,1
80,5
78,32262921
Точка безубыточности
812183
779388
808615
Порог рентабельности
246416297,1
236466333,2
245333854,6
ЗФП
7,35%
15,33%
14,59%
Операционный рычаг (риск)
13,60
6,52
6,85
Доля постоянных расходов
24,3%
23,4%
22,9%
Доля переменных расходов
75,7%
76,6%
77,1%
Показатели эффективности инновационного проекта
3 361 929
2 667 961
NPV
PI
3,36
2,22
PP
3,63
4,46
IRR
31,62%
24,43%
Источник: разработано автором
Дашборд позволят представить эти же данные в наглядном виде. Например,
построенная в Excel панель управления, демонстрирует, что по показателям
86
эффективности инновационного проекта следует сделать выбор в пользу
облачного решения от Microsoft. По всем показателям проект демонстрирует
лучшие результаты: по показателю чистой приведенной стоимости проект
превышает альтернативу на 693 967 тыс. руб., индекс прибыльности выше в 1,14
раз, срок окупаемости наступает на месяц раньше, а внутренняя норма
доходности выше на 7,19% (рисунок 27).
Рис.27. Сравнение продуктов по показателям эффективности
инновационного проекта
Источник: разработано автором на основе расчетов в Excel
Так, проект по внедрению системы прогнозирования на основе облачного
решения Microsoft в инвестиционном плане наиболее привлекателен в том числе
за счет более низкой стоимости инвестиций. Также этот проект несколько
раньше принесет выгоды для торговой организации.
По показателям операционной эффективности продукт Microsoft также
опережает альтернативный вариант. Облачная платформа Microsoft Azure
предлагает более сильное увеличение запаса финансовой прочности и снижение
87
операционного риска за счет увеличения коэффициента валовой маржи и
сокращения доли постоянных расходов. Стоит отметить, что определение
степени операционного риска заключалось в построении шкалы риска, где
показатели от 0 до 5 говорят исследователю о низкой степени риска, от 6 до 10 –
о средней степени, от 11 и выше – о высокой. Шкала была построена экспертным
путем с учетом специфики рынка. Так, оба проекта позволят компании АО
«ДИКСИ Юг» снизить уровень предпринимательского риска с высокого до
среднего значения (рисунок 28).
Рис.28. Сравнение продуктов по показателям операционной
эффективности
Источник: разработано автором на основе расчетов в Excel
Построенная панель управления позволяет в данном случае однозначно
определить наиболее эффективный проект. Однако, дашборд является лишь
инструментом визуализации данных, а принятие решения остается за человеком
–
собственником
бизнеса.
Выбор
среди
альтернативных
проектов
осуществляется с учетом специфики бизнеса и личных предпочтений владельца
по совершенствованию бизнес-модели. Для компании АО «ДИКСИ Юг» вопрос
88
повышения операционной эффективности является наиболее приоритетным.
Поэтому рекомендуется сделать выбор в пользу платформы Microsoft Azure.
Таким
образом,
при
сравнении
альтернативных
проектов
по
совершенствованию бизнеса нужно опираться на показатели результативности и
эффективности. Также необходимо использовать современные инструменты
управления при анализе данных. Тем более что на рынке существует множество
готовых решений для этих целей. Однако, окончательный выбор зависит от
конкретных
бизнес-задач
и
личных
совершенствования бизнес-модели.
89
мотивов
владельца
по
поводу
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе исследования российского рынка розничной торговли были
выявлены основные тенденции в поведении потребителей:
1. Тенденция к экономии, которая выражается в покупке более дешевых
товаров.
2. Тенденция к совершению небольших, но частых покупок.
3. Тенденция к снижению объема покупок непродовольственных товаров.
4. Тенденция к увеличению потребления услуг.
На основании этих закономерностей был сделан вывод о существующей
популярности дискаунтеров на рынке продовольственной торговли.
В результате исследования российского рынка розничной торговли было
выявлено, что компания АО «ДИКСИ Юг» имеет высокую операционную
эффективность и является лидером рынка наряду с такими компаниями, как
«Магнит» и «Пятерочка». Изучение деятельности торговой организации в
динамике показало, что только в 2018 году компания занимает ведущую
позицию на рынке, поэтому главной стратегией развития можно обозначить
сохранение лидерского положения.
Анализ эффективности компании-дискаунтера АО «ДИКСИ Юг» показал,
что проблема снижения маржинальности отражает специфику отрасли, поэтому
организации необходимо постоянно работать над улучшением операционной
эффективности.
Кроме того, низкий запас финансовой прочности и высокий операционный
риск компании АО «ДИКСИ Юг» свидетельствуют о том, что компания имеет
непрочную лидерскую позицию. Отклонение операционной прибыли от линии
тренда свидетельствует о том, что компания не полностью использует свой
потенциал.
Так,
для
достижения
стратегических
задач
необходимо
сосредоточиться на снижении расходов, повышении запаса финансовой
прочности и снижении операционного риска.
90
В рамках достижения стратегических задач была предложена цифровизация
бизнеса. Существенно изменить бизнес-модель торговой организации могут
всего четыре технологии: искусственный интеллект, блокчейн, интернет вещей
и дополненная (виртуальная) реальность. Однако, в рамках краткосрочной
стратегии развития было рассмотрено внедрение технологии искусственного
интеллекта. Массовое внедрение других технологий пока затруднено, так как на
рынке существует мало готовых решений для ритейла.
Стоит отметить, что цифровая трансформация представляет из себя
системный процесс по перестройке бизнеса, который в том числе включает
изменение организационной структуры. Поэтому в рамках данной работы была
разработана стратегическая карта развития компании.
При рассмотрении проекта внедрения того или иного решения в первую
очередь
важно
руководствоваться
критериями
результативности
и
эффективности. Принимать окончательный выбор необходимо опираясь на
конкретные
бизнес-задачи
совершенствования
и
личные
бизнес-модели.
В
мотивы
владельца
результате
по
сравнения
поводу
двух
альтернативных проектов по использованию технологии искусственного
интеллекта в деятельности АО «ДИКСИ Юг» был сделан выбор в пользу
системы прогнозирования спроса, потому что он в большей степени
способствует увеличению операционной эффективности компании.
Таким образом, совершенствование бизнес-модели является важным
фактором развития компании. Торговые организации, которые не рассматривают
внедрение новых технологий в основную деятельность рискуют отстать от
конкурентов или вовсе покинуть рынок.
91
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996
№ 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм. от 03.07.2019).
2. Федеральный закон "О санитарно-эпидемиологическом благополучии
населения" от 30.03.1999 N 52-ФЗ (ред. от 26.07.2019).
3. Федеральный закон "О техническом регулировании" от 27.12.2002 N 184ФЗ (ред. от 28.11.2018).
4. Федеральный закон "Об основах государственного регулирования
торговой деятельности в Российской Федерации" от 28.12.2009 N 381-ФЗ
(ред. от 25.12.2018).
5. Федеральный закон "О качестве и безопасности пищевых продуктов" от
02.01.2000 N 29-ФЗ (ред. от 27.12.2019).
6. Акция закончилась: рост доли промопродаж замедлился [электронный
ресурс]: статья // международная аналитическая компания The Nielsen
Company.
–
2019.
–
3
сентября.
–
URL:
https://www.nielsen.com/ru/ru/insights/report/2019/akciya-zakonchilas-rostdoli-promoprodazh-zamedlilsya/ (дата обращения: 27.05.2020).
7. Бармашов, К.С. Эффективные бизнес-модели предпринимательства:
научное издание / Бармашов К.С., Ляндау Ю.В. — Москва: КноРус, 2019.
— 130 с.— URL: https://book.ru/book/930747 (дата обращения: 17.02.2020).
8. Будущее Retail Tech 2019. новые технологии в ритейле сегодня и через 5
лет [электронный ресурс]: отчет на основе экспертных интервью //
исследовательское агентство Data Insight. – декабрь 2019. – 44 с. – URL:
http://www.datainsight.ru/sites/default/files/DI_FutureRetailTech_2019.pdf
(дата обращения: 22.05.2020).
9. Головнина Л.А. Экономический анализ: учебник / Головнина Л.А.,
Жигунова О.А. — Москва: КноРус, 2020. — 396 с.
https://book.ru/book/933655 (дата обращения: 05.03.2020).
92
— URL:
10. Давлетбаева, Р.М. Организация и технология розничной торговли:
монография / Давлетбаева Р.М., Асадуллин Э.З., Биктимирова Х.С. —
Москва: Русайнс, 2019. — 136 с. — URL: https://book.ru/book/932952 (дата
обращения: 17.02.2020).
11. Захаров И.В., Краснопеева Е.С., Маевская Е.Б., Максина Д.С. Анализ
реализации современных производственных технологий, основанных на
концепции «Интернета вещей» / И.В. Захаров, Е.С. Краснопеева, Е.Б.
Маевская, Д.С. Максина // Вестник Московского университета. Серия 26.
Государственный аудит: науч. жур. / МГУ. – Москва, 2018. – Выпуск №1.
– С.16-28.
12. Иванов, Г.Г. Организация торговли (торговой деятельности): учебник /
Иванов
Г.Г.
—
Москва:
КноРус,
2019.
—
222
с.
—
URL:
https://book.ru/book/931826 (дата обращения: 17.02.2020).
13.Измерение инфляционных ожиданий и потребительских настроений на
основе опросов населения [электронный ресурс]: аналитический отчет по
первому опросу // ООО «инФОМ». – январь 2018. – Волна 63. – 56 с. –
URL:
http://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/14285/inFOM_18-01.pdf
(дата обращения: 27.05.2020).
14.Измерение инфляционных ожиданий и потребительских настроений на
основе опросов населения [электронный ресурс]: аналитический отчет по
первому опросу // ООО «инФОМ». – январь 2020. – Волна 87. – 54 с. –
URL:
http://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/25861/inFOM_20-01.pdf
(дата обращения: 27.05.2020).
15.Интернет-торговля в России 2019 [электронный ресурс]: исследование
Data Insight // исследовательское агентство Data Insight. – декабрь 2019. –
110 с.– URL: http://datainsight.ru/sites/default/files/DI_Ecommerce2019.pdf
(дата обращения 21.05.2020).
16.Инфляционные ожидания и потребительские настроения населения
[электронный ресурс] // Банк России. – январь 2018. – №1(13). – 61 с. –
93
URL: http://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/27041/Infl_exp_18-01.pdf
(дата обращения: 27.05.2020).
17.Инфляционные ожидания и потребительские настроения [электронный
ресурс]: информационно-аналитический комментарий // Банк России. –
январь
2020.
–
№1(37).
–
6с.
–
URL:
http://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/27065/Infl_exp_20-01.pdf (дата
обращения: 27.05.2020).
18.Искусственный интеллект в ритейле и будущее рынка: о чём говорили на
Microsoft Future Retail Day [электронный ресурс]: статья интернет-издания
// VC.RU. – 2019. – 6 декабря. – URL: https://vc.ru/microsoft/96031-futureretail-day (дата обращения:27.05.2020).
19. Качкова, О.Е. Экономический анализ хозяйственной деятельности:
учебник / Качкова О.Е., Косолапова М.В., Свободин В.А. — Москва:
КноРус, 2020. — 360 с. — URL: https://book.ru/book/934236 (дата
обращения: 27.02.2020).
20.Ляндау Ю.В. Бизнес-архитектор: проектирование систем управления.
Часть 1: монография / Ляндау Ю.В. — Москва: Русайнс, 2020. — 112 с. —
URL: https://book.ru/book/935194 (дата обращения: 27.02.2020).
21.Ляндау Ю.В. Бизнес-архитектор: построение систем управления. Часть 2:
монография / Ляндау Ю.В. — Москва: Русайнс, 2020. — 138 с. — URL:
https://book.ru/book/935193 (дата обращения: 27.02.2020).
22.Маевская Е. Б. Экономика организации: учебник / Е.Б. Маевская. – М.:
ИНФРА-М,
2016.
–
351
с.
—
URL:
https://znanium.com/catalog/product/567371 (дата обращения: 05.03.2020).
23.Маркарьян Э.А. Управленческий анализ в отраслях: учебное пособие /
Маркарьян Э.А., Маркарьян С.Э., Герасименко Г.П. — Москва: КноРус,
2020. — 300 с. — URL: https://book.ru/book/934069 (дата обращения:
05.03.2020).
94
24.Масленников В.В. Менеджмент: учебник / Масленников В.В., Калинина
И.А., Ляндау Ю.В. — Москва: КноРус, 2019. — 422 с. — (бакалавриат и
магистратура). — URL: https://book.ru/book/930187 (дата обращения:
17.02.2020).
25.Масленников В. В., Калинина И. А. «Технологии организации проектной
деятельности по направлению подготовки «Менеджмент»: учебнометодическое пособие - Москва: ФГБОУ ВО «РЭУ им. Г. В. Плеханова»,
2016. – 145 с.
26.Масленников В.В., Ляндау Ю.В., Калинина И.А., Трохов А.А.
Моделирование владельческого управления бизнесом с учетом рисков
экономической безопасности (на примере торговой деятельности)//
Вестник Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова,
2018. – № 1 (97). – С. 123-131.
27.Официальный сайт аналитической компании Nielsen [электронный
ресурс]. – URL: https://www.nielsen.com/ru/ru/ (дата обращения 21.02.2020).
28.Официальный
сайт
аналитической
компании
ООО
«инФОМ»
[электронный ресурс]. – URL: https://fom.ru/ (дата обращения 21.02.2020).
29. Официальный сайт ГК «Дикси» [электронный ресурс]. – URL:
https://group.dixy.ru/ (дата обращения 27.02.2020).
30.Официальный сайт информационного агентства «РосБизнесКонсалтинг»
[электронный ресурс]. – URL: https://www.rbc.ru/ (дата обращения
21.02.2020).
31. Официальный сайт компании «Магнит» [электронный ресурс]. – URL:
https://magnit-info.ru/ (дата обращения: 12.03.2020).
32.Официальный сайт компании «Монетка» [электронный ресурс]. – URL:
https://www.monetka.ru/ (дата обращения: 12.03.2020).
33. Официальный сайт компании «Х5 Retail Group» [электронный ресурс]. –
URL: https://www.x5.ru/ru/ (дата обращения 12.03.2020).
95
34. Официальный сайт компании Competera [электронный ресурс]. – URL:
https://competera.com.ua/ (дата обращения: 10.06.2020).
35.Официальный сайт международной консалтинговой компании KPMG
[электронный
ресурс].
–
URL:
https://assets.kpmg/content/dam/kpmg/ru/pdf/2019/01/ru-ru-digitaltechnologies-in-russian-companies.pdf (дата обращения: 22.05.2020).
36.Официальный сайт облачной платформы Microsoft Azure [электронный
ресурс]. – URL: https://azure.microsoft.com/ru-ru/ (дата обращения:
27.05.2020).
37.Официальный сайт российского интернет-издания о бизнесе, стартапах,
инновациях, маркетинге и технологиях VC.RU [электронный ресурс]. –
URL: https://vc.ru/ (дата обращения: 27.05.2020).
38. Официальный сайт российского исследовательского агентства Data Insight
[электронный ресурс]. – URL: http://www.datainsight.ru/ (дата обращения
21.05.2020).
39. Официальный сайт сервиса проверки и анализа российских юридических
лиц и предпринимателей «Rusprofile» [электронный ресурс]. – URL:
https://www.rusprofile.ru/ (дата обращения: 12.03.2020).
40. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики
[электронный ресурс]. – URL: https://gks.ru/ (дата обращения 21.02.2020).
41. Официальный сайт Центрального банка РФ [электронный ресурс]. – URL:
http://cbr.ru/ (дата обращения 21.02.2020).
42. РБК
500
крупнейших
по
выручке
российских
компаний
2019
[электронный ресурс]: рейтинг российского бизнеса // РБК – URL:
https://www.rbc.ru/rbc500/ (дата обращения 21.02.2020).
43. Региональные сети и федеральный ритейл: проблемы и форматы
взаимодействия [электронный ресурс]: исследование // центр социального
проектирования
«Платформа».
–
96
28.11.2019.
–
29
с.
–
URL:
https://drive.google.com/file/d/1U0HFZwLbkWaTpAWcbLpHw5QyDbYDjlD
D/view (дата обращения: 17.02.2020).
44.Ритейл-барометр [электронный ресурс]: исследование PWC // ООО
«ПрайсвотерхаусКуперс Консультирование». – сентябрь 2018. – 24 с. –
URL:
https://www.pwc.ru/ru/retail-consumer/publications/assets/retail-
barometr-2018.pdf (дата обращения: 21.05.2020).
45. Розничная торговля Food и потребительский рынок России [электронный
ресурс]: периодический обзор // информационное агентство «InfoLine». –
–
2019.
№3.
–
37
с.
–
URL:
https://infoline.spb.ru/upload/iblock/9dd/9dde94164a7cbd25225b355559d8640
6.pdf (дата обращения: 17.02.2020).
46.Санитарно-эпидемиологические требования к организациям торговли и
обороту в них продовольственного сырья и пищевых продуктов
[Электронный ресурс]: СП 2.3.6.1066-01– Введ. 2002-01-01. – Режим
доступа:
(дата
http://docs.cntd.ru/document/901797161
обращения:
17.02.2020).
47.Услуги торговли. Классификация предприятий торговли [Электронный
ресурс]: ГОСТ Р 51773-2009. – Введ. 2011-01-01. – Режим доступа:
(дата
http://docs.cntd.ru/document/gost-r-51773-2009
обращения:
17.02.2020).
48.Услуги торговли. Общие требования [Электронный ресурс]: ГОСТ Р
51304-2009.
–
Введ.
2011-01-01.
–
Режим
доступа:
http://docs.cntd.ru/document/1200079267 (дата обращения: 17.02.2020).
49. Финансовые результаты за 4 кв. и 2018 год [электронный ресурс]: годовой
отчет
ГК
«Дикси».
–
2018.
–
8
с.
–
URL:
https://group.dixy.ru/upload/iblock/1c1/DIXY%20GROUP_4Q%202018_RUS
%20(Final).pdf (дата обращения 27.02.2020).
50. Цифровая эра в ритейле [электронный ресурс]: исследование PWC // ООО
«ПрайсвотерхаусКуперс Консультирование». – июнь 2019. – 20 с. – URL:
97
https://www.pwc.ru/ru/publications/digital-era-in-retail-rus.pdf
(дата
обращения: 27.05.2020).
51.Цифровые технологии в российских компаниях [электронный ресурс]:
исследование KPMG // АО «КПМГ», ООО «КПМГ Налоги и
Консультирование».
–
2019.
–
40
с.
–
Режим
доступа:
https://assets.kpmg/content/dam/kpmg/ru/pdf/2019/01/ru-rudigitaltechnologies-in-russian-companies.pdf (дата обращения: 22.05.2020).
98
Приложение 1
Характеристика основных игроков рынка продовольственной розничной
торговли, 2018 г.
Компания
Формат
Х5 Retail Group
Гипермаркет,
супермаркет,
дискаунтер
Магнит
Супермаркет,
дискаунтер
Лента
Гипермаркет
Дикси Групп
Гипермаркет,
супермаркет,
дискаунтер
Ашан
Гипермаркет
Супермаркет
Метро Кэш энд
Керри
Гипермаркет
Группа О'Кей
Гипермаркет,
дискаунтер
Fix Price
Минимаркет
Монетка
Дискаунтер
Супермаркет
Мария-Ра
Бристоль
Супермаркет
Минимаркет
Азбука Вкуса
Супермаркет,
Минимаркет,
Гипермаркет
Кол-во магазинов
14850 дискаунтеров
«Пятерочка»
811 супермаркетов
«Перекресток»
91 гипермаркетов
«Карусель»
14507 дискаунтеров
«Магнит»
5523 дрогери
467 супермаркетов и
гипермаркетов
246 гипермаркетов
131 супермаркет
2537 дискаунтеров
«Дикси»
129 супермаркетов
«Виктория»
41 гипермаркет
«Мегамарт»
314 магазинов в
России
94 торговых центра в
России (51 регион)
78 гипермаркетов
«О’Кей»
82 дискаунтеров
«Да!»
3306 магазинов в
России (74 региона)
1482 дискаунтера
«Монетка»
30 супермаркетов
«Райт»
1106 магазинов
2500 магазинов
103 супермаркета
«Азбука Вкуса»
57 минимаркета «АВ
Daily»
10 гипермаркетов
«АВ Маркет»
99
Кол-во регионов
распространения
65 регионов России
65 регионов России
3 федеральных
округа
4 федеральных
округа
14 стран
31 страна
26 регионов России
5 стран
11 регионов России
5 регионов России
30 регионов России
3 региона России
Продолжение приложения 1
Ярче!
Верный
Билла
Магнолия
Супермаркет
Супермаркет
Супермаркет
Минимаркет
Светофор
Дискаунтер
ГК «Командор»
Супермаркеты
«Командор»
Дискаунтеры
«Хороший»
Гипермаркеты
«Аллея»
Минимаркеты «Два
шага»
ГК «Красный Яр»
Супермаркет,
Дискаунтер
ВкусВилл
Супермаркет
Минимаркет
680 магазинов
679 магазинов
700 магазинов
227 магазинов
942 магазина в
России (8 ФО)
5 регионов России
8 регионов России
9 регионов России
2 региона России
290 магазинов
4 региона России
67 супермаркетов
«Красный Яр»
110 дискаунтеров
«Батон»
842 супермаркета
226 минимаркета
Источник: разработано автором
100
5 стран
2 региона
27 регионов России
Приложение 2
Организационная структура управления операционной деятельностью АО «ДИКСИ Юг»
Генеральный директор
Директор по
логистике
Директор территориального
управления
Директор РЦ
Руководитель
плановоэкономического
отдела
•
•
Проведение тренингов
для персонала
Ежедневный контроль
актуальности прогнозов.
Взаимодействие со
смежными
подразделениями для
согласования прогнозов
•
•
•
•
Определение
потребности
клиентов
•
•
•
•
Анализ эффективности
текущей
ассортиментной
матрицы;
Анализ данных из
различных внутренних и
внешних источников
Выявление
возможностей для роста
категорий
Разработка и внедрение
рекомендаций по
стратегии в
ассортименте и промо
Категорийный
менеджер
Руководитель
транспортного
отдела
Территориальный
руководитель
Бригадир смены
Менеджер
транспортного
отдела
Управляющий
магазином
Руководитель
отдела закупок
•
•
Старший
кладовщик
Анализ рынка
поставщиков
Выбор и поиск новых
поставщиков
Проведение
переговоров и
заключение контрактов
с новыми поставщиками
Взаимодействие с
текущими
поставщиками
Управление персоналом
Закупка товаров
•
•
•
•
Передача заказов и
подтверждение о
получении от
поставщиков
Расчет и анализ
статистики
Контроль за
поставками
Организация
возврата, либо
замены товара
поставщиком
Специалист по
товародвижению
•
•
•
•
•
Контроль выполнения
задач, поставленных
сотрудникам
Заполнение табеля
рабочего времени.
Проведение
инструктажа перед
началом работы
Решение спорных
вопросов и проблемных
ситуаций
Предоставление
отчетности
Хранение и
комплектование
товаров в
распределительном
центре
•
•
•
Сбор заказов
Перемещение
заказов в зону
отгрузки
Погрузочноразгрузочные
работы
Приемосдатчик
•
•
•
•
•
ТР3
ТРN
Директор по
управлению
клиентским
опытом
•
Организация и контроль
беспрерывной работы
автоколонны
Управление персоналом
Поддержание
корректности графиков
заказа в системе;
Оперативное решение
возникающих проблем с
поставками товара в
магазины.
•
•
Доставка
комплектов заказа
в магазин
•
ТР2
Доставка грузов к
месту назначения и в
указанные
интервалы времени;
Обеспечение
сохранности товаров
и грузов и
технически
исправное состояние
автомобиля.
Водительэкспедитор
Расчет розничных
цен
Формирование
заявок на товар,
который нужно
вынести в
торговый зал
•
•
•
•
•
•
Контроль выгрузки
товаров;
Проверка наличия
товара
Работа с
накладными;
Выкладка товара;
Контроль
соответствия и
наличия ценников.
Заместитель
управляющего
Контроль соблюдения
кассовой дисциплины;
Контроль за
соблюдением
стандартов торгового
зала
•
•
•
Поступление
товара
Источник: разработано автором
101
•
•
Послепродажное
обслуживание
Продажи
•
•
•
•
Осуществление
расчетно-кассовых
операций
Выкладка товара
Консультирование
покупателей
•
•
•
•
Продавец-кассир
Систематизация и
анализ клиентского
опыта
Утверждение
программы
маркетинговых
активностей
Обеспечение контроля
выполнения проекта
Контроль исполнения
бюджета
Проведение тренингов
персонала
Сбор информации по
клиентской
удовлетворенности и
лояльности
Подготовка
предложений в рамках
программы лояльности;
Анализ конкурентной
среды;
Участие в разработке
рекламных материалов
Анализ эффективности
рекламных кампаний
Менеджер по
маркетингу
Приложение 3
Определение необходимого количества сотрудников по трудоемкости компании АО «ДИКСИ Юг»
№
п/п
Действия/подпроцессы/процедура
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ
1 Руководитель планово-экономического отдела
1.1. Проведение тренингов для персонала
1.2. Ежедневный контроль актуальности прогнозов
Взаимодействие со смежными подразделениями для согласования
1.3.
прогнозов
Итого
2 Категорийный менеджер
2.1. Анализ эффективности текущей ассортиментной матрицы
2.2. Сравнительный анализ ассортимента ДИКСИ и конкурентов
Мониторинг ценового позиционирования ДИКСИ по сравнению с
2.3.
другими конкурентами
2.4. Анализ данных из различных внутренних и внешних источников
2.5. Расчет розничных цен
Разработка и внедрение рекомендаций по стратегии в ассортименте
2.6.
и промо в рамках своей категории
2.7. Подготовка отчетов
Итого
ЗАКУПКА ТОВАРОВ
3 Руководитель отдела закупок
3.2. Анализ рынка поставщиков
3.3. Поиск и выбор новых поставщиков
Проведение переговоров и заключение контрактов с региональными
3.4
поставщиками
3.5
Взаимодействие с текущими поставщиками
3.6
Управление персоналом
102
Продолжит.,
ч.
Периодичность,
раз в год
Трудоемкость
часов в год
Численность,
чел.
1
4
240
240
240
960
0,12
0,49
4
240
960
2160
0,49
1
50
30
240
240
12000
7200
6,09
3,65
45
30
30
240
240
240
10800
7200
7200
5,48
3,65
3,65
40
20
240
240
9600
4800
58800
4,87
2,44
30
30
30
4
4
120
120
0,06
0,06
50
4
4
4
240
240
200
960
960
0,10
0,49
0,49
Продолжение приложения 3
4
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
5
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5
6
6.1.
6.2.
6.3.
7
7.1.
7.2.
7.3.
Итого
Специалист по товародвижению
Передача заказов и подтверждение о получении от поставщиков
Расчет и анализ статистики
Контроль за поставками
Организация возврата, либо замены товара поставщиком
Итого
ХРАНЕНИЕ ТОВАРОВ В РЦ
Бригадир смены
Контроль выполнения задач, поставленных сотрудникам
Заполнение табеля рабочего времени.
Проведение инструктажа перед началом работы
Решение спорных вопросов и проблемных ситуаций
Составление отчетности
Итого на 1 РЦ
Итого на 8 РЦ
Приемосдатчик
Сбор заказов
Перемещение заказов в зону отгрузки
Погрузочно-разгрузочные работы
Итого на 1 РЦ
Итого на 8 РЦ
ДОСТАВКА ТОВАРОВ В МАГАЗИН
Менеджер транспортного отдела
Организация и контроль беспрерывной работы автоколонны
Управление персоналом
Поддержание корректности графиков заказа в системе
103
2360
1
30
50
30
30
240
240
240
240
7200
12000
7200
7200
33600
3,65
6,09
3,65
3,65
17
24
20
1
4
8
360
360
360
360
360
8640
7200
360
1440
2880
20520
164160
4,39
3,65
0,18
0,73
1,46
11
88
1500
500
2000
360
360
360
540000
180000
720000
1440000
11520000
274,11
91,37
365,48
731
5848
40
20
40
360
360
360
14400
7200
14400
7,31
3,65
7,31
Продолжение приложения 3
7.4.
8
8.1.
8.2.
9
9.1.
9.2.
10
10.1.
10.2.
10.3.
10.4.
10.5.
9
9.1
Оперативное решение возникающих проблем с поставками товара в
магазины
Итого на 1 РЦ
Итого на 8 РЦ
Водитель-экспедитор
Доставка грузов к месту назначения и в указанные интервалы
времени
Обеспечение сохранности товаров и грузов и технически исправное
состояние автомобиля
Итого на 1 РЦ
Итого на 8 РЦ
ПОСТУПЛЕНИЕ ТОВАРА
Управляющий магазином
Формирование заявок на товар
Согласование розничных цен
Итого на 1 магазин
Итого на 2537 магазинов
Заместитель управляющего
Контроль выгрузки товаров
Проверка наличия товара
Работа с накладными
Выкладка товара
Контроль соответствия и наличия ценников
Итого на 1 магазин
Итого на 2537 магазинов
ПРОДАЖИ
Управляющий магазином
Контроль соблюдения кассовой дисциплины
104
10
360
3600
39600
316800
1,83
20
160
2500
360
900000
456,85
2500
360
900000
1800000
14400000
456,85
914
7312
3
1,2
240
240
288
720
1008
2557296
0,37
0,15
0,51
1294
1
2
1
3
4
240
240
240
240
240
240
480
240
720
960
2640
6697680
0,12
0,24
0,12
0,37
0,49
1
2537
2
240
480
0,24
Продолжение приложения 3
9.2 Контроль за соблюдением стандартов торгового зала
Итого на 1 магазин
Итого на 2537 магазинов
11
Продавец-кассир
11.1. Осуществление расчетно-кассовых операций
11.2. Выкладка товара
11.4. Консультирование покупателей
Итого на 1 магазин
Итого на 2537 магазинов
ПОСЛЕПРОДАЖНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ
12 Директор по управлению клиентским опытом
12.1 Систематизация и анализ клиентского опыта
12.2 Утверждение программы маркетинговых активностей
12.3 Обеспечение контроля выполнения проекта
12.4 Контроль исполнения бюджета
12.5 Проведение тренингов персонала
Итого
13 Менеджер по маркетингу
13.1 Сбор информации по клиентской удовлетворенности и лояльности
13.2 Подготовка предложений в рамках программы лояльности;
13.3 Анализ конкурентной среды;
13.4 Участие в разработке рекламных материалов
13.5 Анализ эффективности рекламных кампаний
Итого
ИТОГО
Источник: разработано автором
105
2
240
480
960
2435520
0,24
0,49
1243
24
4
1
360
360
360
8640
1440
360
10440
26486280
4,39
0,73
0,18
5
12685
2
1
2
2
3
240
240
240
240
240
480
240
480
480
720
2400
0,24
0,12
0,24
0,24
0,37
1
20
30
15
30
10
240
240
240
240
240
4800
7200
3600
7200
2400
25200
64702256
2,44
3,65
1,83
3,65
1,22
13
31230
Приложение 4
Определение расходов компании АО «ДИКСИ Юг» на оплату труда
КолМесячная
Расходы на оплату
во
ЗП, руб.
труда в месяц, руб.
чел.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ
Руководитель плановоэкономического отдела
1
90000
90000
Категорийный менеджер
30
60000
1800000
Итого
31
1890000
ЗАКУПКА ТОВАРОВ
Руководитель отдела
закупок
1
90000
90000
Специалист по
товародвижению
17
55000
935000
Итого
18
1025000
ХРАНЕНИЕ И КОМПЛЕКТОВАНИЕ ТОВАРОВ В РЦ
Бригадир смены
88
45000
3960000
Приемосдатчик
5848
35000
204680000
Итого
5936
208640000
ДОСТАВКА ТОВАРОВ В МАГАЗИН
Менеджер транспортного
отдела
160
90000
14400000
Водитель-экспедитор
7312
65000
475280000
Итого
7472
489680000
ПОСТУПЛЕНИЕ ТОВАРА
Управляющий магазином
1294
70000
90570900
Заместитель
управляющего
2537
50000
126850000
Итого
3831
217420900
ПРОДАЖИ
Управляющий магазином
1243
70000
87019100
Продавец-кассир
12685
35000
443975000
Итого
13928
530994100
ПОСЛЕПРОДАЖНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ
Руководитель
управления клиентским
опытом
1
90000
90000
Менеджер по маркетингу
13
60000
780000
Итого
14
870000
ИТОГО
1450520000
Наименование
этапа/Сотрудник
Источник: разработано автором
106
Расходы на оплату
труда в год, руб.
1080000
21600000
22680000
1080000
11220000
12300000
47520000
2456160000
2503680000
172800000
5703360000
5876160000
1086850800
1522200000
2609050800
1044229200
5327700000
6371929200
1080000
9360000
10440000
17406240000
Приложение 5
Расходы компании АО «ДИКСИ Юг» по каждому бизнес-процессу, тыс.
руб.
Бизнес-процесс
Определение
потребности
Расходы
1. Постоянные расходы
1.1. Управленческие расходы
1.2. Амортизация основных средств
1.3. Расходы на аренду
Итого
Закупка товаров
1. Постоянные расходы
1.1. Управленческие расходы
1.2. Амортизация основных средств
1.3. Расходы на аренду
Итого
2. Переменные расходы
2.1. Оплата товаров поставщику
Итого
Хранение и
комплектование
товаров в РЦ
1. Постоянные расходы
1.1. Управленческие расходы
1.2. Обслуживание склада
1.3. Амортизация основных средств
Итого
2. Переменные расходы
2.1. Потери
Итого
Доставка
товаров в
магазин
1. Постоянные расходы
1.1. Управленческие расходы
1.2. Обслуживание транспортных средств
1.3. Амортизация основных средств
Итого
2. Переменные расходы
2.1. Транспортные расходы
2.2. Потери
Итого
Итого
Поступление
товара
1. Постоянные расходы
1.1. Управленческие расходы
2. Переменные расходы
2.1. Канцелярские расходы
2.2. Потери
Итого
Итого
Продажи
1. Постоянные расходы
1.1. Управленческие расходы
1.2. Расходы на аренду
107
В месяц
В год
1890
22608,03514
159586
184084
22680
271296,4217
1915033,565
2209009,986
1025
22608,03514
159586
183219
12300
271296,4217
1915033,565
2198630
15515318,23
15698537
186183819
188382449
208640
372368
150720,2343
731728
2503680
4468411,651
1808642,811
8780734,462
132988
864716
1595861,304
10376596
489680
558551,4564
226080,3514
1274311,808
5876160
6702617,477
2712964,217
15291741,69
288141,6243
199482,663
487624,2873
1761936,095
3457699,492
2393791,956
5851491,448
21143233,14
217421
2609051
20789
66494
87283
304704
249468
797930,652
1047399
3656449
530994
1595861
6371929
19150335,65
Продолжение приложения 5
1.3. Амортизация основных средств
Итого
2. Переменные расходы
2.1. Потери
Итого
Послепродажное
обслуживание
1. Постоянные расходы
1.1. Управленческие расходы
1.2. Расходы на рекламу и осуществление
маркетинговых мероприятий
1.3. Амортизация основных средств
1.4. Расходы на аренду
Итого
ИТОГО
Источник: разработано автором
108
308976,4802
2435832
3707717,763
29229983
265977
2701809
3191722,608
32421705
870
10440
110823,7
22608,03514
79793
214095
21729882
1329884,42
271296,4217
957516,7824
2569137,624
260758580
Отзывы:
Авторизуйтесь, чтобы оставить отзыв